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Objetivos de la Concentración de Efectivo

Este documento contiene las respuestas de Lady Gonzabay B. a varias preguntas de repaso sobre conceptos contables. En la primera oración, define la flotación como los fondos que el deudor ya envió pero que el acreedor no ha recibido aún, y sus tres componentes: correo, procesamiento y compensación. Luego explica que los objetivos de la empresa son reducir los fondos flotantes para no mantener su inversión en cuentas por cobrar y pagar. Finalmente, enumera las tres ventajas de la concentración de efectivo y

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Objetivos de la Concentración de Efectivo

Este documento contiene las respuestas de Lady Gonzabay B. a varias preguntas de repaso sobre conceptos contables. En la primera oración, define la flotación como los fondos que el deudor ya envió pero que el acreedor no ha recibido aún, y sus tres componentes: correo, procesamiento y compensación. Luego explica que los objetivos de la empresa son reducir los fondos flotantes para no mantener su inversión en cuentas por cobrar y pagar. Finalmente, enumera las tres ventajas de la concentración de efectivo y

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Nombre: Lady Gonzabay B.

Curso: 8/3

PREGUNTAS DE REPASO
14.17 ¿Qué es la flotación y cuáles son sus tres componentes?
Flotación son los fondos o pagos que el deudor ya envió pero que el acreedor no ha recibido aún. Los tres
componentes son por medio del correo o postal, por el procesamiento y por la compensación.

14.18 ¿Cuáles son los objetivos de la empresa en relación con la flotación de cobro y la
flotación de pago?
Los objetivos de la empresa en relación con la flotación de cobro y pago es reducir los fondos flotantes o
en tránsito con la idea de no mantener su inversión en las cuentas por cobrar. Para la empresa que paga
es un beneficio porque este pago aún no ha sido rebajado de sus egresos; pero para la empresa que cobra,
este tiempo de flotación hace que se reduzca su capital neto de trabajo.

14.19 ¿Cuáles son las tres ventajas principales de la concentración del efectivo?
Las tres ventajas de mantener una concentración de efectivo son:
1) Se crea una gran cantidad de fondos para hacer inversiones en efectivo a corto plazo. Con una
partida de inversión más grande la empresa tendrá opción de una mayor variedad de
instrumentos de inversión, así como poder reducir los costos de transacción de la empresa.
2) La concentración de efectivo en una sola cuenta permite un mayor seguimiento y control interno.
3) Permite implementar estrategias de pago que reduzcan los saldos de efectivo inactivos .

14.20 ¿Cuáles son los tres mecanismos de concentración del efectivo? ¿Cuál es el objetivo
de usar una cuenta de saldo cero (CSC) en un sistema de concentración del efectivo?
Los tres mecanismos de concentración de efectivo son:

1) Cheques de transferencia de depósito


2) Cámara de compensación automatizada
3) Transferencia por cable.

El objetivo de usar una cuenta de saldo cero (CSC) en un sistema de concentración es la de eliminar los
saldos en efectivo improductivos en cuentas de cheques corporativas.
Nombre: Lady Gonzabay B. Curso: 8/3

14.21 ¿Cuáles son las dos características que hacen negociable a un valor? ¿Por qué los
rendimientos de valores negociables privados generalmente son mayores que los
rendimientos de emisiones gubernamentales con plazos de vencimiento similares?
Las características que hacen NEGOCIABLE a un valor son un mercado listo que pueda convertir en
efectivo ese valor y la seguridad del principal, lo que significa que su pérdida en el tiempo sea mínima.
Los rendimientos de los valores negociables están de acuerdo con el nivel de riesgo implícito en la
elección, ya sea en emisiones del gobierno que tienen rendimientos relativamente bajos debido a su bajo
riesgo y las emisiones de particulares que tienen rendimientos más altos precisamente por el riesgo que
representan.

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