ASIENTOS DIARIOS SERVI-MART

FECHA CONCEPTO
1
1-May BANCOS
1-May CAPITAL SOCIAL

SUMAS
deposito del capital apartado de los tres socios… por 100,000 cada uno
2
2-May RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
2-May BANCOS
SUMAS
anticipo de 5 meses de renta
3
2-May MOBILIARIO Y EQUIPO
2-May BANCOS
2-May ACREEDORES DIVERSOS
SUMAS
compra de mobiliario y equipo 50% de contado a Fabricantes Muebleros
4
3-May GATOS DE PUBLICIDAD
3-May BANCOS
SUMAS
Pago de publicidad con el cheque 003
5
6-May EQUIPO DE TRANSPORTE
6-May BANCOS
6-May ACREEDORES DIVERSOS
SUMAS
Compra de equipo de reparto con enganche del 40% y resto a credito
6

SUMAS
esta operación no afecta a ninguna cuenta contable
7
11-May MATERIALES DE OFICINA
11-May PRODUCTOS QUIMICOS
11-May PROVEEDORES
SUMAS
compra materiales de oficina y productos quimicos a credito
8
15-May BANCOS
15-May DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

SUMAS
Obtención de prestamos con BBVA a 12% anual
9
17-May ACREEDORES DIVERSOS
17-May BANCOS

SUMAS
Pago a Fabricantes Muebleros por la compra de mobiliario y Equipo Ch 005
10
20-May BANCOS
20-May CLIENTES
20-May INGRESOS POR SERVICIOS
SUMAS
venta por $160,000.00 pago de contado 60,000.00 y resto a 100,000.00 de pagar en
11
22-May GASTOS POR MANTENIMIENTO
22-May BANCOS
SUMAS
Pago por reparación de equipo de computo con cheque 0006
12
25-May PAGOS POR ANTICIPADO
25-May BANCOS
SUMAS
Facturación por pago anticipado
13
25-May GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS
25-May BANCOS
SUMAS
Pago de servicios públicos
14
31-May GASTOS POR SALDOS Y SALARIOS
31-May BANCOS
SUMAS
Pago de sueldos y salarios
15
31-May DIVIDENDOS PAGADOS
31-May BANCOS
 SUMAS
Pago de dividendos
16
31-May ISR POR PAGAR
31-May GASTOS POR ISR
SUMAS
Impuesto que se debera pagar

CUENTA DEBE
BANCOS $ 440,000.00
CLIENTES $ 100,000.00
MATERIALES DE
$ 5,000.00
OFICINA
PRODUCTOS
$ 63,000.00
QUÍMICOS
RETA PAGADA POR
$ 50,000.00
ANTICIPO
EQUIPO DE
$ 270,000.00
TRANSPORTE
EQUIPO DE OFICINA $ 63,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO -
PAGOS POR
$ 40,000.00
ANTICIPADO
GASTOS POR
$ 1,300.00
MANTENIMIENTO
GASTOS POR
$ 2,900.00
SERVICIOS PUBLICOS

GASTOS POR SALDOS

$ 15,000.00
Y SALARIOS
GASTOS DE
$ 20,000.00
PUBICIDAD
ISR POR PAGAR $ 10,500.00
ACREEDORES
$ 60,000.00
DIVERSOS
DIVIDENDOS
$ 8,000.00
PAGADOS
PROVEEDORES -
DOCUMENTOS POR
PAGAR A LARGO -
PLAZO
RENTAS PAGADAS
$ 50,000.00
POR ANTICIPADO
S SERVI-MART

DEBE HABER
1
$ 300,000.00 8
$ 300,000.00 10
12

$ 300,000.00 $ 300,000.00
es socios… por 100,000 cada uno

$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
ses de renta

$ 120,000.00
$ 60,000.00
$ 60,000.00
$ 120,000.00 $ 120,000.00
contado a Fabricantes Muebleros

$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
on el cheque 003 2

$ 270,000.00
$ 108,000.00
$ 162,000.00
$ 270,000.00 $ 270,000.00
ganche del 40% y resto a credito

ninguna cuenta contable

$ 5,000.00
$ 63,000.00
 $ 68,000.00 9
$ 68,000.00 $ 68,000.00
roductos quimicos a credito

$ 40,000.00
$ 40,000.00

$ 40,000.00 $ 40,000.00
on BBVA a 12% anual
4
$ 60,000.00
$ 60,000.00

$ 60,000.00 $ 60,000.00
mpra de mobiliario y Equipo Ch 005

$ 60,000.00
$ 100,000.00 5
$ 160,000.00
$ 160,000.00 $ 160,000.00
00 y resto a 100,000.00 de pagar en un mes

$ 1,300.00
$ 1,300.00
$ 1,300.00 $ 1,300.00
e computo con cheque 0006 7

$ 40,000.00
$ 40,000.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00
ago anticipado

$ 2,900.00
$ 2,900.00 7
$ 2,900.00 $ 2,900.00
os públicos

$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
s y salarios

$ 8,000.00
$ 8,000.00
 $ 8,000.00 $ 8,000.00
idendos

$ 10,500.00
$ 10,500.00
$ 10,500.00 $ 10,500.00
debera pagar

HABER SALDO NATULAREZA

$ 325,000.00 $ 114,800.00 DEUDORA
$ 100,000.00 DEUDORA
$ 160,000.00 ACREDORA

- $ 120,000.00 DEUDORA

- $ 270,000.00 DEUDORA

- $ 5,000.00 DEUDORA
- $ 63,000.00 DEUDORA
$ 300,000.00 $ 300,000.00 ACREDORA

- $ 40,000.00 DEUDORA

- $ 1,300.00 DEUDORA

- $ 2,900.00 DEUDORA

- $ 15,000.00 DEUDORA
- $ 20,000.00 DEUDORA
- $ 10,500.00 ACREDORA
$ 222,000.00 $ 282,000.00 ACREDORA

- $ 8,000.00 ACREDORA
$ 68,000.00 $ 68,000.00 ACREDORA

$ 40,000.00 $ 40,000.00 ACREDORA

- $ 50,000.00 ACREDORA
 BANCOS

Debe Haber
$ 300,000.00 $ 50,000.00 2 10
$ 40,000.00 $ 60,000.00 3
$ 60,000.00 $ 20,000.00 4
$ 40,000.00 $ 108,000.00 5
$ 60,000.00 9
$ 1,300.00 11
$ 2,900.00 13

$ 15,000.00 14
$ 8,000.00 15
$ 440,000.00 $ 325,200.00
$ 114,800.00

CAPITAL SOCIAL
Debe Haber
$ 300,000.00 1 11

$ 300,000.00
$ 300,000.00

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

Debe Haber
$ 50,000.00 12

$ 50,000.00
$ 50,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
Debe Haber
$ 120,000.00 13

$ 120,000.00
$ 120,000.00

ACREEDORES DIVERSOS
Debe Haber
$ 60,000.00 $ 60,000.00 3 14
$ 162,000.00 5

$ 60,000.00 $ 222,000.00
$ 282,000.00

GASTOS DE PUBLICIDAD
Debe Haber 15
$ 20,000.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTES
Debe Haber 16
$ 270,000.00

$ 270,000.00
$ 270,000.00

MATERIALES DE OFICINA
Debe Haber
$ 5,000.00

$ 5,000.000
$ 5,000.00

PRODUCTOS QUÍMICOS
Debe Haber
$ 63,000.00

$ 63,000.00
$ 63,000.00

PROVEEDORES
Debe Haber
$ 68,000.00 7

$ 68,000.00
 $ 68,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

Debe Haber
$ 40,000.00 8

$ 40,000.00
$ 40,000.00
 CLIENTES

Debe Haber
$ 100,000.00

$ 100,000.00
$ 100,000.00

INGRESOS POR SERVICIOS

Debe Haber
$ 160,000.00 10

$ 160,000.00
$ 160,000.00

GASTOS POR MANTENIMIENTO

Debe Haber
$ 1,300.00

$ 1,300.00
$ 1,300.00

PAGOS POR ANTICIPADO

Deebe Haber
$ 40,000.00

$ 40,000.00
$ 40,000.00

GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS

Debe Haber
$ 2,900.00

$ 2,900.00
$ 2,900.00

GASTOS POR SALDOS Y SALARIOS

Debe Haber
$ 15,000.00

$ 15,000.00
$ 15,000.00

DIVIDENDOS PAGADOS
Debe Haber
$ 8,000.00

$ 8,000.00
$ 8,000.00

ISR POR PAGAR

Debe Haber
$ 10,500.00

$ 10,500.00
$ 10,500.00
NOMBRE DE LA CUENTA NATURALEZA QUE REPRESENTTA SU SALDO
EL DINERO EN EFECTIVO, PROPIEDAD DEL
CAJA DEUDORA COMERCIANTE
EL DINERO PROPIEDAD DEL COMERCIANTE,
BANCOS DEUDORA DÉPOSITADO EN CUENTAS BANCARIAS.
VALOR DE LAS MERCACÍAS QUE SON PROPIEDAD
MERCANCÍAS DEUDORA DEL COMERCIANTE

VALOR DE LAS VENTAS HECHAS A CRÉDITO, QUE EL

CLIENTES DEUDORA COMERCIANTE TIENE DERECHO DE COBRAR.
DOCUMENTOS POR IMPORTE DE LAS LETRAS Y PAGARÉS QUE EL
COBRAR DEUDORA COMERCIANTE TIENE EL DERECHO DE COBRAR.

PERSONAS QUE DEBEN AL NEGOCIO POR UN

CONCEPTO DISTINTO AL DE VENTA DE
DEUDORES DIVERSOS DEUDORA MERCANCÍAS.
COSTOS DE LOS TERRENOS QUE SON PROPIEDAD
TERRENOS DEUDORA DEL COMERCIANTE.
PRECIO DÉ COSTO DE LOS EDIFICIOS QUE SON
EDIFICIOS DEUDORA PROPIEDAD DEL COMERCIANTE.
SILLAS, MESAS, LIBREROS, MOSTRADORES,
MOBILIARIO Y EQUIPO DEUDORA BÁSCULAS, VITRINAS,
EQUIPO DE COMPÚTO CPU, MONITORES, TECLADOS, DRIVERS, SCANERS,
ELECTRÓNICO DEUDORA PLOTERS, ENTRE OTROS.

VEHÍCULOS DE TRANSPORTE TALES COMO

EQUIPO DE ENTREGA O CAMIONES, CAMIONETAS, MOTOCICETAS,
REPARTO DEUDORA BICICLETAS, ETC.

CONTRATOS MEDIANTE LOS CUALES SE AMPARAN

LAS CANTIDADES QUE SE DEJAN EN GUARDA PARA
DEPÓSITOS EN GARANTIZAR VALORES O SERVICIOS QUE EL
GARANTÍA DEUDORA NEGOCIO VA A DISFRUTAR

GASTOS QUE SE HACEN PARA ACON DICIONAR EL

LOCAL A LAS NECESIDADES DEL NEGOCIO, ASÍ
COMO DARLE AL MISMO CIERTA COMODIDAD Y
GASTOS DE INSTALACIÓN DEUDORA PRESENTACIÓN.
 AUMENTA CUANDO DIMINUYE CUANDO

CUANDO RECIBE DINERO EN EFECTIVO SE PAGA EN EFECTIVO

SE DEPOSITA DINERO O VALORES AL COBRO SE EXPIDEN CHEQUES AL BANCO.

SE COMPRAN O NOS DEVUELVEN MERCANCÍAS SE VENDE O SE DEVUELVEN MERCANCÍAS

EL CLIENTE PAGA TOTAL O PARCIALMENTE LA CUENTA,

DEVUELVEN UNA MERCANCÍA O SE LE CONCEDE UNA
CADA VEZ QUE SE VENDEN MERCANCÍAS MERCANCÍA
SE RECIBEN LETRAS DE CAMBIO O PAGARÉS A SE COBRA O SE ENDOSA UNO DE ESTOS DOCUMENTOS O
FAVOR DEL NEGOCIO. CUANDO SE CANCELAN.

CADA VEZ QUE NOS QUEDAN A DEBER POR UN CUANDO DICHAS PERSONAS HACEN PAGOS A CUENTA O EN
CONCEPTO DISTINTO DE VENTA DE LIQUIACIÓN O DEVUELVEN LOS VALORES QUE ESTAABAN A SU
MERCANCÍAS. CARGO.

COMPRA UNO DE ESOS BIENES. SE VENDAN O SE DE DE BAJA POR INSERVIBLES.

COMPRA UNO DE ESOS BIENES. SE VENDAN O SE DE DE BAJA POR INSERVIBLES.

COMPRA UNO DE ESOS BIENES. SE VENDAN O SE DE DE BAJA POR INSERVIBLES.

COMPRA UNO DE ESOS BIENES. SE VENDAN O SE DE DE BAJA POR INSERVIBLES.

COMPRA UNO DE ESOS BIENES. SE VENDAN O SE DE DE BAJA POR INSERVIBLES.

CONFORME NOS DEVUELVAN EL IMPORTE DE DICHOS

DEPÓSITOS POR HABER TERMINADO EL PLAZO DEL
DEJA EN GUARDA DINERO O VALORES. CONNTRATO O POR LA CANCELACIÓN DEL MISMO.

POR LA PARTE PROPORCIONAL QUE DE DICHOS GASTOS SE

UNO DE LOS GASTOS QUE SE HAGAN PARA VAYA ARMOTIZANDO POR EL USO O POR EL TRANSCURSO DEL
ACONDICIONAR EL LOCAL. TIEMPO.
FECHA CONCEPTO DEBE
A
1-Feb BANCOS $ 80,000.00
1-Feb INGRESOS POR SERVIVIOS
SUMAS $ 80,000.00

B
4-Sep EQUIPO DE COMPUTO
4-Sep BANCOS $ 5,750.00
SUMAS $ 5,750.00

C
9-Feb GASTOS POR SERVIVIOS $ 9,775.00
9-Feb BANCOS
9-Feb
SUMAS $ 45,000.00

D
15-Feb GASTOS POR SUELDOS $ 60,000.00
15-Feb BANCOS
SUMAS $ 60,000.00
SE PAGARONJ $60 000 DE SUELDOS POR LA PRIMERA QUINCENA DE FEBRERO
E
11-Sep CLIENTES $ 12,000.00
11-Sep INGRESOS POR SERVICIOS
SUMAS $ 12,000.00

G
12-Sep
12-Sep BANCOS $ 95,000.00

SUMAS
 HABER

$ 80,000.00
$ 80,000.00

$ 5,750.00

$ 5,750.00

$ 9,775.00

$ 45,000.00

$ 60,000.00
$ 60,000.00
DE FEBRERO

$ 12,000.00
$ 12,000.00

$ 95,000.00