SILABO DE TRIBUTACIÓN I

I. IDENTIFICACIÓN
1.1. Experiencia Curricular: TRIBUTACIÓN I
1.2. Facultad: FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
1.3. Para estudiantes de la carrera: CONTABILIDAD Y FINANZAS
1.3.1. Sede: Valle Jequetepeque
1.4. Calendario Académico: 2020-I
Inicio: 15 de junio de 2020
Término: 3 de octubre de 2020
1.5. Año/Ciclo Académico: 7
1.6. Código de curso: 12177
1.7. Sección: A
1.8. Creditos: 4
1.9. Número de Rotaciones, veces que se desarrolla la experiencia curricular en el año/ciclo académico: 1
1.10. Duración por vez de rotación (Nro. de Semanas/Días): 16
1.11. Extensión horaria:
1.11.1. Total de horas
semanales: 6
- Horas
Teoría: 3
- Horas
Práctica: 3
1.11.2. Total de Horas Año/Semestre: 102
1.12. Organización del tiempo Anual/Semestral:
te;a Tipo Total Unidad Se ana/D&iacu
Actividades Hs I II III Aplazado
- Sesiones Teóricas 48 12 12 24 ---
- Sesiones Prácticas 39 9 9 21 ---
- Sesiones de Evaluación 15 3 3 3 6
Total Horas 102 --- --- --- ---
1.13. Prerrequisitos
- Cursos:
- CONTABILIDAD SECTORIAL I
- Creditos: No necesarios
1.14. Docente(s):
1.14.1. Coordinador(es):
Descripción Nombre Profesión Email
Coordinador General Mg. LUJAN CHINININ, CONTADOR PÚBLICO rlch1002@[Link]
RUBY MARILU
II. FUNDAMENTACIÓN Y DESCRIPCIÓN
El curso resulta siendo importante debido a que permite al alumno adquirir conocimientos
fundamentales para la correcta aplicación de las normas tributarias y consecuentemente se contribuya
al país a través de la formación de profesionales con sólidos conocimiento y una visión de justicia en
materia tributaria, lo cual permitirá contribuir con la recaudación fiscal y en caso corresponda a la
defensa de los intereses y derecho de los contribuyentes.
El curso de Tributación I pertenece al área profesional y es de naturaleza teórico - práctico, tiene
como objetivo el estudio de los fundamentos constitucionales de la tributación, las normas y
principios que rigen la relación jurídico tributaria, el sistema tributario nacional y la imposición al
consumo en El Perú, para estos fines el análisis se realiza desde un punto de vista constitucional,
legal, doctrinario y jurisprudencial.
III. APRENDIZAJES ESPERADOS
Analiza, interpreta las normas del sistema tributario nacional y liquida los tributos con la
finalidad de cumplir con las obligaciones tributarias y evitar contingencias futuras aplicando
correctamente las mismas. Al finalizar el curso es estudiante estará en capacidad de:
4.1. Interpretar la normatividad tributaria del Sistema Tributario Nacional con la finalidad de
cumplir con las obligaciones a cargo de los contribuyentes a través de la legislación tributaria y
resoluciones del Tribunal Fiscal.
4.2. Determinar adecuadamente tributos del gobierno central y local con el propósito de cumplir
con la presentación y pago de éstos, sustentadas en la normativa tributaria nacional.
4.3. Analizar las liquidaciones tributarias para evitar contingencias derivadas de la fiscalización
tributaria basadas en la legislación tributaria del periodo correspondiente.
IV. PROGRAMACIÓN
 Las actividades y contenidos de la Programación, se deben adaptar a la educación no presencial. Para ello se
debe presentar la GUÍA DE APRENDIZAJE por cada semana de clase, en la cual se contemple actividades y
contenidos virtuales de inicio, desarrollo y cierre.

4.1. UNIDAD 1
4.1.1. Denominación: FUNDAMENTOS DE LA TRIBUTACIÓN Y OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
4.1.2. Inicio: 2019-04-01 Termino: 2019-04-28 Número de Semanas/Días: 4
4.1.3. Objetivos de Aprendizaje
 Identifica los fundamentos Constitucionales de la Tributación
 Comprende los principios que rigen el Derecho Tributario.
 Conoce la Obligación Tributaria desde su nacimiento hasta su extinción.
 Interpreta las normas que regulan la prescripción de la Obligación Tributaria
4.1.4. Desarrollo de la Enseñanza-Aprendizaje:
Semana/Dí Actividades y Contenidos
a
Semana/Dí Presentación y Socialización del sílabo
a1 Fundamentos Constitucionales de la Tributación:
Inicio: El Sector Público, el Estado, el Ordenamiento Jurídico, Régimen Tributario en la Constitución
2019-04-01 Política del Perú
Termino: Actividades:
1. Socialización del sílabo (video conferencia)
2019-04-07 2. Exposición docente (video conferencia).
3. Lectura de módulo de aprendizaje
4. Participación en foro
5. Realización y envío de la tarea N°1
Semana/Dí Principios del Derecho Tributario:
a2 Definición, división, fuentes del Derecho Tributario, Objeto de la relación jurídico tributaria,
Inicio: principios tributarios, principios constitucionales tributarios en el Perú.
2019-04-08 Actividades:
Termino: 1. Exposición docente (video conferencia)
2. Lectura de módulo de aprendizaje
2019-04-14 3. Participación en foro
4. Realización y envío de la tarea N° 2
5. Desarrollo de un cuestionario
Semana/Dí La Obligación Tributaria:
a3 Definición, nacimiento, exigibilidad y extinción de la obligación tributaria.
Inicio: Actividades:
2019-04-15 1. Exposición docente (video conferencia)
Termino: 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
2019-04-21
4. Realización y envío de la tarea N° 3
5. Chat de retroalimentación
Semana/Dí Prescripción de la Obligación Tributaria:
a4 Definición, plazos, interrupción, suspensión, procedimientos de la prescripción de la obligación
Inicio: tributaria.
2019-04-22 Actividades:
Termino: 1. Exposición docente (video conferencia)
2. Lectura de módulo de aprendizaje.
2019-04-28 3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
4. Realización y envío de la tarea N° 4
5. Chat de retroalimentación

4.1.5. Evaluación del Aprendizaje:

Semana/Dí Técnica/Instrumento
 a

Semana/Dí Producto académico: Mapa conceptual acerca de los conceptos básicos

a1 que rigen las normas tributarias de acuerdo a la Constitución Política del
Inicio: Perú.
2019-04-01 Instrumento: Rúbrica
Termino:
2019-04-07
Semana/Dí Producto académico: Mapa mental de los Principios Constituciones
a2 Tributarios en el Perú.
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-04-08
Termino:
2019-04-14
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de Obligación
a3 Tributaria
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-04-15
Termino:
2019-04-21
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de prescripción de
a4 la obligación tributaria
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-04-22
Termino: Evaluación de la primera unidad
Producto Académico: Primer examen parcial
2019-04-28 Instrumento: Prueba escrita

4.2. UNIDAD 2
4.2.1. Denominación: : SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL
4.2.2. Inicio: 2019-04-29 Termino: 2019-05-26 Número de Semanas/Días: 4
4.2.3. Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar la unidad el alumno será capaz de:
 Conocer los tributos aplicados en nuestro país que generan ingresos destinados a financiar
los gastos del Gobierno Central.
 Analizar e Interpretar las normas que regulan los tributos cuyos ingresos constituyen la
fuente de financiamiento de los gobiernos locales.
 Revisar la legislación que regula los tributos para otros fines, tales como ESSALUD,
ONP, SENATI y SENCICO.
 Conocer los principales tratamientos diferenciados otorgados a determinadas,
zonas geográficas, y actividades económicas.
4.2.4. Desarrollo de la Enseñanza-Aprendizaje:
Semana/Dí Actividades y Contenidos
a
Semana/Dí Tributos del Gobierno Central: Sistema Tributario Nacional, clases de tributos, Tributos para el
a5 Gobierno Central
Inicio: Actividades:
2019-04-29 1. Exposición docente (video conferencia)
Termino: 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
2019-05-05 4. Realización y envío de la tarea N° 5
5. Foro de consulta
Semana/Dí Tributos de los Gobiernos Locales:Administración Tributaria Municipal, Tributos municipales,
a6 Impúestos, Tasas, Derechos municipales.
Inicio: Actividades:
2019-05-06 1. Exposición docente (video conferencia)
Termino: 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
2019-05-12 4. Foro de participación.
5. Realización y envío de la tarea N° 6
Semana/Dí Tributos para otros fines: Contribuciones: SENATI, ESSALUD y SENCICO.
a7 Actividades
Inicio: 1. Exposición docente (video conferencia)
2019-05-13 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
Termino: 3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
4. Realización y envío de la tarea N° 7
2019-05-19 5. Chat de retroalimentación
Semana/Dí Tributación Sectorial: Educación, Amazonía y Impuestos a los juegos de casino y máquinas
a8 tragamonedas.
Inicio: 1. Exposición docente (video)
2019-05-20 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
Termino: 3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
4. Realización y envío de la tarea N° 8
2019-05-26 5. Foro de consulta

4.2.5. Evaluación del Aprendizaje:

Semana/Dí Técnica/Instrumento
a
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de Tributos de
a5 gobierno.
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-04-29
Termino:
2019-05-05
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de tributos
a6 muncipales.
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-05-06
Termino:
2019-05-12
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de contribuciones
a7 Instrumento: Rúbrica
Inicio:
2019-05-13
Termino:
2019-05-19
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de tributos
a8 sectoriales
Inicio: Instrumento: Rúbrica
Evaluación de la segunda unidad
Termino: Producto Académico: Segundo examen parcial
Instrumento: Prueba escrita
 4.3. UNIDAD 3
4.3.1. Denominación: IMPOSICIÓN AL CONSUMO- IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
4.3.2. Inicio: 2019-05-27 Termino: 2019-07-21 Número de Semanas/Días: 8
4.3.3. Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar la unidad el alumno será capaz de:

 Interpretar la legislación tributaria que regula el Impuesto General a las Ventas y el

Impuesto Selectivo al Consumo.
 Determinar el Impuesto General a las Ventas en el marco de la legislación tributaria vigente.
 Conocer las obligaciones formales relacionadas con el Impuesto General a las
Ventas.
 Mediante la aplicación práctica conocer la forma del llenado del PDT 621
(IGV-RENTA).
 Analizar los regímenes de pago del Impuesto General a las Ventas.
4.3.4. Desarrollo de la Enseñanza-Aprendizaje:
Semana/Dí Actividades y Contenidos
a
Semana/Dí Impuesto General a las Ventas: Definición. Legislación. Ambito de aplicación
a9 Actividades:
Inicio: 1. Exposición docente (video conferencia)
2019-05-27 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
Termino: 3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
4. Realización y envío de la tarea N° 9
2019-06-02 5. Foro de consulta

Semana/Dí Exoneraciones e Inafectaciones:

a 10 Actividades
Inicio: 1. Exposición docente (video conferencia)
2019-06-03 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
Termino: 3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
4. Foro de participación.
2019-06-09 5. Realización y envío de la tarea N° 10
Semana/Dí Nacimiento de la Obligación Tributaria:
a 11 Actividades:
Inicio: 1. Exposición docente (video conferencia)
2019-06-10 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
Termino: 3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
4. Realización y envío de la tarea N° 11
2019-06-16 5. Foro de consulta
Semana/Dí Sujeto del Impuesto y Cálculo del Impuesto:
a 12 Actividades
Inicio: 1. Exposición docente (video conferencia)
2019-06-17 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
Termino: 3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
4. Foro de participación.
2019-06-23 5. Realización y envío de la tarea N° 12
Semana/Dí Impuesto Bruto y Crédito Fiscal:
a 13 Actividades
Inicio: 1. Exposición docente (video conferencia)
2019-06-24 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
Termino: 3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
4. Realización y envío de la tarea N° 13
2019-06-30 5. Chat de retroalimentación
Semana/Dí Obligaciones Formales - Declaración y Pago
a 14 Actividades
Inicio: 1. Exposición docente (video conferencia)
2019-07-01 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
Termino: 3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
4. Realización y envío de la tarea N° 14
2019-07-07 5. Chat de retroalimentación
Semana/Dí Régimen de Retenciones, Percepciones y Detracciones
a 15 Actividades
Inicio: 1. Exposición docente (video conferencia)
2019-07-08 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
Termino: 3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
4. Foro de participación.
2019-07-14 5. Realización y envío de la tarea N° 15
Semana/Dí Impuesto Selectivo al Consumo
a 16 Actividades
Inicio: 1. Exposición docente (video conferencia)
2019-07-15 2. Lectura de módulo de aprendizaje.
Termino: 3. Exposición grupal alumno (video conferencia)
2019-07-21 4. Foro de participación.
5. Realización y envío de la tarea N° 16

4.3.5. Evaluación del Aprendizaje:

Semana/Dí Técnica/Instrumento
a
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de Impuesto
a9 General a las Ventas.
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-05-27
Termino:
2019-06-02
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de Impuesto
a 10 General a las [Link] y inafectaciones.
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-06-03
Termino:
2019-06-09
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de Impuesto
a 11 General a las Ventas, nacimiento de la obligación tributaria.
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-06-10
Termino:
2019-06-16
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de Impuesto
a 12 General a las Ventas. Cálculo del Impuesto
Inicio:
2019-06-17 Instrumento: Rúbrica
Termino:
2019-06-23
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de Impuesto
a 13 General a las Ventas, Impuesto bruto y crédito fiscal
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-06-24
Termino:
2019-06-30
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de Impuesto
a 14 General a las Ventas. Obligaciones Formales - Declaración y Pago
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-07-01
Termino:
2019-07-07
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de Impuesto
a 15 General a las Ventas. Retenciones, Percepciones y Detracciones
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-07-08
Termino:
2019-07-14
Semana/Dí Producto Académico: Resolución de casos prácticos de Impuesto
a 16 Selectivo al Consumo
Inicio: Instrumento: Rúbrica
2019-07-15 Evaluación de la tercera unidad
Termino: Producto Académico: Tecer examen parcial
2019-07-21 Instrumento: Prueba escrita
4.4. APLAZADO
Semana/Día Técnica/Instrumento
Semana/Día 17 Examen de Aplazado
Instrumento: rubrica.
 UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

V. NORMAS DE EVALUACIÓN
5.1. Base legal Reglamento de normas generales de evaluación y aprendizaje con el enfoque en competencias,
de los estudiantes de pregrado UNT.

5.2. Procedimientos

Para la modalidad no presencial, se dará mayor valoración a la evaluación de proceso consistente en evaluar
las tareas, así como la participación a través de foros, chats, etc. También se tendrán en cuenta las actividades
de investigación. formativa, con su instrumento de valuación pertinente. Se usará adicionalmente la
autoevaluación (se evalúa el propio estudiante), la coevaluación (entre pares) y la heteroevaluación (por parte
del docente). Al valorar los productos académicos virtuales se tendrá en cuenta una ponderación específica
según los instrumentos de evaluación empleados. Se utilizarán instrumentos de evaluación por unidad. La
fórmula siguiente permite calcular el promedio promocional correspondiente.

PP= (PU1 +PU2+PU3+PU4) /n Donde: PP: Promedio Promocional PU (n): Promedio de Unidad (n):
Número de unidad)

5.3. Criterios para la evaluación

El sistema de calificación es vigesimal (0-20). La nota aprobatoria es 11, en el promedio promocional el medio
punto (0.5) favorece al estudiante. La asistencia será en función al ingreso a la plataforma y/o a los productos
académicos virtuales presentados en la semana por parte de los estudiantes. En caso de incumplimiento en un
30% serán inhabilitados. 5.4. Nivel de logro: Es la valoración integral d la competencia a través de las
evidencias de desempeño de los estudiantes obtenidos al finalizar la experiencia curricular. Se establece cuatro
niveles de logro:
 Nivel de inicio: Necesita reforzar todos sus desempeños. (0-10).
 Nivel en proceso: Requiere fortalecer la mayoría de desempeños. (11-14).
 Nivel intermedio: Muestra un nivel medio de dominio en sus desempeños (15-17).
 Nivel avanzado: Muestra un alto nivel de dominio de sus desempeños (18- 20).

Al final de cada unidad de aprendizaje, se implementarán acciones correctivas

(retroalimentación), para aquellos estudiantes que se encuentran en los niveles de inicio. Se reportará a la
Dirección de la Escuela los niveles d logros alcanzados, adjuntando un plan de mejora, en caso lo haya
requerido. Para ello, se emitirá un informe virtual cuantitativo y cualitativo de logro de competencias de la
experiencia curricular.

VI. CONSEJERÍA/ORIENTACIÓN
6.1 Propósito: Acompañamiento y monitoreo académico oportuno al estudiante que no logra las capacidades
programadas en el proceso del desarrollo de la experiencia curricular como parte del plan de mejora.
6.2. Desarrollo de la tutoría
Días: martes.
Horario: 8:00 -9:00 a.m.
Lugar: Aula virtual, vía correo electrónico/chat/foro/WhatsApp.
Directiva N° 002- UNT/Rectorado- DRSU- 2018
Incorporación en Sílabos: Recomendaciones de buenas prácticas
ambientales. Docentes y estudiantes de UNT asumimos el compromiso de:
Mantener limpios y ordenados los ambientes de clase.
Conocer y difundir los instrumentos de gestión y seguridad institucional.
Apoyar el “programa de espacios universitarios libres de envases y bolsas
plásticas” UNT cuenta con política ambiental: Res. Rectoral N° 0652- 2016/UNT.
Charlas de cultura tributaria para la comunidad del Valle Jequetepeque
VII. BIBLIOGRAFÍA
Alva Matteucci (2017)"Aplicación Práctica del IGV e Impuesto Selectivo al Consumo"Pacífico Editores
S.A.C Lima
Alva Matteuci, Mamani Yanet y Reyes Victoria (2018)"Delitos Tributarios: Análisis de la Ley Penal
Tributaria, Incremento Patrimonial no Justificado"Pacífico Editores S.A.C Lima
Ataliba Geraldo (1987} “La Hipótesis de Incidencia Tributaria” . Editorial del Instituto Peruano de Derecho
Tributario. Lima, 1987.
Pág. 7
 UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
Bravo Jorge (2006)Fundamentos de Derecho Tributario” , Editorial Palestra, segunda edición, Lima.
Carrasco Luciano(2011)“Manual del Sistema Tributario Nacional” – Luciano Carrasco Buleje. – Centro de
Investigación Jurídico Contable. Lima.
Flores Jorge y Ramos Gabriela (2018)"Manual Tributario" Pacífico Editores S.A.C Lima
Fonrouge Carlos (1973) “Derecho Financiero” . Ediciones Depalma. Buenos Aires.
García Horacio (1982)“Temas de Derecho Tributario” Editorial Abeledo Perrot. Buenos Aires
Iglesias Ferrer, César.(2000) Derecho Tributario (Dogmática General de la Tributación). 1ra. Edición.
Gaceta Jurídica S.A. Lima.
Jarach Dino (1993) “El hecho imponible”. Editorial Abeledo-Perrot. Buenos Aires,
Lapatza José (1994) “Curso de Derecho Financiero Español” . Editorial Marcial Pons.
Madrid.
Pacifico(2011) “Manual del Tributación Sectorial”, Pacífico Editores. Lima
Organización de Estado Amercianos (1993)“El Impuesto al Valor Agregado en América Latina”. .
Ediciones Interoceánica SA. Buenos Aires.
Sainz de Bujanda Fernando (1993)“Lecciones de Derecho Financiero”. Artes Gráficas Benzal S.A. Décima
Edición. Universidad Complutense. Madrid, 1993. 557 p.
Villegas Hector (2002)“Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario” Tomo Único. Ediciones
Depalma. Buenos Aires.
Villanueva Walker(2009)Estudio del Impuesto al Valor Agregado en El Perú. Walker Villanueva Gutierrez.
Tax Editor. Lima
Villanueva Walker (2016) Código Tributario – Doctrina y Comentarios

WEBS ÚTILES
Portal de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria, [Link]  Portal
del Tribunal Fiscal Peruano. [Link]
Portal del Tribunal Constitucional. [Link]  Portal del Instituto de Estudios Fiscales.
[Link]
Portal Instituto Peruano de Derecho Tributario – [Link]
Portal Asociación Fiscal Internacional – Grupo Peruano – [Link]
Portal de Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario – [Link]
Portal del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias. [Link]

Trujillo, 28 de Mayo del 2020

VISADO DIRECTOR DE ESCUELA

Pág. 8