Tema 2

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21

Normativa Aplicable a las

Auditorías
 Índice
Esquema 3

Ideas clave 4
2.1. Introducción y objetivos 4
2.2. Normas de auditoría de gestión de la familia ISO
9000 5
2.3. Normas de auditoría de gestión de la familia ISO
14001 9
2.4. Normas de auditoría de gestión de la familia ISO
45001 11
2.5. Normas relativas a la responsabilidad social
corporativa 13
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2.6. Normas comunes para las auditorías de calidad,

medio ambiente, seguridad y salud en el trabajo y
responsabilidad social 17
2.7. Referencias bibliográficas 20

A fondo 22

Test 24
 © Universidad Internacional de La Rioja (UNIR)

NORMATIVA APLICABLE A LAS AUTORÍAS

Familia ISO 9000 Familia ISO 14000 Familia ISO 14000 SGE 21 Norma ISO 19011

Gestión de Calidad Gestión Ambiental Gestión SST Gestión RSC Directrices auditorías
Sistemas de Gestión

ISO 9001 ISO 14001

Requisitos del SGSST Requisitos del SGE
Requisitos del SGC Requisitos del SGA

9.2. Auditorías 9.2. Auditorías 9.2. Auditorías 6.1.9. Auditorías

internas del SGC internas del SGA internas del SGSST internas del SGE

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21

Tema 2. Esquema
Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas
Esquema

3
 Ideas clave

2.1. Introducción y objetivos

El objetivo de este tema es adquirir las competencias relacionadas con el

conocimiento de las normas aplicables al proceso de auditoría. Ello se realizará a
través de la adquisición del conocimiento de la normativa a aplicar en el proceso de
auditoría, esto es:

 Familia Normas ISO 9000. Gestión de Calidad.

 Familia Normas ISO 14000. Gestión Ambiental.
 Norma ISO 45001. Gestión Seguridad y Salud de los Trabajadores.
 Norma SGE 21. Gestión de la Responsabilidad Social Corporativa.
 Aspectos comunes a las auditorías de calidad, medioambiente, seguridad y salud
y responsabilidad social corporativa. Norma ISO 19011.

En el tema anterior de la asignatura se han definido los conceptos y directrices que

permiten conocer qué es una auditoría y cómo se realiza. La auditoría es una
herramienta fundamental a la hora de evaluar la eficacia y eficiencia de un sistema
de gestión basado en los requisitos definidos en una norma.

La realización de auditorías internas dentro de los sistemas de gestión, como

requisito especificado en cada una de las normas, proporciona una serie de
beneficios:

 Facilitan la realización de un análisis integral de la organización y su

funcionamiento.
 Permiten realizar un seguimiento y medición de los Sistemas de Gestión
implantados.

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
4
Tema 2. Ideas Clave
  Proporcionan información relevante en la búsqueda de la mejora continua del
Sistema implantado.
 Proporcionan información relevante en la búsqueda de la mejora continua del
Sistema implantado.
 Ayudan en el cumplimiento de los requisitos legales a los que la organización está
sujeta.

El objetivo de este tema consiste en conocer las normas que se deben tomar como
base para realizar exitosamente las auditorías internas.

El conocimiento exhaustivo de estas normas y sus mandatos resulta la clave para

lograr la correcta implantación de un sistema de gestión de calidad, de medio
ambiente, de seguridad y salud laboral y de gestión ética, y su posterior
certificación.

Por lo tanto, a lo largo de esta unidad se verán las distintas familias de normas que
se han de manejar para llevar a cabo auditorías de estos sistemas y las
particularidades de cada una de ellas.

2.2. Normas de auditoría de gestión de la familia

ISO 9000

La familia ISO 9000 está constituida por un conjunto de normas que se basan en la
gestión de la calidad. Busca gestionar la satisfacción del cliente mediante el
cumplimiento de sus requisitos y las regulaciones aplicables en sus productos y
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servicios.

Dentro de esta familia de normas, la ISO 9001 establece los requisitos para la
implantación de un Sistema de Gestión de Calidad y, por tanto, es la norma que hay

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
5
Tema 2. Ideas clave
 que seguir a la hora de llevar a cabo las auditorías, tanto internas, que son requisito
de la propia norma, como de certificación del sistema a través de una entidad
certificadora que debe estar acreditada y ser independiente. Será esta entidad la que
finalmente determine si procede o no procede expedir certificado de conformidad
con dicha norma, esto es, lo que generalmente se conoce con el nombre de
certificado ISO 9001.

Cabe recordar que la certificación no es un requisito de la ISO 9001, ya que la

organización es libre de implantar dicha norma sin recurrir a la certificación por una
entidad acreditada y utilizarla como una herramienta más de apoyo en su gestión.

Sin embargo, es cierto que las organizaciones tienden a solicitar la certificación, ya

que es una ayuda importante como herramienta de marketing y de garantía para
sus clientes, ya que mejora su reputación e imagen.

Norma Significado
Lleva a cabo una descripción de principios y fundamentos en que
se basa el sistema de gestión de la calidad.
ISO 9000 Define la terminología utilizada en los sistemas de gestión de la
calidad.
Sirve de apoyo técnico a los sistemas de gestión de la calidad.
Determina los requisitos exigibles a los sistemas de gestión
aplicables a toda organización que desee demostrar su capacidad
para elaborar productos o prestar servicios, que cumplan las
exigencias de sus clientes y las reglamentarias.
ISO 9001
Es el único modelo de la familia de normas ISO 9000 que puede
ser certificable de forma voluntaria por una entidad externa
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acreditada.
Finalidad principal: la satisfacción del cliente.
Facilita directrices que tienen en cuenta, tanto la eficacia como la
ISO 9004
eficiencia del sistema de gestión de la calidad.

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
6
Tema 2. Ideas clave
 Aunque no es certificable, resulta muy útil a modo de guía en la
implantación del sistema de gestión de la calidad según ISO 9001.
Objetivo primordial: la mejora en la gestión de la organización.

Tabla 1. Familia de Normas ISO 9000.

Al margen de estas normas, se dispone de otras normas ISO sobre diferentes aspectos
relacionados con la gestión de calidad, tales como gestión de proyectos, sistemas de
medición, directrices para la documentación del sistema de gestión de la calidad, etc.

El mandato de realización de auditorías internas al sistema de gestión de la calidad

se contiene en el punto 9.2 y los contenidos a auditar son los que componen la propia
ISO 9001, cuyo índice se recoge en la tabla 2, así como los establecidos por el sistema
de gestión de calidad de cada organización.

0. Introducción
1. Objeto y campo de aplicación
2. Referencias normativas
3. Términos y definiciones
4. Contexto de la organización
4.1. Comprensión de la organización y su contexto
4.2. Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
4.3 Determinar el alcance del sistema de gestión de la calidad
4.4 Sistemas de Gestión de la calidad
5. Liderazgo
5.1. Liderazgo y compromiso
5.2 Política de calidad
5.3 Roles, responsabilidades, responsabilidades y autoridades
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6. Planificación
6.1 Acciones para abordar riesgos y oportunidades
6.2 Objetivos de calidad y planificación para lograrlos
6.3 Planificación de los cambios

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
7
Tema 2. Ideas clave
 7. Apoyo
7.1 Recursos
7.2 Competencia
7.3 Toma de Conciencia
7.4 Comunicación
7.5 Información documentada
8. Operación
8.1 Planificación y control operativo
8.2 Requisitos para los productos y servicios
8.3 Diseño y desarrollo de los productos y servicios
8.4 Control de la prestación externa de bienes y servicios
8.5 Desarrollo de los procesos, productos y servicios suministrados externamente
8.6 Producción y provisión del servicio
8.7 Liberación de productos y servicios
9. Evaluación del desempeño
9.1 Seguimiento, medición, análisis y evaluación
9.2 Auditoría Interna
9.3 Revisión por la dirección
10. Mejora
10.1 Generalidades
10.2 No conformidad y acciones correctivas
10.3 Mejora

Tabla 2. Índice norma ISO 9001.

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Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
8
Tema 2. Ideas clave
 2.3. Normas de auditoría de gestión de la familia
ISO 14001

La familia ISO 14000 aborda diversos aspectos de la gestión ambiental. Esto es lo que
la organización hace para minimizar los efectos negativos que sus actividades causan
en el ambiente y mejorar continuamente su gestión medioambiental.

Dentro de las normas que conforman esta numerosa serie, existen dos que se centran
en sistemas de gestión ambiental: la ISO 14001:2015: sistemas de gestión ambiental.
Requisitos con orientación para su uso, y la ISO 14004:2016: sistemas de gestión
ambiental. Directrices generales sobre principios, sistemas y técnicas de apoyo. El
resto de las normas se concentran en aspectos ambientales específicos, tales como
el análisis del ciclo de vida, etiquetado y declaraciones ambientales, comunicación y
auditoría.

A continuación, se puede ver en el cuadro (tabla3) un breve resumen de las

principales normas de la familia ISO 14000 que afectan tanto a los sistemas de gestión
medioambiental como a las auditorías internas:

Norma Significado
Especifica la terminología para los sistemas de gestión
ISO 14050 medioambiental.
Sirve de apoyo técnico a los sistemas de gestión medioambiental.
Funciona como guía de principios aplicables a la gestión
medioambiental.
ISO 14001 Es el único modelo relacionado con un sistema de gestión ambiental
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que puede ser certificable de forma voluntaria por una entidad de

certificación.

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
9
Tema 2. Ideas clave
 Proporciona directrices a modo de guía técnica de los sistemas y
apoyo.
ISO 14004 Su objetivo es la mejora en la gestión de la organización.
Aunque no es certificable, debe servir de guía durante toda la
implantación del sistema de gestión medioambiental según ISO 14001.
Acota las directrices para realizar la evaluación del desempeño
ambiental en sistemas de gestión medioambiental.
Fomenta un enfoque de gestión ambiental común y similar al de
gestión de la calidad.
Potencia la capacidad de la organización para lograr y medir el
ISO 14031
mejoramiento de su desempeño ambiental.
Facilita el comercio, elimina barreras comerciales.
Supone, a menudo, un beneficio para la comunidad en que se inserta
la organización (ej. menos contaminación, menos generación de
residuos).

Tabla 3. Familia de las normas ISO 14000.

0. Introducción
1. Objeto y campo de aplicación
2. Referencias normativas
3. Términos y definiciones
4. Contexto de la organización
4.1. Comprensión de la organización y de su contexto
4.2. Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
4.3. Determinación del alcance del sistema de gestión ambiental
4.4 Sistema de gestión ambiental
5. Liderazgo
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5.1 Liderazgo y compromiso

5.2 Política ambiental
5.3 Roles, responsabilidades y autoridades en la organización
6. Planificación
6.1 Acciones para abordar riesgos y oportunidades
Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas
de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
10
Tema 2. Ideas clave
 6.2 Objetivos ambientales y planificación para lograrlos
7. Apoyo
7.1 Recursos
7.2 Competencia
7.3 Toma de conciencia
7.4 Comunicación
7.5 Información documentada
8. Operación
8.1 Planificación y control operacional
8.2 Preparación y respuesta ante emergencias
9. Evaluación del desempeño
9.1 Seguimiento, medición, análisis y evaluación
9.2 Auditoría interna
9.3 Revisión por la dirección
10. Mejora
10.1 Generalidades
10.2 No conformidad y acción correctiva
10.3 Mejora continua

Tabla 4. Índice norma ISO 14001.

2.4. Normas de auditoría de gestión de la familia

ISO 45001

La norma ISO 45001 es la primera norma internacional que establece los requisitos
para la implantación y certificación de un Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud
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en el Trabajo. Esta norma comenzó su andadura en el año 2013 con la creación del
Comité Técnico «ISO /PC 283 Occupational Health and Safety Management Sistems
– Requirements». Tras un largo camino, la norma se publicó finalmente en marzo del
año 2018.

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
11
Tema 2. Ideas clave
 La norma ISO 45001 ofrece algunas ventajas entre las que se encuentran:

 Se trata de una norma internacional certificable por una tercera parte

independiente.
 Ayuda a verificar y alcanzar el cumplimiento de la normativa vigente.
 Su alcance no llega solo a empleados, sino también, a proveedores, visitantes,
clientes y partes interesadas.
 Hace más fácil la gestión de la responsabilidad social empresarial, en la línea con
otras normas como la SGE 21.

La norma ISO 45001, al igual que la ISO 9001 de gestión de calidad o la ISO 14001 de
gestión ambiental, sigue la denominada Estructura de Alto Nivel (HLS por sus siglas
en inglés), recogiendo en su punto 9.2 la necesidad de llevar a cabo auditorías del
SGSST a intervalos planificados.

Los contenidos a auditar son los que componen la propia ISO 45001 cuyo índice se
recoge en la tabla 5, así como los establecidos por el sistema de gestión de la
seguridad y salud en el trabajo de cada organización.

0. Introducción
1. Objeto y campo de aplicación
2. Referencias normativas
3. Términos y definiciones
4. Contexto de la organización
4.1. Comprensión de la organización y de su contexto
4.2. Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
4.3. Determinación del alcance del sistema de gestión de la SST
© Universidad Internacional de La Rioja (UNIR)

4.4 Sistema de gestión de la SST

5. Liderazgo y participación de los trabajadores
5.1 Liderazgo y compromiso
5.2 Política de la SST
5.3 Roles, responsabilidades, rendición de cuentas y autoridades en la organización
Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas
de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
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Tema 2. Ideas clave
 5.4 Consulta y participación de los trabajadores
6. Planificación
6.1 Acciones para abordar riesgos y oportunidades
6.2 Objetivos de SST y planificación para lograrlos
7. Apoyo
7.1 Recursos
7.2 Competencia
7.3 Toma de conciencia
7.4 Comunicación
7.5 Información documentada
8. Operación
8.1 Planificación y control operacional
8.2 Preparación y respuesta ante emergencias
9. Evaluación del desempeño
9.1 Seguimiento, medición, análisis y evaluación del desempaño
9.2 Auditoría interna
9.3 Revisión por la dirección
10. Mejora
10.1 Generalidades
10.2 Incidentes, No conformidades y acciones correctivas
10.3 Mejora continua

Tabla 5. Índice norma ISO 45001.

2.5. Normas relativas a la responsabilidad social

corporativa
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La norma SGE 21 presenta los criterios que permiten establecer, implantar y evaluar
el Sistema de Gestión Ética y Socialmente Responsable establecido por Forética. Un
amplio número de profesionales, empresas, académicos y ONGs colaboran en el

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
13
Tema 2. Ideas clave
 fomento de una gestión responsable plasmando todo ese conocimiento en la norma
de empresa SGE 21, convirtiéndose así en una norma que representa a todos los
grupos de interés.

La norma SGE 21 aporta ventajas significativas en la gestión de la responsabilidad

social:

 Integración organizativa: el establecimiento de procesos horizontales a través de

la conexión de 9 áreas de gestión, que permite una mayor eficiencia en el
desarrollo de políticas de responsabilidad social corporativa.
 Concienciación y cambio: la formación y la participación de empleados y
colaboradores facilita el conocimiento y concienciación de la organización.
 Compatibilidad: la SGE 21 ha mostrado ser compatible con otros sistemas de
gestión implantados en las organizaciones (calidad, medio ambiente, seguridad y
salud en el trabajo, etc.).

La norma SGE21, al igual que las normas ISO 9001, 14001 y 45001, es una norma
certificable. Su certificación implica la puesta en valor de la gestión ética y
socialmente responsable ante todos los grupos de interés de la organización. Así, la
organización demuestra haber superado una auditoría independiente de
certificación para las nueve áreas de gestión en las que se divide la norma.

Las 9 áreas de gestión en las que se estructura la norma SGE 21 son:

 Gobierno de la organización.
 Personas que integran la organización.
 Clientes.
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 Proveedores y cadena de suministro.

 Entorno social.
 Entorno ambiental.
 Inversores.
 Competencia.
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de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
14
Tema 2. Ideas clave
  Administraciones públicas.

El mandato de realización de auditorías al sistema de gestión ética y responsabilidad

social se contiene en el punto 6.1.9 y los contenidos a auditar son los que componen
la propia SGE 21, cuyo índice se recoge en la tabla 6, y los requisitos establecidos por
el propio sistema de gestión de cada organización.

1. Introducción
2. Objeto
3. Ámbito
4. Documentos de referencia
5. Descripción
6. Áreas de gestión
6.1. Gobierno de la organización
6.1.1. Política de Responsabilidad Social
6.1.2. Código de conducta
6.1.3. Comité de Responsabilidad Social
6.1.4. Responsable de gestión ética/responsabilidad social
6.1.5. Gestión de riesgos
6.1.6. Plan de responsabilidad social
6.1.7. Relación y diálogo con los grupos de interés
6.1.8. Política anticorrupción
6.1.9. Auditoría interna
6.1.10. Revisión por la dirección y mejora continua
6.1.11. Divulgación de información no financiera

6.2. Personas que integran la organización

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6.2.1. Derechos Humanos

6.2.2. Igualdad de oportunidades y no discriminación
6.2.3. Gestión de la diversidad e inclusión
6.2.4. Conciliación de la vida personal, familiar y laboral
6.2.5. Diseño y estructura de la organización

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de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
15
Tema 2. Ideas clave
 6.2.6. Seguimiento del clima laboral
6.2.7. Salud y bienestar en el trabajo
6.2.8. Formación y fomento de la empleabilidad
6.2.9. Reestructuración responsable

6.3. Clientes
6.3.1. Innovación responsable
6.3.2. Calidad y excelencia
6.3.3. Información responsable de productos y servicios
6.3.4. Acceso a productos y servicios
6.3.5. Publicidad y marketing responsable
6.3.6. Consumo responsable

6.4. Proveedores y Cadena de Suministro

6.4.1. Compras responsables
6.4.2 Sistema de evaluación
6.4.3 Homologación de proveedores
6.4.4. Fomento de buenas prácticas, medidas de apoyo y mejora

6.5. Entorno social

6.5.1. Medición y evaluación del impacto social
6.5.2. Inversión en la comunidad

6.6. Entorno ambiental

6.6.1. Identificación de actividades e impactos ambientales
6.6.2. Programa de gestión ambiental
6.6.3. Plan de riesgos ambientales
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6.6.4. Estrategia frente al cambio climático

6.7. Inversores
6.7.1. Buen gobierno, propiedad y gestión
6.7.2. Transparencia de la información
Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas
de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
16
Tema 2. Ideas clave
 6.8. Competencia
6.8.1. Competencia leal
6.8.2. Cooperación y alianzas

6.9. Administraciones públicas

6.9.1. Cumplimiento de la legislación y normativa
6.9.2. Fiscalidad responsable
6.9.3. Colaboración y alianzas público-privadas

Tabla 6. Índice norma SGE 21.

2.6. Normas comunes para las auditorías de

calidad, medio ambiente, seguridad y salud en el
trabajo y responsabilidad social

Las auditorías, ya sean de calidad, medioambientales, de seguridad y salud en el

trabajo, o de responsabilidad social empresarial, deben ser:

 Documentadas: es decir, deben sustentarse en datos que ofrezcan fiabilidad y que

resulten suficientes para permitir un análisis realista y completo.
 Objetivas: lo que significa que no pueden ser objeto de manipulación en ningún
caso, sino que deben ser el fiel reflejo de la situación en que se halla la
organización.
 Periódicas: no son meramente esporádicas, esto es, no se realizan una vez y nunca
más. Los sistemas de gestión son circulares, basados en la mejora continua, lo que
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supone la comprobación periódica de su adecuado funcionamiento, para lo que

se llevan a cabo las auditorías medioambientales.
 Sistemáticas: supone que deben seguir unas pautas, una metodología específica,
que no se realizan de cualquier manera y al azar, lo que garantiza su objetividad y
que puedan contrastarse y compararse al estar homogeneizadas.

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
17
Tema 2. Ideas clave
 Cuando se hace referencia a las auditorias se pueden diferenciar distintos tipos:

 De primera parte o auditorías internas. Son las exigidas en cada una de las normas
de gestión como requisito del propio sistema de gestión, tal y como se ha
comentado. Estas auditorías se llevan a cabo por la organización para:
• Verificar periódicamente el correcto funcionamiento del sistema de gestión.
• Detectar posibles anomalías y fallos del sistema implantado para erradicarlos o

minimizarlos, en su caso.
 De segunda parte. Son llevadas por ejemplo a cabo por uno de los clientes de la
organización que desea conocer los procesos de elaboración del producto que la
misma le provee.
 De tercera parte o auditorías de certificación. Son realizadas por organismos de
certificación acreditados para ello.

A la hora de llevar a cabo las auditorías de las normas de los sistemas de gestión se
puede acudir a la norma ISO 19011. Directrices para la auditoría de los sistemas de
gestión. Esta norma se puede aplicar a cualquier tipo de organización y todo tipo de
auditorías, proporcionando una orientación relativa a:

 Los principios básicos de las auditorías.

 La gestión de programas de auditorías.
 La realización de auditorías de sistemas de gestión.
 La cualificación, competencia y evaluación de auditores.

Aunque la norma se concentra en proporcionar orientación para realizar auditorías

de primera y segunda parte, también puede ser útil para auditorías externas
realizadas con fines diferentes a la certificación de sistemas de gestión de tercera
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parte. Su estructura se puede resumir como sigue:

 Gestión del programa de auditoría. Puntos básicos para llevarla a cabo.

 Etapas que seguir en la realización de la auditoría.
 Competencia y evaluación de los auditores.
Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas
de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
18
Tema 2. Ideas clave
  Ejemplos sobre las competencias de los auditores en campos específicos.
 Orientaciones a los auditores en la planificación y realización de las auditorías.

La siguiente tabla 7 recoge la estructura y contenido resumido de la última versión

de la norma ISO 19011.

Capítulo 1 Objeto y campo de aplicación de la Norma.

Capítulo 2 Normas necesarias para su consulta.

Capítulo 3 Términos y definiciones aplicables al proceso de auditoría.

Principios de la auditoría. La adhesión a esos principios es un

requisito previo para proporcionar conclusiones de la
Capítulo 4 auditoría, que sean pertinentes y suficientes, y para permitir
a los auditores trabajar independientemente entre sí, para
alcanzar conclusiones en circunstancias similares.

Orientación sobre la gestión de los programas de auditoría:

 Asignación de roles y responsabilidades para la gestión de
los programas de auditoría.
 Establecimiento de los objetivos del programa de
Capítulo 5 auditoría.
 Determinación y evaluación de los riesgos y
oportunidades del programa de auditoría.
 Coordinación de las actividades de auditoría.
 Provisión de recursos suficientes al equipo auditor, etc.

Orientación sobre la realización de las auditorías de los

Capítulo 6
© Universidad Internacional de La Rioja (UNIR)

sistemas de gestión.

Orientación sobre la competencia necesaria del auditor y

Capítulo 7
describe un proceso para la evaluación de los auditores.

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
19
Tema 2. Ideas clave
 Anexo A. Orientación adicional destinada a los auditores que planifican y realizan
auditorías.

Tabla 7. Estructura y contenido norma ISO 19011.

2.7. Referencias bibliográficas

Forética. (2017). Sistema de Gestión Ética y Socialmente Responsable. SGE21. Madrid:

Forética.

Instituto Mexicano de Normalización y Certificación, A.C. (2018). Directrices para la

auditoría de los sistemas de gestión. PROY-NMX-CC-19011-IMNC-2018. ISO
19011:2018, México: IMNC.

International Organization for Standardization (2018). ISO 19011:2018. Guidelines for

auditing management systems. Geneva: ISO.

International Organization for Standardization (2015). ISO 14001:2015.

Environmental management systems -Requirements with guidance for use. Geneva:
ISO.

International Organization for Standardization (2018). ISO 45001:2018. Occupational

health and safety management systems. Requirements with guidance for use.
Geneva: ISO.

International Organization for Standardization (2015). Quality management systems.

© Universidad Internacional de La Rioja (UNIR)

Fundamentals and vocabulary. ISO 9000:2015. Geneva: ISO.

Instituto Mexicano de Normalización y Certificación, A.C. (2015). Sistema de gestión

ambiental. Requisitos con orientación para su uso. NMX-SAA-14001-IMNC-2015. ISO
14001:2015, México: IMNC.

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
20
Tema 2. Ideas clave
 Instituto Mexicano de Normalización y Certificación, A.C. (2015). Sistemas de Gestión
de la calidad. Fundamentos y vocabulario. NMX-CC-9000-IMNC-2015. ISO 9000:2015.
México: IMNC.

Instituto Mexicano de Normalización y Certificación, A.C. (2018). Sistemas de gestión

de la seguridad y salud en el trabajo. Requisitos con orientación para su uso. NMX-
SAST-45001-IMNC-2018. ISO 45001, México: IMNC.
© Universidad Internacional de La Rioja (UNIR)

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas

de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
21
Tema 2. Ideas clave
 A fondo
Auditoría Interna del Sistema de Gestión de la Calidad

En esta lección magistral se explicará un ejemplo de auditoría interna del sistema de

gestión ambiental basada en las normas ISO 9001 e ISO 19011.

Vídeo. Auditoría Interna del Sistema de Gestión de la Calidad.

Accede al vídeo a través del aula virtual

Auditoría Ambiental

Rodríguez, J., Alcaide, Á., Castro y J- F. Rodríguez, P. (2013). Auditoría Ambiental. Madrid:
Spain UNED 2013.

Interesante libro, donde los autores además de la auditoría del

Sistema de Gestión Ambiental, tratan los Sistemas de Gestión
Ambientales ISO 14001 y Reglamento EMAS. En este caso se
trata de leer el capítulo 4 del libro que está dedicado a los
conceptos de la auditoría ambiental.

Accede al libro a través de la Biblioteca Virtual de UNIR.

Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas
de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
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Tema 2. A fondo
 Conceptos importantes para una auditoría interna

Global Standards. (20 de septiembre de 2017). Conceptos importantes para una

auditoría interna. [Archivo de vídeo]. Recuperado de
[Link]

En este vídeo de Global Standars, el Sr. Germán Zárate, Auditor Multiestándar,

explica qué es una auditoría interna y los conceptos más relevantes empleados en
este proceso, además de mencionar los beneficios que aporta a la gestión de la
organización.

Forética

Forética. Página web oficial. Recuperado de

[Link]
© Universidad Internacional de La Rioja (UNIR)

Forética es la asociación de empresas y profesionales de la RSE líder en España que

tiene como misión fomentar la cultura de la gestión ética y la responsabilidad social
dotando a las organizaciones de conocimiento y herramientas útiles para desarrollar
con éxito un modelo de negocio competitivo y sostenible.

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de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
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Tema 2. A fondo
 Test
1. La ISO 19011:
A. Lleva a cabo una descripción de principios y fundamentos en que se basa el
sistema de gestión de la calidad.
B. Facilita directrices que tienen en cuenta, tanto la eficacia como la eficiencia
del sistema de gestión de la calidad.
C. Proporciona orientación relativa a principios básicos de las auditorías.

2. La ISO 14050:
A. Facilita el comercio, elimina barreras comerciales.
B. Es certificable.
C. Especifica la terminología para los sistemas de gestión medioambiental.

3. En la norma ISO 14001 los mandatos de auditorías se recogen en el punto:

A. 9.2
B. 7.2
C. 4.2

4. ¿Cuál es la norma que establece los requisitos para la implantación y certificación

de un Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo?
A. ISO 45000.
B. ISO 45001.
C. OHSAS 18002.

5. La norma ISO 45001:

A. Fue publicada por BSI.
B. Es una norma española.
C. Es una norma internacional.

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de Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21
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Tema 2. Test
6. La versión en vigor de la norma ISO 45001 es del año:
A. 2007.
B. 2015.
C. 2018.

7. La norma ISO 9004:

A. Describe la terminología relacionada con los Sistemas de Gestión de Calidad.
B. Proporciona orientación a las organizaciones con el propósito de lograr un
éxito sostenido a través de un enfoque de gestión de calidad.
C. Incluye los requisitos a seguir por las organizaciones para implantar un
Sistema de Gestión de Calidad adecuado a sus necesidades.

8. La primera versión de la norma, la SGE 21 fue publicada por:

A. AENOR.
B. Forética.
C. El comité ISO.

9. La norma SGE 21 se estructura en:

A. Siete áreas de gestión.
B. Ocho áreas de gestión.
C. Nueve áreas de gestión.

10. La certificación bajo la norma SGE 21, implica la puesta en valor de:
A. La gestión ética y socialmente responsable ante todos los grupos de interés
de la organización.
B. No responder a las necesidades de las ONGs.
C. El compromiso con la gestión medioambiental.

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Tema 2. Test