Informe Final
Presentado por:
Wilson Chipagra Carvajal ID: 621787
Jenny Carolina Ardila Martínez ID: 621782
Materia:
Formulación de Proyectos
Profesor:
Ana Milena Peña Dávila
Floridablanca – 26 de Noviembre de 2020
Portada
1. Estudio del mercado
1.1. Presentación del proyecto
El producto que nosotros vamos a elaborar son tortas de frutas que sean deliciosa
y saludables, se elaboran con harina, huevos, leche, mantequilla, polvo de
hornear, azúcar, vino, nuez moscada, ralladura de naranja o limón y pulpa de
frutas 100% orgánica.
Ingredientes por torta
Media libra de harina de trigo
4 huevos
Una taza de azucar
Dos cucharadas de mantequilla
Una cucharada de polvo de hornear
Media libra de pulpa de fruta
1.2. Información económica del mercado
En la actualidad las personas buscan alimentos que no solo sean deliciosos, sino
que también les aporte algún beneficio vitamínico, pero sin dejar de disfrutar
postres deliciosos.
1.2.1. Descripción de las características del mercado proveedor
Necesitamos proveedores para los siguientes productos
Harina
Huevos
Pulpa de fruta
Aceite
Mantequilla
Polvo de hornear
Uvas pasas
Dentro de los principales proveedores encontramos. Y que sus precios se ajusten a las
necesidades del proyecto tenemos:
Distribuciones del oriente
Teléfono 037-631-8270
Dirección: Carrera 33 #108-19, Floridablanca, Santander.
Miller Compañía De Alimentos S A S
Teléfono (7)6392244
Ciudad FLORIDABLANCA , SANTANDER
Dirección Actual CALLE 31 23 98 CON TORRES DE CAÑAVERAL II ETAPA
TO 1 AP 302
1.2.2. Descripción de las características del mercado competidor
Panaderías y pastelerías de reconocidas de marcas como:
Don Jacobo
Ponqué Nevada
Tortas y ponqués
De tradición y renombre por las características de sus productos.
Además de las diferentes panaderías en los barrios de Floridablanca.
1.2.3. Descripción de las características del mercado distribuidor
Se mantendrá un punto de venta fijo, local en el barrio la Cumbre en
Floridablanca, y desde allí se distribuirá a través de un canal de domicilios para
el área metropolitana (Floridablanca, Bucaramanga, Piedecuesta y Girón).
1.2.4. Descripción de las características del mercado consumidor para el proyecto de
análisis de la asignatura.
Mucha gente invierte todos los días dinero en compra de pan y tortas para sus
desayunos, comidas y loncheras, es a este nicho de mercado que queremos
llegar con nuestras tortas.
2. Estudio técnico del proyecto
2.1. Definición del tamaño del proyecto
Dimensiones del mercado
De acuerdo al estudio de mercado, este determina que la cantidad de tortas de
Frutas que debemos producir serian 6 de libra de diferentes sabores, inicialmente
se elaboraran 2400 tortas mensuales.
La localización del proyecto
Macro localización y micro localización
Macro localización:
El proyecto de TORCHI se ubicará inicialmente en el área metropolitana de
Bucaramanga para que sea más efectiva su distribución, aun no se planean
franquicias fuera de esta área.
Micro localización:
El lugar exacto donde se ubicará el punto de fábrica y vitrina principal de TORCHI
es en la ciudad de Floridablanca – Barrio la cumbre y de allí saldrán los domicilios
de los pedidos de los clientes y las ventas directas.
2.2. Balance de equipos
INVERSIONES EN MAQUINARIA Y EQUIPO
Costo COSTO
DETALLE CANTIDAD
unitario TOTAL
Horno 2 $ 6.000.000 $ 12.000.000
Moldes 50 $ 11.000 $ 550.000
Batidora 2 $ 2.500.000 $ 5.000.000
Computador 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Camioneta 1 $ 30.000.000 $ 30.000.000
Total Maquinaria $ 49.550.000
2.3. Balance de obras físicas
Las adecuaciones físicas necesarias para ejecutar le fabricación de nuestras tortas serian
las siguientes:
El total de la inversión en obras físicas necesarias para el proyecto es de $
11.800.000
2.4. Balance de personal
El personal básico necesario para ejecutar inicialmente nuestro proyecto estará
conformado de la siguiente manera:
Personal administrativo un gerente y un administrador, quienes se encargarán de ejecutar
todas las tareas de tipo administrativo que genere nuestro proyecto.
Personal Operativo, un Pastelero y un auxiliar de pastelería, quienes se encargarán de las
tareas operativas para crear nuestras tortas.
Cargo Cantidad
Gerente 1
Administrador 1
Pastelero 1
Auxiliar de Pasteleria 1
Total 4
2.5. Balance de insumos
Los insumos necesarios para fabricar nuestras tortas de fruta son los siguientes:
Materia prima por torta Valor
Media libra de harina de trigo $ 500
4 huevos $ 1.000
una taza de azucar $ 240
dos cucharadas de mantequilla $ 600
una cucharada de polvo de hornear $ 200
media libra de pulpa de fruta $ 1.000
Total materia prima por unidad $ 3.540
3. Costos e inversiones del proyecto
3.1. Detalle de costos fijos y variables
Inicialmente calcularemos el valor de un salario mínimo legal vigente mas sus
prestaciones sociales incluidas.
SALARIO CON PRESTACIONES DE UN
TRABAJADOR S.M.V
Descripcion Valor
Salario mínimo $ 877.803
Auxilio de Transporte $ 102.854
Vacaciones $ 36.604
Prima $ 73.120
Cesantías $ 73.120
Intereses de Cesantías $ 8.778
Cotización de salud $ 74.613
Cotización de Pensión $ 105.336
ARL $ 4.564
Parafiscales $ 79.002
Dotación $ 43.890
Total $ 1.479.684
Esta es la producción de tortas propuesta para el proyecto
Cantidad de tortas Valor
Tortas por hora 10
En ocho horas 80
En mes 2400
Esta es la materia prima por torta a realizar:
Materia prima por torta Valor
Media libra de harina de trigo $ 500
4 huevos $ 1.000
una taza de azucar $ 240
dos cucharadas de mantequilla $ 600
una cucharada de polvo de hornear $ 200
media libra de pulpa de fruta $ 1.000
Total materia prima por unidad $ 3.540
Este es el personal que ejecutara las tareas administrativas y operativas del proyecto.
Cargo Cantidad
Gerente 1
Administrador 1
Pastelero 1
Auxiliar de Pasteleria 1
Total 4
Los costos fijos para el proyecto se calcularon de la siguiente manera:
COSTO FIJO Valor mensual Valor Anual
Sueldos
Sueldo gerente $ 1.479.684 $ 17.756.208
sueldo administrador $ 1.479.684 $ 17.756.208
Total Sueldos $ 2.959.368
Servicios publicos
Agua $ 90.000
Luz $ 70.000
Telefono e internet $ 65.000
Gas natural $ 125.000
Total Servicios $ 350.000 $ 4.200.000
Otros Servicios
Publicidad
$ 65.000 $ 780.000
empresarial
Arriendo del local $ 500.000 $ 6.000.000
Total otros servicios $ 565.000
Total $ 3.874.368 $ 46.492.416
Estos serán los cotos variables del proyecto:
COSTO VARIABLE Valor mensual Valor Anual
Materia prima $ 8.496.000 $ 101.952.000
Sueldo personal
operativo
Pastelero $ 1.479.684 $ 17.756.208
Auxiliar de pasteleria $ 1.479.684 $ 17.756.208
Servicios publicos $ 350.000 $ 4.200.000
Empaques $ 60.800 $ 729.600
Domicilios $ 60.000 $ 720.000
Total $ 11.926.168 $ 143.114.016
3.2. Cálculo del precio del producto haciendo uso del método basado en el costo
En esta parte calcularemos el precio de venta basándonos en los costos fijos, los costos
variables y aplicando nuestra ganancia esperada
costos unitarios
$
costos fijos 1.614
$
costos variable 4.969
Mensuales
$
Costos Fijos totales 3.874.368
$
Costos Variables totales 11.926.168
$
Numero unidades 2.400
Costos Fijos totales
Costo total unitario mensual +
Numero unidades Costos Variables totales
$
3.874.368
Costo total unitario mensual +
$ $
2.400 11.926.168
$ $
Costo total unitario mensual 1.614 + 11.926.168
$
Costo total unitario mensual 11.927.782
$
Costo por unidad mensual 4.970
Precio por unidad mensual Costo por unidad mensual + Margen de utilidad
$ $
Precio por unidad mensual 4.970 + 2.000
$
Precio por unidad mensual 6.970
precio total produccion $
mensual 16.727.782
precio total produccion anual $ 200.733.388
3.3. Cuadro de inversiones
Las inversiones necesarias para realizar nuestro proyecto están divididas en dos partes,
las obras físicas y la maquinaria y equipo.
INVERSIONES EN MAQUINARIA Y EQUIPO
Costo COSTO
DETALLE CANTIDAD
unitario TOTAL
Horno 2 $ 6.000.000 $ 12.000.000
Moldes 50 $ 11.000 $ 550.000
Batidora 2 $ 2.500.000 $ 5.000.000
Computador 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Camioneta 1 $ 30.000.000 $ 30.000.000
Total Maquinaria $ 49.550.000
Obra Fisica
Recepcion $ 2.400.000
Bodega $ 2.500.000
Sala de Horneo $ 400.000
Almacen $ 6.500.000
Total $ 11.800.000
3.4. Cuadro de beneficios
Se realiza la proyección de ventas anual, partiendo de 28800 unidades en el año uno y
aumentando en un cinco por ciento para los años siguientes.
De la misma manera se analiza el ingreso por ventas.
Proyeccion de ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades por año 28800 30240 31752 33340 35007
Aumento del 5%
anual
Ingreso por ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio incremento $ $ $ $
del 3% anual $ 6.970 7.179 7.394 7.616 7.845
Unidades por año 28800 30240 31752 33340 35007
$ $ $ $
Total $ 200.733.388 217.093.159 234.786.251 253.921.331 274.615.919
3.5. Flujo de caja del proyecto
Se proyecta y analiza el flujo de caja para un periodo d cinco años
Año 0 Año1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
$
200.733.38 $
Ingreso + 8 $ 217.093.159 $ 234.786.251 253.921.331 $ 274.615.919
-$
costos 143.114.01 -$ -$ -$
Variables - 6 -$ 151.700.857 160.802.908 170.451.083 180.678.148
-$ -$
Costos Fijos - 46.492.416 -$ 49.281.961 -$ 52.238.879 55.373.211 -$ 58.695.604
Depreciacion -$ -$
de maquinaria - 4.955.000 -$ 4.955.000 -$ 4.955.000 4.955.000 -$ 4.955.000
$
Utilidad $ 6.171.956 $ 11.155.341 $ 16.789.464 23.142.037 $ 30.287.167
impuesto 2021(- 31
) % $ 1.913.306 $ 3.458.156 $ 5.204.734 $ 7.174.031 $ 9.389.022
$
Utilidad neta $ 4.258.650 $ 7.697.185 $ 11.584.730 15.968.005 $ 20.898.146
Depreciacion
de maquinaria $ 4.955.000 $ 4.955.000 $ 4.955.000 $ 4.955.000 $ 4.955.000
-$
49.550.00
Maquinaria - 0
-$
11.800.00
Inversion Fisica 0
-$
Capital de 50.000.00 -$ -$
trabajo 0 31.601.072 -$ 1.896.064 -$ 33.610.900 4.026.482 -$ 35.869.143
$
90.000.00
Prestamo + 0
Amortizacion -$ -$ -$
de la deuda - 20.185.912 28.780.284 41.033.804 0 $0
Valor del
desecho + $ 24.775.000
-$ -$ $
Flujo del 21.350.00 28.316.116, $ -$ 70.354.627, $
proyecto 0,00 76 7.744.674,57 19.321.310,48 84 84.722.359,36
4. Evaluación financiera del proyecto
4.1. Cálculo y análisis del Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
-$
PRI
21.350.00
-
0
0,92
$
6
23.036.84 Este proyecto permite una recuperación de la inversión en
7 0,92 años (11 meses)
4.2. Cálculo y análisis del Valor Presente Neto
VAN $ 76.368.413,95
4.3. Cálculo y análisis de la Tasa Interna de retorno
Para esta proyección el proyecto nos arroja una utilidad del 30 porciento
TIR 30%
4.4. Cálculo y análisis de la Razón Beneficio Costo
TCO 3%
VP INGRESOS $ 97.718.413,95
B/C -4,576974892 Se analiza el valor absoluto 286,25
4.5. Análisis integral de la evaluación financiera del proyecto
Para los cálculos aplicados y tenidos en cuenta para la ejecución del proyecto, la situación
financiera es viable y arroja una utilidad de un 30 por ciento. Además, la inversión realizada,
se recuperará e 0,92 años, es decir once meses
5. Análisis de sensibilidad del proyecto
VENTAS
-20% 25992 -10% Presente 28800 al año 34656 10% 20%
VAN $ [Link]
114.491.213 -20% TIR 19641%
VAN 54333472
-10% TIR 22%
VAN $ 76.363.414
$ 143.114.016 TIR 30%
VAN $ [Link]
10% TIR 27098%
VAN 341312737
171.736.519 20% TIR 29583%
6.
Wilson Chipagra Carvajal: Para iniciar con el proyecto de tortas TORCHI necesitamos
$21.350.000 millones de pesos de los cuales $50.000.000 millones los adquirimos por
un préstamo, calculando el periodo de recuperación de la inversión notamos que como
resultado este proyecto permite una recuperación de la inversión en 0,92 años (11
meses) y se puede evidenciar que el proyecto financieramente es factible porque se
está recuperando la inversión y estoy obteniendo una rentabilidad adicional.
Jenny Carolina Ardila: Respecto al TIR nos genera un valor del 30% esto quiere decir
que el VAN y el TIR al ser mayores que 0 nos dice que la rentabilidad es superior a la
exigida después de recuperar toda la inversión.
Todos: Torchi es un proyecto que muestra una recuperación de la inversión inicial y en
el ejercicio realizado en esta materia, desde que iniciamos pudimos nalizar paso a paso
la creación de una empresa donde aprendimos a tener en cuenta cada aspecto en el
proyecto y también supimos realmente aterrizar el proyecto a la realidad con la
simulación que se realizo.