TRABAJO APLICATIVO
CURSO: TALLER TRIBUTARIO
TEMA: EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO TRIBUTARIO A LA EMPRESA
NORKY´S S.R.L.
DOCENTE:
ALUMNOS:
TRUJILLO – PERU
2019
TALLER TRIBUTARIO
POLLERIA NORKYS S.R.L
1. RESEÑA HISTORICA:
NORKY’S es una empresa que se dedica a la elaboración de pollos a la
brasa. Desde su inicio en el año 1976 fue reconocida como el pionero en
brindar un sabor inigualable en pollos, ofreciendo un servicio de
excelencia y una presentación impecable. Comenzando como un negocio
familiar de venta de pollos a la brasa. Años de ardua labor, permiten
ampliar su carta con variedad de platos, así como facilidad de encuentro
con su público.
La cadena de restaurantes Norky’s en estos últimos años ha ido
posicionándose en la mente de los consumidores y por ende se ha visto
en la necesidad de apertura nuevos locales en diferentes ciudades del
país. En la ciudad de Trujillo cuenta con 6 locales. Norky’s cada día va
creciendo como empresa, grupo humano y con visión a un futuro mejor.
Restaurantes:
Lima – Huacho – Huaral – Cañete – Tumbes – Piura – Chiclayo – Trujillo
- Cajamarca – Chimbote – Pucallpa – Huánuco – Huancayo – Chincha –
Pisco – Ica – Nasca – Arequipa – Juliaca – Barranca.
2. RUBRO: Restaurante – pollerías
3. LOGO:
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4. PRODUCTOS:
Pollos a la brasa, Parrilladas y Saltados Criollos.
5. OBJETIVO:
Llegar a consolidarnos y mantener el liderazgo en el mercado con mayor
cobertura nacional y calidad de servicio.
6. MISION:
Llegar a ser una empresa privada dedicada a elaborar pollos a la brasa
con una amplia variedad de parrillas nacionales e internacionales
ofreciendo un servicio de buena atención, rapidez, comodidad y
entretenimiento para la persona y toda la familia.
7. VISION:
Ser la cadena más exitosa de restaurantes con el más alto reconocimiento
en el sabor de nuestros productos a nivel nacional otorgando un servicio
de excelencia con el apoyo de nuestro excelente equipo de trabajo.
8. FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Empresa con renombre Aumento del turismo
La buena atención y servicio Buena ubicación y fácil acceso
Locales e diferentes partes de la Rapidez del servicio de
ciudad delivery
Diversidad de carta Proveedores cumplidos
Juegos para niños
DEBILIDADES AMENAZAS
Falta de platos nuevos Competencia directa
El cliente no sale totalmente Problemas de seguridad en
satisfecho en días feriados a la algunas zonas
gran demanda.
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9. ORGANIGRAMA
DIRECTORIO
GERENCIA
ADMINISTRACION
GENERAL
RECURSOS
PRODUCCION VENTAS FINANZAS
HUMANOS
SEGURIDAD E
COMPRAS LOGISTICA PRESUPUESTO
HIGIENE
ALMACEN JEFE DE MESEROS CAJA RECLUTAMINETO
RECEPCION Y
JEFE DE COCINA ATENCION AL CONTABILIDAD
CLIENTE
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10. FUNCIONES DE LAS DIFERENTES AREAS:
10.1. DIRECTORIO
El Directorio es una representación formal de los accionistas, los
cuales se organizan en una Junta de Accionistas.
10.2. GERENTE GENERAL
Apoyar administrativa y financieramente a todas las áreas de la
empresa, entendiéndose como tal la administración de los recursos
humanos, la administración de la parte financiera y contable, la
administración de abastecimiento de insumos y/o materiales generales
de la empresa.
Planificar, organizar, dirigir, controlar y evaluar en forma continua el
funcionamiento de las diferentes áreas a su cargo en función de los
objetivos y metas de la Gerencia a su cargo, en concordancia con las
políticas y objetivos de la Empresa.
10.3. ADMINISTRACIÓN
Administrar, controlar y orientar las personas a su cargo
Revisar los procesos de alistamiento del servicio
Controlar el alistamiento de la parte física
Supervisar los inventarios de productos
Organizar personal a cargo
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10.4. AREA DE PRODUCCION
10.4.1. COMPRAS:
Efectúa el control de ejecución de los contratos suscritos, órdenes de
compra en coordinación con el área
Esta área está encargada de recibir las cotizaciones emitidas por el
área de presupuesto y realizar las compras adecuadas de acuerdo con
lo establecido.
Evaluar la calidad del producto e ingresando al área de almacén con
su debida hoja de entrega. Asimismo, enviando la factura de compra al
área de contabilidad.
10.4.2. ALMACEN:
Ejecutar la entrega de los bienes y mercancías que se encuentran en
los almacenes a su cargo, por efecto de los actos de disposición.
Recepciona los alimentos del área de compras con la hoja de entrega
llenada, firmando un cargo. Revisando siempre la cotización emitida
por el área de presupuesto. Teniendo un inventario de todo lo que hay
en almacén.
Su función se basa en la conservación y mantenimiento del alimento,
en un perfecto estado. Lo que implica tener en cuenta las fechas de
vencimiento de los productos, estado de deterioro. Llevando un kardex
con el método PEPS.
Además de ir avisando al jefe de cocina de los productos faltantes con
un stock mínimo de 10 unidades para que pueda emitir la orden al área
de presupuestos. Y este al área de compras la cotización
correspondiente.
Ejecutar la devolución de bienes que se encuentran en los almacenes
a su cargo, por orden de la autoridad competente.
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10.4.3. JEFE DE COCINA:
Su función es controlar y orientar las personas a su cargo para el
perfecto funcionamiento del servicio del restaurante.
Gestiona el orden en la cocina, desde horarios, perfiles de
colaboradores, posibles imprevistos.
Revisar los procesos de alistamiento de los platos, controlar las
cantidades de los productos necesarios.
Delegar las funciones diarias a los colaboradores.
Debe velar por mantener las instalaciones y el buen uso de estas, así
como de su maquinaria. Para poder emitir mediante nota al área de
logística de pequeños imprevistos.
Otra de sus funciones es supervisar el gasto en materias prima en
cocina para ver si hay en almacén o si no enviar mediante orden de
pedido al área de presupuesto.
10.5. AREA DE VENTAS
10.5.1. LOGISTICA:
Es el área que sirve para la planificación, gestión y control
del almacenamiento de bienes.
Verificar los inventarios periódicamente de acuerdo al registro y control
de activos fijos y bienes de la empresa como, mesas, sillas cubiertos,
etc, cuyo objetivo es cubrir la demanda de los consumidores.
10.5.2. JEFE DE MESEROS:
Tiene como función representar a la empresa con el cliente, es por eso
que se desempeña en la recepción del cliente, como también supervisar
la finalización de la atención, representar y vender, organizar y coordinar
servicio especial, cuidar de la seguridad de los alimentos, asegurar la
satisfacción del cliente, apoyar al equipo y apoyar a la administración en
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sugerir cambios y determinar necesidades de personal. Así mismo
controlar la llegada puntual de los meseros, asignar funciones de
alistamiento en la zona de servicio.
10.5.3. RECEPCIÓN:
Es el área encargada de la administración y del apoyo en el
restaurante, es el primer contacto con el que el cliente se encuentra a
la hora de llegar al restaurante da la bienvenida a los clientes.
Recibe las visitas entrantes y las llamadas telefónicas. Será la
encargada de gestionar el acogimiento de gente a lo largo del día y
de asegurarse de que todas las tareas de la administración y atención
hayan sido completadas de forma precisa, a tiempo, con alta eficiencia
y calidad.
10.5.4. ATENCIÓN AL CLIENTE:
Es el área encargada donde se encuentra personal capacitado en:
Facilidad de comunicación
Manejo óptimo de las relaciones interpersonales
Entusiasmo y cordialidad
Excelente dicción, modulación y presencia
Capacidad para trabajar bajo presión
Trabajo en equipo
Capacidad para realizar llamadas
Manejo de campañas telefónicas
Realización de encuestas telefónicas y/o en cara a cara
Manejo de reclamos/quejas
Seguimiento a los casos de reclamos
Respuestas a las quejas de los clientes
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10.6. AREA DE FINANZAS:
El área de finanzas se controla la situación económica de la empresa, se
ve como van los flujos de efectivo, si es que tenemos rentabilidad, si
estamos en un buen momento para poder hacer una inversión, gasto, si
las ventas se están pagando al contado y producto de ello tenemos
liquidez. En conclusión, es el área el cual administra el efectivo de la mejor
manera, para obtener una liquidez y un flujo de efectivo positivo.
10.6.1. PRESUPUESTO:
El área de presupuesto de encarga de proyectar las posibles ventas,
posibles gastos, depreciaciones, etc.
Para hacer estos presupuestos, el área se basa en hechos pasados para
poder tener una idea de los montos a poner en el presupuesto, otra manera
es comparando estados financieros con otra empresa del mismo rubro y
así tener un mejor presupuesto.
Al final el presupuesto se compara conforme a lo que va ocurriendo mes a
mes y de esa manera se sabrá si el presupuesto estuvo bien elaborado,
según el margen de acercamiento que tenga la empresa.
10.6.2. CONTABILIDAD:
En esta área se registra todos los sucesos que se realizan en la empresa,
los más frecuentes con compras, ventas, pagos, cobros, depreciaciones,
etc. Esta área es la encargada de a través de registrar las operaciones,
elaborar los Estados Financieros, los cuales nos ayudará saber la situación
de nuestra empresa, en este caso Norkys.
Elabora y presenta trimestralmente los Estados financieros de la empresa,
de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados.
Prepara y verifica la información contable de la empresa para fines
tributarios.
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Verificación de pago a proveedores en las fechas establecidas, llevando
un control de las cuentas por pagar.
10.6.3. CAJA:
El área de caja se encarga de hacer los cobros de la venta del día en
pollería Norkys,
Todas estas ventas deben ser registradas con copias de comprobantes de
pago, el área al finalizar el día deberá hacer cierre de caja revisando que el
monto de los comprobantes de pago, sea igual al que se tiene en caja.
El área de caja debe elaborar un cierre diario sobre las ventas del día, el
cual se entrega al área de contabilidad para que ellos procedan a hacer los
registros de ventas necesarios, esa información que tiene contabilidad
sobre las ventas, se entrega al área de presupuesto para que en esa área
se pueda proyectar las ventas futuras en base a la información de las
ventas diarias.
10.7. Área de Recursos Humanos
Esta área hace referencia al conjunto de trabajadores, empleados o
personal que conforma el negocio o empresa.
La administración de los recursos humanos, hace referencia al manejo,
administración, gestión o dirección del personal.
10.7.1. SEGURIDAD E HIGIENE:
En esta área los trabajadores sufren lesiones de trabajo, cada uno tiene
responsabilidad en cuanto a seguridad y deben seguir los reglamentos e
indicaciones del puesto.
La higiene es algo primordial en la empresa, existe un reglamento del
uniforme y los materiales que deben utilizar para mantener todo en buen
estado y dar el mejor servicio.
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10.7.2. RECLUTAMIENTO:
Determinar el perfil de la persona que se necesita para cubrir el puesto que
se está ofreciendo, recluir o convocar a los postulantes que cumplan con
dicho perfil, evaluarlos a través de pruebas y entrevistas, seleccionar y
contratar al más idóneo.
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Documentos para sustentar las Compras:
Orden de compra
Factura electrónica
Guía de despacho
Documentos Bancarios
Comprobante de entrada a almacén
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Procedimiento de Compras
1. Solicitud de compra, se emite documento original y duplicado
2. Envía el Documento original a Dpto. de compras y archiva el
duplicado.
3. Departamento de Compras: Verifica los datos de la solicitud de
compra
4. Selecciona al proveedor adecuado
5. Emite la orden de compra
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6. Proveedor envía los materiales junto con el original del remito y
una copia.
7. Recepción de Materiales
8. Controla los materiales recibidos con el duplicado de la orden
de compra, enviados por el proveedor.
9. Emite un comprobante de entrada de materiales
10. Control de Inventario registra a los materiales con el original del
comprobante de entrada y el duplicado de la solicitud de
compra
11. Anota la entrada de los materiales en las fichas de stock.
12. Envía a Departamento de Contabilidad los documentos
originales de comprobante de entrada y la orden de compra.
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11. FLUJOGRAMA
11.1. Flujograma de compras
Solicitud de
compra, Emision de Envio de
Eleccion de
documento proveedor
orden de factura a
orginal y compra Contabilidad
duplicado
Proveedor
Envio al Verificacion Entrega de
envia
area de de datos de materiales
materiales
produccion la solicitud a almacen
y factura
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11.2. Flujograma de producción
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11.3. Flujograma de ventas
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