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Cálculo del Ciclo Operativo y Efectivo

Este documento describe cómo calcular el ciclo de efectivo y el ciclo operativo de una empresa basándose en su balance y estado de resultados. Explica que el ciclo de efectivo es de 92 días y el ciclo operativo es de 148 días. También analiza el capital de trabajo de la empresa, el cual es positivo en 177, y recomienda mejorar los cobros para aumentar la liquidez y usar créditos para mejorar el flujo de efectivo.

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Cálculo del Ciclo Operativo y Efectivo

Este documento describe cómo calcular el ciclo de efectivo y el ciclo operativo de una empresa basándose en su balance y estado de resultados. Explica que el ciclo de efectivo es de 92 días y el ciclo operativo es de 148 días. También analiza el capital de trabajo de la empresa, el cual es positivo en 177, y recomienda mejorar los cobros para aumentar la liquidez y usar créditos para mejorar el flujo de efectivo.

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Ciclo de Caja y Operativo

Denisse Saldaño

Finanzas I

Instituto IACC

20-04-2020
Desarrollo

DESARROLLO DE LA TAREA:
Tome en cuenta el siguiente balance y estado de resultado.

En base a los datos responda:


- Calcule el ciclo de efectivo y ciclo operacional.
Ciclo Efectivo
Rotación de Cuentas por Pagar

Costo de Venta = 1.352 = 6,5 Veces


Cuenta por Pagar 207

Periodo de Cuentas por Pagar = 365 = 56 Días


6,5

Ciclo de Efectivo = Ciclo operativo – Periodo de Cuentas por Pagar

= 148 días – 56 días = 92 días

Ciclo Operativo
Rotación de Inventario:

Costo de Venta = 1.352 = 3,12 Veces


Inventario 433

Periodo de Inventario:

365 = 117 Días


3,15

Rotación Cuentas por Pagar:

Ventas de Crédito = 2.325 = 11,8 Veces


Promedio de Cuentas 196
Por Pagar

Periodo Cuentas por Cobrar = 365 = 31 días


11,8

Ciclo Operativo = Periodo de Inventario + Periodo de Cuentas por Cobrar

Ciclo Operativo = 117 + 31 = 148 días

¿Qué tipo de acciones le recomendaría a esta empresa para


aumentar su flujo de efectivo?
R: Le recomendaría acelerar los cobros para aumentar su liquidez y usaría
créditos bancarios, tener una línea de crédito para emergencias o
necesidades a corto plazo, y así pode manejar mejor el flujo de efectivo.

El dueño de esta empresa, le pregunta si es realmente necesario mantener


un cierto margen de efectivo. ¿Qué le respondería usted?

R: Si es realmente necesario ya que el flujo de efectivo es uno de los pilares


en la administración de la empresa, ya que presenta la entrada y salida de
efectivo.

Calcule el capital de trabajo y entregue un breve diagnóstico del número


resultante. Interprete el resultado indicando si es positivo o negativo para
la empresa.

R: Capital de Trabajo:

Capital de Trabajo = Activos Circulante – Pasivos Circulante

Capital de Trabajo = 739 - 562 = 177

Capital de Trabajo + Activos Fijos = Deudas de largo plazo + Capital Contable

177 + 2.960 = 3.137 + 2.652 = 5.789

Este resultado es Positivo para la empresa.

Bibliografía
[Link]

%C3%B3mo-mejorar-el-flujo-de-efectivo-de-una-empresa

Administración del Capital de Trabajo y Manejo de la Tesorería. Semana 2, Finanzas I. IACC

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