Asunto: SE INTERPONE RECURSO DE REVOCACIÓN

H. COORDINACIÓN EJECUTIVA DE VERIFICACIÓN

DE COMERCIO EXTERIOR DE LA UNIDAD DE
INTELIGENCIA FINANCIERA DE LA CIUDAD
DE MÉXICO

PRESENTE.

JUAN PEREZ CONTRERAS por propio derecho con registro federal de contribuyentes
199709ANMC, señalando como domicilio fiscal el ubicado en Avenida Morelos número 67 Colonia
Doctores, alcaldía Cuauhtémoc, Ciudad de México; así mismo indicando correo electrónico
_________ y teléfono ________ para recepción de notificaciones de manera pronta; autorizando a
Juan Pérez Pliego y Lucas Cortes Díaz para recibir todo tipo de notificaciones y documentos; por
medio del presente escrito y con fundamento en los diversos 4, 18, 18 A, 19, 141, 142 del Código
Fiscal de la Federación y demás aplicables, comparezco ante esta autoridad para exponer :

Por medio del presente ocurso vengo a interponer el recurso de revocación por el contenido
en el oficio número _________emitido en fecha nueve de noviembre del dos mil dieciocho, por la
COORDINACIÓN EJECUTIVA DE VERIFICACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR DE LA UNIDAD DE
INTELIGENCIA FINANCIERA DE LA CIUDAD DE MÉXICO.

HECHOS.

PIMERO. El día tres de agosto del dos mil dieciocho, alrededor de las 17:50 horas, me encontraba
circulando sobre calzada de Tlalpan, Esquina con Avenida Popocatépetl, Colonia Portales Norte,
Delegación Benito Juárez, fui detenida por personas que se presentaron como personal verificador
de la Coordinación Ejecutiva de Verificación de Comercio Exterior de la Unidad de Inteligencia
Financiera de la Secretaría de Finanzas de la Ciudad de México. En el mismo momento, el supuesto
personal hace de mi conocimiento que fui detenida por una orden de verificación de mercancía de
procedencia extranjera, posterior a ello procedió a identificarse, sin mostrarme gafete oficial, y me
muestran una orden que fue llenada en ese momento, con número ____________, es así que para
ese momento los otros verificadores ya habían revisado la ropa que estaba en mi vehículo,
levantando un acta de verificación en ese momento.

SEGUNDO. Una vez que levantaron el acta de verificación me ordenaron trasladarme al recinto
fiscal, traslado que se llevó a cabo de manera coercitiva y sin hacer de mi conocimiento el motivo por
el cual se realizaba.

TERCERO. En el momento en que nos encontramos en el recinto fiscal, me solicitaron la

documentación para comprobar la legal estancia de la mercancía que se encontraba en mi vehículo,
siendo que en ese momento no poseía dichos documentos.
CUARTO. Alrededor de las 19:00 horas, estando en el recinto fiscal, resistiéndome a permanecer en
éste dado que no se me había hecho de mi conocimiento porque motivo nos encontrábamos en el
lugar; uno de los verificadores nombro como testigos, a dos de sus compañeros, para el efecto de
revisar toda la mercancía que se encontraba en mi vehículo.

QUINTO. Nuevamente me hacen requerimiento de la documentación que comprobará la legal

estancia de la mercancía, siendo que, de nueva cuenta, no tenia en mi posesión dicha
documentación, y señalándome enseguida que mi mercancía sería embargada en ese momento, es
así que desde ese momento, hasta el día diez de Noviembre del dos mil dieciocho, no tenía
conocimiento alguno del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera entablado en mi contra,
hasta que me hicieron del conocimiento una resolución en la cual se me condenaba a el pago de un
crédito fiscal de 52,736.79 (cincuenta y dos mil setecientos treinta y seis mil pesos con setenta y
nueve centavos M/N).

AGRAVIOS

PRIMERO.- El artículo 114 del Código Fiscal de la Federación a la letra señala:

Se impondrá sanción de uno a seis años de prisión, a los servidores públicos que ordenen o
practiquen visitas domiciliarias o embargos sin mandamiento escrito de autoridad fiscal
competente. Las mismas penas se impondrán a los servidores públicos que realicen la
verificación física de mercancías en transporte en lugar distinto a los recintos fiscales.

Es así que respecto de la lectura de la orden de verificación número ________________ y del Acta
de Verificación de Mercancías de Procedencia Extranjera en Tránsito, se desprende que la
Verificación de Mercancías en transporte se llevó a cabo en Calzada de Tlalpan, Esquina con
Avenida Popocatépetl, Colonia Portales Norte, Delegación Benito Juárez, lugar distinto al
establecido como recinto fiscal, es decir, el personal asignado se condujo en contrario a dicho
precepto. .

Realizada la ilegal Verificación, de manera forzosa y sin consentimiento del verificado, se le traslado
al recinto fiscal, sin haberle sido proporcionada mayor información, actuación que se presume ilegal.
Es por esto que, la Verificación de Mercancías de Procedencia Extranjera en Tránsito efectuada
carece de legalidad, al contrariar lo establecido en el Código Fiscal de la Federación, además se
deduce que, los servidores públicos a razón del mismo artículo se hacen acreedores de una sanción
penal según se lee.

SEGUNDO.- El numeral 43 del Código Fiscal de la Federación enuncia que:

En la orden de visita, además de los requisitos a que se refiere el artículo 38 de este Código, se
deberá indicar:
I.- El lugar o lugares donde debe efectuarse la visita. El aumento de lugares a visitar deberá
notificarse al visitado.
II.- El nombre de la persona o personas que deban efectuar la visita las cuales podrán ser
 sustituídas, aumentadas o reducidas en su número, en cualquier tiempo por la autoridad
competente. La sustitución o aumento de las personas que deban efectuar la visita se notificará al
visitado.
Las personas designadas para efectuar la visita la podrán hacer conjunta o separadamente.
III. Tratándose de las visitas domiciliarias a que se refiere el artículo 44 de este Código, las órdenes
de visita deberán contener impreso el nombre del visitado excepto cuando se trate de órdenes de
verificación en materia de comercio exterior y se ignore el nombre del mismo. En estos supuestos,
deberán señalarse los datos que permitan su identificación, los cuales podrán ser obtenidos, al
momento de efectuarse la visita domiciliaria, por el personal actuante en la visita de que se trate.
, en la orden de visita, además de los requisitos a que se refiere el artículo 38 de este Código, se
deberá indicar: fracción III. Tratándose de las visitas domiciliarias a que se refiere el artículo 44 de
este Código, las órdenes de visita deberán contener impreso el nombre del visitado excepto cuando
se trate de órdenes de verificación en materia de comercio exterior y se ignore el nombre del mismo.
En estos supuestos, deberán señalarse los datos que permitan su identificación, los cuales podrán
ser obtenidos, al momento de efectuarse la visita domiciliaria, por el personal actuante en la visita de
que se trate.

Retomando así que en la Orden de Verificación número __________, no se hace señalamiento

alguno respecto de la persona sometida a la verificación, se indica únicamente los datos del
vehículo, mismos que no permiten el reconocimiento inequívoco de la persona verificada, por tanto,
dicha verificación de mercancías es ilegal, toda vez, que no cumple con lo determinado en el Código
Fiscal Federación en cuanto al precepto ya referido.

TERCERO. - El numeral 150 de la Ley Aduanera, establece respecto al embargo:

Las autoridades aduaneras levantarán el acta de inicio del procedimiento administrativo en materia
aduanera, cuando con motivo del reconocimiento aduanero, de la verificación de mercancías en
transporte o por el ejercicio de las facultades de comprobación, embarguen precautoriamente
mercancías en los términos previstos por esta Ley.
En dicha acta se deberá hacer constar:
I. La identificación de la autoridad que practica la diligencia.
II. Los hechos y circunstancias que motivan el inicio del procedimiento.
III. La descripción, naturaleza y demás características de las mercancías.
IV. La toma de muestras de las mercancías, en su caso, y otros elementos probatorios necesarios
para dictar la resolución correspondiente.
Deberá requerirse al interesado para que designe dos testigos y señale domicilio para oír y recibir
notificaciones dentro de la circunscripción territorial de la autoridad competente para tramitar y
resolver el procedimiento correspondiente, salvo que se trate de pasajeros, en cuyo caso, podrán
señalar un domicilio fuera de dicha circunscripción.
Se apercibirá al interesado de que si los testigos no son designados o los designados no aceptan
fungir como tales, quien practique la diligencia los designará; que de no señalar el domicilio, de
señalar uno que no le corresponda a él o a su representante, de desocupar el domicilio señalado sin
 aviso a la autoridad competente o señalando un nuevo domicilio que no le corresponda a él o a su
representante, de desaparecer después de iniciadas las facultades de comprobación o de oponerse
a las diligencias de notificación de los actos relacionados con el procedimiento, negándose a firmar
las actas que al efecto se levanten, las notificaciones que fueren personales se efectuarán por
estrados, siempre que, en este último caso y tratándose del reconocimiento aduanero, se cuente
con visto bueno del administrador de la aduana.
Dicha acta deberá señalar que el interesado cuenta con un plazo de diez días hábiles, contados a
partir del día siguiente a aquel en que surta efectos la notificación, a fin de ofrecer las pruebas y
formular los alegatos que a su derecho convenga.
Cuando el embargo precautorio se genere con motivo de una inexacta clasificación arancelaria
podrá ofrecerse, dentro del plazo señalado, la celebración de una junta técnica consultiva para
definir si es correcta o no la clasificación arancelaria manifestada en el pedimento; dicha junta
deberá realizarse dentro de los tres días hábiles siguientes a su ofrecimiento. En caso de ser
correcta la clasificación arancelaria manifestada en el pedimento la autoridad aduanera que inició el
procedimiento acordará el levantamiento del embargo y la entrega de las mercancías, dejando sin
efectos el mismo, en caso contrario, el procedimiento continuará su curso legal. Lo dispuesto en
este párrafo no constituye instancia.
La autoridad que levante el acta respectiva deberá entregar al interesado, copia del acta de inicio del
procedimiento, momento en el cual se considerará notificado.

El acta de verificación de mercancías de procedencia extranjera en tránsito, levantada el tres de

agosto de dos mil dieciocho, con número de orden ______, se limita a señalar vagamente como
características de la mercancía objeto de la verificación que se trata de trescientos dieciocho punto
cuatro (318. 4) kilogramos de Ropa Usada, de varias marcas y varios modelos, sin haber hecho la
realización de un desglose de características particulares, según señala la ley ya referida. Es por ello
que el acto de la autoridad se presume ilegal al no cumplir con los requisitos que la Ley Aduanera
dispone pues no realiza la descripción y características particulares de la mercancía. Omisión que en
su momento puede ocasionar un perjuicio a la persona verificada.

PRUEBAS.

PRIMERA. LA DOCUMENTAL PÚBLICA consistente Orden de verificación de 3 de agosto del 2018,

con número de oficio ____________________ emitida por la Autoridad, a través de la licenciada Lilia
García Galindo, mediante la cual ordeno la verificación de la mercancía de procedencia extranjera
en tránsito, cuya copia simple se adjunta como ANEXO 1, misma que constituye la primera
resolución impugnada en el presente;

SEGUNDA. LA DOCUMENTAL PÚBLICA consistente en el acta de verificación de mercancías de

procedencia extranjera en tránsito, de 3 de agosto de 2018, con número de orden ______ ANEXO 3;

TERCERA. LA DOCUMENTAL PÚBLICA consistente en acta de acta de inicio de procedimiento

administrativo en materia aduanera, de 3 de agosto de 2018, con número de orden_______;
CUARTA. LA DOCUMENTAL PÚBLICA consistente resolución de 9 de noviembre de 2018, emitida
por Coordinación Ejecutiva De Verificación de Comercio Exterior Dependiente de la Unidad de
Inteligencia Financiera de la Ciudad De México, mediante el cual determinó el crédito fiscal,
consistente en un monto de $52,736, cuya copia simple se adjunta como ANEXO 2, misma que
constituye la segunda resolución impugnada en el presente recurso.

QUINTA. LA INSTRUMENTAL DE ACTUACIONES consistente en todo lo actuado y por actuar y en

todo aquello en lo que me favorezca, con lo que se acreditará la improcedencia de la imposición del
crédito fiscal.

SEXTA. LA PRESUNCIONAL EN SU DOBLE ASPECTO LEGAL Y HUMANA en todo aquello en lo

que favorezca a mis intereses, con lo que se acreditará la improcedencia de la imposición del crédito
fiscal.

En virtud de lo anterior, a esta COORDINACION EJECUTIVA DE VERIFICACION DE

COMERCIO EXTERIOR DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DE LA CIUDAD DE
MÉXICO, atentamente solicito:

PRIMERO. Tenerme por presentado en los términos del presente escrito, mediante el cual
se interpone recurso de revocación en contra de las resoluciones que quedaron indicadas.

SEGUNDO. Admitir a trámite el presente ocurso, así como las pruebas que se ofrecen.

TERCERO. Previo procedimiento y análisis de ley, dejar sin efectos las resoluciones que se
señalan.

México, Ciudad de México, en la fecha de su presentación.