PRESUPUESTO DE COSTO DE FABRICACION
TABLA 11.1: COSTO DIRECTO DE FABRICACIÓN (S/.)
Años
CONCEPTO 1 2
[Link] DIRECTOS 349162.48 404838.58
[Link] directos 259462.48 300188.58
Materia prima 179191 206182.5
cacao 146575 170982.5
semillas de calabaza 32616 35200
Insumos 28209.54 32904.56
Azúcar 23571.2 27494.24
Pasta de cacao 3214.25 3749.21
Manteca de cacao 1424.09 1661.11
Envase y empaque 41476.5 48399
Etiquetas 41476.5 48399
Suministros 5292.72 6351.26
Energía eléctrica 4618.87 5542.64
Agua 673.85 808.62
[Link] de obra directa 89700 104650
Obreros 89700 104650
TABLA 11.2: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (S/.)
Años
CONCEPTOS
1 2
[Link] INDIRECTOS 54472.06 54834.39
[Link] indirectos 8129.84 8492.17
Energía eléctrica 4491.25 4491.25
Combustible gas propano 741.6 889.93
Agua 388.28 388.28
Productos y materiales de limpieza 1010.71 1010.71
Indumentaria 1498 1712
[Link] de obra indirecta 45331.07 45331.07
Jefe de planta 23580.72 23580.72
Jefe de control de calidad 21750.35 21750.35
[Link] y reparación 1011.15 1011.15
Mantenimiento y reparación 1011.15 1011.15
TABLA 11.3: GASTOS ADMINISTRATIVOS (S/.)
AÑOS
CONCEPTOS 1 2
[Link] ADMINISTRATIVOS 83830.84 83830.84
Gerente general 27510.84 27510.84
Secretaria 11875 11875
Contador 15625 15625
Personal de seguridad 15000 15000
Personal de limpieza y almacén 12500 12500
Útiles de oficina 300 300
Teléfono 1020 1020
TABLA 11.4: GASTOS DE COMERCIALIZACION (S/.)
AÑOS
CONCEPTO 1 2
[Link] DE COMERCIALIZACION 48907.25 53273.75
Jefe de ventas 22145.15 22145.15
Gastos de transporte 26162.1 30528.6
Promoción y publicidad 600 600
TABLA 11.5: GASTOS FINANCIEROS (S/.)
AÑOS
CONCEPTO 1 2
[Link] FINANCIEROS 91595.32 77844.54
Intereses generados 91595.32 77844.54
TABLA 11.6: DEPRECIACIÓN DE BIENES TANGIBLES
CONCEPTO VALOR INICIAL (S/.) VIDA ÚTIL (AÑOS)
Obras civiles 349920 30
Maquinarias y Equipos 101115 10
Equipos de Laboratorio 4288.3 10
Equipos Auxiliares 45454.2 10
Muebles de Oficina 13165.55 10
TOTAL
TABLA 11.7: RESUMEN DE LOS COSTOS DE PROYECTO (S/.)
AÑOS
CONCEPTO 1 2
[Link] DIRECTOS 405056.41 443689.41
[Link] directos 315356.41 339039.41
[Link] de obra directa 89700 104650
[Link] INDIRECTOS 54472.06 54834.38
[Link] indirectos 8129.84 8492.16
[Link] de obra indirecta 45331.07 45331.07
[Link] y reparaciones 1011.15 1011.15
[Link] DE TANGIBLES 28066.31 28066.31
[Link] ADMINISTRATIVOS 83830.84 83830.84
[Link] administrativo 82510.84 82510.84
[Link] de oficina y otros 1320 1320
[Link] COMERCIAL 48907.25 53273.75
[Link] comercialización 22145.15 22145.15
[Link] y publicidad 26762.1 31128.6
[Link] FINANCIEROS 91595.32 77844.54
[Link] DE IMPACTO AMBIENTAL 3764.36 4390.88
[Link] (1% CP) 7185.96 7783.74
COSTOS TOTAL S/. 722878.51 753713.85
TABLA 11.8: COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN Y VALOR VENTA (S/.)
AÑOS
CONCEPTO 1 2
Costos anuales totales 725782.02 786157.88
Producción anual (unidades) 638100 744600
Costo de producción unitario (S/.8oz) 1.13 1.05
Costo de producción unitario (US$/.8oz) 0.43 0.4
% utilidad 25.00% 30.00%
Precio de venta unitario (US$/.8oz) 5058 50.58
Precio de venta unitario (S/.8oz) 1.5 1.5
TABLA 11.9: INGRESO POR VENTAS DEL PRODUCTO (S/.)
AÑOS
CONCEPTO 1 2
Producción anual (unidades) 638100 744600
Producción comercializada (unidad) 638100 744600
Precio de venta unitario (S/.x Unidad) 1.5 1.5
Ingresos del proyecto 957150 1116900
TABLA 11.10. COSTOS FIJOS Y VARIABLES (S/.)
AÑOS
CONCEPTO 1 2
[Link] VARIALES 534595.05 595618.29
Materia prima 146575 170982.5
Envases y embalajes 137191.5 160089
Suministro proceso 5292.72 6351.26
Mano de obra directa 89700 104650
combustible (gas propano) 741.6 889.93
Indumentaria del personal 1498 1712
Insumos 29200.71 34060.69
Gastos de transporte 26162.1 30528.6
Imprevistos (1%) 7185.96 7783.74
Transporte de RRSS 3764.36 4390.88
Gastos financieros 87283.1 74179.69
[Link] FIJOS 186874.76 186874.76
Mano de obra indirecta 45331.07 45331.07
Depreciación 28066.31 28066.31
Mantenimiento y reparación 1011.15 1011.15
Productos y materiales de limpieza 1010.71 1010.71
Remuneración administrativa 82510.84 82510.84
Suministro administrativo 4879.53 4879.53
Remuneración de ventas 22145.15 22145.15
Útiles de oficina 300 300
Teléfono 1020 1020
Publicidad y promoción 600 600
TOTAL 721469.81 782493.05
Punto de equilibrio % 37.30% 29.96%
Punto de equilibrio (en unidades) 237989.36 223112
STO DE FABRICACION
Años
3 4 5-Oct
461256.73 516349.84 574255.02
341656.73 381799.84 424755.02
234033.5 260461.5 287584.5
195409.5 219836.5 244263.5
38624 40625 43321
37560.13 42255.14 46950.16
31384.31 35307.35 39230.39
4279.68 4814.64 5349.6
1896.14 2133.15 2370.17
55243.5 62146.5 69049.5
55243.5 62146.5 69049.5
7409.8 8468.35 10585.43
6466.41 7390.19 9237.73
943.39 1078.16 1347.7
119600 134550 149500
119600 134550 149500
Años
3 4 5-Oct
55196.71 55559.03 55921.35
8854.49 9216.81 9579.13
4491.25 4491.25 4491.25
1038.25 1186.57 1334.89
388.28 388.28 388.28
1010.71 1010.71 1010.71
1926 2140 2354
45331.07 45331.07 45331.07
23580.72 23580.72 23580.72
21750.35 21750.35 21750.35
1011.15 1011.15 1011.15
1011.15 1011.15 1011.15
AÑOS
3 4 5-Oct
83830.84 83830.84 83830.84
27510.84 27510.84 27510.84
11875 11875 11875
15625 15625 15625
15000 15000 15000
12500 12500 12500
300 300 300
1020 1020 1020
AÑOS
3 4 5-Oct
53273.75 61945.25 66299.45
22145.15 22145.15 22145.15
30528.6 39200.1 43554.3
600 600 600
AÑOS
3 4 5-Oct
61276.34 41313.46 17260.37
61276.34 41313.46 17260.37
DEPREC. ANUAL VALOR RESIDUAL (S/.)
(S/.)
11664 233280
10111.5 0
428.83 0
454.42 0
1316.56 0
23975.31 233280
AÑOS
3 4 5-Oct
473589.41 520832.21 553440.81
353989.41 386282.21 403940.81
119600 134550 149500
55196.7 55559.03 55921.35
8854.48 9216.81 9579.13
45331.07 45331.07 45331.07
1011.15 1011.15 1011.15
28066.31 28066.31 28066.31
83830.84 83830.84 83830.84
82510.84 82510.84 82510.84
1320 1320 1320
53273.75 61945.15 63299.45
22145.15 22145.15 22145.15
31128.6 39800 41154.3
61276.34 41313.46 17260.37
5012.13 5638.65 6265.17
8350.01 8885.1 9389.87
768595.49 806070.75 817474.17
AÑOS
3 4 5-Oct
843351.01 897394.79 948376.57
849900 956100 1062300
0.99 0.93 0.89
0.38 0.36 0.34
34.00% 38.00% 41.00%
50.58 50.58 50.58
1.5 1.5 1.5
AÑOS
3 4 5-Oct
849900 956100 1062300
849900 956100 1062300
1.5 1.5 1.5
1274850 1434150 1593450
AÑOS
3 4 5-Oct
653591.42 708575.05 760837.55
195409.5 219836.5 244263.5
182728.5 205561.5 228394.5
7409.8 8468.35 10585.43
119600 134550 149500
1038.25 1186.57 1483.21
1926 2140 2354
38879.82 43739.8 48599.78
34845.9 39200.1 43554.3
8350.01 8885.1 9389.87
5012.13 5638.65 6265.17
58391.51 39368.48 16447.79
186874.76 186874.76 186874.76
45331.07 45331.07 45331.07
28066.31 28066.31 28066.31
1011.15 1011.15 1011.15
1010.71 1010.71 1010.71
82510.84 82510.84 82510.84
4879.53 4879.53 4879.53
22145.15 22145.15 22145.15
300 300 300
1020 1020 1020
600 600 600
840466.18 895449.81 947712.31
24.71% 21.03% 18.16%
209988 201115 192962