COMPAÑÍA VENUS S.A.

NIT18147719
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO

1105 Caja $ 30,000,000.00
111005 Banco nacional $ 36,000,000.00
111010 Banco del exterior $ 12,000,000.00
1305 Clientes $ 15,000,000.00
1405 Inventario materia prima $ 30,000,000.00
1430 Inventario de producto terminado $ 5,000,000.00
1455 Inventario de repuestos y accesorios $ 2,000,000.00
1516 Construcciónes y edificaciones $ 80,000,000.00
159205 Depreciación acumulada de edificio
1504 Terreno $ 26,000,000.00

2105 Obligación financiera banco nacional

2110 Obligación financiera banco exterior

2205 Proveedores
2380 Acreedores varios
3115 Capital social
3305 Reserva legal
3705 Utilidad ejercicios anteriores
4120 Ventas
4210 Rendimientos financieros
52 Gastos en ventas $ 18,000,000.00
51 Gastos de administración $ 15,000,000.00
6120 Costo de ventas $ 10,000,000.00
SUMAS IGUALES. $ 279,000,000.00
TADO

CRÉDITO

$ 8,000,000.00

$ 36,000,000.00

$ 32,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 1,600,000.00
$ 87,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 10,400,000.00
$ 90,000,000.00
$ 3,000,000.00

$ 279,000,000.00
La compañía Industrial "VENUS S.A", NIT18147719. Su objeto social sera la venta
realizar la contabilización de las diferentes operaciones comerciales, evaluando y si
estados financieros de la empresa, haciendo uso de las normas de contabilidad gen
aceptadas.

Durante el mes de diciembre presenta los siguientes movimientos en sus operacion

Día 1. de diciembre paga con cheque $ 2.100.000 el arrendamiento de la bodega por tres m
la casita.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Banco nacional
170525 Arrendamiento bodega tres meses
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se compra factura crédito a 90 días equipo de oficina por valor de $15.000.000 a Distr
s.a. de Cali (Ica 7.7x1000)

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
152405 Muebles y enseres (oficina)
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
111005 Banco nacional
SUMAS IGUALES

Día 2. de diciembre se compra a Tilán Ltda., régimen común, materia prima (1.000 unidades
y 10.000 unidades de materiales a $1.100 cada una. Se pacta el pago del 20% contra entreg

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 mercancia materia prima
2205 proveedores nacionales
111005 Bancos pago 20%
SUMAS IGUALES

Día 6. diciembre el señor Carlos Medina, régimen simplificado, hace un pedido de 210 unidad
31 de diciembre. Se cotizó a $150.000 cada unidad y se recibe anticipo del 50%.
Día 6. diciembre el señor Carlos Medina, régimen simplificado, hace un pedido de 210 unidad
31 de diciembre. Se cotizó a $150.000 cada unidad y se recibe anticipo del 50%.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4120 Ingresos por ventas
1305 Anticipo de clientes
111005 Bancos nacional
1430 Inventario P. Terminado
6120 Costo de Venta
SUMAS IGUALES

El día 7 de diciembre se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para la orden de t
producción de 1.000 unidades.
El dia 8 de diciembre se solicita a almacén 6.000 unidades de repuestos y accesorios para la

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 Inv. Materia pirma
1455 Inv. Repuestos
1430 Inventario P. Terminado OP.2505
SUMAS IGUALES

Día 31. de diciembre se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a producto te
entregada al señor Pérez, quien cancela el saldo.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1305 Anticipo de clientes
111005 Bancos nacional
SUMAS IGUALES
7719. Su objeto social sera la venta de un producto,
aciones comerciales, evaluando y sintetizando los
o de las normas de contabilidad generalmente

entes movimientos en sus operaciones comerciales:

arrendamiento de la bodega por tres meses a la inmobiliaria

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,100,000.00
$2,100,000.00
$ 2,100,000.00 $2,100,000.00 -
oficina por valor de $15.000.000 a Distribuibles Farallones

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,000,000.00
$115,500.00
$15,000,000.00
$15,000,000.00 $15,115,500.00 - 115,500.00

común, materia prima (1.000 unidades a $36.200 cada una)

Se pacta el pago del 20% contra entrega.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$47,200,000.00
$37,760,000.00
$9,440,000.00
$47,200,000.00 $47,200,000.00 -

plificado, hace un pedido de 210 unidades para entrega el

se recibe anticipo del 50%.
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$31,500,000.00
$15,750,000.00
$15,750,000.00
$26,628,185.00
$26,628,185.00
$58,128,185.00 $58,128,185.00 -

des de materia prima para la orden de trabajo 2505 para

dades de repuestos y accesorios para la producción.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$23,940,000.00
$1,488,185.00
$25,428,185.00
$25,428,185.00 $25,428,185.00 -

ón 2505 la cual es enviada a producto terminado y

ABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00 -
 DEPRECIACIÓN MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
VALOR EN VIDA ÚTIL EN
BIENES LIBROS INICIAL AÑOS VIDA ÚTIL EN %
CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN 80,000,000.00 5%
EQUIPO DE OFICINA 15,000,000.00 10%

AMORTIZACIÓN DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DETALLE VALOR MESES AMORTIZACION MENSUAL
ARRENDAMIENTOS 2,100,000.00 3 700,000.00

AJUSTES TRANSACCIONES EN DOLARES 31 DE DICIEMBRE DE 2020

FECHA 11/30/2020
DETALLE VALOR EN $ TC EN US$ VALOR EN US$
OBLIGACION BCO EXTERIOR 29,870,000.00 $ 2,987.00 $ 10,000.00

FECHA 11/30/2020
DETALLE VALOR EN $ TC EN US$ VALOR EN US$
OBLIGACION BCO EXTERIOR 29,870,000.00 $ 2,987.00 $ 10,000.00
ECTA CUENTA
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
ANUAL MENSUAL 5160
4,000,000.00 333,333.33 159205
1,500,000.00 125,000.00 159215
458,333.33

CUENTA
170525
5120
5220
6120

DE DICIEMBRE DE 2020
CUENTA
12/31/2020 2110
TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA 111010
3,007.00 30,070,000.00 200,000.00 2110
411020

12/31/2020 2110
TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA 111010
3,007.00 30,070,000.00 200,000.00 2110
530525
 CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO CREDITO

GASTO DEPRECIACION (CTA 51) $ 458,333.33

DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO $ 333,333.33
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA $ 125,000.00

CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CTA 17) $ 700,000.00
ARRENDAMIENTO ADMINISTRACION (CTA 51) $ 210,000.00
ARRENDAMIENTO VENTAS (CTA 52) $ 140,000.00
ARENDAMIENTO PRODUCCION (CTA 61) $ 350,000.00

CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
OBLIGACION FINANCIERA Chase Manhattan bank $ 29,870,000.00
CONSIGNA PRESTAMO BCO EXTERIOR $10.000 USD $ 29,870,000.00
BANCO EXTERIOR $ 200,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIO A FAVOR (CTA 42) $ 200,000.00

OBLIGACION FINANCIERA Chase Manhattan bank $ 29,870,000.00

CONSIGNA PRESTAMO BCO EXTERIOR $10.000 USD $ 29,870,000.00
OBLIGACION FINANCIERA M EXT $ 200,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIO EN CONTRA (CTA 53) $ 200,000.00
PRODUCTO TERMINADO KÁRDEX
Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Orden de producción 2505 31 de Dic 1,000
Venta 31 de dic

REPUESTOS Y ACCESORIOS
Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Despacha a producción op No 2505 8 de Dic

Materia prima PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Compra materia prima 2 de Dic 1000
Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic

Materiales indirectos PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Compra materiales 2 de Dic 10000
Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic

B.2 Hoja de Costos

COMPAÑÍA VENUS S.A.
NIT. 9999
HOJA DE COSTOS

Orden de Producción No. 2505

Código del Producto A2
Nombre del Producto
Fecha de Inicio 12/7/2020

Costo de Producción Materia Prima Directa

Detalle Monto
MATERIA PRIMA $ 23,940,000.00

Total $ 23,940,000.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS TOTAL DE PRODUCCIÓN
Elaborado por:

und
ventas 210
costo 210
rentabilidad bruta

B.3 Estado de Costo de Ventas

Estado de Costos de Ventas
Inventario de materia prima inicial
+ Compra de inventario
= Materia prima disponible
- Inventario de materia prima final
= Costo de Materia prima directa
+ Costo de Mano de obra directa
+ Costo de servicios directos
+ Costo Indirectos
= Costo de producción del período
+ Producto en proceso inicial
= Costo de producto en proceso
- Producto en proceso final
= Costo de producto terminados
+ Producto terminado inicial
= Productos Disponibles para la venta
- Producto terminado final
= Costo de Venta

Costo Total de Producción

Costo de Producción
Costo de Materia Prima
Costo de Mano de Obra directa
Costos de Servicios directos
Costos Indirectos de fabricación
Costo Total de Producción

COSTO UNITARIOS
Costo Total de Producción
Unidades Producidas
Costo Unitario
 Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 26,628.19 $ 26,628,185.00
210 $ 30,122.08

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ - 6000 $ 200.00

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 36,200.00 $ 36,200,000.00
700 $ 33,100.00

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 1,100.00 $ 11,000,000.00
700 $ 1,100.00

Número de Unidades PRODUCIR

Fecha Terminado

Costo de Producción
Costo de Producción Mano de Obra Directa Servicios Directos
Detalle Monto Detalle Monto
OPERARIOS $ 1,488,185.00 MAQUILA $ -

Total $ 1,488,185.00 Total $ -

TOTALES COSTO UNITARI
$ 23,940,000.00
$ 1,488,185.00
$ -
$ 1,200,000.00
$ 26,628,185.00
Revisado por Contabilizado por

vr total DIA 6, CONTABILIZACION DE LA VENTA Y SUS COSTOS

150,000.00 31,500,000.00 NOMBRE No CUENTA
30,122.08 6,325,637.00 Ingresos por ventas 4120
25,174,363.00 Anticipo de clientes 1305
Bancos nacional 111005

Inv. Materia pirma 1405

Inv. Repuestos 1455
Inventario P. Terminado 1430
$ 30,000,000.00 Inventario P. Terminado 1430
$ 47,200,000.00 Costo de Venta 6120
$ 77,200,000.00
$ 53,260,000.00 $ 23,260,000.00
$ 23,940,000.00
$ 1,488,185.00
$ -
$ 1,200,000.00 CONTABILIZACION
$ 26,628,185.00 DIA 2,
$ - 1405 mercancia materia pr
$ 26,628,185.00 2205 proveedores nacionales
$ - 111005 Bancos pago 20%
$ 26,628,185.00
$ 5,000,000.00
$ 31,628,185.00
$ 25,302,548.00
$ 6,325,637.00

Totales
$ 23,940,000.00
$ 1,488,185.00
$ -
$ 1,200,000.00
$ 26,628,185.00

$ 26,628,185.00
1,000
26,628.24
lida Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
50 $ 100,000.00 $ 5,000,000.00
$ - 1,050 $ 30,122.08 $ 31,628,185.00
$ 6,325,637.00 840 $ 30,122.08 $ 25,302,548.00

lida Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
10000 $ 200.00 $ 2,000,000.00
$ 1,200,000.00 4000 $ 200.00 $ 800,000.00

lida Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
1000 $ 30,000.00 $ 30,000,000.00
2000 $ 33,100.00 $ 66,200,000.00
$ 23,170,000.00 1300 $ 33,100.00 $ 43,030,000.00

lida Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
0 $ -
10000 $ 1,100.00 $ 11,000,000.00
$ 770,000.00 9300 $ 1,100.00 $ 10,230,000.00

1,000
12/31/2020

Costo de Producción Indirectos de Fabricación

Detalle Monto
 ASIGNACIÓN $ 1,200,000.00

Total $ 1,200,000.00
COSTO UNITARIO

26,628.19
Firma y sello

ON DE LA VENTA Y SUS COSTOS

DEBITO CREDITO
$ 31,500,000.00
$ 15,750,000.00
$ 15,750,000.00

$ 23,940,000.00
$ 1,488,185.00
$ 25,428,185.00
$ 26,628,185.00
$ 26,628,185.00

$ 36,200,000.00
dores nacionales $ 28,960,000.00
pago 20% $ 7,240,000.00
NOTA
DEBES DE DIGITAR CON LA INFORMACION DEL TALLER
LAS CELDAS DE COLOR AMARILLO,

ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE REPUESTOS Y ACCESORIOS

ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE MATERIALES

ERMINADOS

ACCESORIOS
UN
 1105-CAJA 111005 BANCOS NACIONAL
DEBE HABER DEBE HABER
$ 30,000,000.00 $ 36,000,000.00 $ 2,100,000.00
$ 15,750,000.00 $ 15,000,000.00
$ - $ 9,440,000.00

$ 51,750,000.00 $ 26,540,000.00
$ 30,000,000.00 $ 25,210,000.00
$ 30,000,000.00

1455 INV. REPUESTOS Y ACCESORIOS

DEBE HABER
$ 2,000,000.00 $ 1,488,185.00

$ 2,000,000.00 $ 1,488,185.00
$ 511,815.00

159205 DEPREC. ACUMULADA EDIFICIO

DEBE HABER
$ 8,000,000.00
$ 333,333.33
$ 8,333,333.33
$ 8,333,333.33

2205 PROVEEDORES
DEBE HABER
$ 5,000,000.00
$ 37,760,000.00
 $ 42,760,000.00
$ 42,760,000.00

4120 INGRESOS POR VENTAS

DEBE HABER
$ 90,000,000.00
$ 31,500,000.00
$ 121,500,000.00
$ 121,500,000.00

6120 COSTOS EN VENTAS

DEBE HABER
$ 10,000,000.00
$ 26,628,185.00
$ 350,000.00
$ 36,978,185.00
$ 36,978,185.00
 111010 BANCOS EXTERIOR 1305 CLIENTES
DEBE HABER DEBE
$ 12,000,000.00 $ 15,750,000.00
$ 29,870,000.00 $ 15,000,000.00

$ 30,750,000.00
$ 41,870,000.00 $ 30,750,000.00
$ 41,870,000.00

2412 IMPTO INDyCIO RETENIDO 1504 TERRENO

DEBE HABER DEBE
$ 115,500.00 $ 26,000,000.00
$ 115,500.00
$ 115,500.00

$ 26,000,000.00
$ 26,000,000.00

159215 DEPREC. ACUMUL. OFICINA ANTICIPADO

DEBE HABER DEBE
$ 125,000.00 $ 2,100,000.00
$ 125,000.00
$ 125,000.00

$ 2,100,000.00
$ 1,400,000.00

2380 ACREEDORES VARIOS 3115 CAPITAL SOCIAL

DEBE HABER DEBE
$ 1,600,000.00
 $ 1,600,000.00
$ 1,600,000.00

4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 51 GASTOS DE ADMON

DEBE HABER DEBE
$ 3,000,000.00 $ 15,000,000.00
$ 458,333.33
$ 3,000,000.00 $ 210,000.00
$ 3,000,000.00

$ 15,668,333.33
$ 15,668,333.33
1305 CLIENTES 1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA
HABER DEBE HABER
$ - $ 30,000,000.00 $ 23,940,000.00
$ 47,200,000.00
$ 77,200,000.00 $ 23,940,000.00
$ - $ 53,260,000.00

CUENTAS T
1504 TERRENO 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFIC.
HABER DEBE HABER
$ 80,000,000.00

$ 80,000,000.00
$ 80,000,000.00

ANTICIPADO 2105 OBLIGAC. FINANC BANCO NAL

HABER DEBE HABER
$ 700,000.00 $ 36,000,000.00

$ 700,000.00
$ 36,000,000.00
$ 36,000,000.00

15 CAPITAL SOCIAL 3305 RESERVA LEGAL

HABER DEBE HABER
$ 87,000,000.00 $ 6,000,000.00
 $ 6,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 87,000,000.00
$ 87,000,000.00

GASTOS DE ADMON 52 GASTOS VENTAS

HABER DEBE HABER
$ 18,000,000.00
$ 140,000.00

$ 18,140,000.00
$ 18,140,000.00
 1430 INV. PRODUCTO TERMINADO
DEBE HABER
$ 5,000,000.00 $ 26,628,185.00
$ 25,428,185.00

$ 30,428,185.00 $ 26,628,185.00
$ 3,800,000.00

152405 MUEBLES Y ENSERES (Oficina)

DEBE HABER
$ 15,000,000.00

$ 15,000,000.00
$ 15,000,000.00

2110 OBLIG. FINANC BCO EXTERIOR

DEBE HABER
$ 32,000,000.00
$ 29,870,000.00
$ 200,000.00

$ - $ 62,070,000.00
$ 62,070,000.00

3705 UTILIDAD EJERC. ANTERIORES

DEBE HABER
$ 10,400,000.00
 $ 10,400,000.00
$ 10,400,000.00

CONTRA
DEBE HABER
$ 200,000.00

$ 200,000.00
$ 200,000.00
 COMPAÑÍA VENUS S.A.
NIT
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA

1105 Caja
111005 Banco nacional
111010 Banco del exterior
1305 Clientes
1405 Inventario materia prima
1430 Inventario de producto terminado
1455 Inventario de repuestos y accesorios
1516 Construcciónes y edificaciones
159205 Depreciación acumulada de edificio
1504 Terreno
152405 Muebles y enseres
159215 Depreciación acumulada de oficina
170525 Gastos pagados por anticipado
2105 Obligación financiera banco nacional
2110 Obligación financiera banco exterior
2205 Proveedores
2380 Acreedores
2412 industria y Cio Retenido
3115 Capital social
3305 Reserva legal
3705 Utilidad ejercicios anteriores
4120 Ventas
4210 Rendimientos financieros
52 Gastos en ventas
51 Gastos de administración
530525 Diferencia en cambio
6120 Costo de ventas
SUMAS IGUALES.
ÍA VENUS S.A.
NIT
PROBACION AJUSTADO

DÉBITO CRÉDITO
$ 30,000,000.00
$ 25,210,000.00
$ 41,870,000.00
$ 30,750,000.00
$ 53,260,000.00
$ 3,800,000.00
$ 511,815.00
$ 80,000,000.00
$ 8,333,333.33
$ 26,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 125,000.00
$ 1,400,000.00
$ 36,000,000.00
$ 62,070,000.00
$ 42,760,000.00
$ 1,600,000.00
$ 115,500.00
$ 87,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 10,400,000.00
$ 121,500,000.00
$ 3,000,000.00
$ 18,140,000.00
$ 15,668,333.33
$ 200,000.00
$ 36,978,185.00
$ 378,788,333.33 $ 378,903,833.33 -$ 115,500.00
 NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal
Honorarios
Gastos legales
Diversos

Total gastos operacionales

Gastos no operacionales
Financieros

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

T
ESULTADOS
HA
 EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS
Activo corriente

Inventarios

Total Activo Corriente

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Terrenos
edificios
equipo de Oficina
Equipo de computo
Flota de Transporte

Total Activo no Corriente

TOTAL ACTIVO
 EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

PASIVOS
Pasivo corriente

Prtoveedores nacionales
Costos y Gastos por pagar
retenciones y Aportes de nomina

Total pasivo Corriente

PATRIMONIO

Capital social
Utilidad del ejercicio

Total Patrimonio

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO