La empresa "Costa Rica, S.
A", cuenta con la siguiente información y le solicita a usted como Cont
prepare el estado de Resultados y Balance General, por el ejercicio fiscal que terminó el 31 de dic
2016. Sus socios participan en partes proporcionales a sus capitales en los resultados del ejerci
estados financieros al 1 de enero de 2016 muestran las siguientes cifras en quetzales.
ACTIVO
Efectivo 4.864,00
Documentos por Cobrar Comerciales 9.600,00
Cuentas por Cobrar Clientes 41.600,00
Intereses por Cobrar 256,00
Inventario 44.800,00
Gastos Pagados por Adelantado 1.664,00
Mobiliario y Accesorios 20.480,00
123.264,00
PASIVO Y CAPITAL
Cuentas por Pagar 31.360,00
Gastos por Pagar 4.864,00
Lester Caal Capital 32.960,00
Jorge Pineda Capital 15.680,00
Juan Guerra Capital 38.400,00
123.264,00
COBRADO PAGADO
Aportación de Pineda 5.120,00 Retiros Caal
Ventas Mercaderías 28.480,00 Retiros Guerr
Cobros y Ctas y Doctos 352.000,00 Pagos Ctas p
Intereses en doctos 512,00 Compra Mob
Prestamo del Banco, pagare 1 sept 2016 al 9% anual 16.000,00 Gastos Opera
Seguros 40.000,00 Compras al C
Aportación de Guerra 3.680,00 Inversiones e
445.792,00
Los saldos de los Activos y Pasivos al 31/12/2016 son los siguientes
Documentos por Cobrar Comerciales 12.800,00 61.760,00
Cuentas por Cobrar Clientes 48.960,00
Documentos por Pagar (No Comerciales) 16.000,00
Intereses por Cobrar 320,00
Cuentas por Pagar 77.440,00
Inventario 64.000,00
Gastos por Pagar 960,00
Intereses por Pagar 480,00
Gastos Pagados por Adelantado 1.920,00
Mobiliario y Accesorios 32.000,00
Información Adicional
Se recibieron devoluciones de proveedores por valor de 9.600,00
Se dieron devoluciones a clientes por valor de 2.560,00
Se dieron de bajas cuentas incobrables por 320,00
Los socios deciden que al 31 de diciembre de 2016 se constituya una provisión para cuentas dud
tador que le
ciembre de
icio. Los
17.280,00
ra 8.000,00
por Pagar 142.720,00
biliario 14.080,00
racionales 60.736,00
Contado 68.800,00
en bonos 96.000,00
407.616,00
1852,8
dosas, según porcentaje de ley.
1) Ventas
(+) Documentos por Cobrar Comerciales S/F 12.800,00
(+) Cuentas por Cobrar Clientes S/F 48.960,00
(+) Venta de Mercaderías 28.480,00
(+) Cobros 352.000,00
(+) Cuentas dadas de Baja 320
(+) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 2.560,00
(-) Documentos por Cobrar Comerciales S/I -9.600,00
(-) Cuentas por Cobrar Clientes S/I -41.600,00
Total 393.920,00
2) Compras
(+) Compras al Contado 68.800,00
(+) Cuentas por Pagar S/F 77.440,00
(+) Pago de Cuentas por Pagar 142.720,00
(+) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 9.600,00
(-) Cuentas por Pagar S/I -31.360,00
Total 267.200,00
3) Costo de Ventas
(+) Inventario Inicial 44.800,00
(+) Compras 267.200,00
(-) Inventario Final -64.000,00
Total 248.000,00
4) Interesés Producto
(+) Intereses por Cobrar S/F 320,00
(+) Intereses Cobrados 512,00
(-) Intereses por Cobrar S/I -256,00
Total 576,00
5) Gastos
(+) Gastos por Pagar S/F 960,00
(+) Gastos Pagados por Adelantado S/I 1.664,00
(+) Gastos Operacionales 60.736,00
(-) Gastos por Pagar S/I -4.864,00
(-) Gastos Pagados por Adelantado S/F -1.920,00
Total 56.576,00
6) Mobiliario y Accesorios
(+) Saldo Final 32.000,00
(-) Compras -14.080,00
(-) Saldo Inicial -20.480,00
Depreciación Gasto -2.560,00
7) Intereses por Pagar 480,00
8) Seguros 40.000,00
Estado de Situación Financiera
9) Bancos
(+) Saldo Inicial 4.864,00
(+) Cobros 445.792,00
(-) Saldo Final -407.616,00
43.040,00
10) Inversiones 96.000,00
Empresa Costa Rica, S.A.
Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016
(expresado en Q)
Ventas 393.920,00
(-) Dev. Y Rebaja Sobre Ventas -2.560,00
Ventas Netas 391.360,00
(-) Costo de Ventas 248.000,00 238.400,00
Dev. Y Rebaja Sobre Compras 9.600,00
Ganancia en Venta 152.960,00
(+) Otros Productos Financieros 40.576,00
Intereses Producto 576,00
Seguros 40.000,00
(-) Gastos de Operación 61.308,80
Gastos 56.576,00
Depreciación Gasto 2.560,00
Cuentas incobrables 2.172,80
(-) Gastos Financieros 480,00
Intereses por Pagar 480,00
Ganancia del Ejercicio 131.747,20
Empresa Costa Rica, S.A.
Estado de Situación Financiera
al 31 de diciembre de 2016
(-) (expresado en Q)
ACTIVO
NO CORRIENTE 128.000,00
Inversión 96.000,00
Mobiliario y Accesorios 32.000,00
CORRIENTE 169.187,20
Clientes 59.907,20
Documentos por Cobrar Comerciales 12.800,00
Cuentas por Cobrar Clientes 48.960,00
Estimación Cuentas Incobrables -1.852,80
Bancos 43.040,00
Intereses por Cobrar 320,00
Inventario 64.000,00
Gastos Pagados por Adelantado 1.920,00
SUMA EL ACTIVO 297.187,20
PASIVO Y CAPITAL
CAPITAL 202.307,20
Karla Ponce Capital 38.080,00
Herbert Castillo Capital 2.080,00
Carlos Hernandez Capital 30.400,00
Resultado del Ejercicio 131.747,20
PASIVO
NO CORRIENTE 94.880,00
Documentos por Pagar (No Comerciales) 16.000,00
Cuentas por Pagar 77.440,00
Gastos por Pagar 960,00
Intereses por Pagar 480,00
SUMA EL PASIVO Y CAPITAL 297.187,20