COMPAÑÍA XYZ LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A DICEMBRE 31
(Expresado en pesos)
20X1 20X2 20X1
ACTIVOS PASIVOS
Corrientes Corrientes
Efectivo y Equivalentes $$$$ Sobregiro Bancario
Inversiones Obligaciones Financieras 10,000
D Clientes 100,000 50,000 Proveedores
i
s (Deterioro) TOTAL CORRIENTE
p Inventarios No Corrientes
o
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Obligaciones Hipoteca
n
i TOTAL NO CORRIENTE
b No Corrientes TOTAL PASIVO
i
l
i
d Inversiones a Largo Plazo PATRIMONIO
a
d Propiedad Planta y Equipo Capital
(Depreciación acumulada) Reservas
Otros Activos Superavit de Capital
TOTAL NO CORRIENTE Resultado del Ejercicio
TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Representante Legal Contador Revsior Fiscal
TP- (Ver Dictámen)
Aumenta Uso Aumenta Fuente
Disminuye Fuente Disminuye
do
ECUACIÓN CONTABLE
za
be
ca
En
ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO
20X2
PASIVOS = ACTIVOS - PATRIMONIO
PATRIMONIO = ACTIVOS - PASIVO
Exigibilidad
1 VENTAS (-) Menos
Ingresos
Contado
Crédito
Políticas
o
erp
90 días
Cu
Márgen de
Contribución
Operación
Invertir
Financiación
Ingreso= Ventas
(-) CxC Clientes al fin 20x2
s
e
bl
scal (+) CxC Clientes al fin 20x1
sa
on
men) Total Recaudo del año
sp
Re
Uso
COMPRAR
Pagos
Contado
Crédito
Políticas
90 días
XXXXX 100,000
XXX 30,000
XXXXX 40,000
XXXXXX 110,000
COMPAÑÍA XYZ LTDA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICEMBRE
(Expresado en pesos)
20X1
VENTAS BRUTAS
(-) Devoluciones y Descuentos en Ventas
VENTAS NETAS
(-) Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) Gastos de Operación
Gastos de Administración
Gasto de Ventas
Total Gastos de Operación
UTILIDAD OPERACIONAL
Ingresos o Gastos No Operacionales
(+) Intereses Cuentas de Ahorro
(-)Donaciones
(-) Intereses Créditos Hipotecarios
Total No Operacionales
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) Impuesto de Renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(Mas o Menos)
PARTIDAS DE OTRO RESULTADO INTEGRAL
Pérdida Actuarialpor Beneficios Empleados
Ajuste por Conversion Operaciones ME
Ganancia No realizada en Instrumentos Derivados
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
TOTAL UTILIDAD O PÉRDIDA INTEGRAL
Representante Legal Contador
TP-
COMPAÑÍA XYZ LTDA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICEMBRE
(Expresado en pesos)
20X1
INGRESOS DE LA OPERACIÓN
(-) Costo de Ventas
(-) Gastos por Beneficios a Empleados
(-) Honorarios Profesionales
(-) Servicios
(-) Impuestos
(-) Arrendamientos
(-) Mantenimiento y reparaciones
(-) Prima de Seguros
(-)Depreciación de Activos
Total Costos y Gastos Operacionales
(+) Intereses Cuentas de Ahorro
(-)Donaciones
(-) Intereses Créditos Hipotecarios
Total No Operacionales
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) Impuesto de Renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(Mas o Menos)
PARTIDAS DE OTRO RESULTADO INTEGRAL
Pérdida Actuarial por Beneficios Empleados
Ajuste por Conversion Operaciones ME
Ganancia No realizada en Instrumentos Derivados
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
TOTAL UTILIDAD O PÉRDIDA INTEGRAL
Representante Legal Contador
TP-
AL
RE
20X2
Gastos de Administración
Gastos de personal
ESTADO DE RESULTADOS
Honorarios
Servicios
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Impuestos
Arrendamientos
Mantenimiento y reparaciones
Prima de Seguros
Depreciación de Activos
Gastos de Administración
Gasto de Ventas
Comisiones
Propaganda y Publicidad
Arrendamientos
OTRO RESULTADO INTEGRAL
Revsior Fiscal
(Ver Dictámen)
AL
RE
20X2
EST
Gastos de Administración
Gastos de personal
ESTADO DE RESULTADOS
Honorarios
Servicios
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Impuestos
Arrendamientos
Mantenimiento y reparaciones
Prima de Seguros
Depreciación de Activos
Gastos de Administración
Gasto de Ventas
Comisiones
Propaganda y Publicidad
Arrendamientos
OTRO RESULTADO INTEGRAL
Revsior Fiscal
(Ver Dictámen)
COMPAÑÍA XYZ LTDA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICEMBRE
(Expresado en pesos)
GANACIAS
CONCEPTO CAPITAL RESERVAS ACUMULADAS
Cifras Diciembre 31 Año 20x1 100,000,000 1,800,000 5,000,000
Incremento de Capital - Aportes 40,000,000
Incremento Reserva Legal según ley 200,000
Aumento de Ganancias Acumulados 1,800,000
Utilidad del Presenete Ejercicio
Cifras Diciembre 31 Año 20x2 140,000,000 2,000,000 6,800,000
Represente Legal Contador
Efectivo Equivalentes
Clientes CxC
COMPAÑÍA XYZ LTDA
MONIO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
BRE DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICEMBRE
(Expresado en pesos)
UTILIDAD DEL TOTAL
EJERCICIO PATRIMONIO CONCEPTO Año 20x1 DISMINUCIÓN
2,000,000 108,800,000 Capital (Nota X) 100,000,000 -
40,000,000 Reservas 1,800,000 -
- 200,000 - Ganancias Acumuladas 5,000,000 -
- 1,800,000 - Utilidad del Ejercicio 2,000,000 2,000,000
2,500,000 2,500,000
-
2,500,000 151,300,000 TOTAL PATRIMONIO 108,800,000 2,000,000
Revisor Fiscal Represente Legal Contador
VENTAS Menos COMPARAS
Margen de
Contribució
n
100,000 60,000
40,000
Efectivo Equivalentes Contado Contado Efectivo Equivalentes
Clientes CxC Crédito Crédito Proveedores
Gastos de Operación
Gastos Administartivos
Gastos de Ventas
LTDA
EL PATRIMONIO
DE DICEMBRE
esos)
AUMENTO Año 20x2
40,000,000 140,000,000
200,000 2,000,000
1,800,000 6,800,000
2,500,000 2,500,000
-
-
44,500,000 151,300,000
Revisor Fiscal
COMPAÑÍA XYZ LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A DICEMBRE 31
(Expresado en pesos)
20X1 20X2 20X1 20X2
ACTIVOS PASIVOS
Corrientes Corrientes
Efectivo y Equivalentes $$$$ Sobregiro Bancario
Inversiones Obligaciones 10,000 1
Clientes 100,000 50,000 Proveedores
(Deterioro) TOTAL CORRIENTE
Inventarios No Corrientes
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Obligaciones Hipoteca
TOTAL NO CORRIENTE
No Corrientes TOTAL PASIVO
Inversiones a Largo Plazo PATRIMONIO
Propiedad Planta y Equipo Capital
(Depreciación acumulada) Reservas
Otros Activos Superavit de Capital
TOTAL NO CORRIENTE Resultado del Ejercicio
TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Representante Legal Contador Revsior Fiscal
TP- (Ver Dictámen)
Aumenta Uso Aumenta Fuente
DisminuyeFuente Disminuye Uso
PATRIMONIO
COMPAÑÍA XYZ L
ESTADO DE FLUJO DE E
DE ENERO 1 A DICEM
VARIACIÓN FUENTE USO (Expresado en pe
20X1 20X2
ACTIVOS Utilidad o Pédida del Ejercicio
Corrientes
Efectivo y Eq 40,000 60,000 - 20,000 - 20,000 Partidas que afectan los resultados pero no implica
Inversiones salida de dinero
Clientes 100,000 50,000 50,000 50,000
(Deterioro)
Inventarios Actividades de Operación
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
No Corrientes
Inversiones a Largo Plazo
Propiedad Planta y Equipo Actividades de Inversión
(Depreciación acumulada)
Otros Activos
TOTAL NO CORRIENTE
Actividades de Financiación
TOTAL ACTIVO
20X1 20X2
PASIVOS Variación en el Disponible y Equivalenetes al Efectivo
Corrientes
Sobregiro Bancario
Obligaciones Financieras Representante Legal Contador
Proveedores TP-
TOTAL CORRIENTE
No Corrientes
Obligaciones Hipoteca
TOTAL NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Superavit de Capital
Resultado del Ejercicio
TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
COMPAÑÍA XYZ LTDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DE ENERO 1 A DICEMBRE 31
(Expresado en pesos)
20X1 20X2
$ $
esultados pero no implica ingreso o
da de dinero
Equivalenetes al Efectivo $ $
Contador Revsior Fiscal
(Ver Dictámen)