Socio 1 aporta 90,000,000 y consigna el 90%
socio 2 aporta 50,000,000 en un terreno
socio 3 aporta 50,000,000 en un edificio
Compra de mercancía por 40,000,000 30% a crédito, restante con ceheque
Veta de mercancía por 52,000,000 10% a crédito, restante con cheque
se paga arriendo del mes 800,000
abonamos a proveedor 1,000,000
3115 1110 banco
90,000,000 81,000,000 28,000,000
50,000,000 46,800,000
50,000,000 99,800,000
190,000,000
5 edificio 6205 compras
50,000,000 40,000,000
205 Proveedores 4135 Ventas
1,000,000 12,000,000 52,000,000
11,000,000
51 Arriendo 2365401 CREE X PAGAR
800,000 -
ventas 52,000,000 ACTIVO
compras (40,000,000) 1105 Caja 7,200,000
12,000,000 1110 banco 99,800,000
gasto 800,000 1305 Cliente 5,200,000
11,200,000 135515 anticopo -
renta 2,688,000 135515 ANTICIPO -
cree 1,008,000 15 terereno 50,000,000
7,504,000 5 edificio 50,000,000
reserva 750,400
6,753,600 PASIVO
205 Proveedores 11,000,000
236540 Rete x pa -
2365401 CREE X -
2408 iva -
2,688,000
1,008,000
PATRIMONIO
3115 190,000,000
750,400
6,753,600
BASE 40,000,000 52,000,000
IVA
TOTLA FAC 40,000,000 52,000,000
RETE
40,000,000 52,000,000
1105 Caja 15 terereno
9,000,000 800,000 50,000,000
1,000,000
7,200,000
2408 iva 236540 Rete x pagar
- - -
-
135515 anticopo renta 1305 Cliente
- 5,200,000
0.3
135515 ANTICIPO CREE
-
212,200,000 212,200,000
14,696,000
197,504,000
8
2.4
Socio 1 aporta 50,000,000 y consigna el 90%
socio 2 aporta 40,000,000 en un terreno
socio 3 aporta 30,000,000 en un edificio
Compra de mercancía por 20,000,000 10% a crédito, restante con ceheque
Veta de mercancía por 52,000,000 25% a crédito, restante con cheque
se paga arriendo del mes 1,000,000
abonamos a proveedor 750,000
3115 1110 banco
50,000,000 40,000,000 18,000,000
40,000,000 1,000,000
30,000,000 21,000,000
120,000,000
5 edificio 6205 compras
30,000,000 20,000,000
205 Proveedores 4135 Ventas
750,000 2,000,000 30,000,000
1,250,000
51 Arriendo 2365401 CREE X PAGAR
1,000,000 -
ventas 30,000,000 ACTIVO
compras (20,000,000) 1105 Caja 31,750,000
10,000,000 1110 banco 21,000,000
gasto 1,000,000 1305 Cliente 7,500,000
9,000,000 135515 anticopo -
renta 2,160,000 135515 ANTICIPO -
cree 810,000 15 terereno 40,000,000
6,030,000 5 edificio 30,000,000
reserva 603,000
5,427,000 PASIVO
205 Proveedores 1,250,000
236540 Rete x pa -
2365401 CREE X -
2408 iva -
2,160,000
810,000
PATRIMONIO
3115 120,000,000
603,000
5,427,000
BASE 20,000,000 30,000,000
IVA
TOTLA FAC 20,000,000 30,000,000
RETE
20,000,000 30,000,000
1105 Caja 15 terereno
10,000,000 40,000,000 171,750,000
22,500,000 750,000 171,750,000
31,750,000
2408 iva 236540 Rete x pagar
- - -
-
135515 anticopo renta 1305 Cliente
- 7,500,000
0.2
135515 ANTICIPO CREE 0.3
-
130,250,000 130,250,000
4,220,000
126,030,000
0
9
2.7
Socio 1 aporta 50,000,000 y consigna el 80%
socio 2 aporta 40,000,000 en un terreno
socio 3 aporta 40,000,000 en un edificio
Compra de mercancía por 20,000,000 15% a crédito, restante con ceheque
Veta de mercancía por 52,000,000 10% a crédito, restante con cheque
se paga arriendo del mes 1,000,000
Cliente nos abona 750,000
3115 1110 banco
50,000,000 40,000,000 19,295,000
40,000,000 30,645,000
40,000,000 51,350,000
130,000,000
5 edificio 6205 compras
40,000,000 20,000,000
205 Proveedores 4135 Ventas
3,405,000 30,000,000
3,405,000
51 Arriendo 2365401 CREE X PAGAR
1,000,000 240,000
ventas 30,000,000 ACTIVO
compras (20,000,000) 1105 Caja 9,750,000
10,000,000 1110 banco 51,350,000
gasto 1,000,000 1305 Cliente 2,655,000
9,000,000 135515 anticopo 750,000
renta 2,160,000 135515 ANTICIPO 240,000
cree 810,000 15 terereno 40,000,000
6,030,000 5 edificio 40,000,000
reserva 603,000
5,427,000 PASIVO
205 Proveedores 3,405,000
236540 Rete x pa 500,000
2365401 CREE X 240,000
2408 iva 1,600,000
2,160,000
810,000
PATRIMONIO
3115 130,000,000
603,000
5,427,000
BASE 20,000,000 30,000,000
IVA 3,200,000 4,800,000
TOTLA FAC 23,200,000 34,800,000
RETE 500,000 750,000
22,700,000 34,050,000
240,000
1105 Caja 15 terereno
10,000,000 1,000,000 40,000,000 189,990,000
- 188,990,000
750,000
9,750,000
2408 iva 236540 Rete x pagar
3,200,000 4,800,000 500,000
1,600,000
135515 anticopo renta 1305 Cliente
750,000 3,405,000 750,000
2,655,000
0.2
135515 ANTICIPO CREE 0.3
240,000
144,745,000 144,745,000
8,715,000
136,030,000
11
2.2
8
2.4
Socio 1 aporta 80,000,000 y consina el 90%
Socio 2 aporta 60,000,000 en camionetas
Socio 3 aporta 50,000,000 muebles y enseres
Compra de mercancía para la vta 45,000,000 20% a crédito, restante con cheque
Venta de mercancía por valor de 55,000,000 5% a crédito, restante con transferencia
Pago de mantenimiento de Flota y equipo de transporte por 500,000
Cliente nos abona 250,000
Abonamos a proveed 1,000,000
3115 Aportes Sociales 1110 Banco
80,000,000 72,000,000 40,860,000
60,000,000 59,303,750
50,000,000
190,000,000 90,443,750
15 Muebles y Enseres 6205 Compras
50,000,000 45,000,000
2205 Proveedores 4135 Ventas
1,000,000 10,215,000 55,000,000
9,215,000
23654001 Rete CRRE x Pagar 13551501 Ant. De CREE
440,000 440,000
Estado de Resultado balance General
Ventas 55,000,000 Activo
Costos venta (45,000,000) 1105 Caja
10,000,000 1110 Banco
Gastos (500,000) 1305 Clientes
9,500,000 135515 Ant. Renta
Renta (2,280,000) 13551501 Ant. De CREE
CREE (855,000) 15 Camiones
6,365,000 15 Muebles y Enseres
reserva (636,500)
Utilidad del Ejerc 5,728,500 Pasivo
2205 Proveedores
236540 Retefe x pagar
23654001 Rete CRRE x Pagar
2408 IVA
Renta
CREE
Patrimonio
3115 Aportes Sociales
reserva
Utilidad del Ejerc
45,000,000 55,000,000
7,200,000 8,800,000
52,200,000 63,800,000
1,125,000 1,375,000
51,075,000 62,425,000
on transferencia 440,000
1105 Caja 15 Camiones
8,000,000 1,000,000 60,000,000
250,000 500,000
6,750,000
2408 IVA 236540 Retefe x pagar
7,200,000 8,800,000 1,125,000
1,600,000
135515 Ant. Renta 1305 Clientes
1,375,000 3,121,250 250,000
2,871,250
0.200
51 Mant Flota de Transp
500,000
211,880,000 211,880,000
6,750,000 -
90,443,750
2,871,250
1,375,000
440,000
60,000,000
50,000,000
15,515,000
9,215,000
1,125,000
440,000
1,600,000
2,280,000
855,000
196,365,000
190,000,000
636,500
5,728,500 78660000
13
2.6
13856019
Ejercicio: Realizar cuentas T, cierre de las cuentas T, Estado de Resultado y Balance General
1 Se crea empresa con los siguientes Aportes
Socio 1 aporta 120,000,000 y los consigna
Socio 2 aporta 65,000,000 en Parqueadreso y Garajes
Socio 3 aporta 75,000,000 en Bodegas
2 Se paga con transferenia gastos notariales 550,000
3 Se compra vehículo para la empresa por 23,000,000 con cheque
4 Compra de mercancía para la venta por con transferencia 45,000,000
5 Retiramos del banco 2,000,000 para abrir la CAJA de la empresa
6 Venta de mercancia para la venta por 50,000,000 IVA incluido
7 Contabilizamos gasto por una Donaciones 300,000
8 Venta de mercancia para la venta por 2,000,000
9 Abonamos a Proveedor con cheque 4,500,000
10 Cliente nos Abona con transderencia 18,000,000
3115 Aportes Sociales 1110 Banco
120,000,000 120,000,000 550,000
65,000,000 24,461,207 23,000,000
75,000,000 18,000,000 28,619,612
260,000,000 2,000,000
103,791,595 4,500,000
514005 Gastos Notariales 15 Vehículo
550,000 23,000,000
236540 Retefte x Pagar 2205 Proveedores
969,828 4,500,000 15,410,560
10,910,560
135515 Ant. Renta 1305 Clientes
1,077,586 24,461,207 18,000,000
50,000 6,461,207
1,127,586
23654005 ReteCRRE x pagar
344,828
16,000 0.176470588235
360,828
Ventas 45,103,448 ACTIVO
dev Ventas 1105 Caja
ingrso brutos 45,103,448 1110 Banco
Costo de venta 38,793,103 1305 Clientes
Utilida bruta 6,310,345 135515 Ant. Renta
gastosd e Admon 550,000 13551505 Ant. CREE
Gato de Venta 15 Bodegas
utlidad operacion 5,760,345 15 Bodegas
ingreso no op 15 Vehículo
gastos no op 300,000
utilidad antes de 5,460,345 PASIVO
Imp de Renta 1,310,483 2205 Proveedores
CREE 491,431 236540 Retefte x Pagar
utilidad liquida 3,658,431 23654005 ReteCRRE x pagar
Reserva legal 365,843 208 IVA
Utulidad del Ejerc 3,292,588 Imp de Renta
CREE
3115 Aportes Sociales
Reserva legal
Utulidad del Ejercicio
38,793,103 43,103,448
6,206,897 6,896,552
45,000,000 50,000,000
969,828 1,077,586
44,030,172 48,922,414
344,828
IVA incluido 35% a crédito
50% a crédito. Nos pagan con transferencia
15 Bodegas 15 Bodegas
65,000,000 75,000,000
6205 Compras 208 IVA
38,793,103 6,206,897 6,896,552
320,000
1,009,655
1105 Caja 4135 Venta
2,000,000 300,000 43,103,448
2,270,000 2,000,000
3,970,000 45,103,448
53 Donaciones
300,000 13551505 Ant. CREE
344,828
16,000
360,828
1
0.2
278,711,216 278,711,216
3,970,000 -
103,791,595
6,461,207
1,127,586
360,828
65,000,000
75,000,000
23,000,000
15,052,784
10,910,560
969,828
360,828
1,009,655
1,310,483
491,431
263,658,431
260,000,000
365,843
3,292,588
2,000,000
320,000
2,320,000
50,000
2,270,000
16,000
Mayo 1 de 2016 Se crea la empresa LA MEJOR S.A.S con los siguientes aportes
Luis Gaviria aporta 95,000,000 y los consigna
Maria Florez aporta 5,000,000 en efectivo
José Martinez aporta 50,000,000 en un automóvil
Mayo 10 de 2016 Se paga servicios de reparaciones locativas por 4,000,000
Se compra mercancía a crédito por 60,000,000
Mayo 12 de 2016 Venta de mercancía con tranferencia por 66,000,000
Abono a proveedor con cheque 55,000,000
Mayo 15 de 2016 Retiro del Banco para abrir la caja menor de la empresa por 2,000,000
Compra de mercancía por 35,000,000 IVA incluido, pagamos con transferencia
Pago de servicio de Luz 240000
Mayo 17 de 2016 Venta de mercancía por 5,000,000 30% a crédito
Venta de mercancía por 30,000,000 nos pagana mediante consignación
Pago de factura del celular por 150,000
Mayo 19 de 2016 Venta de meracancía por 10,000,000 IVA incluido
Abonamos a proveedor 5,000,000
Mayo 31 de 2016 Pagamos nómina de empelados, con transferencia ( son 2 empleados uno recibe un sal
Documentación a desarrollar:
Imagen y slogan de la empresa
Estatutos de la empresa
Cámara de Comercio
Apertura de cuenta Bancaria
RUT
Resolución de Factura
con cheque Factura
Afiliación de empleados a; Salud, Pensión y ARL
Planilla de nómina
Planilla de pagos de seguridad social
Contrato de 2 empleados
Documenots soporte de las compras y de la ventas
Elaboración de Comprobantes de Ingreso y de Egreso
on transferencia Elboración de Estados Financieros: Estado de Resultado y Balance General
n 2 empleados uno recibe un salaraio mínmo y el otro 890.000)
Socio 1 aporta 80,000,000 y consina el 80%
Socio 2 aporta 20,000,000 en camionetas
Socio 3 aporta 30,000,000 muebles y enseres
Compra de mercancía para la vta 35,000,000 25% a crédito, restante con cheque
Venta de mercancía por valor de 45,000,000 5% a crédito, restante con transferencia
Pago de mantenimiento de Flota y equipo de transporte por 600,000
3115 Aportes Sociales 1110 Banco
80,000,000 64,000,000 29,793,750
20,000,000 48,521,250
30,000,000
130,000,000 82,727,500
15 Muebles y Enseres 6205 Compras
30,000,000 35,000,000
2205 Proveedores 4135 Ventas
- 9,931,250 45,000,000
9,931,250
23654001 Rete CRRE x Pagar 13551501 Ant. De CREE
360,000 360,000
Estado de Resultado balance General
Ventas 45,000,000 Activo
Costos venta (35,000,000) 1105 Caja
10,000,000 1110 Banco
Gastos (600,000) 1305 Clientes
9,400,000 135515 Ant. Renta
Renta (2,256,000) 13551501 Ant. De CREE
CREE (846,000) 15 Camiones
6,298,000 15 Muebles y Enseres
reserva (629,800)
Utilidad del Ejerc 5,668,200 Pasivo
2205 Proveedores
236540 Retefe x pagar
23654001 Rete CRRE x Pagar
2408 IVA
Renta
CREE
Patrimonio
3115 Aportes Sociales
reserva
Utilidad del Ejerc
35,000,000 45,000,000
5,600,000 7,200,000
40,600,000 52,200,000
875,000 1,125,000
39,725,000 51,075,000
on transferencia 360,000
1105 Caja 15 Camiones
16,000,000 - 20,000,000
- 600,000
15,400,000
2408 IVA 236540 Retefe x pagar
5,600,000 7,200,000 875,000
1,600,000
135515 Ant. Renta 1305 Clientes
1,125,000 2,553,750 -
2,553,750
0.200
51 Mant Flota de Transp
600,000
152,166,250 152,166,250
15,400,000 -
82,727,500
2,553,750
1,125,000
360,000
20,000,000
30,000,000
15,868,250
9,931,250
875,000
360,000
1,600,000
2,256,000
846,000
136,298,000
130,000,000
629,800
5,668,200 78660000
12
2.4
13856019
Ejercicio: Realizar cuentas T, cierre de las cuentas T, Estado de Resultado y Balance General
1 Se crea empresa con los siguientes Aportes
Socio 1 aporta 100,000,000 y los consigna
Socio 2 aporta 55,000,000 edificio
Socio 3 aporta 65,000,000 Oficinas
2 Se paga con transferenia gastos de reparaciones locativas 410,000
3 Se compra computadores para la empresa por 13,000,000
4 Compra de mercancía para la venta por con transferencia 55,000,000
5 Retiramos del banco 3,000,000 para abrir la CAJA de la empresa
6 Venta de mercancia para la venta por 48,000,000 IVA incluido
7 Contabilizamos gasto actividades culturales y cívicas 300,000
8 Venta de mercancia para la venta por 12,000,000
9 Abonamos a Proveedor con cheque 9,000,000
10 Cliente nos Abona con transderencia 10,000,000
3115 Aportes Sociales 1110 Banco
100,000,000 100,000,000 410,000
55,000,000 28,179,310 13,000,000
65,000,000 10,000,000 40,360,991
220,000,000 3,000,000
72,408,319 9,000,000
514005 Gastos Notariales 15 Vehículo
410,000 13,000,000
236540 Retefte x Pagar 2205 Proveedores
1,185,345 9,000,000 13,453,664
4,453,664
135515 Ant. Renta 1305 Clientes
1,034,483 18,786,207 10,000,000
300,000 8,786,207
1,334,483
23654005 ReteCRRE x pagar
331,034
96,000 0.176470588235
427,034
Ventas 53,379,310 ACTIVO
dev Ventas 1105 Caja
ingrso brutos 53,379,310 1110 Banco
Costo de venta 47,413,793 1305 Clientes
Utilida bruta 5,965,517 135515 Ant. Renta
gastosd e Admon 410,000 13551505 Ant. CREE
Gato de Venta 15 Bodegas
utlidad operacion 5,555,517 15 Bodegas
ingreso no op 15 Vehículo
gastos no op 300,000
utilidad antes de 5,255,517 PASIVO
Imp de Renta 1,261,324 2205 Proveedores
CREE 472,997 236540 Retefte x Pagar
utilidad liquida 3,521,197 23654005 ReteCRRE x pagar
Reserva legal 352,120 208 IVA
Utulidad del Ejerc 3,169,077 Imp de Renta
CREE
3115 Aportes Sociales
Reserva legal
Utulidad del Ejercicio
47,413,793 41,379,310
7,586,207 6,620,690
55,000,000 48,000,000
1,185,345 1,034,483
53,814,655 46,965,517
331,034
con cheque
IVA incluido 25% a crédito
40% a crédito. Nos pagan con transferencia
15 Bodegas 15 Bodegas
55,000,000 65,000,000
6205 Compras 208 IVA
47,413,793 7,586,207 6,620,690
1,920,000
954,483
1105 Caja 4135 Venta
3,000,000 300,000 41,379,310
13,620,000 12,000,000
16,320,000 53,379,310
53 Donaciones
300,000 13551505 Ant. CREE
331,034
96,000
427,034
15
2.6
232,276,043 232,276,043
16,320,000 -
72,408,319
8,786,207
1,334,483
427,034
55,000,000
65,000,000
13,000,000
8,754,847
4,453,664
1,185,345
427,034
954,483
1,261,324
472,997
223,521,197
220,000,000
352,120
3,169,077
12,000,000
1,920,000
13,920,000
300,000
13,620,000
96,000