La empresa el Roble SAC, dedicada a la distribución de gaseosas

inicia operaciones al 02 de mayo 2020, con la siguiente información:

CUENTA
Posee dinero en efectivo 5,000.00
Debe a la SUNAT Impuesto a la Renta 2,500.00 10
Le deben sus clientes Facturas 12,000.00
Posee mercancias para vender 25,000.00
Tiene Facturas por Pagar pendientes 8,500.00 12
Posee Unidades de transporte 30,000.00
La depreciación de los vehículos 5,000.00
Tiene Letras por cobrar 10,000.00 20
Debe al BCP un préstamo 35,000.00
Tiene en cuenta corriente dinero 25,000.00 33
Capital social ????

39

40

42

45

50

Operaciones del Mes

3-May Se compra mercaderias al contado por S/ 5,000 más IGVpagando con cheque 60

Valor de Compra 5,000.00 40

IGV 18% 900.00
TOTAL DE LA FACTURA 5,900.00 42

20

61

42

10
4-May Se recepciona el Recibo de Energia electrica por S/ 200 incluido IGV, pendiente de 63
pago, este servicio se da al local local de ventas
40
Valor de compra 169.49
IGV 30.51 42
TOtaL DEL RECIBO 200.00

95
79

5-May Se compra mercaderias al credito por S/ 3,000 más IGV 60

VALOR DE LA COMPRA 3,000.00 40

IGV 540.00
TOTAL DE LA FACTURA 3,540.00 42

20

61

6-May Se recepciones el Recibo por Honorarios del Asesor Legal. 63

por S/ 900.00; asesora a la Gerencia
42

94
79

7-May Se cancela el 50% de la compra del dia 05 de mayo 42

TOTAL DE LA FACTURA 3,540.00
PAGO A CUENTA 50% 1,770.00 10

8-May se vende Mercaderias al contado por S/ 12,000 más IGV; el costo de 12

la mercadería es del 60%
VALOR DE VENTA 12,000.00 40
IGV 18% 2,160.00
TOTAL A COBRAR FACTURA 14,160.00 70
 COSTO DE VENTAS
VENTA 12,000.00 10
COSTO 60% 7,200.00
12

69

20

9-May se vende al credito Mercaderia por S/ 8,500 mas IGV, y el costo de 12

la mercaderia es de 50%
40
VALOR DE LA VENTA 8,500.00
IGV 18% 1,530.00 70
TOTAL DE LA FACTURA 10,030.00

COSTO DE VENTAS
VENTA 8,500.00 69
COSTO DE VENTAS 4,250.00
20

10-May Se compra mercaderia por S/ 6,500 + IGV al credito 60

VALOR DE LA COMPRA 6,500.00 40

IGV 18% 1,170.00
TOTAL DE LA FACTURA 7,670.00 42

20

61

11-May Se alquila un local Comercial por S/ 1,200 soles mensuales 63

se paga al contado
42

42
 10

95
79

12-May Se cobra el 100% de la venta del dia 09 de mayo por S 8,500

10

12

13-May Se compra un Escritorio para la gerencia por S/ 1,200 más IGV, se paga 33
con cheque
valor de la Compra 1,200.00 40
IGV 18% 216.00
TOTAL DE LA COMPRA 1,416.00 46

46

10

14-May Se vende mercaderias al contado por S/ 14,000 + IGVcon un costo de 12

mercaderias del 55%
40
valor venta 14,000.00
IGV 2,520.00 70
TOTAL DE LA FACTURA 16,520.00

COSTO DE VENTAS 7,700.00 10

12

69

20
15-May Se compra Utiles de Oficina por S/800 incluido el IGV, se paga en efectivo 60

valor de la compra 677.97 40

IGV 122.03
Total de la Factura 800.00 42

25

61

42

10

16-May Se contrata publicidad radial durante el mes de mayo 63

por S/ 1,000 + IGV; se paga con cheque
40

42

42

10

95
79

17-May Se vende Mercaderia por S/12,000 mas IGV, quien nos paga el 50% 12
al contado y el saldo a credito. El costo de la mercaderia es el
55% de la venta 40
valor de venta 12,000.00
igv 2,160.00 70
Total de la factura 14,160.00
Costo de Ventas 6,600.00
10

12

69

20
 LIBRO DIARIO - EMPRESA EL ROBLE
288,929.46 288,929.46
SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER
0001
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 30,000.00
101 Caja 5,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financ 25,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 22,000.00
121 Facturas, boletas y otros comp. X cobrar 12,000.00
123 Letras por Cobrar 10,000.00
MERCADERIAS 25,000.00
201 Mercaderias 25,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 30,000.00
334 Unidades de Transporte 30,000.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
ACUMULADO 5,000.00
391 Depreciación acumulada 5,000.00
TRIBUTOS …. POR PAGAR 2,500.00
401 Gobierno Nacional 2,500.00
4017 Impuesto a la Renta
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 8,500.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 8,500.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 35,000.00
451 Préstamos de Instituciones Financieras 35,000.00
CAPITAL 56,000.00
501 Capital Social 56,000.00
2-May Por el Inicio de operaciones
002
COMPRAS 5,000.00
601 Mercaderías 5,000.00
TRIBUTOS …. POR PAGAR 900.00
4011 IGV 900.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5,900.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 5,900.00
3-May Por la Compra de Mercaderias
002 b
MERCADERIAS 5,000.00
201 Mercaderías 5,000.00
VARIACION DE EXISTENCIAS 5,000.00
611 Mercaderías 5,000.00
3-May Ingreso de la Mercaderia a los almacenes
002 c
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5,900.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 5,900.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5,900.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financ 5,900.00
003
 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 169.49
636 Servicios Basicos 169.49
TRIBUTOS …. POR PAGAR 30.51
4011 IGV 30.51
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 200.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 200.00
4-May Por el Recibo de Luz
003 b
GASTOS DE VENTAS 169.49
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 169.49
004
COMPRAS 3,000.00
601 Mercaderías 3,000.00
TRIBUTOS …. POR PAGAR 540.00
4011 IGV 540.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,540.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 3,540.00
5-May Por la Compra de Mercaderias
004b
MERCADERIAS 3,000.00
201 Mercaderías 3,000.00
VARIACION DE EXISTENCIAS 3,000.00
611 Mercaderías 3,000.00
5-May Por el ingreso de las mercaderias a los almacenes
005
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 900.00
632 Asesoría y Consultoría 900.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 900.00
424 Honorarios 900.00
6-May Por la recepción del RH del asosoro legal
005b
GASTOS DE ADMINISTRACION 900.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 900.00
6-May POR EL TRASLADO DEL GASTO
006
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,770.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 1,770.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,770.00
101 Caja 1,770.00
7-May Por el pago del 50% de la factura
007
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 14,160.00
121 Facturas, boletas y otros comp. X cobrar 14,160.00
TRIBUTOS …. POR PAGAR 2,160.00
4011 IGV 2,160.00
VENTAS 12,000.00
701 Mercaderías 12,000.00
8-May Por la venta de mercaderias
007 b
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 14,160.00
101 Caja 14,160.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 14,160.00
121 Facturas, boletas y otros comp. X cobrar 14,160.00
007 c
COSTO DE VENTAS 7,200.00
691 Mercaderías 7,200.00
MERCADERIAS 7,200.00
201 Mercaderías 7,200.00
Por el costo de ventas
008
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 10,030.00
121 Facturas, boletas y otros comp. X cobrar 10,030.00
TRIBUTOS …. POR PAGAR 1,530.00
4011 IGV 1,530.00
VENTAS 8,500.00
701 Mercaderías 8,500.00
9-May Por la venta de mercaderias
008b
COSTO DE VENTAS 4,250.00
691 Mercaderías 4,250.00
MERCADERIAS 4,250.00
201 Mercaderías 4,250.00
Por el costo de ventas
009
COMPRAS 6,500.00
601 Mercaderías 6,500.00
TRIBUTOS …. POR PAGAR 1,170.00
4011 IGV 1,170.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 7,670.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 7,670.00
Por la Compra de Mercaderias
009 c
MERCADERIAS 6,500.00
201 Mercaderías 6,500.00
VARIACION DE EXISTENCIAS 6,500.00
611 Mercaderías 6,500.00
010
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,200.00
635 Alquileres 1,200.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,200.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 1,200.00
Por el alquiler de local comercial
010 b
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,200.00
24-Feb Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 1,200.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,200.00
101 Caja 1,200.00
Por el pago del alquiler
010 c
GASTOS DE VENTAS 1,200.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 1,200.00
POR EL TRASLADO DEL GASTO
011
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10,030.00
101 Caja 10,030.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 10,030.00
121 Facturas, boletas y otros comp. X cobrar 10,030.00
Por el cobro del la factura 09 mayo
012
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,200.00
335 Muebles y Enseres 1,200.00
TRIBUTOS …. POR PAGAR 216.00
4011 IGV 216.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 1,416.00
465 Pasivos Por Compra de Activo inmovilizado 1,416.00
Por la compra de Escritorios
012 b
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 1,416.00
465 Pasivos Por Compra de Activo inmovilizado 1,416.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,416.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financ 1,416.00
por el pago de la compra de escritorios
013
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 16,520.00
121 Facturas, boletas y otros comp. X cobrar 16,520.00
TRIBUTOS …. POR PAGAR 2,520.00
4011 IGV 2,520.00
VENTAS 14,000.00
701 Mercaderías 14,000.00
Por la venta de mercaderias
013b
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 16,520.00
101 Caja 16,520.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 16,520.00
121 Facturas, boletas y otros comp. X cobrar 16,520.00
Por la cobranza de la venta
013 c
COSTO DE VENTAS 7,700.00
691 Mercaderías 7,700.00
MERCADERIAS 7,700.00
201 Mercaderías 7,700.00
 Por el costo de ventas
014
COMPRAS 677.97
603 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos 677.97
TRIBUTOS …. POR PAGAR 122.03
4011 IGV 122.03
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 800.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 800.00
Por la compra de utiles de oficina
014 b
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 677.97
251 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos 677.97
VARIACION DE EXISTENCIAS 677.97
613 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos 677.97
Por el ingreso a los almacenes
014 c
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 800.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 800.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 800.00
101 Caja 800.00
por el pago de la compra de los utiles de oficina
015
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,000.00
637 Publicidad, Publicaciones y Relaciones públicas 1,000.00
TRIBUTOS …. POR PAGAR 180.00
4011 IGV 180.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,180.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 1,180.00
por la publicidad contratada
015 b
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,180.00
421 Fact. Boletas y Otros Comprobantes por pagar 1,180.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,180.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financ 1,180.00
Por el pago de la publicidad
015c
GASTOS DE VENTAS 1,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 1,000.00
POR EL TRASLADO DEL GASTO
016
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 14,160.00
121 Facturas, boletas y otros comp. X cobrar 14,160.00
TRIBUTOS …. POR PAGAR 2,160.00
4011 IGV 2,160.00
VENTAS 12,000.00
701 Mercaderías 12,000.00
Por la venta de mercaderias
 016 b
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7,080.00
101 Caja 7,080.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 7,080.00
121 Facturas, boletas y otros comp. X cobrar 7,080.00
016 c
COSTO DE VENTAS 6,600.00
691 Mercaderías 6,600.00
MERCADERIAS 6,600.00
201 Mercaderías 6,600.00
-
 LIBRO MAYOR - EMPRESA EL ROBLE
77,790.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 30,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 14,160.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10,030.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 16,520.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7,080.00

LIBRO MAYOR - EMPRESA EL ROBLE

76,870.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 22,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 14,160.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 10,030.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 16,520.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 14,160.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

39,500.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
20 MERCADERIAS 25,000.00
20 MERCADERIAS 5,000.00
20 MERCADERIAS 3,000.00
20 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS 6,500.00
20 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS

677.97
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 677.97

31,200.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 30,000.00
 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,200.00

-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
39 ACUMULADO

3,158.54
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 900.00
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 30.51
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 540.00
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 1,170.00
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 216.00
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 122.03
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 180.00
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR

10,850.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5,900.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,770.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,200.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 800.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,180.00

-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
 1,416.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 1,416.00

-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
50 CAPITAL

15,177.97
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
60 COMPRAS 5,000.00
60 COMPRAS 3,000.00
60 COMPRAS 6,500.00
60 COMPRAS 677.97

-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS

3,269.49
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 169.49
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 900.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,200.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,000.00

25,750.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
69 COSTO DE VENTAS 7,200.00
69 COSTO DE VENTAS 4,250.00
69 COSTO DE VENTAS 7,700.00
69 COSTO DE VENTAS 6,600.00

-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
70 VENTAS
 70 VENTAS
70 VENTAS
70 VENTAS

-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

900.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 900.00

2,369.49
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
95 GASTOS DE VENTAS 169.49
95 GASTOS DE VENTAS 1,200.00
95 GASTOS DE VENTAS 1,000.00
12,266.00 65,524.00
HABER

5,900.00
1,770.00

1,200.00

1,416.00

800.00
1,180.00

47,790.00 29,080.00
HABER

14,160.00

10,030.00

16,520.00

7,080.00

25,750.00 13,750.00
HABER

7,200.00
4,250.00

7,700.00
6,600.00

- 677.97
HABER

- 31,200.00
HABER
5,000.00 - 5,000.00
HABER

5,000.00

10,870.00 - 7,711.46
HABER
2,500.00

2,160.00
1,530.00

2,520.00

2,160.00

29,890.00 - 19,040.00
HABER
8,500.00
5,900.00

200.00
3,540.00
900.00

7,670.00
1,200.00

800.00

1,180.00

35,000.00 - 35,000.00
HABER
35,000.00
1,416.00 -
HABER
1,416.00

56,000.00 - 56,000.00
HABER
56,000.00

- 15,177.97
HABER

15,177.97 - 15,177.97
HABER
5,000.00
3,000.00
6,500.00
677.97

- 3,269.49
HABER

- 25,750.00
HABER

46,500.00 - 46,500.00
HABER
12,000.00
 8,500.00
14,000.00
12,000.00

3,269.49 - 3,269.49
HABER
169.49
900.00
1,200.00
1,000.00

- 900.00
HABER

- 2,369.49
HABER
BALANCE DE COMPROBACION EL ROBLE S.A.C.

SUMAS DEL MAYOR SALDOS

CUENTAS DESCRIPCION DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 77,790.00 12,266.00 65,524.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES T 76,870.00 47,790.00 29,080.00
20 MERCADERIAS 39,500.00 25,750.00 13,750.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y R 677.97 - 677.97
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 31,200.00 - 31,200.00
39 DREPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO - 5,000.00 -
40 TRIBUTOS ….. POR PAGAR 3,158.54 10,870.00 -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES T 10,850.00 29,890.00 -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 35,000.00 -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 1,416.00 1,416.00 -
50 CAPITAL - 56,000.00 -
60 COMPRAS 15,177.97 - 15,177.97
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 15,177.97 -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,269.49 - 3,269.49
69 COSTO DE VENTAS 25,750.00 - 25,750.00
70 VENTAS - 46,500.00 -
79 CARGAS IMPUTABLKES A CUENTA DE COSTOS Y GAST - 3,269.49 -
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 900.00 - 900.00
95 GASTOS DE VENTAS 2,369.49 - 2,369.49
288,929.46 288,929.46 187,698.92
RESULTADO DEL EJERCICIO
 SALDOS ESTADOS SIT FINANC ESTADO DE RESULTADOS
HABER ACTIVO PAS + PATR PERDIDAS GANANCIAS
- 65,524.00 -
- 29,080.00 -
- 13,750.00 -
- 677.97 -
- 31,200.00 -
5,000.00 - 5,000.00
7,711.46 - 7,711.46
19,040.00 - 19,040.00
35,000.00 - 35,000.00
- - -
56,000.00 - 56,000.00
-
15,177.97
-
- 25,750.00
46,500.00 46,500.00
3,269.49
- 900.00
- 2,369.49
187,698.92 140,231.97 122,751.46 29,019.49 46,500.00
ULTADO DEL EJERCICIO 17,480.51 17,480.51
SUMAS 140,231.97 140,231.97 46,500.00 46,500.00
 LA EMPRESA E
ESTADO DE SITUAC
AL 17 DE MA

ACTIVO 17-May
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 65,524.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 29,080.00
MERCADERIAS 13,750.00
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS Y R 677.97
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 109,031.97

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 31,200.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 31,200.00

TOTAL ACTIVO 140,231.97

 LA EMPRESA EL ROBLE SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 17 DE MAYO DEL 2020

2-May

47% 30,000.00 28%

21% 22,000.00 21%
10% 25,000.00 23%
0% - 0%
78% 77,000.00 72%

22% 30,000.00 28%

22% 30,000.00 28%

100% 107,000.00 100%

PASIVO 17-May
PASIVO CORRIENTE
DEPRECIACION , AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 5,000.00 4%
TRIBUTOS ….. POR PAGAR 7,711.46 5%
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES T 19,040.00 14%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 31,751.46 23%

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 35,000.00 25%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 35,000.00 25%
TOTAL DEL PASIVO 66,751.46 48%

PATRIMONIO
CAPITAL 56,000.00 40%
RESULTADOS ACUMULADOS 17,480.51 12%
TOTAL PATRIMONIO 73,480.51 52%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 140,231.97 100%
 Empresa EL ROBLE SAC
2-May Estado de resultados
Al 17 de mayo de 2020
5,000.00 5% %
2,500.00 2% Ventas 46,500.00 100%
8,500.00 8% Costo de ventas 25,750.00 55%
16,000.00 15% UTILIDAD BRUTA 20,750.00 45%
Gastos administrativos 900.00 2%
Gastos de venta 2,369.49 5%
UTILIDAD OPERATIVA 17,480.51 38%
35,000.00 33%
35,000.00 33%
51,000.00 48%

56,000.00 52%
0 0%
56,000.00 52%
107,000.00 100%