ASIGNATURA:PRESUPUESTOS FECHA:30/10/2020
PROGRAMA ACADÉMICO:GESTION FINANCIER SEMESTRE:_____V______ TRIMESTRE:__II_______
PRUEBA: JORNADA:
Previo: x 2
Diurna: Nocturna: Sábado:
I DOCENTE: FREDY ALBERTO LARA GRECO
Examen: d
e
Otro: Quiz: n ___
Validación: ___ NOTA: VALOR EN PORCENTAJE (%):
ti
Segundo
fi calificador: ___
NOMBRE ESTUDIANTE: c CODIGO:
a
y
a
INDICADOR DE DESEMPEÑO: (escribir los indicadores de desempeño que se están evaluando en esta prueba
n
Saber-Saber; Saber-Hacer y su respectivo % dentro de la prueba)
a
SABER – SABER (Conceptos)
li % SABER – HACER ( Habilidades) %
z
Identifica y analiza a
los conceptos Identifica y analiza los conceptos
l 10% 90%
relevantes sobre los presupuestos relevantes sobre los presupuestos
o
s
c
o
n PRUEBA
LA EMPRESA MACARENA S.A.S PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION
c
e
PREVIA AL DESARROLLO p
DEL PRESUPUESTO MAESTRO:
t
o
PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTO PRODUCTO 2
s
r ALFA OMEGA
e ( en unidades
l
e ) ( en unidades )
MATERIA v PRIMA X 10 8
a
MATERIA n PRIMA Z 8 6
MANO DE t OBRA DIRECTA
HORAS es 16 18
s
o
b
COSTO r DE PRODUCCION COSTO
e UNITARIO
l
MATERIA o PRIMA X 1,5
s
MATERIA PRIMA Z 2,1
p
MANO DE r OBRA DIRECTA
HORAS e 2,20 H
s
u SE APLICA SOBRE LA BASE DE
GASTOSpDE FABRICACION LA MOD
u
e
s EMPRESA MACARENA S.A.S
t
o
BALANCE GENERAL
s A 31 DIC/07
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
ACTIVO PASIVO
CAJA 15.640,00 PROVEEDORES 8.000,00
DEUDORES 26.000,00 IMPUESTO POR PAGAR 6.000,00
INVENTARIOS 31.360,00
MP 16200,00
PRODUCTO TERMINADO 15160,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 14.000,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 73.000,00 TOTAL PASIVO 14.000,00
PATRIMONIO
TERRENOS 55.000,00 CAPITAL SOCIAL 400.000,00
MAQUINARIA 400.000,00 UTILIDADES ACUMULADAS 54.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA (60.000,00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 395.000,00 TOTAL PATRIMONIO 454.000,00
468.000,0 468.000,0
TOTAL ACTIVOS 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0
PRODUCTO PRODUCTO
DETALLES
ALFA OMEGA
VOLUMEN DE VENTAS 6000 1500
VALOR DE VTA UNITARIO 150 180 No existe inventario inicial
ni final de producto en
INVENTARIO FINAL ( unid) 900 100 proceso.
INVENTARIO INICIAL 100 50 Se incurrirá a los siguientes
gastos de fabricación, para
los
MATERIA PRIMA X Z niveles de producción:
INVENTARIO INICIAL 4500 4500
INVENTARIO FINAL 5500 500
CONCEPTO TOTAL
GASTOS DIVERSOS 35.000,00
MANO DE OBRA INDIRECTA 78.000,00
MATERIA PRIMA INDIRECTA 30.000,00
SERVICIO ENERGIA 25.000,00
MANTENIMIENTO 35.000,00
GASTOS DEPRECIACION 35.000,00
SEGUROS 5.800,00
IMPUESTOS 4.600,00
SUPERVISION 25.000,00
TOTAL CIF 273.400,00
CONCEPTO TOTAL
COMISIONES POR VENTAS 22.000,00
PUBLICIDAD 3.500,00
NOMINA VENTAS 10.000,00
GASTOS REPRESENTACION 5.500,00
NOMINA ADMINISTRACION 35.000,00
GTOS SUMINISTROS OFICINA 1.500,00
OTROS GTOS ADMON 2.500,00
TOTAL 80.000,00
El presupuesto de caja elaborado en términos trimestrales es producto de la experiencia en
cobranza y a su vez considera los compromisos con los proveedores, el personal y otras entidades
públicas:
TRIMESTRE TRIMESTRE
CONCEPTO 1 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
COBROS 160.000,00 180.000,00 250.000,00 310.000,00
PAGO MATERIA PRIMA 30.000,00 46.000,00 67.000,00 100.000,00
OTROS COSTOS Y GASTOS 26.850,00 25.850,00 29.850,00 22.850,00
PAGO NOMINA 103.000,00 105.000,00 109.000,00 100.000,00
PAGO NOMINA ADM VTA 11.150,00 11.150,00 11.150,00 11.150,00
PAGO IMPUESTO RENTA 6.000,00
COMPRA DE MAQUINARIA 0,00 0,00 0,00 0,00
TALLER:
La empresa desea mantener un saldo mínimo de caja al final de cada trimestre de 14.600 en saso
de financiamiento se puede solicitar un préstamo y hacer un reembolso del mismo en múltiples de
100 a un interés de 8,06% anual. La gerencia desea pagar los préstamos lo antes posible. El
interés se calcula y se paga al reembolsarse el capital, suponer que el impuesto a la renta fue de
18.000, impuesto cree 5.760.
Se pide: Elaborar el presupuesto maestro que contenga lo siguiente:
Presupuesto de ventas
Presupuesto de producción
Presupuesto adicionales:
Consumo y compra de materiales directos
Costo de mano de obra directa
Gastos de fabricación
Niveles de inventarios
Presupuesto costo de venta
Presupuesto de gastos de ventas, administrativos y otros
Estado de ganancias y pérdidas proyectadas
Presupuesto financiero
Balance General proyectado.