Cementos Pacasmayo S.A.A.
Estado separado de situación financiera Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017
2015 S/(000) 2016 S/(000) 2017 S/(000) 2018 S/(000)
Activo
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 101,084 43,004 28,823 6,789
Cuentas por cobrar comerciales y diversas 147,632 89,136 119,774 129,791
Pagos a cuenta de impuesto ganancias 29,890 38,554 14,984 24,807
Inventarios 252,650 299,383 324,212 369,661
Gastos pagados por adelantado 3,001 4,346 1,771 3,922
Total activos corrientes 534,257 474,423 489,564 534,970
Inversión en operaciones discontinuas 234,195
Activos no corrientes
Cuentas por cobrar diversas, neto 4,278 7,899 3,221 923
Gastos pagados por adelantado 0 724 533 342
Otros instrumentos financieros 124,770 69,912 489 12,268
Inversiones financieras disponibles venta 436 657 21,206 26,883
Inversiones en subsidiarias 648,765 426,942 368,337 374,576
Propiedades, planta y equipo, neto 1,915,531 1,925,840 1,857,408 1,809,436
Intangibles 7,872 7,811 10,309 12,766
Total activos no corrientes 2,701,652 2,439,785 2,261,503 2,237,194
Total activo 3,235,909 3,148,403 2,751,067 2,772,164
Pasivo y patrimonio neto
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar comerciales y diversas 121,819 114,720 138,851 123,442
Pasivos financieros 0 16,895
Provisiones 21,728 22,335 17,062 39,469
Total pasivos corrientes 143,547 137,055 155,913 179,806
Pasivos no corrientes
Pasivos financieros 1,012,406 998,148 965,290 1,022,555
Provisiones 32,638 22,042 27,613 4,697
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido, neto 104,264 123,718 95,691 113,743
Total pasivos no corrientes 1,149,308 1,143,908 1,088,594 1,140,995
Total pasivo 1,292,855 1,280,963 1,244,507 1,320,801
Patrimonio neto
Capital 531,461 531,461 423,868 423,868
Acciones de inversión 50,503 50,503 40,279 40,279
Acciones en tesorería -108,248 -108,248 -119,005 -121,258
Capital adicional 553,466 545,165 432,779 432,779
Reserva legal 176,458 188,075 160,686 168,356
Otros resultados integrales acumulados 11,649 -16,602 -43,699 -11,946
Resultados acumulados 727,765 677,086 611,652 519,285
Total patrimonio neto 1,943,054 1,867,440 1,506,560 1,451,363
Total pasivo y patrimonio neto 3,235,909 3,148,403 2,751,067 2,772,164
2015 S/(000) 2016 S/(000) 2017 S/(000) 2018 S/(000)
Ventas netas 818,875 821,426 815,676 820,416
Costo de ventas -412,651 -462,131 -457,214 -473,251
Utilidad bruta 406,224 359,295 358,462 347,165
Ingresos (gastos) operativos
Gastos administrativos -142,873 -157,290 -157,744 -144,555
Gastos de ventas y distribución -7,228 -7,940 -8,195 -8,204
Otros ingresos operativos, neto 15,139 9,464 4,388 4,215
Total gastos operativos, neto -134,962 -155,766 -161,551 -148,544
Utilidad operativa 271,262 203,529 196,911 198,621
Otros ingresos (gastos)
Ingresos financieros 6,787 2,710 4,751 4,061
Costos financieros -36,346 -75,422 -73,784 -87,003
Pérdida neta acumulada 0 -34,887
Deterioro de inversión en subsidiaria -6,759 0
Participación en resultados de subsidiarias 40,325 47,330 -1,768 28,607
Pérdida neta por diferencia en cambio 12,370 -1,294 -1,847 -7,353
Total otros ingresos (gastos), neto 23,136 -26,676 -79,407 -96,575
Utilidad antes del impuesto a las ganancias 294,398 176,853 117,504 102,046
Impuesto a las ganancias -71,062 -54,372 -22,871 -25,347
Utilidad neta de operaciones continuas 223,336 122,481 94,633 76,699
Participación en la pérdida neta en inversiones discontinuas
-7,804 -6,307 -851 0
Utilidad neta 215,532 116,174 93,782 76,699
LIQUIDEZ 3.721826301 3.461551932 3.139981913 2.975262227
SOLVENCIA 2.502917187 2.457840703 2.210567719 2.098850622
ROCE 0.151513031 0.094703444 0.077994902 0.07031046
ROI 0.090978455 0.055402368 0.039835443 0.03695156
COSTO DE CAPITAL 0.102210538 0.080127925 0.069532294 0.06819546
EVA -21824.5447 -46173.4953 -44740.0884 -45346.24131
LIQUIDEZ SOLVENCIA
4 2.6
2.4
2 2.2
2
0
1.8
1 2 3 4
1 2 3 4
ROCE ROI
0.2 0.1
0.15
0.1 0.05
0.05
0 0
1 2 3 4 1 2 3 4
1 2 3 4 1 2 3 4
EVA
COSTO DE CAPITAL
0
0.15
1 2 3 4
0.1 -20000
0.05
-40000
0
1 2 3 4 -60000