CLASIFICACION DE RIESGOS, CONOCIMIENTOS
DEL CLIENTE (KYC) Y DEBIDA DILIGENCIA (EDD)
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CLASIFICACION DE RIESGOS, CONOCIMIENTOS
DEL CLIENTE (KYC) Y DEBIDA DILIGENCIA (EDD)
• MARCO LEGAL
– Ley 1015/97, modif. Ley 3783/09
– Resolución No. 172/10 que afecta a las entidades
fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos;
– Resolución No. 035/10 que afecta a las
cooperativas fiscalizadas por el INCOOP.
– Resolución No. 026/09 que afecta a las compañía
de seguros fiscalizadas por la Superintendencia de
Seguros .
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ELEMENTOS DE PROGRAMA ANTILAVADO DE
DINERO
●
Políticas y Procedimientos de prevención de
lavado de dinero (Manual de Prevención de
lavado de Dinero)
●
Designación de un Funcionario de
Cumplimiento (Oficial de Cumplimiento).
●
Programa de Capacitación del Personal
●
Código de conducta
●
Auditorías: Interna y Externa.
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IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
(SOCIOS)
●
Dentro de las Políticas y Procedimientos de
prevención de lavado de dinero adquiere
destaque los procedimientos de Identificación
y Conocimiento del cliente (socios).
●
Una herramienta fundamental para conocer al
cliente (Socios) es la elaboración del PERFIL
DEL CLIENTE (SOCIO) cuyo objetivo
fundamental es determinar los montos
esperados de operación con los mismos, que se
designa como LIMITE OPERATIVO.
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GRADO DE RIESGO DE UN CLIENTE
• La aplicación de la política de Identificación y
Conocimiento del Cliente se deberá basar en el grado
de Riesgo transaccional que represente un Cliente;
• De tal manera que cuando el grado de Riesgo sea
mayor, se le requerirá mayor información, así como
realizar una debida diligencia más estricta del
comportamiento transaccional del Cliente.
• Para efectos de lo anterior, las entidades deberán
clasificar a los Clientes por su grado de Riesgo,
debiendo establecerse como mínimo tres
clasificaciones: Alto, Medio y Bajo Riesgo.
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FACTORES DE RIESGO
• Para determinar el grado de Riesgo en el que deban
ubicarse los Clientes, así como si deben
considerarse Personas políticamente expuestas, las
entidades financieras elaborarán criterios internos
para lo cual deberán considerar entre otros:
– Actividad realizada por el cliente
– Productos y/o Servicios utilizados
– Ubicación geográfica
– Utilización de estructuras jurídicas Off-Shore
– Montos Operados
– Si se trata de PEPs “Personas Políticamente Expuestas
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FACTORES DE RIESGO
• Esto implica que desde un punto de vista práctico elaborar
matrices de riesgo principalmente para los factores
ubicación geográfica y productos/servicios, de tal forma a
tener por ejemplo ranking de:
– Actividades de alto, medio y bajo riesgo de lavado de dinero,
– ubicación geográfica de alto, medio y bajo riesgo de lavado de
dinero,
– Productos y/o servicios de alto, medio y bajo riesgo de lavado de
dinero,
– Estructura off-shore (paraísos fiscales)
– Personas políticamente expuestas, etc.
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EJEMPLO DE CALIFICACIÓN DEL CLIENTE
• La calificación del cliente se debe realizar al inicio y durante la
relación comercial.
• La presencia en un determinado cliente de algunos de estos
factores implica acumulación de puntaje para ser calificado como
bajo, medio o alto riesgo de lavado de dinero.
• Para ilustrar como implementar una matriz de riesgos,
supongamos que tenemos un cliente que opera en el negocio de
venta de electrónicas y computadoras en Ciudad del Este o Pedro
Juan Caballero,
• Que además opera con proveedores de Panamá y mueve alta
suma de dinero utilizando transferencia electrónicas de fondos,
• Este cliente acumula por lo menos 4 de los 6 posibles puntos en
termino de clasificación de riesgo de lavado de dinero o sea se
puede clasificarlo como de alto riesgo.
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EJEMPLO DE CALIFICACIÓN DEL CLIENTE
• La calificación del cliente en término de lavado
de dinero es fundamental para dar más
efectividad al programa antilavado de dinero,
que en término simple consiste en destinar el
mayor esfuerzo humano y material, para
identificar, conocer y monitorear las
operaciones de los socios calificados de alto
riesgo.
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ETAPAS DE UN PROGRAMA DE IDENTIFICACIÓN
Y CONOCIMIENTO DE CLIENTES
Identificación del cliente
Conocimiento del cliente
Aceptación del cliente
Sistema de monitoreo de transacciones
Reporte de operaciones sospechosas
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IMPACTO DE LA CALIFICACIÓN UTILIZANDO LA
MATRIZ DE RIESGO EN EL PROGRAMA KYC
• Antes que nada conviene establecer que dentro de los
requerimientos exigidos por las reglamentaciones de la
SEPRELAD en lo que respecta a la Identificación de
Clientes, se debe separar cuales documentaciones son
requeridas para la Identificación del Cliente y Cuales
para el Conocimiento del Cliente.
• Así por ejemplo, la exigencia de presentación de
Estados Financieros para las Personas Jurídicas es para
fines de conocimiento del cliente o se para Preparar el
Perfil del Cliente.
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IMPACTO DE LA CALIFICACIÓN UTILIZANDO LA
MATRIZ DE RIESGO EN EL PROGRAMA KYC
• Vamos a suponer que se le califique a un cliente a
través de la Matriz de Riesgo como de Alto Riesgo, en
ese caso para fines de IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE
además de lo requerido por la reglamentación se
puede incluir en el Manual de Prevención de Lavado de
Dinero, solicitar una referencia comercial verificada por
la entidad más una visita por parte del Oficial de
Cumplimiento.
• En este punto ya se puede ver el enorme beneficio de
calificar primeramente al cliente para después aplicar
la debida diligencia, imagínese la situación de visitar a
todos los clientes de un gran banco de alcance
nacional.
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IMPACTO DE LA CALIFICACIÓN UTILIZANDO LA
MATRIZ DE RIESGO EN EL PROGRAMA KYC
• En lo que respecta a la siguiente etapa o sea
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE, si el cliente es calificado
de Alto Riesgo, se puede incluir en el Manual de
Prevención la necesidad de una Entrevista con el
Gerente General.
• Siguiendo con la etapa de ACEPTACIÓN DE CLIENTES,
por ejemplo si el cliente es calificado de Alto Riesgo
para su incorporación se requerirá por ejemplo la
aprobación del Comité de Prevención Lavado de
Dinero (CPLD) y en algunos casos puede inclusive
decidir rechazar al cliente teniendo en cuenta todos los
riesgos a que se expone la entidad (Reputación, Legal,
etc).
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IMPACTO DE LA CALIFICACIÓN UTILIZANDO LA
MATRIZ DE RIESGO EN EL PROGRAMA KYC
• Por ultimo, en cuanto al SISTEMA DE MONITOREO O
SEGUIMIENTO, si tenemos un cliente de Alto Riesgo,
tendríamos que realizar un acompañamiento operación
por operación y en forma diaria.
• Para un cliente de Bajo o Medio Riesgo, a lo mejor es
suficiente el monitoreamiento mensual realizado por el
Oficial de Cumplimiento, donde a través de un sistema
de información automatizada compara el volumen y
cantidad de operación realizada con la información de
operación estimada obtenido del Perfil del Cliente y
que está almacenada en la Base de Datos.
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conformo Guillermo Horta, ALM Maniging Director Mexico & Latin
America del Citi (Seminario realizado en el Banco Central –
4/09/09):
• Reglamentación y Supervisión de Prevención de Lavado de Dinero
debe incorporar y/o utilizar el Enfoque a Riesgo.
• Las entidades financieras deberian profundizar en utilizar el
enfoque a riesgo en la prevención de lavado de dinero, conforme
comentado en este material.
• Para un adecuado manejo de riesgo se requiere un proceso
identificación y conocimiento de clientes (KYC), Aceptación de
clientes y Monitoreo de operaciones que lleve en consideración la
calificación de los clientes.
• Todo esto promueve el proceso de bancarización objetivo final de
todo sistema financiero.
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