Ministerio de Medio Ambiente y Agua

Unidad Coordinadora y Ejecutora de Programas y Proyectos del

MMAyA (UCEP- MMAyA)

DOCUMENTO BASE DE
CONTRATACIÓN
CONVOCATORIA PÚBLICA
AUDITORIA EXTERNA:
“AUDITORÍA FINANCIERA EXTERNA A LOS
ESTADOS FINANCIEROS DEL PROGRAMA AGUA,
SANEAMIENTO, RESIDUOS SOLIDOS Y DRENAJE
PLUVIAL (PROASRED), GESTION 2018 CONTRATO
DE PRESTAMO CFA 8606 ”

CUCE: 19-0086-11-916379-1-1
CODIGO DE PROCESO:
UCEP/MMAyA/AUD/002/2019

PRIMERA CONVOCATORIA

La Paz, Enero de 2019

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 SECCIÓN I

INFORMACIÓN ESPECÍFICA A LOS PROPONENTES

A. INTRODUCCIÓN

1. PRESENTACIÓN Y OBJETO

CUCE: 19-0086-11-916379-1-1

La Unidad Coordinadora y Ejecutora de Programas y Proyectos del Ministerio de Medio Ambiente y Agua
(UCEP-MMAyA), en adelante denominada "Convocante", en el marco del “Reglamento para la contratación
de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior”(R/CE-09), a través de este Concurso de
Propuestas, convoca a los Profesionales Independientes o Firmas de Auditoría:

1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de Contratación.
1.2 El objeto de este concurso de propuestas es Obtener una opinión profesional independiente, sobre los
estados financieros del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial –
PROASRED por la gestión 2018, sobre: i) la situación financiera del Programa por el ejercicio auditado
y ii) un informe sobre lo adecuado de los controles internos de la UCEP-MMAYA y los Subejecutores
relacionados con el Programa y el cumplimiento a los términos del Convenio.
La auditoría de los estados financieros del Programa, debe cubrir los recursos proporcionados por la
Corporación Andina de Fomento CAF, y las contrapartes locales de los municipios (Gobernaciones
Departamentales cuando corresponda), según la estructura de financiamiento definida, los fondos
incluidos en los estados financieros de la entidad deben ser reconciliados con los fondos registrados por
el financiador, a través de una confirmación de saldos, adicionalmente tiene como objetivo el contribuir
a mejorar la transparencia y el control de las transacciones del proyecto mediante el seguimiento y
monitoreo de las operaciones a través de la verificación del cumplimiento efectivo de los
procedimientos y procesos definidos en el manual de operaciones del Programa.

2. DOMICILIO

UNIDAD COORDINADORA Y EJECUTORA DE PROGRAMAS Y PROYECTOS DEL MINISTERIO DE

MEDIO AMBIENTE Y AGUA (UCEP-MMAyA)
CALLE 10 DE OBRAJES N° 5593 EDIF. TUNUPA PISO 1
TELEFONO: 2 149951 – 2 149961
FAX: 2 149964
La Paz - Bolivia

3. PERSONAL JERÁRQUICO DE LA ENTIDAD.

Paterno Materno Nombre(s) Cargo

3.1. La Máxima Autoridad Ejecutiva
(MAE) es : Álvaro Coordinador General a.i.
Rodríguez Chávez
Noé UCEP MMAyA

3.2. El Responsable del Proceso de Álvaro Coordinador General a.i.

Contratación (RPC) es
: Rodríguez Chávez
Noé UCEP MMAyA - RPC

4. FINANCIAMIENTO

La presente contratación está financiada con fondos de “CAF - PROASRED”.

B. PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

5. COSTO DE LA PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

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 El Proponente solventará todos los costos relacionados con la preparación y presentación de su propuesta,
cualquiera sea el resultado del proceso.

6. IDIOMA

Las propuestas serán presentadas en idioma español.

7. DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “A”. El sobre “A” deberá contener los siguientes
documentos:

7.1 Documentos legales original

7.1.1. Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la Firma de

Auditoría o en el caso de Profesionales Independientes, por el proponente y si es el caso
por su Apoderado Legal. El Representante Legal o Apoderado deberá presentar fotocopia
del poder otorgado por su representado; de acuerdo con el Modelo Nº 3 que se encuentra en
la Sección IV, Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.2. Identificación del Proponente, de acuerdo con el Modelo Nº 4 que se encuentra en la

Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.3. Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condición legal,

administrativa y de otros aspectos requeridos en el DBC, de acuerdo con el Modelo Nº 5
que se encuentra en la Sección IV precitada.

7.1.4. Declaración de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo Nº 7 de la Sección

IVModelos de la Propuesta Técnica.

7.1.5. Declaración de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo Nº 8 de la Sección

IVModelos de la Propuesta Técnica.

7.2 Documentos legales en fotocopia simple

7.2.1 Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación, si corresponde,

registrados en la Fundación para el Desarrollo Empresarial (FUNDEMPRESA).
7.2.2 Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar propuestas, negociar y
firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en FUNDEMPRESA
7.2.3 Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si corresponde.

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

7.2.4 Número de Identificación Tributaria (NIT).

7.2.5 Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio

de profesionales correspondiente.

7.3 Documento administrativo en original

La Garantía de Seriedad de Propuesta puede ser: Boleta Bancaria o Póliza de Seguro de Caución
que señale las características de renovable, irrevocable y de ejecución inmediata, emitida a nombre del
MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y AGUA, con validez de 30 días calendario adicionales a
la validez de la propuesta, por el 1.5 % del valor de su propuesta.

7.4 Documentos administrativos en fotocopias simple

7.4.1 Balance General y del Estado de Resultados de los dos últimos años. Si la Firma está
obligada a presentar Estados Financieros auditados (de acuerdo a lo establecido por el
Servicio Nacional de Impuestos) debe acompañar el Dictamen de auditoría.

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 Si la Firma tiene menos de dos años de vida, presentará el Balance General y Estado de
Resultados del año concluido; y si es de reciente creación, presentará su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.

7.4.2 Declaración jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del Banco (excepto
las firmas de reciente creación).

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

Cuando el Proponente sea una Asociación Accidental, adicionalmente debe presentar fotocopia simple del
contrato de Asociación Accidental.

7.5 Documentos de la Propuesta Técnica:

a) Firma de Auditoría

El personal para esta convocatoria es:

 Un (1) Gerente de Auditoria

 Dos (2) auditores senior
 Un (1) Auditor senior
 Un (1) ingeniero civil

7.5.1 Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditoría, auditores senior y un
Ingeniero civil) de la firma, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten
la formación académica y la experiencia profesional de cada uno de los profesionales
propuestos, de acuerdo con el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica. Los profesionales que
no adjunten fotocopia de su título en provisión nacional no serán incluidos en el cómputo.

7.5.2 Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecución del trabajo y otro
personal, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.

b) Profesional Independiente

CurriculumVitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la formación

académica y la experiencia profesional, de acuerdo con el Modelo Nº 9, de la Propuesta Técnica.
(No corresponde)

Cronograma de actividades, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica. (No corresponde)

La propuesta técnica debe responder a los Términos de Referencia.

8. DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “B”

Carta de presentación de la propuesta económica, de acuerdo con el Modelo Nº 11.

9. REAJUSTE DE PRECIOS

No corresponde el reajuste de precios.

10. MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

El monto contratado no podrá exceder el monto referencial propuesto por la entidad contratante.
El pago se realizará de acuerdo al siguiente detalle:
Primer pago (30%): a la aprobación por parte de la UCEP-MMAyA, plan de Trabajo y cronograma de viajes
in situ a los Proyectos a los 7 (siete) días calendario de suscrita la Orden de Proceder.

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 Segundo pago (30%): a la presentación del primer informe borrador en 4 ejemplares de acuerdo al punto 14
Presentación de Informes.

Pago final (40%): a la presentación de los informes finales correspondiente a la gestión 2018, previa
aprobación del responsable Contratante.

11. VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

11.1. La propuesta deberá tener una validez de por lo menos 60 días calendario, desde la fecha fijada para
la apertura de propuestas. La propuesta cuyo período de validez sea más corto que el requerido será
descalificada.

11.2. Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos fortuitos, enmiendas o
recursos administrativos), el Convocante podrá solicitar extensión del período de validez de las
propuestas. La solicitud y las respuestas serán realizadas por escrito. El Proponente que rehúse aceptar
la solicitud, no perderá su garantía de seriedad de propuesta, pero ya no competirá en la contratación.
Los proponentes que accedan a la prórroga no podrán modificar su propuesta.

11.3. Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el Proponente deberá
necesariamente presentar una garantía de seriedad de propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de
su propuesta.

12. PLAZO MÍNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORÍA

Se establece que el servicio de auditoría contratado deberá ser realizado en un plazo máximo de cincuenta (50)
días calendario computable a partir de la orden de proceder.

13. FORMATO DE LA PROPUESTA

Cada proponente deberá preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos que integren la propuesta,
identificando claramente el "original" y la "copia". En caso de discrepancia entre los ejemplares, prevalecerá el
original.

13.1. Los sobres estarán dirigidos al Convocante de acuerdo al siguiente formato:

SOBRES “A” (Propuesta Técnica) y “B” (Propuesta Económica).

 Nombre de la entidad:
 Código Único de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES:
 Dirección donde se recibirán las propuestas:
 Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora o Asociación accidental)
 Convocatoria Pública N°:
 Objeto de la Contratación:
 NO ABRIR ANTES DEL: _______ (Señalar la fecha de apertura de propuestas)

13.2. Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones requeridas, el
Convocante registrará en el libro de recepción de propuestas sus observaciones y no asumirá
responsabilidad alguna en caso de que la propuesta completa o cualquiera de los sobres sea
traspapelado, confundido o abierto prematuramente.

13.3. El original de la propuesta deberá ser escrito con tinta indeleble, sus páginas serán numeradas,
selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), de
acuerdo con el Poder que es parte de la propuesta, con excepción de la garantía de Seriedad de
Propuesta. Cada sobre de la propuesta deberá contar con un índice que permita la rápida ubicación de
todos los documentos.

13.4. No se aceptarán propuestas que contengan textos entre líneas, borrones ni tachaduras, salvo cuando
fuese necesario para corregir errores propios del Proponente, en cuyo caso las correcciones deberán
llevar la firma de la persona que firme la propuesta.
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 C. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS

Los aspectos que se exponen a continuación, deben ser consultados en el Reglamento Específico emitido por la
Contraloría General de la República, tal como se expone a continuación:

 Plazo y forma para presentación de Propuestas.

 Cierre del registro de presentación de propuestas.
 Propuestas presentadas fuera de plazo.
 Retiro de propuestas.
 Ejecución de la garantía de seriedad de propuesta.

D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS

Los proponentes podrán interponer los recursos según lo establecido en el Reglamento R/CE-09.

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 SECCIÓN II
TÉRMINOS DE REFERENCIA

AUDITORÍA FINANCIERA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROGRAMA AGUA,

SANEAMIENTO, RESIDUOS SOLIDOS Y DRENAJE PLUVIAL (PROASRED), GESTION 2018
CONTRATO DE PRESTAMO CFA 8606.

1. ANTECEDENTES DEL PROGRAMA

En fecha 7 de julio de 2014, el Estado Plurinacional de Bolivia suscribió, con la Corporación Andina de Fomento, el
Contrato de Préstamo N° 8606 por $US 72.000.000,00 (Setenta y Dos Millones 00/100 Dólares de los Estados Unidos
de América), destinados al financiamiento del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial –
PROASRED. Crédito que fue aprobado a través de la Ley No.569 de fecha 8 de septiembre de 2014. El presupuesto
total estimado para la ejecución del Programa es de $US. 109,75 millones, de los cuales $US. 72 millones (66%)
corresponden al préstamo de la CAF y $US. 37,75 millones (34%) a recursos de contraparte.

Mediante Convenio Subsidiario DGCP-022/2014, de fecha 20 de enero de 2015, se delega la ejecución del
Programa al Ministerio de Medio Ambiente y Agua (MMAyA) y se otorga, en calidad de transferencia, los recursos
del Contrato de Préstamo, estableciendo además las condiciones para la utilización de los recursos.

El 27 de febrero de 2015, se emite la Resolución Ministerial N° 050, en la que se resuelve delegar la ejecución del
Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial – PROASRED, a la Unidad Coordinadora de
Programas (UCP) en coordinación con el Viceministerio de Agua Potable y Saneamiento Básico.

El 3 de marzo de 2015, se suscribe el Convenio Interinstitucional de Financiamiento N° 05 del Programa de Agua,

Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial - PROASRED, entre el MMAyA y EMAGUA, en la que se acuerda
delegar como Subejecutor a EMAGUA de El Programa.

1.1. Objetivos del programa

a. Objetivo General:
El Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial – PROASRED tiene como objetivo
general mejorar la calidad de vida de la población de Bolivia, mediante el mejoramiento de las condiciones
de cobertura, calidad y eficiencia de los servicios de agua y saneamiento (alcantarillado sanitario,
tratamiento de aguas residuales, disposición de excretas, manejo de residuos sólidos y drenaje pluvial), en 6
departamentos del país.

b. Objetivos específicos:
• Incrementar la cobertura y calidad de los servicios de agua potable, alcantarillado sanitario y
tratamiento de aguas residuales y disposición de excretas en zonas periurbanas, pequeñas
comunidades y áreas rurales de los departamentos de Potosí, Oruro, Tarija, Cochabamba, Santa
Cruz y La Paz. Inicialmente, el Gobierno ha identificado la ejecución de 3 proyectos que beneficiarán
a alrededor de 229 mil familias.

• Implementar y mejorar la cobertura y la gestión integral de residuos sólidos en áreas urbanas y

rurales en los departamentos de Potosí, Oruro, Santa Cruz y Pando. Inicialmente, el Gobierno ha
identificado 16 proyectos que beneficiarán a cerca de 78 mil familias.

• Mejorar la capacidad y cobertura de los sistemas de drenaje pluvial y disminuir el riesgo de

inundaciones en zonas urbanas de La Paz, Oruro y Cochabamba, a través de una cartera inicial de 3
proyectos identificada por el Gobierno.
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 1.2. UBICACIÓN Y DESCRIPCION DEL PROGRAMA

1.3. Localización del Programa

El Programa PROASRED, se desarrolla en 7 departamentos de Bolivia: Potosí, Oruro, La Paz, Santa Cruz,
Cochabamba, Tarija y Pando, y se encuentra constituida por 54 proyectos de Agua Potable, Alcantarillado
Sanitario, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial, tal como se detalla a continuación
Cuadro 1. Localización de Proyectos por Sector
N° DE N° DE PROYECTOS
DEPARTAMENTO AGUA SANEAMIENT DRENAJE RESIDUOS
MUNICIPIOS TOTAL
POTABLE O PLUVIAL SOLIDOS
COCHABAMBA 1 2 1 1 0 4
LA PAZ 3 3 4 1 0 8
ORURO 5 0 1 1 5 7
PANDO 1 0 0 0 1 1
POTOSI 12 11 8 0 5 24
SANTA CRUZ 5 0 1 0 5 6
TARIJA 2 3 1 0 0 4
TOTAL 29 19 16 3 16 54
Fuente: Elaboración Propia

De acuerdo a lo establecido en el Contrato de Préstamo y el Reglamento Operativo del Programa, los

proyectos de la cartera vigente, están siendo ejecutados por las Entidades: EMAGUA, FPS, GAMEA y GAM
Cochabamba.
EMAGUA esta ejecutando los Proyectos en el marco del Convenio Interinstitucional de Financiamiento Nº
05, siendo que en la gestión 2018 se concluyeron 10 proyectos (7 de agua potable, 2 de alcantarillado y 1
de residuos sólidos), se encontraban en ejecución 20 proyectos (5 proyectos de agua potable, 10 proyectos
de Alcantarillado Sanitario, 4 proyectos de residuos sólidos y 1 proyecto de drenaje pluvial), pertenecientes
a los municipio del departamentos de Cochabamba, La Paz, Oruro, Potosí y Santa Cruz, cuyo costo total es
superior a USD 1 millón.
2. OBJETO DE LA AUDITORÍA

Analizar los estados financieros del Programa asegurando que son revelaciones adecuadas para comprender a
cabalidad la consistencia de los siguientes estados financieros consolidados emitidos por la entidad Ejecutora y Co
ejecutora:

a) Estado de Ingresos y Egresos

b) Estado de Inversiones Acumuladas
c) Notas a los estados financieros
d) Información financiera complementaria

3. OBJETIVO GENERAL

Obtener una opinión profesional independiente, sobre los estados financieros del Programa de Agua, Saneamiento,
Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial – PROASRED por la gestión 2018, sobre: i) la situación financiera del Programa por

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el ejercicio auditado y ii) un informe sobre lo adecuado de los controles internos de la UCEP-MMAYA y los
Subejecutores relacionados con el Programa y el cumplimiento a los términos del Convenio.
La auditoría de los estados financieros del Programa, debe cubrir los recursos proporcionados por la Corporación
Andina de Fomento CAF, y las contrapartes locales de los municipios (Gobernaciones Departamentales cuando
corresponda), según la estructura de financiamiento definida, los fondos incluidos en los estados financieros de la
entidad deben ser reconciliados con los fondos registrados por el financiador, a través de una confirmación de saldos,
adicionalmente tiene como objetivo el contribuir a mejorar la transparencia y el control de las transacciones del
proyecto mediante el seguimiento y monitoreo de las operaciones a través de la verificación del cumplimiento
efectivo de los procedimientos y procesos definidos en el manual de operaciones del Programa.

4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

Verificar si los estados financieros del Programa (Recursos y Gastos, Inversiones Acumuladas) preparados por los
Subejecutores y la UCEP-MMAYA presentan, razonablemente, la situación financiera del Programa PROASRED y si
fueron preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad Gubernamental en lo que corresponda, y estos
términos de referencia;

Verificar la razonabilidad de la información financiera complementaria preparada por el subejecutor del proyecto;

Evaluar el cumplimiento a través del examen integrado de los respectivos procesos de ejecución de obra y servicios
de consultoría con las normas y procedimientos establecidos en el reglamento operativo para la selección,
validación, adjudicación, contratación, recepción y pago relacionados con la adquisición de bienes y la contratación
de obras y servicios de consultoría financiados con los recursos CAF y la contraparte local, así como la validez de la
documentación de soporte.

Verificar que los trabajos ejecutados por el contratista fueron realizados dentro los plazos establecidos.

Verificar el cumplimiento del convenio de financiamiento y/o de los convenios inter- institucionales, según fueren
aplicables.

Verificar mediante una muestra aprobada por la UCEP-MMAYA la existencia y calidad de las obras ejecutadas y
entregadas en la gestión auditada.

Esta auditoria debe ser ejecutada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria (NIA´s) y Normas de Auditoría
Gubernamental (NAG) por consiguiente deben incluir las pruebas de los registros contables que los auditores
consideren necesarias bajo las circunstancias.

Emitir una opinión sobre los estados financieros del Programa (Recursos y Gastos e inversiones acumuladas)
presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, los fondos recibidos de la contraparte y canalizados a
través de la CAF, además de los pagos efectuados durante la gestión 2018 así como las inversiones acumuladas a la
fecha de cierre, de acuerdo con los requisitos de cada convenio.

Emitir un informe respecto a la estructura y funcionamiento del sistema del control interno de la UCEP-MMAYA y del
subejecutor con relación al Programa. Para esto, el auditor deberá evaluar y obtener una comprensión suficiente de
la operación la UCEP-MMAYA y del Subejecutor, tal como define el Reglamento de Operaciones del Programa, en
términos de procesos, procedimientos y controles internos definidos a lo largo del ciclo del proyecto y dentro de éste
bajo las diferentes instancias que participan en el mismo. Asimismo, se deberán evaluar los riesgos de auditoria
(inherente, de control y de detección), aplicando lo establecido en la NIA 315 y cualquier otra norma relacionada.

Emitir una opinión sobre la información financiera complementaria. El auditor deberá verificar la información
relacionada con el estado de ejecución de la cartera del Programa.

Emitir un informe sobre la Muestra de Proyectos Debiendo el Auditor detallar los criterios sobre los cuales se
determinó la muestra y el resultado de la misma.

5. LOCALIZACION E INFORMACION DISPONIBLE

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Las oficinas del subejecutor se encuentran ubicadas en la ciudad de La Paz y Cochabamba, el mismo que
proporcionará a la firma de auditoria un espacio en las instalaciones de sus oficinas centrales para que desarrolle su
trabajo desde la fecha de inicio de la auditoria hasta su conclusión. La documentación necesaria para el desarrollo de
la auditoria le será proporcionada en forma física a requerimiento oficial del auditor en la oficina departamental
cuando corresponda así como en su oficina central, el Auditor tendrá a su disposición toda la información contable y
financiera que respalda las operaciones del Programa en lo que corresponde a dicha entidad.

La Firma Auditora contratada también tendrá acceso a toda la documentación e información contable disponible y
establecida por las disposiciones legales vigentes, la información existente por proyecto se encuentran en folders por
proyectos, con los siguientes puntos:

 Contrato de Préstamo entre la CAF y el Gobierno de Bolivia

• Contrato Subsidiario de Préstamo suscrito con los ejecutores y co-ejecutores del Proyecto
• Presupuestos aprobados
• Estados de Recursos y Gastos presentados a la CAF y reportes de Ejecuciones Presupuestarias (SIGEP)
• Comprobantes Contables respaldados
• Solicitudes de desembolso
• Justificaciones de anticipos
• Informe Presupuestario Financiero gestión 2018
• Contratos de obra, de supervisión
• Planillas de avance de obra
• Informes de Fiscalización y de supervisión.

La Ejecucion del Programa aproximado durante la gestión 2018 es la siguiente:

Ejecucion Presupuetaria SUBEJECUTORES 21,473,000.00

Ejecucion Presupuetaria UCEP-MMAYA 1,895,000.00
TOTAL 17,368,000.00

6. ALCANCE DE LA AUDITORIA

La firma a ser contratada deberá considerar el siguiente alcance de trabajo:

Verificar los procedimientos de registro de las transferencias canalizadas a través de la CAF y la contraparte de las
entidades beneficiarias a los subejecutores.

 Revisar los contratos firmados entre los subejecutores, con las empresas consultoras por producto y
línea se encuentren enmarcados en la normativa vigente.

 Comprobar el cumplimiento del contrato por parte de los consultores de los subejecutores

 Evaluar la estructura de control interno de los subejecutores

 Planificar, ejecutar y comunicar los resultados de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría

(NIAs,), Normas de Auditoria Gubernamental, tal como establece el Reglamento Operativo, en lo
que corresponda.

 La revisión comprenderá la determinación una muestra representativa de proyectos ejecutados tal

como establece en el Reglamento de la Contraloría General del Estado.

El auditor deberá analizar los estados financieros consolidados del Programa; estados financieros que elaboran los
subejecutores en lo que corresponde a los componentes bajo su responsabilidad (según la Estructura de
Financiamiento) asegurando que son revelaciones adecuadas para comprender a cabalidad la consistencia.

El auditor deberá efectuar una evaluación de riesgos, de acuerdo con la NIA 315, con la finalidad de determinar su
alcance, enfatizar y aplicar un mayor análisis y procedimientos de auditoría a procesos y procedimientos que
presentan riesgos significativos.
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Al realizar su trabajo, los auditores deben presentar atención especial a los siguientes requisitos:

Los auditores deben estar alertas para detectar situaciones o transacciones que puedan ser indicativas de fraude,
abuso o actos ilegales en cada caso. Si tal evidencia existe, los auditores deben comunicar la situación
simultáneamente al representante, debidamente autorizado, de los financiadores y a la administración del
Programa; ejercer cautela y el debido cuidado profesional al ampliar sus pasos y procedimientos de auditoría
relacionados con actos ilegales.
El alcance deberá también incluir
Verificar el cumplimiento del Reglamento de Operaciones del Programa, para lo cual debe considera lo
siguiente:
· Verificar el cumplimiento de los procedimientos y procesos establecidos en el Reglamento de
Operaciones del Programa, en base a una muestra, cuyo método de selección deberá ser definido por
los auditores y aprobado por la UCEP-MMAYA, en coordinación con los subejecutores.
· Verificar si las contrataciones se efectuaron de acuerdo a las modalidades de contratación
establecidas el reglamento operativo y el Contrato de Préstamo.
· Con relación a los proyectos de inversión verificar si se cumplen con los criterios de Elegibilidad.
· La revisión debe incluir visitas de inspección física por muestreo, para los proyectos seleccionados a
nivel nacional, a fin de verificar la existencia e integridad del mismo. En el cumplimiento con las
Normas de Auditoría Gubernamental (NAG), se espera que el auditor preste especial atención a las
siguientes cuestiones:

- En la planificación y ejecución de la auditoria, para reducir el riesgo de auditoría a un nivel

aceptable bajo, el auditor debe considerar los riesgos de errores materiales en los estados
financieros debido a fraude.
- El auditor debe comunicar los asuntos de interés derivados de la auditoría de los estados
financieros, a la UCEP-MMAYA y a los subejecutores.

Al evidenciar el cumplimiento de los Acuerdos y Requisitos de Gestión financiera, se espera del auditor lleve a cabo
pruebas para confirmar que:
- Todos los fondos han sido utilizados de conformidad con las condiciones del Convenio de
Financiamiento, prestándose la debida atención a la economía y la eficiencia, y solo para los
propósitos por los cuales se proporcionó el financiamiento.
- Las obras y servicios financiados se han adquirido de conformidad con el Reglamento Operativo y
a las normas establecidas; el auditor debería realizar las inspecciones físicas que fueran
necesarias de acuerdo a sus consideraciones de riesgos.

Es también necesario que el auditor verifique los siguientes aspectos al Programa PROASRED ejecutado por los
subejecutores y la UCEP-MMAYA:
 De Aplicación de los procedimientos de ejecución de gastos establecidos en el Convenio y la elegibilidad de
los mismos, se deberá verificar que la documentación de soporte:
 Está adecuadamente sustentada con comprobantes fidedignos y mantenidos en los archivos del ejecutor
y/o subejecutor;
 Fue debidamente autorizada;
 Corresponden a gastos elegibles de acuerdo a los términos del convenio; y corresponden a gastos
ejecutados con los recursos del programa cumplan con los criterios de elegibilidad del Reglamento
Operativo del Programa y los Objetivos del Programa.
 Fue contabilizada correctamente.

El Auditor deberá prestar especial atención a los siguientes aspectos:

- Los procesos de Adquisiciones: Incluyen ejecución de obras y servicios de consultoría que fueron
contratados y efectuadas de acuerdo con los procedimientos previstos en el convenio de
financiamiento y el Reglamento Operativo del Programa.
- Las obras construidas, existen y corresponden a las especificaciones previstas en los contratos o en las
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 órdenes de proceder o cuando ello no es verificable directamente por el auditor, se dispone de
evidencia técnica autorizada donde conste que corresponden a dichas especificaciones;
- Los servicios pagados a consultores, corresponde a los términos de referencia previstas en los
contratos

7. ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO

El auditor en este informe, deberá suministrar información relacionada con la evaluación del sistema de
control interno existente en cada uno de los subejecutores (UCEP-MMAYA, EMAGUA, FPS, GAMEA, GAM
CBBA.), con base en los elementos y su funcionamiento durante el periodo bajo examen. El informe
identificará y concluirá detallando tanto las fortalezas como los hallazgos reportables (debilidades
materiales), y categorizándolos en cada caso, de acuerdo con el peso relativo de los riesgos inherentes.
Dichos hallazgos serán presentados de acuerdo con las siguientes pautas:
(i) criterio: lo que debería ser;
(j) condición: situación encontrada;
(k) causa: lo que provocó la desviación del criterio;
(i) efecto: riesgo involucrado;
(j) recomendación en caso de que fuera aplicable y acción a tomar o punto de vista del subejecutor.

8. PLAN DE TRABAJO

El proponente deberá presentar un Plan de Trabajo de acuerdo a los Términos de Referencia. Este plan incluirá en
detalle los siguientes aspectos, que no son limitativos, debiendo el proponente usar su mejor criterio profesional
en su preparación:
a) Descripción de los alcances del trabajo de acuerdo a los objetivos de la presente auditoría
financiera.
b) Detalle cronológico especificando la forma en que se encarará el trabajo, indicando para cada
aspecto a considerarse, si se trata de una revisión, evaluación, reconciliación, determinación, etc.,
la relación entre los diferentes aspectos a considerarse según corresponda, los documentos legales
y contractuales a considerarse; el alcance de las pruebas selectivas (según corresponda); el tiempo
a utilizarse; los hombres/mes necesarios, indicando la profesión de las personas, experiencia, etc.
c) En caso de ser adjudicado, el Plan de Trabajo presentado por el proponente deberá ser ratificado
y/o complementado, para que en la etapa de ejecución sea revisado por la Contraparte designada
para el efecto; este Plan aprobado constituirá parte del Contrato Especifico relativo al servicio.

9. INFORMES Y/O PRODUCTOS ESPERADOS

El proponente preparará y presentará al contratante, lo siguiente:

A. Un borrador del informe de auditoría correspondiente a la gestión 2018, según se estipula en el plazo de
realización del trabajo. (4 ejemplares originales)

B. El informe final de auditoría de la gestión 2018. (10 ejemplares originales)

C. Dichos informes deberán contener como mínimo lo siguiente:

- Dictamen sobre los Estados Financieros del Programa (Estado Ingresos y Gastos, Inversiones
Acumuladas, Notas a los Estados Financieros por entidad co-ejecutora UCEP-MMAYA, EMAGUA,
FPS, GAMEA, GAM CBBA.) mismos que deben ser expresados en dólares americanos y en
Bolivianos.

- Informe sobre los Estados Financieros del Programa.

12/76
 - Notas a los Estados Financieros.

- Información financiera complementaria

- Dictamen sobre cumplimiento de Términos del Convenio de Financiamiento y Convenios

Interinstitucionales de Financiamiento.

- Informe de auditoría sobre la Muestra de Proyectos determinada mediante un dictamen del

auditor con las correspondientes observaciones y recomendaciones que ameriten.

- Carta de presentación e Informe de Evaluación sobre la estructura de control interno referente a la

aplicación de las Normas de Administración y Control en vigencia, establecidas por la Ley 1178.

- Informe de la inspección In situ al 50% de los proyectos pagados en la gestión 2018

- Declaración de Procedimientos de Auditoria aplicados

10. LUGAR DE EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA

Fase I
La empresa consultora, debe realizar el trabajo en las oficinas del subejecutor así como también se debe realizar el
trabajo de campo de acuerdo a muestra que será aprobada por la entidad contratante.
Es necesaria una inspección "in situ" de los Proyectos emprendidos (50% del total) e informar acerca de la situación
actual de las mismas a la fecha debiendo emitirse el informe correspondiente.
Fase II
En la segunda fase, deberá realizar el trabajo en las oficinas de la UCEP-MMAYA, institución que mantiene la
información integral del Programa.
Fase III
En la tercera fase comprende la presentación de los informes en las oficinas de la UCEP-MMAYA y en las oficinas del
subejecutor con objeto de discutir los resultados del informe final de la auditoria.
11. DATOS E INSTALACIÓN QUE PRESTARÁ EL CONTRATANTE

El contratante brindará a la firma consultora un ambiente adecuado con escritorios y sillas suficientes para llevar a
efectos la auditoría. El personal que coordinará y brindará todos los documentos financieros, será del área
Administrativa Financiera de los subejecutores y la UCEP-MMAYA
Con relación a las inspecciones “in situ” de las obras seleccionadas en la muestra, la firma auditora adjudicada,
cordinara con el Responsable Tecnico de la UCEP – MMAyA
La entidad subejecutora participará en las inspecciones “in Situ” con el equipo técnico designado mediante sus
procedimientos internos.
12. PLAZO DE REALIZACIÓN DEL TRABAJO

Se requiere que el trabajo sea realizado en cincuenta (50) días calendario a partir de la orden proceder.
13. PRESENTACIÓN DE INFORMES

Se debe tomar en cuenta los siguientes plazos parciales y finales del presente trabajo, considerando que el informe
requerido es por la gestión 2018.
13.1. PRIMER INFORME

13/76
El auditor deberá entregar el primer informe borrador a los cuarenta (40) días calendario de emisión de la Orden de
Proceder, para revisión por el contratante y la contraparte (Subejecutores, UCEP-MMAYA), con el objeto de
formular las observaciones y recomendaciones pertinentes en un lapso de (5) días calendario posteriores debiendo
para tal efecto emitir nota. En caso de que el contratante no presente dentro los cinco (5) días dicha nota, el auditor
deberá continuar con el trabajo hasta presentar el informe final, Dichos actos se dejaran constancia mediante la
suscripción de ACTAS O NOTAS de Entrega y Recepción.
13.2. INFORME FINAL

La firma auditora considerando las observaciones y recomendaciones al primer informe en un lapso no mayor a dos
(2) días calendario deberá presentar el informe preliminar para luego de comprobado la inclusión de las
observaciones y enmiendas se imparta la orden de emisión del Informe Final en Limpio en el lapso de dos (2) días
calendario, pasado los dos (2) días si el contratante no emite la orden en el tiempo establecido, el auditor deberá
emitir en informe final sin considerar la emisión de dicha orden dentro de un (1) día calendario.
La presentación del Informe Final en Limpio, se realizará mediante un Acta de Recepción.
El trabajo será considerado como recibido a satisfacción por la Comisión de Recepción del contratante con la
entrega en 10 (diez) ejemplares del Informe Final en español, debidamente encarpetado, membretado y ordenado
de acuerdo a un índice de los capítulos anteriores, en original.
Además, deberán proporcionar una copia en medio magnética (CDs), de todos los archivos que contengan los
informes entregados.
Se debe tomar en cuenta los siguientes plazos finales y parciales del presente trabajo de acuerdo al
siguiente detalle:

Descripción Plazos
A los 7 dias calendario de la Orden de Proceder
(MPA) y Cronograma de Viajes
A los 40 días calendario de iniciado el trabajo y emitida la
Orden de Proceder.
Primer Informe Borrador

A los 10 días calendario posteriores de haber entregado el

Informe Final Informe Borrador.

Total 50 días calendario

14. RESPONSABILIDAD DE LA FIRMA DE AUDITORÍA

La firma de auditoría externa es responsable de forma directa y absoluta de la auditoría que realiza, deberá
responder por el trabajo realizado, durante los siguientes cinco años, computables desde la aceptación del
informe final por parte del CONTRATANTE, por lo que en caso de ser requerido para cualquier aclaración o
corrección pertinente, no podrá negar su concurrencia.
En caso de no concurrir a esa convocatoria, el CONTRATANTE hará conocer por escrito esta situación a la
Contraloría General del Estado como Órgano Rector a efectos de información, así como para los efectos
pertinentes, en razón de que el servicio prestado fue realizado mediante un contrato administrativo, por el cual
es responsable ante el Estado.
15. METODOLOGÍA REQUERIDA
La metodología a ser aplicada en la auditoría es la siguiente:
Planificación
· Deberá diseñarse una metodología para obtener y evaluar evidencia competente, suficiente y
necesaria.

14/76
 · La auditoría debe desarrollarse de acuerdo con la normativa vigente señalada en el acápite de Objeto
de la Auditoria.

Ejecución
· Debe elaborar y presentar en papeles de trabajo las evidencias y hallazgos obtenidos, debidamente
sustentadas con documentación de respaldo.
· En caso de ausencia de documentación de respaldo de las operaciones sujetas a auditoría, el auditor,
debe acudir a otras fuentes de información, alternativas independientes.

16. FORMA DE PAGO

El monto contratado no podrá exceder el monto referencial propuesto por la entidad contratante.
El pago se realizará de acuerdo al siguiente detalle:
Primer pago (30%): a la aprobación por parte de la UCEP-MMAyA, plan de Trabajo y cronograma de viajes
in situ a los Proyectos a los 7 (siete) días calendario de suscrita la Orden de Proceder.

Segundo pago (30%): a la presentación del primer informe borrador en 4 ejemplares de acuerdo al punto 14
Presentación de Informes.

Pago final (40%): a la presentación de los informes finales correspondiente a la gestión 2018, previa
aprobación del responsable Contratante.

17. PERSONAL MÍNIMO REQUERIDO

El personal mínimo requerido para la realización de la auditoria es la siguiente:

· Un Gerente de Auditoria, con experiencia general de 8 años y experiencia específica de 5 años a
partir del Titutlo en Provision Nacional demostrable en auditorias gubernamentales y/o de
proyectos financiados por organismos internacionales. Deberá contar con Maestrías y/o
Diplomados en temas relacionados, cursos de normativa gubernamental (Ley SAFCO) y otros
relacionados.

· Dos Auditores Sénior, con experiencia general 5 años y específica de 3 años demostrables en
auditorías gubernamentales y/o de proyectos financiados por organismos internacionales. Deberá
contar con cursos de normativa gubernamental (Ley SAFCO) y otros relacionados.

· Un Auditor Sénior, con experiencia general de 5 años y específica de 3 años demostrable en

auditorías. Deberá contar con cursos de normativa gubernamental (Ley SAFCO) y NIA´s.

· La propuesta de los profesionales será evaluada con el Formulario F-6219 del Reglamento para la
contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior, vigente.

· Un especialista técnico (Ing. Civil) con experiencia general de 2 años y específica de 1 año en
ejecución y supervisión de obras, partir del Titutlo en Provision Nacional, demostrable de haber
participado en equipos de auditoría gubernamental y/o proyectos del sector público. El mencionado
profesional será el encargado de realizar la inspección “In Situ” conforme a la muestra
presentada y aprobada por la entidad contratante.

18. CONDICIONES ESPECIALES

Los documentos elaborados por la firma auditora adjudicada (informes) serán de propiedad de la UCEP-
MMAYA, por lo cual el consultor no podrá compartir la información con otros organismos o personas. El
ministerio podrá publicar y realizar el uso que consideren más adecuado con los resultados del trabajo.
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16/76
 SECCIÓN III

SISTEMA DE EVALUACIÓN

Las propuestas serán evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE “A”

1. EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON

EL MÉTODO CUMPLE / NO CUMPLE

Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los
documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarán los Formularios F-6214 y F-
6215 de la Sección VI del presente Documento Base de Contratación.

2. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

La calificación de la propuesta técnica, se realizará con el método por puntaje, según los
siguientes criterios:

2.1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificación de la Propuesta Técnica

del sobre "A" es de 850 puntos.

2.2. Criterios calificables y su ponderación:

- Formación académica de los profesionales propuestos

- Experiencia laboral de los profesionales propuestos
- Carga horaria comprometida para el personal propuesto

La ponderación por tipo de evaluación se encuentra detallada en la Asignación de criterios

a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría (página 37).

3. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificación de la propuesta

económica, es de 150 puntos.

Para la calificación de la propuesta económica se considerarán únicamente las propuestas

cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.

Se verificará, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la

propuesta económica, de acuerdo con el Formulario F-6217.

La propuesta económica más baja obtendrá 150 puntos y las otras propuestas obtendrán un
puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente
fórmula:

17/76
 PEMB
EE = --------------- (x) 150
PEE

Donde:

EE = Evaluación Económica
PEMB = Propuesta Económica Más Baja.
PEE = Propuesta Económica Evaluada.

4. CALIFICACIÓN FINAL

La calificación final será la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas

técnica y económica, sobre el total del cien por ciento (100%).

POCF = PET + PCE

Donde:

POCF = Puntaje Obtenido en la Calificación Final

PET = Puntaje Evaluación Técnica
PCE = Puntaje Calificación Económica

5. RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN

La Comisión de Calificación recomendará la adjudicación a la propuesta que obtuvo la

mejor calificación final en términos de calidad (referida a la evaluación curricular) y costo.

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 SECCIÓN IV

MODELOS DE LA PROPUESTA TÉCNICA

Modelos CONTENIDO
Nº 3 Carta de presentación de la propuesta técnica
Nº 4 Identificación del Proponente
Nº 5 Declaración Jurada
Nº 6 Declaración de Integridad de los servidores públicos
Nº 7 Declaración de Integridad del Proponente
Nº 8 Declaración de Independencia del Proponente
Nº 9 Currículum Vitae del personal propuesto
Nº 10 Cronograma de Actividades

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 MODELO Nº 3
CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA
Fecha _____________________

Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública N° _______

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por Resolución Administrativa N° _______
(el proponente debe insertar el número de Resolución Administrativa y los números de las enmiendas que hubiese
recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditoría de referencia, de conformidad
con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.

Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier
persona natural o jurídica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la información que consideren necesaria
para verificar la documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la misma, me doy
por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.

Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de

Contratación, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados
en fotocopia y una garantía de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total
del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.

Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de Contratación, adhiriéndome al texto del
contrato.

Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar número de días, que debe ser igual o
superior a lo indicado en el Documento Base de Contratación) días a partir de la fecha fijada para la apertura de
propuestas. La propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el período
indicado.

Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso obligatorio, hasta que se prepare
y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratación.

______________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.

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 MODELO Nº 4
IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE

1. Nombre o razón social:__________________________________________________________________

2. Dirección principal:_____________________________________________________________________

3. Ciudad:______________________________________________________________________________

4. País:_________________________________________________________________________________

5. Casilla:___________________ Teléfonos:___________________________________________________

6. Dirección electrónica:_______________________Fax:________________________________________

7. Nombre del representante legal o Apoderado:________________________________________________

8. Dirección del representante legal:__________________________________________________________

9. Tipo de Organización (marque el que corresponda)

Sociedad Accidental ( )

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )

Otra:___________________________

____________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.

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 MODELO Nº 5

DECLARACIÓN JURADA

Fecha ______________________
Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública Nº __________

(indicar el objeto de la contratación)

De mi consideración:

Declaro expresamente que__________(Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la que

representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:

a) Certificado de actualización de Matricula N° ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio

administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).
b) Número de Identificación Tributaria (NIT), _________________.
c) Inscripción en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditoría que presten el apoyo al
Control Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de la República.
d) Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados.
e) Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de
Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creación y profesionales independientes.)
Asimismo declaro:
a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con entidades del sector público
b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación, de acuerdo con lo establecido en el
Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.
c) No tener conflicto de intereses con las autoridades señaladas en la Sección I del Documento Base de
Contratación.
d) Haber inspeccionado la documentación relacionada al objeto de auditoría,
e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma,(excepto para Profesionales
Independientes).
f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no
pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.

En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación original o fotocopias legalizadas,

que respalden la información proporcionada en la presente declaración jurada, caso contrario mi propuesta será
rechazada y ejecutada la garantía de seriedad de propuesta.

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 MODELO Nº 5 (CONTINUACIÓN)

(En caso de asociaciones accidentales, el primer párrafo deberá cambiarse por el siguiente texto: “Declaro
expresamente que cada uno de los socios de la asociación accidental _______ (indicar el nombre de cada uno de
los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos:” o modificar el texto de acuerdo a la
naturaleza del proponente).

_____________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma* Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se
incluye en la documentación presentada.

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 MODELO Nº 6
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

Nombre de la Institución:
Convocatoria Pública Nº: Código :
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Servidores Públicos,
cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178 (De Administración y Control Gubernamentales), las
Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y el Reglamento Específico emitido por la
Contraloría General dela República.

Asimismo, declaramos que desempeñaremos nuestras específicas funciones en general y en particular, en lo que a este
proceso de contratación respecta, con eficacia, economía, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de que el
incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. Nº 23318-A (Reglamento de la
Responsabilidad por la Función Pública)

Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos
ninguna acción dolosa, y denunciar por escrito ante la Máxima Autoridad Ejecutiva cualquier presión, intento de
soborno o intromisión de los proponentes u otras personas relacionadas con éstos o servidores públicos de la misma
entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratación para que se asuman las acciones legales y
administrativas correspondientes.

1. Responsable del Proceso de Contratación (RPC)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Presidente de la Comisión de Calificación

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Secretario de la Comisión de Calificación

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Vocal Técnico

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

MODELO Nº 6 (CONTINUACIÓN)
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5. Vocal Técnico

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

6. Vocal 1

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

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 MODELO Nº 7
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

Nombre del Proponente:

Convocatoria Pública N°:
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Proponentes en el
presente Documento Base de Contratación, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de la
Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría
General de la República.

Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeño de los funcionarios asignados al proceso de
contratación, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de interferir con
cualquier acción dolosa podremos ser inhabilitados.

Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presión o intento de
extorsión de parte de los servidores públicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman las
acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Representante Legal que suscribe la propuesta:

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Socios de la Firma de auditoría (todos los socios):

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Gerente de Auditoría

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Personal propuesto (todos los profesionales)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

26/76
 MODELO Nº 7 (CONTINUACIÓN)

5. Profesional Independiente

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

MODELO Nº 8
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 DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE
(Se deberá emitir unadeclaración por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)

1. Nombre del proponente ________________________________________________________________

2. Convocatoria Pública Nº _______________________________________________________________

3. Objetivo de la Convocatoria: ___________________________________________________________

YO: _____________________________________________________________________________________
Nombres Apellido Paterno Apellido Materno

Con: __________________________en calidad de: ______________________________________________

Cédula de Identidad Cargo

De: _____________________________________________________________________________________

1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos directos o indirectos, ni
conflictos de interés de cualquier índole con la entidad pública convocante. Tampoco tengo compromiso de
servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.

2. Declaro que, ningún miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempeña cargo ejecutivo en la
entidad pública convocante.

3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés de tipo
personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones, insolvencias,
familiares, u otras que afecten mi independencia.

4. En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso a

información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están
disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de
integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

BASE LEGAL

Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control
gubernamental, específicamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditoría
Gubernamental (M/CE-010).

_____________________ __________________________
Lugar y Fecha Firma del Declarante

Aclaración de firma: _____________________________________________________________

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 MODELO Nº 9
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
(GERENTE DE AUDITORÍA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O
PROFESIONAL INDEPENDIENTE)
(Se deberá emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no
modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos)
Identificación:

Nombre completo:___________________________________ ______________C.I.____________________

Nacionalidad: ______________ Profesión:_______________________________________________________

Número de registro profesional: _______________________________________________________________

Formación académica:
(1) Puntaje
Universidad/ Fecha de (de acuerdo al
Grado obtenido/ Certificado obtenido
institución emisión formulariocorresp
ondiente)

Experiencia Profesional en auditorías externas:

(1)Puntaje de
Fechas
acuerdo al
Entidad auditada Objeto del servicio Cargo Desde
formulario
Hasta
correspondiente

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación con base
en los criterios asignados en los formulariosF-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, según corresponda. Los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado,se calificarán como 0.
29/76
 MODELO Nº 9 (CONTINUACIÓN)

Experiencia como funcionario público en áreas de control posterior, como auditor, como abogado o como
especialista en obras civiles u otros

(1)Puntaje de
Entidad pública Cargo Desde / Hasta acuerdo al modelo
correspondiente

TOTAL

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación; durante la misma, los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado,se calificarán como 0.

Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________ me

comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempeñar la función de ___________________, con la
Firma de auditoría en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente)
___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditoría de: _____________________
con la entidad: ____________________.

El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaración Jurada sólo se presenta como
parte de ésta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta será descalificada.

_____________________ _______________________________
Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente

_______________________________
(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha: ____________________

(Toda la información contenida en este modelo se considera como declaración jurada del proponente. En caso
necesario el contratante podrá solicitar la documentación que demuestre la veracidad de la información para la
firma del contrato.)

(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)

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 MODELO Nº 10
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

SEMANAS
N°
TOTAL PLANIFICACIÓN COMUNICACIÓN
EJECUCIÓN
DE RESULTADOS
PERSONAL DE
HORAS
PROPUESTO 1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5

Profesionales calificables
 Gerente de Auditoría
 Abogado
 Especialista
 Profesional 1
 Profesional 2
 Profesional 3
Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al veinte (20) por ciento
del total de las horas.
En caso de profesionales independientes solo deberá llenar lo que corresponde al Gerente de Auditoría por
ser el único profesional propuesto.

_____________________________________ __________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

_______________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
Independiente

31/76
 SECCIÓN V

MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Modelo CONTENIDO
Nº 11 Carta de Presentación de la Propuesta Económica

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 MODELO Nº 11

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Fecha: _______________________

Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública N°: __________________

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

De acuerdo al Documento Base de Contratación,la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o
sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de
_____________(indicar el tipo de servio de auditoría externa en apoyo al control externo posterior gubernamental)
para ________ (señalar el objeto de la contratación) por la suma de: _______________________ (bolivianos)
(numérico y literal).

Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del “Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en
apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de
Contratación, así como los modelos para la presentación de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas
todas las estipulaciones de dichos documentos.

Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su
aceptación escrita por la Entidad.

_____________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal
o Profesional Independiente (*) o Profesional Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.

33/76
 SECCIÓN VI

FORMULARIOS DE VERIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN

Formularios CONTENIDO
F-6214 Verificación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6215 Evaluación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6216 Verificación de Modelos de la Propuesta Económica del Sobre "B"
Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría
(para uso del Contratante)
F-6217 Criterios para Firmas de Auditoría con participación de especialista (s)
F-6218 Criterios para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)
Criterios para Firmas de auditoría con especialista y que no requiere de
F-6219
Abogado
F-6220 Criterios para Profesional Independiente
Formularios de calificación de la formación y experiencia del Personal Propuesto
(para uso del Contratante)
F-6221 Para Firmas de auditoría con participación de especialista (s)
F-6222 Para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)
F-6223 Para Firmas de auditoría con especialista y que no requieren de Abogado
F-6224 Para Profesional Independiente

CONSIDERACIONES IMPORTANTES:

- Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificación.

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que
pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadasen ninguno de los casos.
- Toda calificación asignada debe estar respaldada con la documentación
correspondiente, según lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento
Base de Contratación.

F-6214

R/CE-09/08
Cod. dela Norma
34/76 CO N TR O L G U BE RN A ME N TA L
01/2010
Nº de Control
 VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y
ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"
REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ NO PRESENTÓ
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo [Link] de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo [Link]ón del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple
del contrato que indique el porcentaje de participación de los
asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del
Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)
3. [Link]ón Jurada. Debe cumplir con la redacción del
modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
[Link] del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).

7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1).

8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).

9.Número de Identificación Tributaria (NIT).

10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional

Independienteemitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
[Link] 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo

con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).
[Link] de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez
requeridas por la entidad convocante.

(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.

35/76
 Aplicación del Formulario F-6214

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de los documentos legales y

administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación

efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de susrespectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6214.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

36/76
 F-6215

R/CE-09/08
Cod. dela Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL 01/2010

Nº de Control

EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES

Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"
REQUISITOS EVALUADOS CUMPLE NO CUMPLE
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple
del contrato que indique el porcentaje de participación de los
asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del
Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)

3. Modelo [Link]ón Jurada. Debe cumplir con la redacción del

modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
[Link] del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).

7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1).

8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).

9.Número de Identificación Tributaria (NIT).

10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente

emitido por el colegio de profesionales correspondiente.

Documento administrativo en original

11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
[Link] 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo

con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones
de validez requeridas por la Entidad.
(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.

37/76
 Aplicación del Formulario F-6215

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluación de los documentos legales y administrativos

del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6215 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación

efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6215.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

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 F-6216

R/CE-09/08
Cod. dela Norma
CO N TR O L G U BE RN A ME N TA L 01/2010

Nº de Control

VERIFICACIÓN DE MODELOS DE LA PROPUESTA

ECONÓMICA (SOBRE "B")

REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ NO PRESENTÓ

1. Modelo 11. Carta de Presentación de la Propuesta Económica.

39/76
 Aplicación del Formulario F-6216

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de modelos de la propuesta económica

sobre “B”.

ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación

efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de modelos de la propuesta económica (sobre “B”).

CÓDIGO OFICIAL: F-6216.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

40/76
 ASIGNACIÓN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA
PROPUESTA TÉCNICA DE AUDITORÍA

Para Firmas de Auditoría, con participación de especialista-obras civiles u otros. (FormularioF-6217)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 350
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 470
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin participación de especialista. (Formulario F-6218)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 320
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 320
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Profesional Independiente - Calificación Individual. (FormularioF-6220)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica 320
Experiencia laboral 500
Carga horaria comprometida 30
Total 850

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 F-6218

R/CE-09/08
Cod. dela Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DELA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (NO incluye la participación de especialistas)
PUNTAJE A Gerente
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA
CRITERIOS EVALUADOS SER de Abogado Audito
EVALUACIÓN
ASIGNADO Auditoría -res (*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200
50 20 15 15
1.1.1 Formación profesional horas, se otorgan 5 puntos)
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización relacionados con la
Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a
auditarse (por cada curso se otorgan 10
1.1.2 Cursos de especialización puntos, hasta el puntaje máximo asignado),o 190 90 50 50
Maestría que contenga temas relacionados
con todos los Sistemas de Administración y
Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en Auditoríasa empresas privadas (7
puntos por cada trabajo o 30 puntos por año
de antigüedad en firmas de auditoría)
Auditor o Asesor en empresa privadas (5
puntos por cada servicio o 25 puntos por año
2.1.1 Experiencia como AUDITOR de antigüedad).
EXTERNO Gerente en auditorías a entidades públicas
(10 puntos por cada servicio)
Auditor en auditorías a entidades públicas
(10 puntos por cada servicio)
Abogado participante en auditorías a
entidades públicas (10 puntos por cada
servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
público (10 puntos por año en las funciones
más un puntaje básico de100 puntos)
2.1.2 Experiencia como Supervisor o Auditor en entidades o empresas
funcionario público, en áreas de del sector público (25 puntos por cada año en
control posterior las funciones)
Asesor legal en entidades o empresas del
sector público (30 puntos por cada año en las
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA HORARIA DEL profesionales en conjunto, será calificada con
PERSONAL PROPUESTO 30
30 puntos(ver formula de la asignación de
criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio
obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la
participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).

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 Aplicación del Formulario F-6218

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para

Firmas de Auditoría, sin contar con la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6218 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos

proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de

calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de

Auditoría (No incluye la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6218.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

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 F-6219

R/CE-09/08
Cod. dela Norma
CO N TR O L G U BE RN A ME N TA L

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA PARA

FIRMAS DE AUDITORÍA (Con especialista y NO incluye la participación de abogado)

PUNTAJE A Gerente
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA
CRITERIOS EVALUADOS SER de Especialista Audito
EVALUACIÓN
ASIGNADO Auditoría -res (*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200
50 20 15 15
1.1.1 Formación profesional horas, se otorgan 5 puntos)
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización relacionados con la
Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a
auditarse (por cada curso se otorgan 10
1.1.2 Cursos de especialización puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o 190 90 50 50
Maestría que contenga temas relacionados
con todos los Sistemas de Administración y
Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en Auditorías a empresas privadas
(7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por
año de antigüedad en firmas de auditoría)
Auditor o Asesor en empresa privadas (5
puntos por cada servicio o 25 puntos por año
2.1.1 Experiencia como AUDITOR de antigüedad).
EXTERNO Gerente en auditorías a entidades públicas
(10 puntos por cada servicio)
Auditor en auditorías a entidades públicas
(10 puntos por cada servicio)
Especialista participante en auditorías a
entidades públicas (10 puntos por cada
servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
público (10 puntos por año en las funciones
más un puntaje básico de100 puntos)
2.1.2 Experiencia como Supervisor o Auditor en entidades o empresas
funcionario público, en áreas de del sector público (25 puntos por cada año en
control posterior las funciones)
Especialista o técnico en entidades o
empresas del sector público (30 puntos por
cada año en las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA HORARIA DEL profesionales en conjunto, será calificada con
PERSONAL PROPUESTO 30
30 puntos (ver formula de la asignación de
criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

44/76
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio
obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la
participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).

F-6219

R/CE-09/08
Cod. dela Norma
CO N TR O L G U BE RN A ME N TA L

Nº de Control 45/76
 Aplicación del Formulario F-6219

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para

Firmas de Auditoría, con la participación de especialistas pero no de Abogado.

ALCANCE: El Formulario F-6219 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos

proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de

calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de

Auditoría (con especialistas y no requiere la participación de abogado).

CÓDIGO OFICIAL: F-6219.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

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 F-6222

R/CE-09/08
Cod. dela Norma
CO N TR O L G U BE RN A ME N TA L

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO PUNTAJE ASIGNADO
A ASIGNARSE AL PROPONENTE
1. FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditoría 360

FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 20
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado).
90
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en
firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100
puntos)
Puntaje máximo acumulable 220
Abogado 250
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura(Condición Básica) 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado).
50
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de
antigüedad en firmas de auditoría)
Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la
empresa)
Asesor Legal participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Asesor Legal en entidades del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 160
Auditores 210
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado).
50
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Controldebe
considerarse con el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la firma)
Aauditorias a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)
Continúa

47/76
 CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO PUNTAJE ASIGNADO
A ASIGNARSE AL PROPONENTE
Puntaje máximo acumulable 120
Sub-total punto 2 820

3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos(ver
30
formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6218 a la tercera columna del presente.

- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

Aplicación del Formulario F-6222

48/76
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y

experiencia del personal propuesto para firmas de auditoría, para trabajos que no incluyen la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6222 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos

proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de

calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de

Auditoría (Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6222.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

SECCIÓN VII
49/76
 MODELO DE CONTRATO

ÍNDICE DEL CONTRATO

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- Partes Contratantes
SEGUNDA.- Antecedentes Legales del Contrato
TERCERA.- Objeto del Contrato
CUARTA.- Plazo de Prestación del Servicio
QUINTA.- Monto del Contrato
SEXTA.- Anticipo
SÉPTIMA.- Garantías
OCTAVA.- Domicilio a efectos de Notificación
NOVENA.- Vigencia del Contrato
DÉCIMA.- Documentos de Contrato
DÉCIMA PRIMERA.- Idioma
DÉCIMA SEGUNDA.- Legislación Aplicable al Contrato
DÉCIMA TERCERA.- Derechos del Auditor
DÉCIMA CUARTA.- Estipulaciones sobre Impuestos
DÉCIMA QUINTA.- Cumplimiento de Leyes Laborales
DÉCIMA SEXTA.- Reajuste de Precios
DÉCIMASÉPTIMA.- Protocolización del Contrato
DÉCIMA OCTAVA.- Intransferibilidad del Contrato
DÉCIMA NOVENA.- Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito
VIGÉSIMA.- Terminación del Contrato
Por Cumplimiento de contrato
Por Resolución de contrato
VIGÉSIMA PRIMERA.- Solución de Controversias
VIGÉSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- Inicio de la Prestación del Servicio

VIGÉSIMA CUARTA.- Contraparte
VIGÉSIMA QUINTA.- Gerente de Auditoría
VIGÉSIMA SEXTA.- Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente
VIGESIMASÉPTIMA.- Informes
VIGÉSIMA OCTAVA.- Aprobación de Informes y Propiedad de los mismos
VIGÉSIMA NOVENA Forma de Pago
TRIGÉSIMA - Facturación
TRIGÉSIMAPRIMERA.- Modificaciones al Plazo del Servicio
TRIGÉSIMA SEGUNDA Responsabilidad y Obligaciones del Auditor
TRIGÉSIMA TERCERA.- Suspensión de Actividades
TRIGÉSIMA CUARTA.- Morosidad y sus Penalidades

50/76
TRIGÉSIMA QUINTA.- Certificado de Cumplimiento de contrato
TRIGÉSIMA SEXTA.- Procedimiento de Pago de Liquidación Final
TRIGÉSIMASÉPTIMA.- Conformidad

51/76
 MINUTA DE CONTRATO

SEÑOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde será

protocolizado el Contrato)
En el registro de Escrituras Públicas a su cargo se servirá usted insertar el presente contrato de servicios de
Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior para ____________(registrar el tipo de auditoría a ser
realizado), sujeto a las siguientes cláusulas:

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dirá usted que las partes Contratantes son: ______(registrar de
forma clara y detallada el nombre o razón social de la Entidad Contratante o Entidades Contratantes),
representada por______________ (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y
responsables de la suscripción del Contrato de Auditoría) que en adelante se denominará el CONTRATANTE
y la___________(registrar la Razón Social del Adjudicado o del profesional independiente ), legalmente
representada mediante Testimonio de Poder No. ___________ (registrar el número) otorgado el ___________
(registrar la fecha, día, mes, año) en la ________ (registrar el lugar donde fue otorgado el Poder) a favor de
____________(registrar el nombre completo y número de Cédula de Identidad del representante legal
habilitado para la firma del Contrato en representación de la Firma de Auditoría o profesional
independiente), que en adelante se denominará el AUDITOR quienes celebran y suscriben el presente Contrato
de Servicios de Auditoría.

SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dirá usted que el CONTRATANTE,

mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a través de la Convocatoria Pública Nº (registrar el número
de la Contratación), con CUCE Nº___________ (registrar el número del Código Único de Contrataciones),
convocó públicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas técnicas
y económicas para su evaluación, todo bajo las normas y regulaciones para contratación del Reglamento para la
Contratación de servicios de Auditoría Externa en apoyo al Control Externo Posterior.

La Comisión de Calificación de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas

presentadas realizó el análisis y evaluación tanto del Sobre “A” como del Sobre “B”, habiendo emitido informe y
recomendación al Responsable del Proceso de Contratación de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base
en el cual, se pronunció la Resolución Administrativa de Adjudicación Nº _______________ (registrar el
número y la fecha de la Resolución), resolviendo adjudicar la prestación del servicio a __________________
(registrar la razón social de la Firma de Auditoría o Asociación Accidental de Firmas adjudicatarias del
servicio o el nombre del Profesional Independiente), por haber sido calificada en primer lugar, al cumplir su
propuesta con todos los requisitos y ser la más conveniente a los intereses de la Entidad CONTRATANTE.

TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITORse compromete y obliga por el presente Contrato, a
prestar el servicio para la______________(describir de forma detallada la AUDITORÍA que será ejecutada)
hasta su conclusión, que en adelante se denominará la AUDITORÍA, con estricta y absoluta sujeción a este
Contrato, a los documentos que forman parte de él y a las cláusulas contractuales contenidas en el presente
instrumento legal.

Para la correctaprestación del servicio hasta su conclusión y para garantizar la calidad del mismo dentro de los
términos de referencia, así como dentro de los términos de la Propuesta presentada por el AUDITOR, (que
forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional
idóneo y equipo ofertado, así como, de acuerdo a los documentos de contratación.

52/76
CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollará sus actividades de
forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance deltrabajo, la propuesta adjudicada, los términos de
referencia y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar numéricamente elplazo,) díascalendario, que
serán computados a partir de la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si
éste fuere otorgado.

QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la
ejecución del objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en forma literal y numérica el
monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolución de Adjudicación Nº de fecha). Este precio es
el resultante de aplicarlos precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta económica que forma
parte de este Contrato.

Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin
excepción alguna, que sean necesarios para la realización y cumplimiento del servicio de AUDITORÍA.

Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido
como costo del servicio, ya que no se reconocerán ni procederán pagos por servicios que excedan dicho monto.

SEXTA.- (ANTICIPO)(este artículo tiene efecto si el proponente incluyó en su propuesta la otorgación del
anticipo, de lo contrario, se elimina). Después de ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de cubrir
gastos de movilización, el CONTRATANTE entregará al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a
solicitud expresa de éste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como
máximo, monto que será descontado en ____ (indicar el documento de pago acordados entre ambas partes
contratantes)hastacubrir el monto total del anticipo.

EL CONTRATANTE llevará el control directo de la vigencia y validez de la Garantía de Correcta Inversión

del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliación al AUDITOR o proceder a su
ejecución.

SÉPTIMA.- (GARANTÍAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes
garantías:
7.1 Garantía de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel
ejecución del presente CONTRATO en todas sus partes con la _____ (registrar el tipo de garantía
otorgada) Nº _______emitida por ______ (registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el
________ de ____________ de 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del
200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el siete
por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: _________________ (registrar el monto en forma
literal) ____________ (registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis).

El importe de dicha garantía en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR
será ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningún trámite o acción judicial,
a su solo requerimiento.

Sin embargo, si se procediera a la recepción definitiva del producto dentro del plazo contractual y en
forma satisfactoria, hecho que se hará constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas partes
Contratantes, dicha garantía será devuelta después de la Liquidación del Contrato, juntamente con el
Certificado de Cumplimiento de Contrato.

53/76
 El AUDITOR, tiene la obligación de mantener actualizada la Garantía de Cumplimiento de Contrato
durante la vigencia de éste. El CONTRATANTE llevará el control directo de vigencia de la misma bajo su
responsabilidad.

7.2 Garantía de Correcta Inversión del Anticipo:(este artículo tiene efecto si tiene lugar el anticipo, de lo
contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregará al CONTRATANTE en la fecha que reciba el
anticipo, una _________(registrar el tipo de garantía otorgada)Nº_______emitida por
____________(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el ________ de ____________
del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de
________(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el cien por ciento (100 %)
del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a: ________________(registrar el monto
en forma literal)(registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis) con vigencia
hasta la amortización total del anticipo, a la orden de ________ (registrar el nombre o razón social de la
entidad contratante).

El importe de la garantía podrá ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no
haya iniciado la prestación del servicio dentro de los ________(registrar en forma literal y numérica, el
plazo previsto al efecto) días establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional
Independiente o Firma de Auditoría hubiera realizado una incorrecta inversión del anticipo, por resolución
del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o
en caso de que no cuente con personal para la realización del servicio estipulado en el contrato, una vez
iniciado éste.

Esta garantía original, podrá ser sustituida periódicamente deduciéndose el monto amortizado y ser
emitida por el saldo que resta por amortizar.

Las garantías sustitutivas deberán mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente
previsto, por lo que el AUDITOR realizará las acciones correspondientes a este fin oportunamente.

7.3 Las garantías descritas precedentemente, estarán bajo custodia del Área Administrativa, lo que no eximirá la
responsabilidad del CONTRATANTE.

OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIÓN) Cualquier aviso o notificación a las partes

bajo este Contrato, será enviada: al AUDITOR __________(registrar el domicilio que señale, especificando
ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas)
AlCONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando ciudad,
barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas).

NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrará en vigencia una vez que haya sido
firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trámites:
1. Ser protocolizado, cuando corresponda.
2. Ser registrado en la Contraloría General de la República, adjuntando la documentación sustentatoria,
según establece el Reglamento Específico.

DÉCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente

contrato, forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolización, los siguientes documentos:
10.1 Documento Base de Contratación de la Convocatoria N°_____, (registrar el número de la contratación y
las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratación (si existieren) aprobado.

54/76
 10.1.1 Términos de Referencia
10.1.2 Otros documentos necesarios para la prestación del servicio como________(señalar los que
correspondan).

10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Económica, el
detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestación del servicio, programa y método de
ejecución, y propuesta técnica.

10.3 Resolución Administrativa de adjudicación.

10.4 Anexos Específicos del Contrato.

10.5 Contrato de Asociación Accidental, si corresponde.

DÉCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentación aplicable al mismo y la

documentación que emerja del servicio, deben ser elaborados en español, por ser el idioma oficial de Bolivia.

DÉCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIÓN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un

Contrato Administrativo, por lo que está sujeto a la normativa prevista en la Ley Nº 1178, de Administración y
Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecución y resultados.

DÉCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos
por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato.
Los reclamos deberán ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) días hábiles posteriores
al hecho.

Dentro del lapso impostergable de veinte (20) días hábiles, el CONTRATANTE analizará el reclamo, a objeto de
aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepción del reclamo. (Si el plazo de prestación del servicio
es corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.)
El CONTRATANTE, no atenderá reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta cláusula.

DÉCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correrá por cuenta del AUDITOR el
pago de todos los impuestos vigentes en el país, a la fecha de presentación de la propuesta.

DÉCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR deberá dar estricto

cumplimiento a la legislación laboral y social vigente en la República de Bolivia.

EL AUDITOR es el único responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera
impuesta por causa de incumplimiento o infracción de dicha legislación laboral o social, quedando el
CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades.

DÉCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).

El CONTRATANTE noreconocerá al AUDITOR el reajuste de precios.

DÉCIMA SÉPTIMA.- (PROTOCOLIZACIÓN DEL CONTRATO) ( Este artículo debe ser eliminado en
montos que no sea aplicable según establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, será
protocolizada con todas las formalidades de Ley por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del
contrato, el importe que por concepto de protocolización debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de
55/76
su utilización se establece que el monto previsto para este trámite es de ________________ (registrar el monto
referencial que debe ser pagado a la Notaría de Gobierno y otros gastos de carácter formal por concepto de
protocolización del contrato), que será descontado al AUDITOR por el CONTRATANTE en el primer mes de
prestación del servicio, para la realización del trámite de protocolización.

Esta protocolización contendrá los siguientes documentos:

- Minuta del contrato (original).
- Documento legal de representación del CONTRATANTE y Poder de representación legal de
AUDITOR (fotocopias legalizadas).
- Garantías (fotocopia simple).

En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese
protocolizado, servirá a los efectos de Ley y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes.

DÉCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningún título

podrá ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.

DÉCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de exceptuar
al AUDITOR de determinadas responsabilidades por mora durante la vigencia del presente contrato, el
CONTRATANTE tendrá la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener
efectiva consecuencia sobre la ejecución del Contrato.

Se entiende por fuerza mayor al obstáculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraña al
hombre que impide el cumplimiento de la obligación (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres
naturales).

Se entiende por caso fortuito al obstáculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de
las condiciones mismas en que la obligación debía ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas,
bloqueos y revoluciones.).

Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificación de impedimento en el proceso de prestación
del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a
retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deberá justificar
expresamente con documentación de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) días hábiles
de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningún motivo podrá
solicitar, la ampliación del plazo del Contrato o la exención del pago de penalidades.

VIGÉSIMA.- (TERMINACIÓN DEL CONTRATO) El presente contrato concluirá bajo una de las siguientes
modalidades:

20.1 Por Cumplimiento de Contrato

El CONTRATANTE como el AUDITOR, darán por terminado el presente Contrato, una vez que ambas
partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en él, lo cual se hará
constar por escrito.

20.2 Por Resolución del Contrato

Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales
correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrán invocar las siguientes causales para
procesar la resolución del Contrato:
56/76
 20.2.1 Resolución a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al
[Link] CONTRATANTE, podrá resolver el contrato, en los siguientes casos:
a) Por incumplimiento en la iniciación de los servicios, si demora más de quince (15) días
calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duración, este plazo puede
ser reducido).
b) Por disolución de LA FIRMA DE AUDITORÍA.
c) Por quiebra declarada deLA FIRMA DE AUDITORÍA
d) Por suspensión del servicio sin justificación, por __________(registrar los días en función
del plazo total del servicio que se presta) días calendario, sin autorización escrita del
CONTRATANTE.
e) Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestación de servicios sin que el
AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar la
conclusión del servicio dentro del plazo vigente.
f) Por incumplimiento en la participación de los principales profesionales incluidos en la
propuesta, calificados para la adjudicación del servicio (Gerente de auditoría y/o Abogado).
g) Por subcontratación del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la
propuesta.
h) Cuando el monto de la multa por atraso en la prestación del servicio y/o en la entrega del
producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato - decisión
optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria.
20.2.2 Resolución a requerimiento del AUDITORpor causales atribuibles al CONTRATANTE, El
AUDITOR podrá Resolver el Contrato, en los siguientes casos:
a) Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensión de la
prestación del servicio por más de treinta (30) días calendario.
b) Si apartándose de los términos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar
aumento o disminución en el servicio sin emisión de Contrato Modificatorio, que en el
caso de incrementos garantice el pago.

20.3 Reglas aplicables a la Resolución: Para procesar la Resolución del Contrato por cualquiera de las
causales señaladas, las garantías deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR
darán aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de su intención de resolver el Contrato, estableciendo
claramente la causal que se aduce.

Si dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de la fecha de notificación, se enmendaran las fallas, se
normalizará el desarrollo de los servicios y se tomarán las medidas necesarias para continuar normalmente
con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolución, expresará por escrito su conformidad a
la solución, siendo el aviso de intención de resolución retirado.

En caso contrario, si al vencimiento del término de los quince (15) días no existe ninguna respuesta, el
proceso de resolución continuará a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, según quien haya
requerido la resolución del contrato, notificará mediante carta notariada a la otra parte, que la resolución
del contrato se ha hecho efectiva.

Esta carta dará lugar a que cuando la resolución sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y
pague en favor del CONTRATANTEla Garantía de Cumplimiento de Contrato y la Garantía de Correcta
Inversión de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedará en libertad de contratar los
servicios de Auditoría con otra FIRMA DE AUDITORÍA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE; para
lo cual efectuará consulta al proponente calificado en segundo lugar, para establecer si mantiene su
propuesta y así sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean aceptables en precio y plazo.
57/76
20.4 Resolución por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al
AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminación de la prestación del servicio objeto del
Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que
imposibiliten la conclusión del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE en
cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspenderá los trabajos y resolverá el
Contrato total o parcialmente.

A la entrega de dicha comunicación oficial de resolución, el AUDITOR suspenderá el servicio de

acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.

VIGÉSIMA PRIMERA.- (SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS).

En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes están facultadas para
acudir a la vía judicial, bajo la jurisdicción coactiva fiscal.

VIGÉSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los términos y condiciones contenidas

en este Contrato podrán ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en
el presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente.

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO) La prestación del servicio se

hará efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditoría, la cual coincidirá con la fecha de
suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado.

VIGÉSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a
ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designará por escrito a uno o más servidores públicos
competentes ________(Especificar la profesión) del personal del área solicitante, quién será responsable de
hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar
controles periódicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del
Profesional Independiente o Firma de Auditoría contratada en apoyo al Control Externo Posterior, sea
el que participe en la ejecución y de acuerdo a la carga horaria comprometida, así como el medio
autorizado de comunicación y notificación con el AUDITOR.

VIGÉSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORÍA) (Esta cláusula será considerada sólo en caso de
suscripción del contrato con una firma de auditoría, caso contrario será excluida) El AUDITOR designa
como su Gerente de Auditoría en el servicio, al…………… (Señalarel nombre y cargo del profesional que lo
representará), quien está facultado para:
a) Dirigir el servicio de Auditoría.
b) Representar aLA FIRMA DE AUDITORÍA durante toda la prestación del servicio.
c) Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con
el servicio.

VIGÉSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplirá sus

deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y técnico experimentado, de acuerdo al
número y especialidades señaladas en su propuesta técnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.

No podrá sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectuó la calificación y se
determinó la adjudicación (Gerente de Auditoría y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales
58/76
calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendrá carácter excepcional, y será
debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyéndolo por otro de igual nivel u otro
superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de Contratación. (En caso de la
contratación de Profesional Independiente no se considera este párrafo, debiendo excluirse)

26.1 El AUDITORcontratará los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo está incluido en el monto
que percibe por este contrato:

Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de
Bolivia.
(Será considerado solo en caso de contratación de firma de auditoría y para Profesionales
independientes será excluido).

VIGÉSIMA SÉPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someterá a consideración del CONTRATANTE, los

informes previstos en los términos de referencia.

El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el número)

ejemplares.

VIGÉSIMA OCTAVA.- (APROBACIÓN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)

28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIÓN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y sus
componentes, que emerjan de la Auditoría, efectuará la revisión de los aspectos formales y hará conocer al
AUDITOR sus observaciones dentro del plazo máximo de................... (registrar el plazo literalmente, de
acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días
calendario computados a partir de la fecha de su presentación. Si dentro los días calendario establecidos,
la CONTRAPARTE no envía sus observaciones al AUDITOR, se considerará aprobado el informe final,
definido en la cláusula precedente.

El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo literalmente, de
acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días
calendario de su recepción, cualquier pedido de aclaración u observación efectuado por la
CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada día de retrazo
conforme lo establecido en la CLÁUSULA TRIGÉSIMA CUARTA.

28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitirá a la Comisión de Recepción para que
recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los
Términos de Referencia, la propuesta técnica, el cronograma de presentación y las condiciones del
contrato, en caso de no existir observaciones aprobará los mismos y elaborará el informe de conformidad.
Emitida el acta de recepción e informe de conformidad se procesará el pago final a favor del AUDITOR.

28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORÍA: El documento final en

original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte magnético, y otros documentos resultantes de la
prestación del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, deberán ser
entregados a éste a la finalización del servicio de Auditoría, quedando absolutamente prohibido que
AUDITOR difunda dicha documentación, total o parcialmente, sin consentimiento escrito previo del
CONTRATANTE, excepto el envío del informe a la Contraloría General de la República, tal como
establece la Ley Nº 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 23215.

EL AUDITOR está prohibido de divulgar o revelar cualquier información reservada y confidencial a la

59/76
 que pueda tener acceso en la ejecución del Contrato, a menos que se haya concedido autorización por
escrito. Esta prohibición se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros funcionarios
del AUDITOR.

EL AUDITOR solo podrá mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes
profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitirá la certificación detallada pertinente.

28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO:Los papeles de trabajo que respaldan los informes de
auditoría emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditoría, son de propiedad de los
mismos.

VIGÉSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO)El pago se realizará de acuerdo al siguiente detalle:

- Anticipo (máximo 20%) (si corresponde)
- Pago parcial ( %)
- Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha prevista).

Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) días calendario, desde la fecha del Informe de
Conformidad emitido por la Comisión de Recepción; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un
interés sobre el monto no pagado por cada día adicional de retraso, a partir del día sesenta y uno (61), calculado
basándose en la tasa de interés pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para depósitos en
caja de ahorro en moneda nacional que publica periódicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana
anterior a la que se vaya a fijar el interés, el mismo que será dividido en trescientos sesenta y cinco (365) días y
multiplicado por los días de retraso en que incurra el CONTRATANTE.

TRIGÉSIMA.- (FACTURACIÓN) El AUDITOR emitirá la factura correspondiente a favor del

CONTRATANTE contra cada pago.

En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no hará efectivo el pago.

TRIGÉSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIÓN AL PLAZO DEL SERVICIO)

Mediante Contrato Modificatorio:
El plazo de ejecución del servicio se modificará sólo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo
sustento técnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento,
mismos que deben ser remitidos a la Máxima Autoridad Ejecutiva para la aprobación de la suscripción del
contrato modificatorio.

TRIGÉSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR

Responsabilidad Técnica: El AUDITOR asume la responsabilidad técnica absoluta, de los servicios
profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Términos de Referencia y
propuesta técnico-económica, por lo que deberá desarrollar su trabajo conforme a las normas técnicas de
competencia profesional, las leyes, Normas de Auditoría Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio
profesional y al objeto del SERVICIO.

El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida
su presencia por escrito, para cualquier aclaración, de forma posterior a la liquidación del contrato, se
compromete a no negar su participación.

El AUDITOR no deberá reemplazar al gerente de auditoría y Abogado, debido a que la calificación obtenida en
la convocatoria está basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.
60/76
El AUDITOR, desarrollará su auditoría con un alcance mínimo del 70% de las operaciones sujetas a examen;
alcance que deberá ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.

35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR será el único responsable por reclamos judiciales y/o
extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas
exclusivamente con la prestación del servicio bajo este contrato.

TRIGÉSIMA TERCERA.- (SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE está facultado para

suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza
mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificará al AUDITOR
por escrito, con una anticipación de 5 días calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia,
esta suspensión puede ser total o parcial.

En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de
ejecución del contrato.

Asimismo, el AUDITOR podrá comunicar al CONTRATANTE la suspensión o paralización temporal de sus

servicios en la AUDITORÍA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias
que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensión puede ser parcial
o total. En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de
plazo de ejecución del contrato.

TRIGÉSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes
contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se
constituirá en mora sin necesidad de ningún previo requerimiento del CONTRATANTE, obligándose por el sólo
vencimiento del plazo a pagar por cada día calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una multa
equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada día calendario de atraso.

En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la

CLÁUSULA VIGÉSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicará la multa del medio por ciento (0.5 %) del
monto total de los servicios, por cada día calendario de atraso.

Estas multas serán descontadas antes del pago final.

TRIGÉSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)

Emitido el Informe de Conformidad por la Comisión de Recepción, la entidad contratante procederá al cierre del
contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

TRIGÉSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIÓN FINAL)

Se descontará del importe del Pago Final los siguientes conceptos:
36.1 Sumas anteriores ya pagadas
36.2 Reposición de daños, si hubieren.
36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperación del anticipo si hubiera saldos pendientes.
36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.
36.5 Por la protocolización del contrato, si este pago no se hubiere hecho.

Asimismo, el AUDITOR podrá establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que
hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta días calendario (30) de sucedido el
61/76
hecho que originó el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.

Preparado así el pago final por el técnico designado para el efecto, éste lo remitirá a la dependencia del
CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerirá las aclaraciones que consideré pertinentes.
De no existir observación alguna para el procesamiento del pago, autorizará el mismo.

Este proceso utilizará los plazos previstos en la cláusula vigésimo novena del presente Contrato, para el pago de
saldos en caso que existiesen.

TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- (CONFORMIDAD) En señal de conformidad y para su fiel y estricto

cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el ___________
(registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en representación legal del
CONTRATANTE, y el__________ (registrar el nombre del representante legal del AUDITOR, habilitado
para la firma del Contrato).

Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, será registrado ante la Contraloría
General de la República.

Usted Señor Notario se servirá insertar todas las demás cláusulas que fuesen de estilo y seguridad.

________________________________________________________________
(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribirá el Contrato).

Entidad Contratante Representante Legal

del AUDITOR

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