PRODUCTOS Y SERVICIOS

FINANCIEROS –
OPERACIONES PASIVAS

DOCENTE: Ruiz Cerdán, Winston

CURSO: Contabilidad de instituciones financieras

CICLO: VII

INTEGRANTES:
Ramos Suyón, Cinthia
Vásquez Montenegro, Fátima

TRUJILLO – PERÚ
2019
 PRESENTACIÓN
El sistema financiero de un país está formado por el conjunto de
instituciones, medios y mercados, cuyo fin primordial es canalizar el
ahorro que generan los prestamistas hacia los prestatarios, así como
facilitar y otorgar seguridad al movimiento de dinero y al sistema de
pagos.

Existen dos tipos de operaciones que ofrece el sistema financiero: las

operaciones pasivas y las operaciones activas. Las primeras se refieren
a aquellas operaciones financieras que tienen como fin captar recursos
(dinero). Y las segundas se refieren a aquellas operaciones de crédito
mediante el cual las entidades financieras prestan recursos (dinero) a sus
clientes por un tiempo determinado.

En esta oportunidad, vamos a explicar sobre las primeras operaciones

del sistema financiero mencionado: las operaciones pasivas, qué son,
cuál es su costo (tasa de interés) y qué tipos de productos y servicios
pasivos existen.

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 OPERACIONES DEL SISTEMA
FINANCIERO
 OPERACIONES PASIVAS:
Son aquellas operaciones financieras que tienen como fin captar
recursos (dinero) del público.

 OPERACIONES ACTIVAS
Son todas aquellas operaciones de crédito mediante el cual las
entidades financieras prestan recursos (dinero) a
sus clientes por un tiempo determinado.

¿EL DINERO TIENE UN COSTO?

Sí, la tasa de interés. Y existen dos tipos de tasa de interés, según el
tipo de operaciones que se realiza:

 TASA DE INTERÉS PASIVA: Es la tasa de interés que la entidad financiera paga al

usuario por el dinero que deposita.
 TASA DE INERÉS ACTIVA: Es la tasa de interés que la entidad financiera cobra al
usuario por el dinero que le ha prestado.

La diferencia de la tasa activa con la tasa pasiva se denomina Spread.

El spread significa margen, y vendría a ser el margen que existen entre los tipos de interés
activos y pasivos.

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 OPERACIONES PASIVAS
Como ya hemos mencionado, las operaciones pasivas son aquellas en las que las entidades
financieras, básicamente, se dedican a la captación de recursos financieros, y a cambio, se
comprometen a pagar, generalmente en forma de interés, una rentabilidad a los clientes.

Dentro de las operaciones pasivas

encontramos productos y servicios.

La diferencia entre los productos y los

servicios, está en que los productos pagan
(operaciones pasivas) o cobran
(operaciones activas) intereses, mientras
que los servicios pagan (operaciones
pasivas) o cobran (operaciones activas)
comisiones.

En esta oportunidad explicaremos los

siguientes:

Productos financieros – pasivos:

- Depósitos
- Cuenta corriente
- Ahorros
- Cuentas a plazo
- Certificado bancario en moneda extranjera
- Depósitos de CTS
- Depósitos indexados
- Endeudamiento
- Bonos

Servicios financieros - pasivos

- Fideicomiso o fondos en administración

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LOS DEPÓSITOS
Son los fondos dejados por los clientes a disposición del
banco. Al realizar esto, los clientes deben aceptar que el
banco va a disponer de estos fondos dejados de acuerdo
a su criterio y el banco debe aceptar que el depositante
puede retirar a su criterio su dinero, para ello debe
existir en todo momento la confianza.

Ventajas
Además de obtener ganancias pos los intereses, la apertura de un depósito nos da las
siguientes ventajas:

- Posibilidad de obtener financiamiento

- Garantía de seguridad contra pérdida, robo, incendio
- Utilización de los servicios de cobranza, pagos de deudas, etc.
- Tener a disponibilidad a los cajeros automáticos y usar la red de interconexión bancaria.

Secreto bancario
Las empresas del sector financiero no pueden suministrar información sobre las operaciones
pasivas con sus clientes. Aunque el secreto bancario será levantado cuando exista una
petición de los jueces o tribunales.

Fondo de Seguro de Depósitos

Es creado por ley. Es una institución cuyo objetivo es proteger a los depositantes en caso la
institución financiera miembro del FSD donde mantiene su depósitos quiebre. Este fondo de
seguro de depósitos se forma o se incrementa con:

- Aporte inicial del BCR

- Las primas que abonan las empresas financieras, con frecuencia trimestral
- Los depósitos, títulos valores u otros bienes que se encuentran inamovibles por espacio
de 10 años y montos que no hayan sido reclamados en ese lapso

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- La rentabilidad conseguida por la administración de este fondo
- Las multas impuestas a las empresas financieras por la SBS y por el BCRP
- Los bienes de los patrimonios de fideicomiso que al término del fideicomiso no hayan
sido retirados

Características
- Se puede aperturar en moneda
nacional o extranjera.
- Los depósitos se pueden efectuar por
cualquier importe sin ningún tipo de
limitación y los retiros de acuerdo a la
disponibilidad de fondos.
- Generalmente los depósitos en cuenta corriente moneda nacional, no generan intereses,
los depósitos en moneda extranjera en algunas entidades generan intereses.

¿Qué tipos de depósitos nos brindan?

1. Persona natural
o Individual
o Mancomunada

2. Persona jurídica
o Sociedad Anónima
o Sociedad de Responsabilidad Limitada
o Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
o Asociaciones
o Clubes
o Cooperativas
o Fundaciones, etc.

Clasificación
a. Según la duración de la relación crediticia
 Depósitos a la vista o cuenta corriente

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  Depósitos de ahorro
 Depósitos a plazo
b. Según el desenvolvimiento de la relación crediticia
 Simples
 Múltiples
c. Según la cantidad del imponente
 Personas naturales
 Personas jurídicas
 Entidades sin fines de lucro
d. Según su trascendencia
 Originarios
 Derivados

CUENTA CORRIENTE
Es el primer tipo de depósito. También se le conoce como depósitos a la vista.

Son depósitos de dinero en el banco que se encuentran a plena disposición de la cuenta

corrientista en cualquier
momento y lugar. Para el
banco, estas cuentas tienen un
menor costo ya que
generalmente no genera
ningún tipo de interés.

Ventajas
- Facilita el manejo de tu dinero, principalmente en lo que se refiere a la seguridad,
custodia, como el control de sus pagos que tengas que afectar
- Contribuye notablemente a facilitar e incrementar las transacciones comerciales
- Puedes recibir cheques de la misma u otro banco y abonarlos en tu cuenta corriente

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- Asimismo, el movimiento y saldos de la cuenta corriente te sirven para que seas conocido
por el banco y puedas tener acceso a usar el banco en otras operaciones (por ejemplo:
préstamos)

Sobregiros
Un sobregiro sucede cuando usted no tiene suficiente dinero en su cuenta para cubrir una
transacción y el banco la paga de todos modos.
Estos saldos deudores generan intereses diarios y
tienen mayor costo que cualquier otro crédito.

La cuenta corriente también puede llegar a tener

un saldo deudor, cuando ésta no tiene lo suficiente
para cubrir los gastos que la entidad realiza, como:
mantenimiento, comisiones, etc. Y si esto permanece por varios días, el banco está facultado
a cerrar la cuenta y comunicar a la SBS para que cierre las cuentas corrientes que puedan
tener en el sistema.

“Sino se paga la deuda, los intereses no se paralizan”

AHORROS
Es el ingreso no consumido, esto se da en las familias y empresas. Es la cantidad monetaria
excedente de las personas e instituciones
sobre sus gastos. Ahorro significa “reservar”
una capacidad productiva, no empleada en la
producción de bienes de consumo y dejarla
disponible para producir nuevos bienes de
inversión.

Disposición de mis ahorros

Cuando creas conveniente puedes retirar los fondos que necesites y sigues conservando los
intereses que hasta ese momento han generado. Las entidades financieras acostumbran
poner a disposición los intereses el primer día del mes siguiente.

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Características
- Los montos mínimos de apertura son fijados por cada entidad y se reajustan
periódicamente.

- Los depósitos y retiros se pueden realizar en cualquier oficina a nivel nacional.

- Los depósitos no están sujetos a ningún límite.

- Los montos no son transferibles

Ventajas
- Acceso a la red de cajeros automáticos.
- Atractivas tasas de interés.
- Pueden efectuar depósitos y retiros a nivel nacional a través de la red de interconexión

CUENTAS A PLAZO
Es otro instrumento de captación de recursos, cuya característica principal es que los
depositantes señalan un plazo, comprometiéndose a no retirarlos antes del vencimiento.

Además, mientras mayor sea el tiempo de permanencia del dinero en el banco, mayor será la
tasa de interés que te fijen.

¿Existen montos mínimos para efectuar estos depósitos?

Los bancos fijan montos mínimos, esto depende de la política de cada uno de ellos. En la
actualidad, el interés lo fija el mercado.

Características
- Los montos mínimos son fijados por cada banco.
- No existe un monto máximo de depósito.
- Si no existe una indicación precisa del cliente, una vez vencida el plazo del depósito, éste
se renueva automáticamente.
- Pueden efectuar depósitos y retiros a nivel nacional a través de la interconexión.