DULCES MOMENTOS

UNIVERSIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA COMUNICACIÓN, TURISMO Y

PSICOLOGIA

ESCUELA PROFESIONAL DE TURISMO Y HOTELERÍA

CREACION DE UN PRODUCTO
DOCENTE:

INTEGRANTES:
Perez Martinez Susana Berenice

TEMA:

LIMA, 2018
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Dedicamos este proyecto

a nuestros padres, quienes día a día
nos brindan su apoyo total e
incondicional para hacer realidad
nuestros sueños.
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PRESENTACION

1. RESUMEN EJECUTIVO

PASTELERIA Qhali Kay será una empresa peruana,, dedicada a la

elaboración y comercialización de productos pasteleros, bocaditos.
Capacitados e implementados con elaboración manual y clásica para obtener
un servicio de calidad, así mismo brindaremos un servicio de entrega rápida
tipo delivery.

El local PASTELERIA Qhali Kay cuenta con una área de 110 m2, ubicada en
Calle Zurbarán 950, San Borja.

Los resultados que obtendremos de este estudio nos permitirá tener un

conocimiento amplio y detallado, aplicables a los diferentes campos de nuestra
empresa.

El objetivo principal de este Plan de Negocio es abarcar el mercado de los

sectores A y B con nuestros productos light. Teniendo en cuenta la calidad y el
tipo de decoración diferenciado en nuestros productos.

PASTELERIA Qhali Kay aspira a convertirse en un mediano plazo en un

competidor importante y colocarse como marca reconocida en el mercado
local.

2. DESCRIPCION DE LA COMPAÑÍA

Nombre de la Compañía: PASTELERIA Qhali Kay

Rubro: Elaboración y Comercialización de Tortas y jugos Light.

Tipo Contribuyente: Sociedad Anónima Cerrada

Número de Trabajadores: 3

Fijo: 4768344

Dirección: Calle Zurbarán 950, San Borja.

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2. IDEA DEL NEGOCIO:

Nuestra idea de negocio se basa en una pequeña empresa del rubro de la Industria
de Panificación y Derivados.
Nuestra idea de negocio nació pensando en las personas que no pueden disfrutar
por ejemplo de una exquisita torta o postre, por el temor de subir de peso, para ello
hemos tenido en cuenta la cantidad de personas entre hombres y mujeres que se
preocupan por su peso ideal.
Nuestra empresa se dedicará a la elaboración de productos para personas de estilo
de vida light, preparados con ingredientes saludables y asesorados por un
nutricionista profesional, para así lograr satisfacción total de nuestros clientes.

1. REQUISITOS PARA CONSTITUIRNOS EN UNA EMPRESA:

Si queremos constituir una empresa debemos cumplir los siguientes pasos:

- Elaborar la Minuta de Constitución Social, autorizada por un abogado.
- Elevar la minuta a Escritura Pública ante notario público.

- Inscribir la sociedad ante la SUNARP.

- Inscribir el nombramiento de directores, gerentes y apoderados, según

corresponda, ante la SUNARP.

- Obtener el Registro Único del Contribuyente (RUC) ante la Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria (SUNAT).

- Obtener las autorizaciones y registros especiales.

- Conseguir la Licencia Municipal de Funcionamiento ante la Municipalidad

del distrito donde se va a establecer la empresa. Para acelerar el trámite de
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funcionamiento del local comercial, industrial o profesional podemos tramitar,

previamente, la Licencia de Funcionamiento Provisional.

- Legalizar los libros contables13 que vamos a utilizar de acuerdo con el

régimen tributario al que nos acojamos. Esta legalización se realiza ante
notario público.

- Obtener la autorización del Libro de Planillas15 ante el Ministerio de

Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE). Se puede legalizar los libros o las
hojas sueltas elaboradas para tal efecto. En los lugares donde no exista
Autoridad de Trabajo, los libros serán legalizados por los jueces de paz
letrados.
- Legalizar los libros societarios ante notario público, según corresponda
(Libro de Actas de Junta General de Accionistas, Matrícula de Acciones,
Libro de Actas de Acuerdos del Directorio, etc.).
•

ENTORNO SOCIAL Y CULTURAL

La gastronomía y repostería del Perú es de las más diversas del mundo, como
lo demuestra el hecho que es el país con mayor número de platos y postes
como tortas, bocaditos típicos en el mundo, sumando éstos 491 y según varios
entendidos alcanza un alto nivel.
En busca de que los panaderos peruanos mejoren la calidad de sus productos y
elaboren una nueva variedad de panes, sándwich y pasteles con alto valor
agregado, la empresa peruana de productos de consumo masivo, Alicorp
inauguró su Centro de Innovación en Panificación y Gastronomía.



“Alicorp desarrolló este Centro de Innovación para investigar, perfeccionar y
crear nuevos productos y servicios, para luego transferir estos conocimientos
a todos los panaderos del Perú. Con ello, Alicorp asume el rol de principal
promotor del desarrollo de la panificación en el Perú”, explicó el
Vicepresidente del Negocio de Productos Industriales de Alicorp, Álvaro
Campos.



Destacó que el sector panadero tiene que ir avanzando a la par con las nuevas
necesidades del mercado, hoy el consumidor peruano está cambiando su estilo de
vida, pasa más tiempo fuera de casa y exige mayor calidad en los productos que
[Link] mujeres se sienten atraídas por la influencia de los medios de
comunicación en el momento de la compra de productos light debido a que
ellos son los que refuerzan en su mente el deseo escondido de verse como las
mujeres que presentan el medio de comunicación, extremadamente
delegadas.
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Muchas asisten a gimnasios y a spas en los que se dedican de manera exclusiva

al cuidado de su figura. En dicho cuidado las mujeres que se suman a esta
cultura o era "light" emplean factores como un presupuesto aparte en
ejercicios, cirugías, consumo de productos light y el uso de estética
adelgazante.

La mayoría de mujeres que se preocupan de forma especial en el cuidado de

su figura no solo lo hace de forma personal, sino también desea cuidar la
salud de su familia. Más de una refuerza su consumo creando hábitos de
alimentación baja en calorías en sus hijos, los que se encuentran en etapa de
desarrollo.

2. Entorno Tecnológico:

Uno de los factores de mayor efecto sobre el ambiente es la tecnología. La

ciencia proporciona el conocimiento y la tecnología lo usa.

.Tecnología se refiere a la suma total del conocimiento que se tiene de las

formas de hacer las cosas. Sin embargo su principal influencia es sobre la
forma de hacer las cosas, cómo se diseñan, producen, distribuyen y venden
los bienes y los servicios.

La repercusión de la tecnología se manifiesta en nuevos productos, nuevas

máquinas, nuevas herramientas, nuevos materiales y nuevos servicios. Por ello
dan a conocer maquinaria exclusiva para panificación como los hornos
inteligente, las cocinas y accesorios para un mejor acabado del producto.

Análisis Macroeconómico:

• Inflación, afectara al precio de las materias primas

Perú será unos de los países en Sudamérica que crecerá a ritmo asiático en los
próximos 3 años debido al solito manejo de su economía e impulsado por los
inversionistas privados y públicos, de acuerdo a proyecciones realizadas por el
MEF.

El País presente una de las perspectivas macroscópico más atractiva de la

región según el Fondo Monetario Internacional (FMI) será también la única
económica que crecerá más del seis por ciento en el periodo 2011 y 20013 en
Sudamérica. El país logro acumular un crecimiento económico de 72.4 por
ciento en los cerrara con una expansión de 8.5% o más.

Sin embargo, para la en 2017 la proyección del crecimiento es de 5%, debido a

la incertidumbre respecto del contexto internacional. Otro factor a considerar
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el próximo año será la extinción de los factores temporales que impulsaron el

desarrollo en el 2017, como la recomposición de inventarios, la política
económica expansiva y el efecto rebote.

El MEF estima que en el mediano plazo (2012-2017), prevalecerá un entorno

internacional incierto y los socios comerciales del país, crecerán alrededor de
1.2 puntos debajo de su promedio 2014-2017 (4.7 por ciento). De no
materializarse una recaída de la economía mundial, el Perú crecerá a tasas
sostenidas en torno del seis por ciento de la mano de importantes proyectos
de inversión privada, así mismo un mayor protagonismo de los países
emergentes, fuertes demandantes de commodities, favorecerán al Perú.

Los empresarios que participan en la Conferencia Anual de Ejecutivos (CADE)

2016, en Cusco, estiman que el Producto Bruto Interno (PBI) del Perú
podría crecer 5.6% en el 2012, según una encuesta elaborada por Ipsos
Apoyo.

El director de la firma, Alfredo Torres, agregó que el 69% de empresarios

estima que el presupuesto de ciencia, tecnología e innovación del Estado
debería ser mayor a la tasa de crecimiento del PBI.

Mientras que el 67% de los empresarios consideran que el Ministerio de

Comercio Exterior y Turismo (Mincetur) es una de las carteras con actitud
más innovadora. Luego aparece el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF)
con el respaldo del 56% de los empresarios de la CADE y en tercer lugar está
el Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social (Midis) con 27%.
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2. Análisis Microeconómico:

3.3.1 Clientes Potenciales:

Para poder llegar a abarcar el mercado de elaboración y Comercialización de tortas

del sector de panificación fue necesario de realizar un estudio a las personas que
requieren de nuestro producto principal, con la finalidad de conocer

Lista de las principales empresas en el sector

EMPRESA DIRECCION
LARTISAN PASTELERIA CAFE AV Primavera N 640 Chacarilla del
estanque Santiago de surco,Lima
ALFAJORES ANDINOS CALLE MARIA ESCOBAR 280, SAN MIGUEL,
LIMA, LIM
AMANDAS AV DE LAS ARTES SUR 308, SAN BORJA,
LIMA,

TORTAS GABY Avenida :Ayacucho 600 Urb. Los Rosales -

SANTIAGO DE SURCO - Lima - Lima

Duzka Avenida La Encalada, 880 - C.C.

Monterrico - Santiago De Surco - Lima
Bagueteria Don Mario Calle Manuel Segura, 108 - Miraflores -
Lima
Pasteleria la Hogaza Avenida Angamos Este, 1227 - Surquillo -
Lima

3.3.3 Nuestra Competencia en Sector de Elaboración y Comercialización

de tortas

SERVICIO DE DELIVER
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TORTAS VLADY

• Razón Social: PRODUCTOS Y SERVICIOS VLADY S.A.C.

• Nombre Comercial: VLADY REPOSTERIA FINA

• Dirección Legal: Jr. Junín Nro. 494

• Distrito / Ciudad: Miraflores

• Departamento: Lima

• Teléfonos: 4442348 - 4441530

TORTA LA COFITERIA

San Isidro
San Isidro , Lima , Lima

La Confiteria
Dirección: Avenida Juan Antonio Pezet, 1453 - A Teléfono(s): Tlf: (01)264-3321 Cel:
998-337022 Nextel: 833*7022 

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PASTELERIA Qhali Kay ATACARA A SU COMPETENCIAS:

- Analizamos a nuestros competidores los productos que ofrecen y sus

servicios, ya que nuestros competidores no cuenta con las
características de nuestros productos y solo tiene una forma de pago
que es en efectivo, por lo tanto nosotros brindaremos varias formas de
pago como la tarjetas de crédito, efectivo, depósitos a nuestra cuentas
respectivas dándoles las facilidades de pago.
- Dulces Momentos atacara a su competencia por medio de la publicidad,
por volantes, afiches que se repartirán en lugares estratégicos,
también por medios de paginas web crearemos un Facebook para que
nuestro productos se haga conocido por nuestros consumidores y tener
un comunicación constante.

1. INVESTIGACION DE MERCADO

A medida que va pasando el tiempo vemos que va en aumento las empresas

con el mismo rubro que quieren posicionar el mercado con sus productos. Es
por esto que hemos hecho un estudio de mercado para saber qué es lo que
desean nuestros clientes y así poder satisfacer a cada unos de ellos; Teniendo
en cuenta que la mayor importancia es nuestros clientes y su bienestar
brindándoles un producto light que satisfaga sus necesidades por parte de las
personas.
Gracias a este estudio hemos tomado la decisión en enfocar nuestros
productos a todo tipo de clientes, Ya que estas personas generalmente no
pueden disfrutar los postres como tortas por medio a engordar.
La sociedad de hoy en día ha impuesto en las mentes de las personas que para
sentirse bien consigo mismo y llegar a cierto grado de felicidad se debe
mantener un cuerpo esbelto. La imagen de la mujer delgada no solo se
observa en la publicidad de productos light si no en la vida misma, en
cualquier aspecto de ella por lo que se vuelve menos complicado que las
personas adquieran estos productos especiales.

La publicidad de productos light refuerza el interés que tienen las féminas por
consumirlos con la meta principal de adelgazar.

Las mujeres que consideran uno de los principales objetivos en la vida

adelgazar o mantener un cuerpo esbelto creen que la publicidad que
presentan los productos light sobre todo la televisiva de alguna manera ayuda
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a que en ellas se despierte el interés de adquirirlos por la novedad del mismo

o por sus ventajas diferenciales con fines estéticos ya sea para conservar un
peso adecuado o para el cuidado del organismo.

SEGMENTACION MERCADO

FICHA TECNICA
I. DESCRIPCION.

Somos un grupo de socios que vimos la posibilidad de poner un negocio

rentable.
Haremos un estudio breve y además vimos que en nuestra actualidad y
pensando en las personas light que quieren mantener su peso ideal que se
limitan a algunos alimentos o bocaditos por esa razón pensamos en ellos

II. OBJETIVOS DEL ESTUDIO

El objetivo de la segmentación se ha considerado variables Como socioeconómicas:

ingreso mensual y lugar de residen, esto en cuanto a la segmentación de las personas
que quieran mantener su peso ideal pertenecientes al NSE (niveles socioeconómico)
31,522.80 información es el 50% de San Borja y en cuanto a su estilo de vida:
hombres, mujeres y niños sus características, según la Investigación de recopilación
de datos, son las siguientes:

- el consumo de los productos light para el cuidado de la figura, debido a que

solo los observan como un complemento que debe ir acompañado de la
práctica de los deportes.
- Se usan productos light en la alimentación exclusivamente
- Realiza mejor sus actividades, levantando su autoestima.
- El consumo de productos light era dañino porque sumaban demasiadas
calorías.

▪ La mayoría de las personas buscan mantener su peso ideal desde los 18 a 50

años

▪ Su nivel de ingreso es alto.

▪ Hay un porcentaje elevado en mujeres que en hombre

▪ La oportunidad de llevar casi una vida normal desarrollarse en el plano laboral le

aporta mucha satisfacción, pero sin descuidar su estilo de vida.
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▪ Les gusta alimentarse con productos nutritivos y productos light que no dañe su
salud y son muy exigentes.

▪ Muestran una preocupación por la salud y por ello tienden a comprar productos
light y de buena calidad.

! !

[Link]ón del problema:

La mano de obra especializada, el compromiso y la responsabilidad al
trabajo es escaza

[Link]álisis de de demanda:

Al analizar el mercado donde compite nuestro producto hemos llegado a la

conclusión que nos encontramos a una demanda satisfecha pero no saturada
pues al introducir un aspecto diferenciador, podemos encontrar nuestro nicho
de mercado. La diferenciación se basaran en la elaboración de tortas cumpla
con la exigencia del nuestros clientes en sabor, color, diseño. y así mismo a la
modificaciones que ellos deseen.

[Link] de Decisión en la Compra del Consumidor

[Link] de la Necesidad:

En estos últimos años donde el mercado de comercialización de tortas y

bocaditos cada día va en crecimiento y brinda una vasta cantidad de opciones
al momento de elegir el sabor de la torta a su gusto, PASTELERIA Qhali Kay
ha decidido acoplar la tecnología y la exclusividad a sus productos.
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1.3.2.Búsqueda de Información:

PASTELERIA Qhali Kay tratara de hacer conocer a sus clientes el aspecto

diferenciador de su producto mediante estrategias de promoción para ello nos
basaremos en la información de este análisis de mercado.

1.3.3 Evaluación de Alternativas.

En esta época el consumidor promedio tiene un extenso campo para elegir

una torta, pero no para elegir un sabor con las características que
PASTELERIA Qhali Kay lo brinda, es decir con nosotros el cliente podrá pedir
exactamente que quiere como y en qué cantidad.

[Link]ón de Compra.

Nuestros clientes se verán incentivados a comprar nuestros productos que son

tortas y bocaditos no solo porque cumplimos en cuestión de calidad, sino
nuestros productos cumplen con sus necesidades de mantener sus
expectativas de mantener el peso adecuado. Y no tienen el riesgo de tener un
desbalance en su alimentación.

[Link] post venta:

Uno de nuestros objetivos de PASTELERIA Qhali Kay Es brindar facilidades y

atención de primera a los requerimientos del cliente en caso de algunos
reclamos, de esta manera nos aseguraremos de tener clientes fieles, quienes
serán los encargados de promocionar y recomendar las tortas y bocaditos
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2. ESTUDIO Y SONDEO DEL MERCADO:

MÉTODO DE RECOLECCIÓN DE DATOS:

Hemos elegido esta investigación de datos, que se realiza a través de la
técnica de entrevista personal aplicando un cuestionario estructurado con una
combinación de preguntas. En una primera parte se hicieron las preguntas,
como ayuda para absolver preguntas relativas al producto, todo esto diseñado
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basándose en objetivos y propuestas, la que nos ha permitido obtener una

información detallada.

Características de La Demanda
Recolección de datos

CARATERISTICA DE LA URBANIZACIONES DE
POBLACION DESARROLLO ALTO
Tiempo que residen en la zona De 10 años – 30 años

Sexo de jefe de hogar Se determina en los hombre

Condiciones de de jefe de hogar

- Casado
- Conviviente
- Divorciado
- viudo

Promedio de habitantes por vivienda 3 por hogar o departamentos

Edad promedio de jefe hogar Entre 35- 50 años

Numero de promedio de hijos 02 hijos
Personas que viven en el hogar y
02 personas
trabajan
- Empresario
Trabajo que realizan el jefe del - Industrial
hogar - Comerciantes
- otros
Promedio de ingreso de jefe de hogar Aproximado $ 874 - $ 3319

Gastos promedio de la familia en Aproximadamente S/ 50 soles diarios

alimentación

Luz, agua. Teléfono, internet, cable

Servicios con que se cuenta
y televisión
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5.1 Objetivo del Estudio de Mercado:

5.2 Encuesta:
PASTELERIA Qhali Kay
Buenos días / tardes, rogamos nos conceda unos minutos de su valioso
tiempo, para contestar un sencillo cuestionario sobre productos light .Su
opinión es totalmente anónima y la información que nos proporcione será para
fines estrictamente estadísticos. Agradecemos de antemano su invalorable
colaboración.
DISTRITO……………………..
1.-¿Usted va a la pastelería?
a) SI b) NO Porque:……………………………………………………..
2.-¿En qué pastelería usted suele comprar?
a) Tortas Vlady b) Tortas Gaby d) La Cofiteria e) Otros……………


3.- ¿Usted ha consumido productos pasteleros con baja azúcar?
a) Si b) No

4.- ¿Le gustaría consumir un producto pasteleros con baja azúcar usando
edulcorante y harina integral para cuidar cuerpo?
a) Si b) No
5.-Cuanto suele gastar en una torta o similares?
a) De 45 a 60 soles b) De 60 a 70soles
c) De 70 a 80 soles d) De 80 a 100 soles
6.- ¿Con que frecuencia consume usted Tortas?



      a) Más de una vez por semana
      b) Una o dos veces al mes.                             d) Menos de una vez al mes.



    c) Sólo en ocasiones especiales.


7.- ¿En qué ocasiones compra las tortas, bocaditos y postre?




    a)  Cumpleaños                   b) Días festivos                    c)   Ocasiones
especiales



    d)  Para obsequiar a otra persona                     



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  8. ¿Qué le haría considerar comprar el producto de una marca diferente a la

competencia?

a) Calidad b) Precio c) Presentación d) Otros

Nuestro objetivo de la encuesta

- Estableciendo un estudio de mercado con las encuestas determinamos

conocer a nuestros clientes y cuáles son sus preferencias por la
competencia.

- Determinamos un precio accesible para el consumidor dando un precio

promedio s/.65.00 soles ya que no podemos bajar el precio por que
generaríamos un rechazo por parte de nuestro publico ya que ellos
suelen consumir producto de calidad.

- Dando a conocer la preferencia en comprar en una pastelería o pedir

delivery.
- Conocimos el estilo de vida de nuestros clientes, que consumen
productos light y van al gimnasio.

3. ANALISIS DE LA PRODUCCION DE PANIFICACION:

[Link]ón de Panificación en el Perú:

En busca de que los panaderos peruanos mejoren la calidad de sus productos y

elaboren una nueva variedad de panes, sándwich y pasteles con alto valor
agregado, la empresa peruana de productos de consumo masivo.
Destacó que el sector panadero tiene que ir avanzando a la par con las nuevas
necesidades del mercado, hoy el consumidor peruano está cambiando su estilo
de vida, pasa más tiempo fuera de casa y exige mayor calidad en los
productos que consume.



Es así que dos grandes objetivos estratégicos del Negocio de Productos
Industriales (NPI) de Alicorp son: incrementar las ocasiones de consumo de
pan y transformar la experiencia del consumidor en el momento que compra
panes y pasteles.

Podemos precisar que la demanda es la cantidad alternativa de un bien que

todo consumidor puede adquirir en un mercado particular y a un precio
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determinado, manteniendo los demás factores constantes en la medida de lo

posible

Se ha observado un auge en el crecimiento y oferta de productos de

pastelería, cada uno con su estrategia y sello particular. ¿Qué piden los
consumidores en este mercado? ¿Con cuáles estrategias se mantienen las
pastelerías tradicionales?
¿Quién puede resistirse a un buen pastel? Muy pocos, sin duda. Esa es la razón
por la cual surgen cada día nuevos conceptos en pastelería y postres,
paralelamente a los más tradicionales negocios que ya se han ganado su
espacio en el corazón y paladar de los clientes. Pero a medida que proliferan
las opciones, las estrategias

4. PLAN ESTRATEGICODE LA EMPRESA:

[Link]

PASTELERIA Qhali Kay es una empresa dedicada y comprometida a la

originalidad de nuestros productos utilizando materia prima de calidad que
satisfaga los requerimientos de los clientes, promover el desarrollo integral de
nuestro personal fomentando la motivación, flexibilidad, eficiencia y mejora
continúa en todo los campos de la empresa.

4. VISION:

PASTELERIA Qhali Kay Seria la primera empresa privada especializada y

dedicada a la industria de panificación con una caracterización diferente
ofreciendo productos light con baja grasa , pensando en la calidad de vida de
cada cliente en diversos distritos de lima metropolitana.

7.3 VALORES:
PASTELERIA Qhali Kay

Tiene como valores:

Compromiso: Tenemos la convicción de dar lo mejor de nosotros,

involucrándonos y participando activamente en el desarrollo y cumplimiento
de la misión y visión de la empresa.
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- Innovación: Fomentar la generación d ideas originales y creativas,

mediante la participación activa del cliente , colaboradores y
directivos cuya aplicación genere cambios sustanciales y exitosas.

- Calidad: Desarrollamos eficazmente nuestras actividades ,superando de

manera continua nuestros estándares de producción asegurando la
satisfacción de las expectativas creciente de los clientes para
garantizar nuestra competividad, liderazgo e imagen en el mercado.
- Respeto: Reconocemos y apreciamos de manera integral el valor de las
personas con equidad y justicia, a través de un ambiente de
armonía .libertad de opinión e igualdad de oportunidades.

- Eficiencia: gestionamos de manera optima nuestro recursos,

mejorando continuamente los procesos y la productividad para lograr
competitividad y sostenibilidad.

5. ANALISIS FODA:

FORTALEZAS (Análisis Interno)

PASTELERIA Qhali Kay Cuenta con maquinaria y equipo de panificación

propio, de esta manera abarata nuestro costo de mano de obra.

PASTELERIA Qhali Kay Tiene personal creativo para realizar los diseños
novedosos en decoración y elaboración de los productos. Diferenciados basado
en la exigencia de los clientes.

PASTELERIA Qhali Kay Trabaja bajo la modalidad de pedidos de acuerdo a la

necesidad del cliente como en cantidad diseño y sabor.

PASTELERIA Qhali Kay Brinda una atención personalizada en su servicio de

delivery respetando el contrato acordado, sinceridad, responsabilidad
puntualidad al entregar el producto al consumidor final.

OPORTUNIDAD (Análisis de entorno)

Por estos últimos años la venta de productos en panificación se a eleva

gracias al consumo masivo de los clientes.

La globalización nos permite tener acceso a la tecnología para dar a conocer

nuestros productos por diferentes medios como redes sociales Facebook,
tuiter,y el acceso abundante información por internet.

Que el estado está en debates por incentivar al as personas a alimentarse

sanamente teniendo en cuenta la responsabilidad de su salud.
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Gracias a la tecnología podemos contar con maquinas con capacidad de

cubrir nuestra necesidad de producción.

DEBILIDADES (Análisis Interno)

Falta de experiencia en el mercado.

Distribución in limitada en el servicio delivery

Irresponsabilidad en la entrega del producto al consumidor

AMENAZA (Análisis de entorno)

Política de gobierno como la inflación

Alza de precio de la materia prima

Hoy en día las empresas MYPE tienen un tiempo corto de existencia debido a
la desinformación y desconocimiento administrativo y la falta de un estudio
de mercado adecuado.

MATRIZ FODA
ESTRATEGIA F-O ESTRATEGIA D-O

-Teniendo en cuenta que hay demanda -Por la poca experiencia que tenemos
nuestros productos serán de calidad y en el mercado, nos capacitaremos en
la diversidad del producto para talleres de repostería de ese modo
brindarle al consumidor. innovar con nuevos productos.

-brindar un buen servicio para que -Recurrir a entidades financieras

este modo fidelicemos a nuestros
clientes con el producto y servicio
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ESTRATEGIA F-A ESTRATEGIA D-A

-Por poseer diversos productos en el -contar con un stop de materia

mercado y la calidad de ello, podemos prima para que no nos afecte si
contrarrestar a cualquier competencia
que se nos presente. hay alta de precio

-daremos a conocer nuestros

- Puesto que nuestro producto se
diferencia de los demás, tenemos a productos por pagina web
satisfacer las necesidades de nuestro
consumidor y así quitando
participación a productos sustitutos

7.5 Objetivos Estratégicos:

7.5.1 Objetivos Estratégicos a Corto Plazo:
Mejorar la calidad y servicio de producto de la empresa
Mejorar la infraestructura de la planta de producción.
Contribuir con el desarrollo personal y profesional de nuestros trabajadores,
mediante la capacitación constante.
Llevar a cabo un plan estratégico de marketing para introducción y
posicionamiento de este nuevo producto.

7.5.2 Objetivos Estratégicos a Mediano plazo:

Recuperar nuestro capital de inversión
Idealizar nuestros clientes
Mantener un clima laboral adecuado con nuestros clientes fieles.
Recordación de nuestras marca “PASTELERIA Qhali Kay”.
Abarcar el mercado local.
 DULCES MOMENTOS

7.5.3 Objetivo Estratégico a Largo Plazo:

Crecer y expandir nuestro negocio tener un local propio para exhibir nuestro
productos.
Ser pioneros en los modelo de empresa de panificación a seguir.
Generar utilidades mantener una solidez financiera

7.6 Estrategia de negocio:

• PASTELERIA Qhali Kay Creara productos distinto a los ya existente en

el mercado, con una marcada diferenciación para que pueda percibir
con facilidad nuestros clientes.

• PASTELERIA Qhali Kay. Cuenta con páginas web en Facebook , twister

y otros ,donde estaremos dando toda la información sobre el producto
y la forma de venta.

• PASTELERIA Qhali Kay .Publicara en su página web las promociones de

venta para sus clientes.

• PASTELERIA Qhali Kay. Enviará a sus clientes el producto en una caja

de cartón donde tendrá impreso el logo ,teléfono de delivery dirección
de la planta de producción . También contara con afiches de publicidad
junto con el producto.

7.7 FUENTE GENERADORA DE VENTAJA COMPETITIVAS:

• Tortas y bocaditos PASTELERIA Qhali Kay .Sera elaborado a pedido.
• A diferencia de otros productos PASTELERIA Qhali Kay Elaborara sus
productos con materia prima de calidad bajo en calorías.
• PASTELERIA Qhali Kay Tendrá una especialista nutricional para
asegurar a sus clientes el producto ofrecido.
• El precio promedio de las tortas y bocaditos PASTELERIA Qhali Kay
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CAPITULO II

7. ESTRATEGÍAS DE MARKETING:

1. Dar a conocer nuestros productos para lograr una cobertura en el

mercado exponiendo la variedad de productos mediante una página
web, redes sociales, folletos, volantes.

2. Realizaremos un estudio de mercado mediante una encuesta que

constará 08 preguntas dirigida a 30 personas de diferentes distritos.

3. Nuestra página Web, tendrá un diseño alegre y colorido de acorde a

nuestro estilo.

4. Los folletos serán colocados en sitios estratégicos como bodegas, cerca

de Supermercados.

5. Los volantes serán repartidos previo permiso municipal a la salida de

lugares públicos como Wong, Jockey Plaza, gimnasio para atraer
público.
 DULCES MOMENTOS

6. Los precios serán accesibles para nuestros consumidores, no llegando

a bajar demasiado los precios porque como irán dirigidos a los sectores
A y B, podría generar rechazo y desconfianza en el cliente potencial.

7. Por otra parte nuestros proveedores se encuentra cerca a nuestra

planta de producción y nuestro establecimiento de venta, lo cual
facilitaría nuestro proceso logístico, teniendo siempre el producto
solicitado y como consecuencia nunca dejar a nuestros consumidores
insatisfechos.

7.1 OBJETIVOS DEL MARKETING

• Posicionarnos como una de las mejores marcas en el mercado local (Lima).

• Que el reconocimiento en el mercado de nuestro producto pasteleros, nos
haga acreedores de la recordación de la marca DULCES MOMENTOS y poder
posicionarnos en la mente del cliente.
• Tener flexibilidad, es decir tener la capacidad de poder mejorar nuestra
gama de productos, y darla a conocer a nuestro mercado objetivo
mediante una buena publicidad el producto.

7.2 ESTRATEGIA DEL MARKETING:

EMPRESA PUBLICIDAD

Misión Objetivo Objetivos

Estratégicos Operativos

Visión
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Objetivos
Corporales
-Posicionarnos en -Aumento de las
la mente de ventas a un
nuestros clientes. crecimiento 15%
anuales.
-Ser reconocidos
en el mercado -Captar de 08 a 12
-Tener un local en un consumidores al
crecimiento mediano plazo. mes.

RESCATANDO 03 DE LAS 7 ESTRATEGIAS DEL MARKETING DE PHILIP KOTLER:

1.- Estrategia de bajos costos

2.- Crear una experiencia única al consumidor
3.- Reinventar nuestro modelo de negocio
4.- Ofrecer calidad máxima en el producto;
5.- Centrarse en nichos de mercado
6.- Ser innovador
7.- Ser el mejor en diseño

Para nuestro plan de Marketing hemos rescatado 03 de las 07 estrategias de

Philip Kotler:

• Daremos una experiencia única al cliente brindando un adecuado

producto que satisfaga sus necesidades y un servicio excelente para que de
ese modo se sienta a gusto del serbio delivery entrega rápido.

• Ofrecemos un producto de calidad con ingredientes seleccionado para la

elaboración de ello.
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• Seremos innovadores para poder mantener la diferenciación de nuestro

producto frente a la competencia con buenos diseños y acabados en la
decoración del producto.

PRODUCTO, PRECIO, PROMOCION Y PLAZA:

PRODUCTO

El producto que vamos a ofrecer al cliente será  variado los pasteles y

bocaditos.
Considerando que la empresa se caracteriza con sus productos en baja azúcar
y frutas 100% naturales será de calidad anunciándose a los consumidores que
la empresa se preocupa por su alimentación y salud de la comunidad.
Los productos que se ofrecerán en la pastelería “PASTELERIA Qhali Kay”
serán diversos por la gran demanda que se encuentra en la zona como tortas,
todo tipo de Queque, bocaditos, pasteles  de tal manera también cubriremos
la demanda como galletas, gelatinas y diversos productos.
En pastelería “PASTELERIA Qhali Kay” se elaboraran considerándose un
mejor acabado que los tradicionales de acuerdo a las exigencias de nuestros
clientes.

NOMBRE DE NUESTRO PRODUCTO

PASTELERIA Qhali Kay, fue elegido porque queremos conseguir con el

mismo que se entienda que el producto de calidad. Además es un nombre
creativo para una pastelería ya que el cliente va a disfrutar nuestros
productos. Pretendemos con él posicionarnos en la mente de nuestros
consumidores.

LOGO Y MARCA

• La empaquetadura de la caja llevará el logo impresa en el centro de la

tapa ese modo dar a conocer nuestro logo.

• El Logo representado por DULCES MOMENTOS llevará un fondo rosado

pastel, con letras cursivas marrones, con un foto del producto y un dibujo
de crema de chantillí para atraer al cliente
DULCES MOMENTOS
 DULCES MOMENTOS

DESCRIPCION DEL PRODUCTO:   

Considerando que la empresa se caracterice con nuestros productos. El

producto que vamos a ofrecer será de calidad anunciándose a los
consumidores que la empresa se preocupa por su alimentación y salud de la
comunidad.

Los productos que se ofrecerán en la pastelería “PASTELERIA Qhali Kay”

serán diversos por la gran demanda que se encuentra en la zona; como tortas,
queque, bocaditos, de tal manera también cubriremos la demanda de las
personas que no pueden disfrutan una deliciosa torta por el temor de subir de
peso brindándoles un adecuado producto con ingredientes seleccionado como
edulcorante y harina integral; no solo brindaremos un excelente producto si
no también un buen servicio.

Los estudios de comparación entre un pastel hecho con harina estándar y uno
hecho con harina baja en grasa que en este caso sería harina integral , se ha
podido comprobar la reducción de grasa de hasta en un 80%, de colesterol de
un 97% y una reducción del 100% de azúcar, porque no contienen azúcar.



El pastel elaborado con harina para pastel bajo en grasa y azúcar se considera
que tiene un 39.06% menos de calorías en una proporción de 100g, comparado
con un pastel normal, se considera un producto bajo en colesterol.

Presentación de la torta

Caja de tortas
Es una caja diseñada especialmente para tortas de 20x 30 cm de color blanco.
 DULCES MOMENTOS

Base de la torta será de madera forrado con un papel especial color plateado
sus medidas 20 x 30 cm

CLASES DE TORTAS CON MASAS HUMEDAD

TORTA DE CHOCOLATE

DESCRIPCION: bizcocho de chocolate con

relleno de majar, cubierto con una crema
especial de chocolate.

Nª de porciones: 18 unidades

Tamaño: o 28 cm. 2 capas

INGREDIENTES

TORTA DE CHOCOLATE
20x30 CM
INGREDIENTES PRECIO
2 tazas de leche fresca light 5
2 cucharadas de vinagre blanco 0.2
200 gr de edulcorante 2
 DULCES MOMENTOS

3 tazas (330 gramos) de harina integral 1.9

1 cucharada de polvo de hornear 0.5
1 taza (125 gramos) de cocoa sin 2.5
endulzar
2 1/2 cucharaditas de bicarbonato de 0.6
soda
2 cucharaditas de sal 0.3
1 1/2 tazas (360 mL) de aceite vegetal 3.5
neutro
4 huevos 1.2
1 cucharada de esencia de vainilla 0.3
1 lata (354 mL) de leche evaporada 2.5
1 lata (237 mL) de leche condensada 3.8
costo de produccion S/. 24.00

TIPOS DE QUEQUES

QUEQUE DE CHOCOLATE

DESCRIPCION: Es un queque de
chocolate, bañado de chocolate.

QUEQUE DE CHOCOLATE
 
20X30
 DULCES MOMENTOS

INGREDIENTES
2 1/2 Barra de Mantequilla 2.5
200 gr Taza de Azúcar edulcorante 2
6 huevos. 1.2
3 Taza de Harina. integral 1.9
3/4 Taza de Cocoa en polvo. 1.5
1 1/2 cucharadita cafetera de 1
Bicarbonato
1 1/2 cucharadita cafetera de polvo 0.8
para
1 Taza de Leche 2.5
1 cucharadita de vainilla. 0.3
CREMA DE CHOCOLATE
2 barras de chocolate oscuro 2
¼ de litro de nata liquida 1
5 yemas de huevo 1.5
6 cucharaditas de azucar 0.3
Una puntita de cuchara de cafesoluble 0.3
costo de produccion 18.0

PORCIONES TAMAÑO
22 20 X 30 CM

QUEQUE DE VAINILLA

DESCRIPCION: Es un queque de
vainilla con ingredientes
seleccionado y baja azúcar
 DULCES MOMENTOS

QUEQUE DE VAINILLA
 
20x30 cm
INGREDIENTES PRECIOS
300 grs de margarina. 3
750 grs de azúcar edulcorante 2
3 tazas de leche 7.5
9 huevos 2.7
1 cucharadita de vainilla 0.3
1 cucharadita de ralladura de limón 0.2
3 tazas de harina 1.9
costo de produccion 18.0

TAMAÑOS DE PRODUCCION ESTANDAR:

PORCIONES TAMAÑOS
18 28 CM

KEKE DE PLATANO

DESCRIPCION:

Es un queque de plátano con nueces

ingredientes seleccionado y baja azúcar.

 DULCES MOMENTOS

KEKE DE PLATANO

20x30 cm
INGREDIENTES PRECIOS
90 grs (6 cucharadas) de mantequilla 0.5
1 taza de edulcorante 0.8
2 bananas (plátanos) molidos 0.5
5 huevos ligeramente batidos 1.5
1/2 taza de leche 1.3
3 tazas de harina integral 1.9
1 cucharadita de bicarbonato de 0.5
sodio
1 cucharadita de polvos de hornear 0.5
1 cucharadita de nuez moscada en 0.5
polvo
1/2 cucharadita de sal 0.3
3/4 de taza de nueces 2.5
costo de produccion 11.0

KEKE DE ZANAHORIAS

DESCRIPCION: Este producto está

elaborado con harina integral y azúcar
edulcorante e ingredientes
seleccionado.



 DULCES MOMENTOS

POSTRE DE GELATINA SALUDABLE

DESCRIPCION: Este producto de elabora a

base de gelatina neutro especialmente
para personas que sufren de problemas de
diabetes y se puede consumir por toda
clase de personas.

POSTRE DE GELATINA SALUDABLE

INGREDIENTES PRECIOS
2 sobres de gelatina neutra 6
200 gr de fresas 0.6
El zumo de 1 limón 0.2
Edulcorante en polvo 5
3/4 litro de agua 0.8
COSTO DE ELABORACION (6) 13.0

BAVAROIS DE FRESA

DESCRIPCION: Este producto esta

elaborado con leche desnatada, gelatina,
huevo (yemas) harina de maíz, nata
liquida , edulcorante
 DULCES MOMENTOS

PORCIONES 4

BAVAROIS DE FRESA

INGREDIENTES PRECIO
250 ml. de leche desnatada 2.8
2 yemas de huevo 0.6
150 grs. de fresas 0.5
15 grs. de gelatina 0.8
15 grs de harina de maíz 0.5
150 grs. de nata líquida 1
edulcorante al gusto 5
COSTO DE PRODCCION (6) 11.0

GALLETAS INTEGRALES DE NARANJA

DESCRIPCION: Este producto se basa en

harina integral, margarina vegetal,
zumo de naranja, entre otros
ingredientes adecuados para el
consumo de nuestros clientes.

GALLETAS INTEGRALES DE NARANJA

INGREDIENTES PRECIO
S
500 grs. de harina integral 1.3
70 grs. de copos de salvado 0.6
 DULCES MOMENTOS

2 cucharaditas de levadura 1
la piel de una naranja finamente 0.3
rallada
un pellizco de sal 0.1
60 grs. de margarina 0.5
70 grs. de puré de papa 0.5
1/4 de taza edulcorante 15
1 huevo 0.3
3 cucharadas de zumo de naranja 0.2
1 cucharadita de margarina vegetal 0.3
COSTO DE PRODUCCION (30) 20.0

Matriz BCG (Boston Consulting Group)

PASTELERIA Qhali Kay, se encuentra en la primera etapa de prueba, por

lo cual el producto se ubica en el cuadrante de Signo de Interrogación,
porque aún es muy pronto para evaluar resultados o tendencias pues
recién estaría en etapa de introducción. Pero nuestra empresa en un
mediano plazo, se convertira en producto Estrella.

Matriz de ANSOFF ACTUALMENTE

A MEDIANO PLAZO

PRODUCTOS ACTUALES PRODUCTOS NUEVOS

Desarrollo de
Penetración en el Mercado Productos

(A corto plazo)
Diversificación
Desarrollo de Mercado
(A mediano plazo)
 DULCES MOMENTOS

Desarrollo de Productos:

• PASTELERIA Qhali Kay; al ser un producto nuevo, empezaremos a abarcar

el mercado local (actual), ya que en la actualidad hay empresas que tienes
el mismo rubro donde se quieren diferenciar por sus productos. para
obtener mayor rentabilidad.

• Las estrategias:

- Desarrollo de Diferenciación de Calidad del producto frente a la

competencia.

- Desarrollo de nuevas decoraciones y productos novedoso.

Diversificación:

• A mediano plazo la Compañía PASTELERIA Qhali Kay concentrará sus

esfuerzos en diversificar TORTAS DULCES MOMENTOS, no solo dirigiéndolo
al nicho de clientes, sino también creando un consumo para todo clases de
personas en general. De esta manera poder ingresar al mercado local

Demanda del Producto:

El estudio realizado que se elaboró con encuestas a nuestro público objetivo

se determinó la gran demanda por consumos pasteleros era frecuente ya que
hoy en día se ha hecho una costumbre ir a una pastelería para adquirir un
producto dulce o salado por ello determinamos la calidad del producto a un
precio de acuerdo a nuestra segmentación. En la descripción de los precios
estableceremos precios de acuerdo a los consumidores objetivos, que genere
una barrera de entrada para nosotros.

ESTRATEGIA DE PRECIO:

La estrategia para la colocación del precio se establecerá como

Alineamiento, ya que nuestro precio va en promedio de la competencia, dado
que no se puede bajar el precio por que generaría un rechazo para nuestros
clientes. El precio corresponde con el valor promedio del mercado que los
compradores le atribuyen debido a que nuestro producto tendrá un precio
promedio en el mercado de los sectores A y B, de ese modo el cliente esté
acorde con el precio del producto
 DULCES MOMENTOS

DULCES MOMENTOS se introducirá en el mercado con un precio introductorio

entre S/.65 a 70 (nuevos soles), dependiendo del modelo de torta y el tamaño
(20 x 30 cm)

Proponer un precio acorde a los consumidores objetivos, coste a genere una

barrera de entrada. El precio que se establecerá es de acuerdo a nuestra
segmentación por ello hemos considerado algunos aspecto para determinar los
precios; la demanda del producto, la competencia, los costos de producción,
y el precio de introducción.

Este precio marcará una percepción de diferencia con la competencia y se

pretenderá captar una parte del mercado objetivo.

Estos precios están basados tomando en cuenta el costo de producción fijo y

variable para la elaboración de producto.

PRODUCTOS 1
PRECIO AL
COSTO DE TORTAS MERCADO
TORTA DE CHOCOLATE
20X30 CM S/. 55.00
TORTA DE TRES LECHES  
20X30 CM S/. 65.00
TORTAS DE MAJAR BLANCO  
20X30 CM S/. 55.00
TORTA GUANABANA  
20X30 CM S/. 65.00
TORTA HELADA  
28CM S/. 70.00
QUEQUE DE CHOCOLATE  
20X30 CM S/. 45.00
QUEQUE DE VAINILLA  
30X30 CM S/. 50.00
KEKE DE PLATANO  
30X30 CM S/. 55.00
 DULCES MOMENTOS

PRECIO AL
PRODUCTO 2 MERCADO
KEKE DE ZANAHORIAS
30X30CM S/. 45.00
POSTRE DE GELATINA
SALUDABLE  
TAMANO NORMAL S/. 50.00
BAVAROIS DE FRESA  
TAMANO NORMAL S/. 40.00
GALLETAS INTEGRALES DE
NARANJA  
PORCION 1 - (24 GALLETAS) S/. 30.00

ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCION

La distribución se manejará desde la empresa DULCES MOMENTOS S.A.C

(PLANTA DE PRODUCCION) en San Borja, hacia los clientes destinados ubicados
en san Borja, surquillo y Miraflores.
 DULCES MOMENTOS

El reparto se realizará de acuerdo a las políticas de la empresa (horarios de

entrega, y coordinaciones de pago) para ello tendremos movilidad propia
con espacio suficiente para transportar de nuestros productos

Nuestro propósito para el punto de venta en donde ofreceremos nuestros

productos a los consumidores será en el distrito de san Borja ya que nuestro
producto va dirigido a un sector alto y medio alto.

El lugar de la elaboración de nuestros productos está ubicado en el distrito

de san Borja – Calle Zurbarán 950, siendo favorable al punto de plata de
producción que se encuentra 20 minutos de viaje con nuestros proveedores,
así como determinamos la forma en que los productos serán trasladado hacia
el lugar de venta por medios de transporte propio

- El costo de ubicación es favorable para la empresa ya que vamos a contar

con un alquiler del local para ofrecer nuestros productos delivery.

- La imagen del local también será de acuerdo al producto que estamos

ofreciendo en DULCES MOMENTOS

- El local de elaboración del producto también cuenta con luz, agua,

teléfono, gas
 DULCES MOMENTOS

- El local elaboración es favorable para llegar a nuestro proveedor siendo el

principal El mercado de frutas que se encuentra ubicado en la victoria

Mapa Planta de producción a nuestro proveedor de frutas

Canales de distribución

El plan estratégico que vamos a utilizar será el canal directo que consiste
del fabrica al consumidor que desempeña la actividad directa ya que van a
influir las ventas por teléfono y pagina web.

FABRICA CONSUMIDOR

FABRICA
CONSUMIDO

FLUJOS DE CANALES DE DISTRIBUCION

Flujos fisico, este metodo es necesario para la empresa ya que determina la
forma como vamos a obtener los insumos para la produccion del producto,
 DULCES MOMENTOS

cubre la gestión y la planificación de las actividades de los departamentos de

compras, producción, transporte y distribución.

En el flujo financiero evaluaremos el modo de pago por cada sierto tiempo ,

despues de la entrega del producto.
Producto
A B

SISTEMA DE DISTRIBUCION

- Plantearemos las condiciones de pago y su forma de cancelación seria una

ventaja para la empresa ya que contaremos con pagos vía internet,
depósitos bancarios y en efectivo.

- Los que requieren los clientes, Nuestros consumidores necesitan que

pueden satisfacer sus necesidades brindándoles una entrega de producto
eficaz, un producto de calidad, rapidez del servicio, responsabilidad,
hacer los intereses del cliente nuestros.

- Transporte de mercancías

- La empresa tiene definida su red de distribución de almacén y su sistema

de control de inventario.

-El costo de transporte

-rapidez
-costo por transporte propio
-seguridad
-tiempo rapidez de entrada del
producto por medio de -servicio del cliente

- El costo de transporte terrestre será por medio de taxi ya que la empre no

puede optar con un transporte privado o un transporte propio, el medio de
transporte
 DULCES MOMENTOS

- taxi sería una opción las segura y a la vez más rápida para la entrega del
producto. Por otra parte daremos un buen servicio al cliente para que se
sienta agradablemente atendido por nosotros.

- TRANSPORTE PROPIO
- RAPIDEZ
- SEGURIDAD

GESTION DE PEDIDOS Y DISTRIBUCCION

Las actividades que vamos a emplear para la gestion de pedidos sera un

documentos de compromiso de ambas partes especificando las condiciones
necesarias para establecer una relacion necesaria entr ello.

PROCESO DE PEDIDO

-
CONDICIONES DE COMPROMISO DE VERIFICACION DE ENVIO Y FACTURACION
PEDIDO CREDITO DISPONIBILIDAD DEL ENTREGA Y COBRANZA
PRODUCTO
-

EL REQUERIMEINTO DEL CLIENTE EN FORMA PRECISA

- El producto que se encuentre en buenas condiciones

- Cantidad y variedad del producto

- Plazo de entrega del producto

- Condiciones de entrega para que el cliente tenga seguridad en adquirí el

producto deseado.

- Precios y lugar de entrega

- Fecha de entrega
 DULCES MOMENTOS

10. Estrategia de servicio a nuestros clientes - Postventa:

• Mantendremos una constante comunicación con nuestros clientes, ya sea

por teléfono, por páginas web como en Facebook, respondiendo de manera
clara cualquier consulta que tenga del producto.

• Dando que el producto es perecible, este debe consumirse dentro de las 24

horas a partir de su entrega no hay reclamo alguno.

• Los tamaños de los productos señalados en nuestras listas,  son

aproximados, no exactos.

• Pedir frecuentemente la opinión, comentarios, preguntas y sugerencias de

nuestros productos y el servicio el objetivo es hacer sentir al cliente al
consumir de ello.

• Cumpliremos de manera exacta con la fecha de entrega, tomando en

cuenta un margen de tiempo razonable al acordar los términos con el
cliente.

ESTRATEGIA DE PROMOCION:

Son 2 las principales herramientas promocionales que utilizaremos para

alcanzar nuestros objetivos.

Publicidad:

- A corto y mediano plazo ejecutaremos campañas de publicidad por

internet, volantes, y cartas de presentación por vías electrónicas a
empresas dirigiéndonos a promocionar nuestro productos de pastelería las
características que nos diferenciamos de la competencia, demás como son
el diseño, la calidad del producto.
 DULCES MOMENTOS

- Contaremos con una página web con información detallada del producto;
descripción, tamaños y precios.

- El logo y página web estará impresa en la tapa de nuestra caja dando a

conócenos en el mercado.

- Utilizaremos trípticos en cada entrega de los productos estableciendo

nuestra diversidad de tortas y bocaditos que tenemos a ofrecer.

- Se enviarán correos electrónicos (carta de presentación) con publicidad y

promociones a empresas que festejan los cumpleaños de sus
colaboradores de eso modo captaremos nuevos mercados.

- A mediano plazo utilizaremos una emisora local de radio.

 DULCES MOMENTOS

- Tendremos un facebook de este modo dará a conocer nuestros productos.

DULCES MOMENTOS
 DULCES MOMENTOS

-Tendremos una página web especificaremos nuestro productos con su

tamaño, precio y da diversidad de ello.

. Repartiremos volantes en los centro de gimnasio para las personas que

mantienen su peso ideal ofreciendo un producto delicioso que contengan
bajas calorías con edulcorantes y harina integral
 DULCES MOMENTOS

PUBLICIDAD COSTO

Diseño logo, pagina web 350.00

Alquiler para poner paneles publicidad 150.00
Gigantografias 300.00
Impresión de volantes 220.00
TOTAL GASTO 1,020.00

Costo de gasto de publicada

Ventas:

• Tendremos un Ejecutivo de Ventas, en el cual tendrá trato con el cliente

estableciendo la gama de productos, las condiciones de entrega y pago.

Sobre pedidos:
• Si el cliente solicita un producto de tortas DULCES MOMENTOS ya se
bocaditos y totas especiales entre otros productos, tendrá que solicitar en
nuestra tienda un adelanto de 50 % o su cancelación correspondiente a su
pedido.
 DULCES MOMENTOS

• En caso que el cliente anule su pedido, aunque no se estuviera elaborado,

se le descontara 20 % de importe total por los gastos administrativos que
ocasiona, en caso que el producto estuviera terminado, se le descontara
50%.

• Habrá un incremento adicional por concepto de reparto a domicilio este

dicho incremento será depende del lugar y el producto requerido, en caso
que el producto sea mayor a los S/ 100.00 nuevos soles la entrega a
domicilio será gratuita y no abra costo de movilidad.

ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO

Cada empresa destaca con aquella diferencia de atraen a su público objetivo

y establece una estrategia para el posicionamiento.

La marca es fundamental, es por ello que DULCES MOMENTOS tiene que

permanecer en la mente del cliente como un buen productos en pastelería y
servicio delivery, la diferenciación con relación a la competencia la calidad
del productos y los ingredientes seleccionados para su consumo

DULCES MOMENTOS se posicionara en las mentes de los consumidores por su

publicidad dando a conocer por folletos, volantes que se repartirán en lugar
estratégicos para que habite nuestro consumidor.
 DULCES MOMENTOS

-DULCES MOMENTOS puede anunciarse como un producto que posee la mejor

planta de distribución en el distrito

-DULCES MOMENTOS I puede anunciarse como un producto que se preocupa

por la alimentación y la salud de la familia y la comunidad

- DULCES MOMENTOS puede posicionar a los consumidores que desean tener

un producto de calidad y un buen servicio, calidad e higiénico.

- DULCES MOMENTOS puede anunciar que ninguna panificadora hacer

productos de tales características ni diseños que ellos.

- DULCES MOMENTOS puede posicionarse como un mejor producto a un precio

aceptable en el mercado.

La estrategia que se plantearía en el posicionamiento de mercado será en

relación a la calidad y precio justo.

CAPITULO III

1. PLAN DE OPERACIÓN Y LOGÍSTICO

Para empezar el negocio necesitamos un local no negociable de una área de
110 mt, el costo del alquiler en la zona de San Borja es de S/ 2,280.00
(Nuevo Soles) mensual.
“DULCES MOMENTOS S.A.C” se ubica la fábrica y se encuentra
propiamente implementada con todo lo necesario para preparar pasteles y
bocaditos.

PASTELERIA DULCES MOMENTOS S.A.C tiene:

Logística de entrada → producción → venta → delivery
 DULCES MOMENTOS

1.O b j e t i v o d e
operación y
logístico.

Dulces Momentos tiene como objetivo las siguientes operaciones:

- Mejorar en la calidad de producción, es decir, los insumos que

emplearemos serán de buena calidad y otros materiales a utilizar pasaran
por un control de calidad antes de su uso o preparación.

- Cumplimiento de entrega de los productos que nuestros clientes solicitan

en forma presencial, con la finalidad de generar confiabilidad en nuestros
clientes.

- Higiene de los utensilios, materiales a utilizar en el proceso de productos o

elaboración de nuestros productos.

- Higiene en la vestimenta de los colaboradores, así como también la

presentación del mismo.

- Limpieza contante del local, para una buena imagen de la compañía.

 DULCES MOMENTOS

Nuestro objetivo es llevar un buen control de los productos de calidad que se

encuentre en buen estado y sobre todo mantener la ordenado y el espacio
para la conservación de los materiales por esa razón necesitamos tener lo
siguiente.

1. LISTA DE PROVEEDORES

PROEVEDORES DE INSUMOS

2. DISTRIBUIDORA MEDINA :Harinas

3. DISTRIBUIDORA COSTEÑO: Azúcar
4. DISTRIBUIDORA SAN FERNANDO: Huevos
5. DISTRIBUIDORA PACOCHA :Mantequillas
6. DISTRIBUIDORASANTA NARATA
7. DISTRIBUIDORA ULCHESY : Jarabes, gomas para la torta
8. DISTRIBUIDORA GLORIA: Conservas, leche frutas etc.

Todos estos distribuidores se acercan a tu casa a dejar los productos. Ellos

mismo salen a buscar clientes con sus cartas de productos personalmente.

Nuestros proveedores nos hacen la entrega de nuestro insumo en el almacén

donde se va almacenar la entrega se hace mediante guía de remisión y su
respectiva factura de los producto quien le decepcionara el encargado en
almacén nuestros insumos.
El almacén donde se recepción nos ayudara a ver mejorar el nivel de servicio

• Con una entrega rápida

• Nuestro proveedor nos hace entra a domicilio (delivery)
• Lleva al almacén directo

2. ALMACEN

El almacén está diseñado con la finalidad para el establecimiento de nuestros

productos contamos son un espacio de 4 X 4 MT2 con el espacio suficiente
para nuestros productos está conformada con congolas y rack convencional
simple
 DULCES MOMENTOS

En el almacén contamos con:

2 Rack Conventional S/ 10,383.00

2 Moto S/ 6,690.00

Donde se van ubicar los producto cada uno tiene un lugar designado para su
ubicación,

2. Actividad previa al inicio de la producción

Contamos con diseño detallado de la distribución de planta o

producción.
 DULCES MOMENTOS

a) El tamaño de producción
b) entrada y salida de material
c) Flujo de materiales
d) Distribución de la planta.

El esquema para la distribución de instalaciones, el flujo de

operaciones orientado a expresar gráficamente todo el proceso de
producción, desde la recepción de las materias primas hasta la
distribución de los productos terminados, pasando obviamente por el
proceso de fabricación.

En el local, diseño y distribución de la planta es importante con

detenimiento el problema de la distribución interna de la misma, para
lograr una disposición ordenada y bien planeada de la maquinaria y
equipo, acorde con los desplazamientos lógicos de las materias primas
y de los productos acabados, de modo que se aprovechen eficazmente
el equipo, el tiempo y las aptitudes de los trabajadores.

Las instalaciones necesarias de nuestra empresa incluyen, entre otras,

las siguientes áreas:
• Almacén de material prima
• Cámara de refrigeración de materia prima
• Cámara de refrigeración de producto terminado
• Area de mezcla
• Mesas de trabajo
• Area de hornos
• Baños y vestidores

Flujo grama de las actividades previas al inicio de producción.

 DULCES MOMENTOS

Determinación de costos y márgenes de operación:

El estudio de los costos de operación de pastelería, bocaditos ya que permite

no sólo la obtención de resultados satisfactorios, sino evitar que la empresa
cometa errores en la fijación de los precios y que esto derive en un resultado
negativo.

En la determinación de los costos, se debe tomar en cuenta que su valor

cambia por posibles fluctuaciones en los precios o por diversos grados de
utilización de la capacidad instalada.

En términos generales, el precio se puede establecer por debajo o por encima

del de la competencia o ser igual al de ella.

El costo del producto final deberá estar integrado por:

Harina y otras materias primas 45 %

Mano de obra directa e indirecta 28 %
Impuestos y seguros 10 %
Servicios, renta y mantenimiento 5%
Depreciación de equipo y maquinaria 10 %
Imprevistos y gastos varios 2%
 DULCES MOMENTOS

TOTAL 100 %

Cuadro N° 33 creado por nosotros

MAQUINARIAS
Las maquinarias a utilizar son las siguientes:
Equipos operativos

PRECIO PRECIO
EQUIPO
DOLARES SOLES
Un procesador 150.00 404.00
Una mesa de acero 1,200.00 3,228.00
Una cocina industrial 1,279.00 3,440.00
Una batidoras 965.00 2,595.00
Una balanza 30.00 81.00
Una licuadora 40.00 108.0
Un Mostrador 800.00
Una refrigeradora 1,200.00
TOTAL GASTOS 11,856.00
 DULCES MOMENTOS

Capacidad para 4 totas en 45 mnutos

EMPAQUETADURA

El diseño de la empaquetadura que es la caja vamos a tercializar con un

proveedor con el costo indicado.

UNIDADES DISEÑO CANTIDAD

12 CAJA DE LA TORTA S/.25.00

UNIFORME DE TRABAJADORES
 DULCES MOMENTOS

PRECIO
trabajador
SOLES
02 Mandil 50.00
02 Gorro 24.00
100 Guantes descartables 20.00
12 Mascarilla descartable 6.00
02 Uniforme completo de 100.00
delivery
(polo, gorro y pantalón)

TOTAL GASTOS S/. 200.00

PARA TRES TRABAJADORES

A los costos se les deberá agregar un margen de utilidad y una vez
obtenido el precio del producto final, se deberá ponderar en relación
con el precio de los productos similares en el mercado y la situación de
oportunidad (oferta - demanda).

3. Proceso de producción del bien y servicio

Témenos que hacer una nota de pedido a nuestros proveedores de todo

los ingredientes que necesitamos.

Que nos cotizan los precios y según eso podemos adquirir insumos.

Hacer la recepción de producto en el almacén, ubicarlos en los lugares

indicados cada insumo y como también tener en stock indicados para
la producción de pasteles y bocaditos

Se retira material del almacén pesando en kilos y desacuerdo cuanto

se va necesita para hacer un pastel y no causar mermas.
 DULCES MOMENTOS

Una vez listo salido del horno se lleva a decorar el pastel

Una vez listo el pastel tenemos que alistar para llevar a área de
empaquetadura o alistar la separación en porciones para la venta

4. Descripción de los procesos logísticos

Maquinaria y el equipo considerado, el tiempo y tipo de las operaciones

a realizar y las formulaciones o composiciones diferentes que involucra
cada producto o variante que se pretenda realizar.

Flujo del proceso de producción en una escala de pequeña empresa:

Recepción e inspección de materia prima.- Se recibe la materia prima

a la que antes de almacenarla, se le realiza una inspección para

verificar sus características, siendo algunas de estas las que se
enuncian a continuación:
 DULCES MOMENTOS

Harina de trigo.- Se verifica el contenido de proteínas y carbohidratos

que son los responsables de darle al pastel una estructura suave,
esponjosa y semi-rigida.

Leche.- Se verifica el contenido de sólidos grasos y de lactosa ya que

éstos son los que proporcionan la textura del pastel y el color de la
migaja.

Huevo.- Se verifica su contenido de grasa, proteínas y sólidos totales.

Mantequilla light.- Se verifica su contenido de grasa y humedad, así

como el índice de yodo.

Otros ingredientes que se reciben son.- edulcorante, agentes químicos

leudantes, saborizantes artificiales y frutas.

Almacenamiento de materia prima.- Una vez que se verifican las

características de la materia prima se procede a su almacenamiento.

La harina, el edulcorante y otros productos en polvo se almacenan en

silos, es conveniente que éstos estén equipados con sistema de carga y
descarga para que se pueda dosificar en las estaciones de mezcla la
cantidad deseada de cada uno de los ingredientes.

Los ingredientes líquidos (excepto la leche) se almacenan en depósitos,

preferentemente de acero inoxidable. Bombas dosificadoras toman los
líquidos contenidos en estos silos y los envían a las estaciones de
mezcla. La leche, mantequilla ligth, huevos e incluso la fruta se
almacena en cámaras de refrigeración.

Transporte al área de mezcla.- La materia prima se transporta ya sea

por bombeo, (medio neumático) o por medio de carros empujados
manualmente, al área de mezcla.

Cremado de la mantequilla light.- La mantequilla se deposita en una

máquina batidora en donde se bate a una velocidad de
aproximadamente 590 rpm. por unos 18 a 20 min.

La mantequilla tiene un corto periodo de plasticidad, por lo que es

necesario trabajar con este ingrediente a una temperatura de entre 18
y 21° C. de esta manera es posible aprovechar mejor las propiedades
de cremado (incorporación de aire) de la mantequilla.

Es fundamental utilizar tiempos, velocidades y temperaturas de

mezclado que permitan que los ingredientes realicen sus funciones
correctamente. El empleo de tiempos y velocidades inadecuados
 DULCES MOMENTOS

pueden causar problemas que afecten al batido y, la calidad del

producto final, ocasionando desgaste en la maquinaria y elevados
costos de operación.
La temperatura del batido ejerce una gran influencia en la viscosidad
del mismo. Al trabajar con una viscosidad adecuada, la incorporación
de aire al batido será más fácil además de que se mostrará más
estable; lo que redundará en la calidad del pastel.

Adición de edulcorante.- Se agrega la edulcorante y se mezcla a una

velocidad de 140 rpm por un tiempo de 2 a 4 min. a una temperatura
( que se mantendrá hasta el final del proceso de mezclado ) de 21 a
23°C.
Adición de yemas.- Se agregan las yemas de huevo, habiéndolas
separado previamente de las claras, y se mezcla a unos 285 rpm por un
tiempo de 2 a 4 min.
Adición de harina integral y leche.- Se agrega la harina integral y en
seguida la leche light mezclando a 140 rpm durante 5 min.
Batido de claras.- La clara de huevo previamente separada de las
yemas, se bate en una batidora diferente a la que contiene la masa
descrita en los puntos anteriores, a una velocidad de 590 rpm. por un
tiempo de 3 a 5 min. Esta actividad se realiza en paralelo para no dejar
reposar la masa,
Transporte a mezclado.- Se transportan las claras batidas a la
mezcladora que contiene la masa efectuada en las actividades
anteriores. Este transporte puede efectuarse por medio de bombeo o
bien por medio de carros empujados manualmente.

Adición de claras batidas.- Se agregan las claras batidas y se mezcla a
140 rpm durante un tiempo de 2 a 4 min.
Adición de saborizantes, agente leudante y fruta.- Se agrega
saborizante, agente leudante, fruta picada y se mezclan a 285 rpm
durante un tiempo de 2 a 4 min.
Engrasado de moldes.- Paralelamente al mezclado se realiza el
engrasado de los moldes en que se vestirá la maza, el engrasado se
hará con mantequilla light, margarina o manteca para evitar que el
pastel se pegue al molde. Se recomienda que los moldes sean de acero
inoxidable debido a su facilidad de limpieza. Este engrasado se efectúa
en una mesa de trabajo.
Transporte a mezclado.- Los moldes ya engrasados se transportan
manualmente o por medio de carros a la máquina batidora que
contiene la mezcla de ingredientes.
Vaciado de mezcla en moldes.- La mezcla contenida en la batidora se
vierte en los moldes engrasados, el vertido se realiza por gravedad, una
vez que el molde contiene la mezcla, se elimina el exceso de ésta para
que la superficie quede uniforme.
 DULCES MOMENTOS

Transporte a horno.- Los moldes con mezcla se transportan

manualmente o por medio de una banda transportadora al área de
hornos.

Horneado.- La mezcla se deja hornear a una temperatura promedio de

350° C durante unos 45 min.
En esta parte del proceso de elaboración del pastel el calor transforma
la mezcla en un producto ligero, poroso, fácilmente digerible y de
sabor agradable, lo cual se logra por una serie de reacciones que se
llevan a cabo debido a la temperatura. Estas reacciones ocurren en una
secuencia propia y deben realizarse en condiciones controladas.
El tiempo y la temperatura del horneado, así como la humedad relativa
del aire existente dentro del horno, son factores que deben ser
cuidadosamente vigilados, para que esta etapa del proceso de
elaboración, se realice exitosamente.
Transporte a mesa de trabajo.- Terminado de hornearse el pastel se
transporta manualmente por medio de charolas a la mesa de trabajo.
Preparación de la cubierta.- Paralelamente se prepara la cubierta que
se pondrá al pastel, los ingredientes que compondrán dicha cubierta
dependen del sabor y tipo de pastel pudiendo usar merengue y crema
dulce, entre otros.
Acabado.- Esta actividad consiste en poner la cubierta previamente
preparada al pastel, también se refiere a adornar el pastel con trozos
de frutas, figuras de edulcorante y otros.
Transporte a refrigeración.- Los pasteles terminados se transportan,
por medio de motorizado.
 DULCES MOMENTOS

CAPITULO IV

8. Diseño de Estructura y Plan de Recursos Humanos

8.1. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

Gerente general

Jefe de Administración y Jefe de producción Recursos humanos Ventas

finanzas

tesoreria Maestro Pastelero Delivery

Ayudante

CARGOS FUNCIONES DULCES MOMENTOS

Gerente General Planificar, Organizar, Dirigir,
Controlar, Coordinar, Calcular y
(Maritza Quispe Valencia)
Deducir el trabajo de la empresa.
(Socio 01)
 DULCES MOMENTOS

Administración Sus funciones serán administrar

adecuadamente todos los recursos
Gianina Tantaruna Franco
humanos, estará a cargo de la
(01) contabilidad, y revisión de los
estados financieros
correspondientes para un análisis
adecuado de la empresa y así
poder analizar debidamente la
situación financiera de la empresa.
Entre sus principales
responsabilidades están :
Determinar el monto apropiado de
fondos que debe manejar la
organización (su tamaño y su
crecimiento ), determinando la
composición de los pasivos,
créditos y cobranzas, realizar
auditorías internas, abastecimiento
de todo el material necesario para
el funcionamiento de la empresa y
adquisiciones de materia prima
necesaria, almacenamiento
adecuado de los materiales o
productos que se encuentren en el
local.
Tesoreria El encargado de esta área se
encarga en los pagos a los
proveedores, las cobranzas y las
operaciones de los flujos
monetarios
Jefe de Producción Estará a cargo de los procesos
productivos de DULCES MOMENTOS
(01)
S.A.C., sus principales funciones
serán, planificar los flujos de trabajo,
optimizar el uso área de planta de
producción, minimizar los consumos
energéticos, inspección de calidad, y
del mantenimiento y reposiciones
necesarias del producto.
 DULCES MOMENTOS

Maestro Pastelero   Confeccionar la oferta de productos

de pastelería y repostería, realizando
el aprovisionamiento y controlando
los consumos; diseñar decoraciones
para pastelería y montar expositores,
escaparates y servicios tipo "buffet";
realizar todas las operaciones de
elaboración, conservación y
presentación de todo tipo de
productos de pastelería, dulce y
salado, aplicando la normativa de
seguridad e higiene. Su campo de
actividad abarca las industrias
alimentarias (panificadora, pastelería
industrial) y el sector de hostelería,
como pastelero y maestro obrador.
Ayudante Es la persona encarcado de colaborar
en la elabaracion de las tortas.
Es el encargado de l.a limpieza de
todo los equipos a usar como cocina
batidora moldes espátulas etec.
Realiza tareas de agilidad para el
maestro pastelero
Cuida de los bienes de los equipos.
Recursos Humanos Se encarga del Reclutamiento,
Selección, Contratación del personal,
Descripción y Análisis del puesto,
Capacitación y Entrenamiento del
personal, Planificación De Sueldos y
Salarios, Evaluación de desempeño,
así mismo promover y asegurar
condiciones de trabajo como
seguridad e higiene adecuadas
creando un ambiente laboral propicio
para el operario.

Jefe de Ventas Contactarse con clientes,

promocionar el producto, cerrar
ventas.
 DULCES MOMENTOS

Personal delivery Es la persona que se preocupa por el

diseño planificación implementación y
mejoramiento a los flujos asociados a
la entrega generalmente en tiempo y
costos
Colocar al tiempo a acordado en las
condiciones acordada y a la persona
adecuada la cantidad precisa del
producto.

8.2. Estrategia de reclutamiento , elección, contratación de personas

Las estrategias que usaremos son acciones que se llevan a cabo con el fin de
alcanzar determinados objetivos,

Como observamos en este cuadro:

!
 DULCES MOMENTOS

La primera etapa será:

- Ver que personal necesitamos para el puesto y en qué área va laborar para
poder seleccionar y hacer un perfil adecuada.

- Hacer un análisis de perfil para poner avisos ya sea por avisos en periódico
o en las páginas web que la mayoría de las personas hacen el uso de la
web necesitamos inscribirse gratuitamente.

Un modelo aviso de empleo

DULCES MOMENTOS
Practicante de Pastelería
Pastelería ubicado en zona comercial de San Borja solicita practicantes para
producción en pastelería para sus locales.(cerca de la zona) Se requiere
personal responsable y proactivo con o sin experiencia en la preparación de
recetas pero si mucho empeño y ganas de desarrollarse en este rubro Y
sobretodo que aprenderá nuevos procesos. el horario de trabajo es desde
4pm a 10 pm. Enviar su curriculum al correo en mención. Cualquier consulta
comunicarse al 987531039 RPC
 
Fecha: 14 de noviembre de 2011
Localidad: San Borja
Departamento: Lima
Salario: A tratar
Comienzo: inmediato
Duración: Según desempeño
Tipo de trabajo: Tiempo completo
Solicitudes: Enviar curriculum al correo en mención.
Empresa: DULCES MOMENTOS S.A.
Contacto: NERELY SALAS - Producción
Teléfono: 987531039
 DULCES MOMENTOS

- La recepcionar el curriculum y revisar detalladamente para ser

entrevista(o) y seleccionar a la persona ideal para el puesto.

- Llamarla para la entrevista ,pasaran varias pruebas como:

Examen escrito: Para saber el perfil de las personas.

Examen oral: El desenvolvimiento de la persona.
Examen psicológico: Hacer una evolución previa.
Examen médico: Es la parte importante para nuestra empresa se le
manda hacer un examen médico un informe completo.

8.3. Estrategia de inducción , capacitación y evaluación de personal

Inducción

- Presentación del nuevo personal a los trabajadores de todas las

instalaciones de la empresa (reconocimiento del lugar).

- Capacitación a nuestro personal sobre la empresa un informe detallado y

dándole a conocer nuestra misión visión de la empresa.

- Le brindaremos las herramientas necesarias para que pueda desarrollar sus

funciones con normalidad.

Capacitación

- Explicación de todo el proceso de elaboración del producto (desde el

principio del proceso hasta el final).

- Las opiniones de los trabajadores son importantes para mejorar puntos

relevantes que contribuyan con la mejora y crecimiento de la
organización.

- DULCES MOMENTOS S.A.C a través del convenio que tiene con instituto
IPAE, designara a un maestro para la capacitación de nuevas estrategias o
innovaciones que este aprenderá y capacitara a los trabajadores de área.

Evaluación
 DULCES MOMENTOS

- Establecer indicadores de evaluación de desempeño. (tiempos,

responsabilidades, objetivos, etc.)

- Supervisión de labores, para la mejora continúa en los procesos.

- Realizaremos encuestas internas, esto con la finalidad de evaluar la

relación laboral entre los integrantes de la organiza

8.4. Estrategia de motivación y desarrollo del personal

• En DULCES MOMENTOS S.A.C, reconocerá el compromiso de sus

colaboradores, anunciándolo y promoviéndolo públicamente, con la
finalidad de que sus compañeros tengan mayor compromiso con la
organización.

• Charla motivacional del Gerente hacia sus operarios (Cena con todo el
personal comprometiéndolos a alcanzar los objetivos, sobre todo al inicio
de cada pedido importante).

• Que el trabajador se sienta identificado con la empresa, haciéndoles

sentir piezas importantes para el funcionamiento de la organización
(Celebración de los cumpleaños, bonos, canastas navideñas, agasajos por
el día del trabajo, etc.).

• Durante el tiempo que el trabajador haya estado en la empresa, habrá

aprendido todo el proceso de elaboración de pasteles, convirtiéndolo en
maestro calificado.

8.5. Políticas de remuneraciones y compensaciones

• Los trabajadores de Control de Calidad, Maestro, Ayudantes y otros,

estarán bajo un Contrato establecido por la Ley MYPE.

• La ley MYPE para la Pequeña empresas contempla media gratificación en

Julio y Diciembre y 50% de CTS.

Empleados de la empresa
 DULCES MOMENTOS

N° DE EMPLEADOS CARGO CANTIDAD S/

1 ADMINISTRADOR (GIANINA) S/. 1,350.00

1 RR. HH.(NERELIH) S/. 1,350.00
1 PRODUCCION (MARITZA) S/. 1,350.00
1 MAESTROPASTELERO S/. 1,200.00
1 AYUDANTEPAST S/. 900.00
1 CAJERO S/. 800.00
2 DELIVERY S/. 1,800.00
1 LIMPIEZA S/. 650.00
TOTAL S/. 9,400.00

CAPITULO V

10. PLAN FINANCIERO

10.1 HISTORIA FINANCIERA DE LA EMPRESA

Nuestra empresa Dulces Momentos s.a.c. se financiara por el aporte de los

3 socios, las cuales aportaran en partes iguales S/ 20,000 c/u. Los socios
cuentan con este capital de aporte para iniciar una empresa privada, para
la puesta en marcha del proyecto.

Inversión capital propia:

Que equivale a la suma de S/ 60,000.00 las cuales están aportadas por los
socios cada uno con una cantidad igual para dar inicio a la inversión

ACCIONISTAS S/.

Nerelith Salas zaita 20,000.00

Gianina Tantaruna franco 20,000.00
Maritza Quispe valencia 20,000.00
 DULCES MOMENTOS

10.2 SUPUESTOS/ ESCENARIOS Y POLITICAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS

La pastelería dulces momentos elabora tortas y bocaditos [Link]

supuestos manejos de los tres escenarios, es incremento o reducción de
ventas; porque esta decisión modificará los costos variables del proyecto
como son los costos de la compra de insumos para la producción, servicios
como agua, electricidad; pero los costos fijos se mantendrán como pago de
planillas y honorarios, etc.

10.3 PLAN DE VENTAS DE LA NUEVA UNIDAD DE NEGOCIO

De acuerdo a los dos tipos de tortas se ha proyectado ventas mensuales,

dichas ventas han sido planificadas en los tres escenarios Optimista, Moderado
y Pesimista.

• Escenario Moderado:
 DULCES MOMENTOS

En este escenario se planifica las ventas mensuales, por lo que en cada

tipo de pastel y bocaditos se va a ofrecer, se ha puesto una cifra de
pasteles a vender en un día, que en cada tipo va de acuerdo con la
demanda y la temporada.

Por lo tanto, en este escenario se ha efectuado un promedio de consumo

normal como hay en cualquier pastelería en un día, lo cual se ha
multiplicado por la cantidad de días del mes, para determinar un consumo
promedio mensual de unidades

ESENARIO MODERADO

PRODUCTOS 1  

PRECIO CANTIDA CANTIDADE

AL DES S MENSUAL
COSTO DE TORTAS MERCADO DIARIAS

TORTA DE TRES LECHES S/. 65.00 2 62

TORTAS DE MAJAR BLANCO S/. 55.00 2 62

TORTA DE GUANABANA S/. 65.00 3 93

TORTA HELADA S/. 70.00 3 93

KEKE DE CHOCOLATE S/. 55.00 2 62

KEKE DE VAINILLA S/. 45.00 2 62

KEKE DE ZANAHORIA S/. 45.00 3 93

KEKE DE PLATANO S/. 45.00 3 93

20 620

PRODUCTO 2
CANTIDA
PRECIO AL DES CANTIDADE
POSTRES SALUDABLES MERCADO S MENSUAL
DIARIAS

POSTRE DE GELATINA SALUDABLE S/. 50.00 3 93

BAVAROIS DE FRESA S/. 40.00 2 62

GALLETAS INTEGRALES DE
NARANJA S/. 30.00 3 93
 DULCES MOMENTOS

8 248

Escenario moderado proyectado en doce meses:

• Escenario Pesimista:

De igual forma que el escenario anterior, se ha tomado en cuenta que se

reduzca en un promedio de 30 % la cantidad a venderse por mes,
dependiendo la variedad, temporada y precio.

Por lo tanto, este escenario se ha efectuado reduciendo la cantidad de

tortas diarios que se consumirían en un escenario moderado.

ESENARIO PESIMISTA

PRODUCTOS 1  
CANTIDAD
PRECIO AL CANTIDADE ES
COSTO DE TORTAS MERCADO S DIARIAS MENSUAL

TORTA DE TRES LECHES S/. 65.00 1 31

TORTAS DE MAJAR BLANCO S/. 55.00 2 62

TORTA DE GUANABANA S/. 65.00 1 31

TORTA HELADA S/. 70.00 2 62

KEKE DE CHOCOLATE S/. 55.00 3 93

 DULCES MOMENTOS

KEKE DE VAINILLA S/. 45.00 1 31

KEKE DE ZANAHORIA S/. 45.00 2 62

KEKE DE PLATANO S/. 45.00 1 31

13 403

Cuadro N° 24 creado por nosotros

PRODUCTO 2
CANTIDAD
PRECIO AL CANTIDADE ES
POSTRES SALUDABLES MERCADO S DIARIAS MENSUAL

POSTRE DE GELATINA
SALUDABLE S/. 50.00 1 31

BAVAROIS DE FRESA S/. 40.00 5 155

GALLETAS INTEGRALES DE
NARANJA S/. 30.00 1 31

7 217

Escenario pesimista proyectado en doce meses:

• Escenario Optimista:

En este escenario se muestra con un incremento entre 20 a 40 % en

diversos tipos de platos, respecto al escenario moderado y
explícitamente a la cantidad de tortas a venderse diarios.

ESENARIO
OPTIMISTA
 DULCES MOMENTOS

PRODUCTOS 1  

PRECIO CANTIDAD CANTIDAD

AL ES ES
COSTO DE TORTAS MERCADO DIARIAS MENSUAL

TORTA DE TRES LECHES S/. 65.00 1 31

TORTAS DE MAJAR BLANCO S/. 58.00 2 62

TORTA DE GUANABANA S/. 65.00 1 31

TORTA HELADA S/. 70.00 4 124

TORTA DE CHOCOLATE S/. 65.00 3 93

KEKE DE VAINILLA S/. 60.00 1 31

KEKE DE ZANAHORIA S/. 55.00 2 62

KEKE DE PLATANO S/. 60.00 1 31

15 465

Cuadro N° 24 creado por nosotros

PRODUCTO 2
PRECIO CANTIDAD CANTIDAD
AL ES ES
POSTRES SALUDABLES MERCADO DIARIAS MENSUAL

POSTRE DE GELATINA
SALUDABLE S/. 50.00 1 31

BAVAROIS DE FRESA S/. 40.00 5 155

GALLETAS INTEGRALES DE
NARANJA S/. 45.00 7 217

Cuadro N° 25 creado por nosotros 13 403

Escenario optimista proyectado en doce meses:

 DULCES MOMENTOS

10.4 ANALISIS DE COSTOS

El costeo para la venta de pasteles y bocaditos comprende lo siguientes

costos:

El proyecto será viable, porque el grupo ha visto por conveniente que para
que el manejo de los costos es a través de la receta estándar, en que se
podrá controlar el costo de los insumos con su respectiva proporción por
unidad. lo que permite el control de costos y maximizar la utilidad. El manejo
correcto de las recetas estándar permitirá un control de los insumos, desde
el almacén hasta su preparación; y reflejado en los ingresos y costos de
nuestra pastelería DULCES MOMENTOS S.A.C.

• COSTO DE PRODUCCION DE UN TORTA

PRODUCTOS 1          
ENPAQUE
precio de HORNO TADURA Y PRECIO
poduccio LUZ Y SERVICIO OTROS MANO
COSTO DE TORTAS n AGUA DELIVERY GASTOS DE OBRA
TO R TA D E T R E S
LECHES S/. 15.00 S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00 S/. 6.00
TORTAS DE MAJAR
BLANCO S/. 17.00 S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00 S/. 6.00
TO RTA DE
GUANABANA S/. 18.00 S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00 S/. 6.00
TORTA HELADA S/. 16.50 S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00 S/. 6.00
TORTA DE CHOCOLATE S/. 24.00 S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00 S/. 6.00
KEKE DE VAINILLA S/. 18.00 S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00 S/. 6.00
KEKE DE ZANAHORIA S/. 28.00 S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00 S/. 6.00
KEKE DE PLATANO S/. 11.00 S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00 S/. 6.00

SUSTENTACION DE PROYECTO 77
 DULCES MOMENTOS

PRODUCTO 2  
ENPAQUET
HORNO ADURA Y PRECIO
precio de LUZ Y SERVICIO OTROS MANO
POSTRES SALUDABLES poduccion AGUA DELIVERY GASTOS DE OBRA

POSTRE DE GELATINA
SALUDABLE S/. 13.00 S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00 S/. 6.00

BAVAROIS DE FRESA S/. 11.00 S/. 3.00 S/. 6.00 S/. 2.50 S/. 3.50
GALLETAS
INTEGRALES DE
NARANJA S/. 20.00 S/. 0.50 S/. 1.00 S/. 1.50 S/. 1.00

Los tres escenarios de proyección de costos :

10.5 PUNTO DE EQUILIBRIO DE LAS NUEVA UNIDAD DE NEGOCIO

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los
Costes totales. Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y
vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.

A. PUNTO DE EQUILIBRIO TORTA DE TRES LECHES

Punto de
Equilibrio 37

Costo fijo total 1118.2

Precio de venta 65
Costo Variable 35
Margen de
contribución 30

SUSTENTACION DE PROYECTO 78
 DULCES MOMENTOS

B. PUNTO DE EQUILIBRIO TORTAS DE MAJAR BLANCO

Punto de equilibrio 53

Costo fijo total 1118.2

Precio de venta 58
Costo Variable 37
Margen de
contribución 21

C. PUNTO DE EQUILIBRIO TORTA DE GUANABANA

Punto de equilibrio 41

Costo fijo total 1118.20

Precio de venta 65
Costo Variable 38
Margen de
contribución 27

D. PUNTO DE EQUILIBRIO TORTA HELADA

Punto de equilibrio 33

Costo fijo total 1118.2

Precio de venta 70

SUSTENTACION DE PROYECTO 79
 DULCES MOMENTOS

Costo Variable 36.5

Margen de
contribución 33.5

E. PUNTO DE EQUILIBRIO TORTA DE CHOCOLATE

Punto de equilibrio 53

Costo fijo total 118.2

Precio de venta 65
Costo Variable 44
Margen de
contribución 21

F. PUNTO DE EQUILIBRIO KEKE DE VAINILLA

Punto de equilibrio 51

Costo fijo total 1118.2

Precio de venta 60
Costo Variable 38
Margen de
contribución 22

G. PUNTO DE EQUILIBRIO KEKE DE ZANAHORIA

Punto de equilibrio 66

SUSTENTACION DE PROYECTO 80
 DULCES MOMENTOS

Costo fijo total 1118.2

Precio de venta 55
Costo Variable 38
Margen de
contribución 17

H. PUNTO DE EQUILIBRIO KEKE DE PLATANO

Punto de equilibrio 39

Costo fijo total 1118.2

Precio de venta 60
Costo Variable 31
Margen de
contribución 29

I. PUNTO DE EQUILIBRIO POSTRE DE GELATINA SALUDABLE

Punto de equilibrio 66

Costo fijo total 1118.2

Precio de venta 50
Costo Variable 33
Margen de
contribución 17

J. PUNTO DE EQUILIBRIO BAVAROIS DE FRESA

Punto de equilibrio 80

SUSTENTACION DE PROYECTO 81
 DULCES MOMENTOS

Costo fijo total 1118.2

Precio de venta 40
Costo Variable 26
Margen de
contribución 14

K. PUNTO DE EQUILIBRIO GALLETAS INTEGRALES DE NARANJA

Punto de equilibrio 53

Costo fijo total 1118.2

Precio de venta 45
Costo Variable 24
Margen de
contribución 21

A continuación se detalla el cuadro de resumen del punto de equilibrio

de los productos

Cantidad de
punto de
  equilibrio
TORTA DE TRES LECHES 37

TORTAS DE MAJAR BLANCO 53

TORTA DE GUANABANA 41

TORTA HELADA 33

KEKE DE CHOCOLATE 53
KEKE DE VAINILLA 51

KEKE DE ZANAHORIA 66

SUSTENTACION DE PROYECTO 82
 DULCES MOMENTOS

KEKE DE PLATANO 39
POSTRE DE GELATINA SALUDABLE 66

BAVAROIS DE FRESA 80

GALLETAS INTEGRALES DE NARANJA 53

Total 572

El punto de equilibrio obtenido es para la ventas de pasteles ya que contamos con

una variedad de 11(once) productos de pasteles y bocaditos distinto por la cual
cada mes tendemos que vender cantidades distintas por productos, al mes
tendremos que vender 572 unidades por mes el total de productos de
pasteles.

10.6 ADQUISISCION DE MATERIALES E INSUMOS PARA LA PRODUCCION

Para la producción de los pasteles y jugos, el proceso de compra de insumos lo

obtendremos de proveedores que nos otorguen garantía del insumo, lo que
involucraría un mayor precio en el insumo, pero permite obtener una mayor
calidad de producto final

10.6.1. Insumos a utilizar son:

PRECIO
ARTICULO UNIDAD
SOLES

SUSTENTACION DE PROYECTO 83
 DULCES MOMENTOS

HARINA INTEGRAL SACO 64.00

POLVO DE HORNEAR KILO 4.40
EDUCORANTE SACO 775.00
ACEITE CERO COLESTEROL LITRO 12.00
AZUCAR EN POLVO KILO 2.80
BICARBONATO KILO 3.00
CEREZAS MARRASQUINO KILO 20.00
COLAPIZ KILO 26.00
DURAZNO CONSERVA 500CC LATA 4.50
MANTEQUILLA LIGHT KILO 17.50
SAL KILO 0.50
CREMA DE LECHE LITRO 8.00
HUEVO KILO 2.80
LECHE CONDENSADA LATA 2.00
CASTAÑA KILO 6.00
FRESAS KILO 3.50
GUANABANA KILO 2.60
CANELA EN POLVO KILO 32.00
ESENCIA DE VAINILLA LITRO 20.00
MANJAR BLANCO KILO 5.00
CHOCOLATE SUIZO BITTER KILO 63.90
CHOCOLATE SUIZO BLANCO KILO 49.70
CHOCOLATE LECHE SUIZO KILO 58.00
LECHE FRESCA LIGHT LITRO 1.80
COCOA KILO 8.00
TOTAL 1.193.00

2. UTENSILIOS
La siguiente lista:

PRECIO
UTENSILIOS PRECIO SOLES
DOLARES

SUSTENTACION DE PROYECTO 84
 DULCES MOMENTOS

Cuatro moldes de acero inoxidable 100.00 269.00

Cinco Aros de 18 cm diámetro 50.00 134.00
Dos moldes No 30 40.00
Cuatro espátulas de goma 36.00
Dos juegos de ollas por seis piezas 590.00
Dos espátulas planas 30.00
Dos juegos de cernidores 175.00
Un rallador 14.00
Un peine decorador grande 5.00
Un peine rallador chico 110.00
Un juego de boquillas 71.00
Un juego de cuchillos 170.00
Dos juegos de mangas 70.00
30.00
TOTAL GASTOS   1,744.00

Materia prima indirecta

Por cada pastel se considera un costo por concepto de materia prima
indirecta

PRODUCTOS 1

ENPAQUETAD
HORNO LUZ Y SERVICIO URA Y OTROS
COSTO DE TORTAS AGUA DELIVERY GASTOS

TORTA DE TRES LECHES S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00

TORTAS DE MAJAR BLANCO S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00

TORTA DE GUANABANA S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00

SUSTENTACION DE PROYECTO 85
 DULCES MOMENTOS

TORTA HELADA S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00

KEKE DE CHOCOLATE S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00

KEKE DE VAINILLA S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00

KEKE DE ZANAHORIA S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00

KEKE DE PLATANO S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00

PRODUCTO 2  

ENPAQUETAD
HORNO LUZ Y SERVICIO URA Y OTROS
POSTRES SALUDABLES AGUA DELIVERY GASTOS

POSTRE DE GELATINA
SALUDABLE S/. 3.00 S/. 8.00 S/. 3.00

BAVAROIS DE FRESA S/. 3.00 S/. 6.00 S/. 2.50

GALLETAS INTEGRALES DE
NARANJA S/. 0.50 S/. 1.00 S/. 1.50

10.7 INVERSION INICIAL

SUSTENTACION DE PROYECTO 86
 DULCES MOMENTOS

Dulces Momentos s.a.c. empleara un capital de aporte de 3 socios es de S/

60.000.00 la cual se distribuirá de la siguiente manera para iniciar. La cual
solo se usa para invertir S/53,112.05

RESUMEN DE INVERSION
  MONTO
38,812.4
Inversion fija 5
Capital de
trabajo 4,899.60
Mano de obra 9,400.00
53,112.0
Total 5

Un detalle de gastos para la inversión.

ESTRUCTURA DE LA INVERSION

SUSTENTACION DE PROYECTO 87
 DULCES MOMENTOS

       
1. TOTAL DE INVESION FIJA 38,812.45
       
1.1. Equipo y maquinaria Prec .
Produccion Uni Cantidad Monto S/
Un procesador 404.00 1 404.00

Una mesa de acero 3,228.00 1 3,228.00

Una cocina industrial 3,440.00 1 3,440.00

Una batidoras 2,595.00 1 2,595.00

Una balanza 81.00 1 81.00

Una licuadora 108.00 1 108.00

Un Mostrador 800.00 1 800.00

Una refrigeradora tortera 1,200.00 1 1,200.00

Moldes de acero inoxidable 67.25 4 269.00

Aros de 18 cm diámetro 26.80 5 134.00
Moldes No 30 20.00 2 40.00
Espátulas de goma 9.00 4 36.00
Juegos de ollas por seis piezas 295.00 2 590.00
Espátulas planas 15.00 2 30.00
Juegos de cernidores 87.50 2 175.00
Rallador 14.00 1 14.00
Peine decorador grande 5.00 1 5.00
Peine rallador chico 110.00 1 110.00
Juego de boquillas 71.00 1 71.00
Juego de cuchillos 170.00 1 170.00
Juegos de mangas 35.00 2 70.00
13,500.0
TOTAL 0
Prec .
1.2. Equipo para local Uni Cantidad Monto S/
Rack conventional 5,191.50 2 10,383.00
Moto 3,345.00 2 6,690.00
Juego de comedor (4 Sillas) 230.00 1 230.00
Telefono fax 90.00 1 90.00

SUSTENTACION DE PROYECTO 88
 DULCES MOMENTOS

Computadora 1,600.00 1 1,600.00

Extintor 50.00 1 50.00
19,043.0
TOTAL 0
Prec .
[Link] de oficina y limpieza Uni Cantidad Monto S/
Tacho de residuos 25.00 2 50.00
Escobas 7.00 2 14.00
Recogedores 3.00 2 6.00
TOTAL 70.00
Prec .
[Link] Uni Cantidad Monto S/
5% del total de inversión fija     1,548.45
TOTAL 1,548.45
Prec .
1.5. Inversión fija de intangible Uni Cantidad Monto S/
Búsqueda indecopi 36.00 1 36.00
Registro de marca 397.00 1 397.00
Tramite 30.00 1 30.00
Constitución de la minuta 800.00 1 800.00
Licencia de funcionamiento 350.00 1 350.00
Gastos de Municipalidad 350.00 1 350.00
impresión de comprobantes y otros 30.00 1 30.00
Registros libro contables 22.00 4 88.00
Registros públicos 500.00 1 500.00
Diseño de pagina web 650.00 1 650.00
paneles de publicidad 900.00 1 900.00
gigantografias 300.00 1 300.00
impresión de volantes 220.00 1 220.00
TOTAL 4,651.00
       
2. Capital de Trabajo 4,899.60
       
Prec .
2.1. Materia Prima Uni Cantidad Monto S/

SUSTENTACION DE PROYECTO 89
 DULCES MOMENTOS

HARINA INTEGRAL 63.93 SACO 64.00

POLVO DE HORNEAR 4.40 KILO 4.40
EDUCORANTE 775.00 SACO 775.00
ACEITE CERO COLESTEROL 12.00 LITRO 12.00
AZUCAR EN POLVO 2.80 KILO 2.80
BICARBONATO 3.00 KILO 3.00
CEREZAS MARRASQUINO 20.00 KILO 20.00
COLAPIZ 26.00 KILO 26.00
DURAZNO CONSERVA 500CC 4.50 LATA 4.50
MANTEQUILLA LIGHT 17.50 KILO 17.50
SAL 0.50 KILO 0.50
CREMA DE LECHE 8.00 LITRO 8.00
HUEVO 2.80 KILO 2.80
LECHE CONDENSADA 2.00 LATA 2.00
CASTAÑA 6.00 KILO 6.00
FRESAS 3.50 KILO 3.50
GUANABANA 2.60 KILO 2.60
CANELA EN POLVO 32.00 KILO 32.00
ESENCIA DE VAINILLA 20.00 LITRO 20.00
MANJAR BLANCO 5.00 KILO 5.00
CHOCOLATE SUIZO BITTER 63.90 KILO 63.90
CHOCOLATE SUIZO BLANCO 49.70 KILO 49.70
CHOCOLATE LECHE SUIZO 58.00 KILO 58.00
LECHE FRESCA LIGHT 1.80 LITRO 1.80
COCOA 8.00 KILO 8.00
CAJA DE LA TORTA 25.00 DOC 25.00
TOTAL 1,218.00
Prec .
2.2. Materiales de aseo Uni Cantidad Monto S/
Detergente 2.50 5 12.50
Desinfectante 5.00 2 10.00
Lavavajilla 1.50 8 12.00
Esponjitas 1.20 8 9.60

SUSTENTACION DE PROYECTO 90
 DULCES MOMENTOS

Secadores 4.50 3 13.50

TOTAL 57.60
Prec .
2.3. Materiales de aseo Uni Cantidad Monto S/
Mandil 25.00 2 50.00
Gorro 24.00 2 48.00
Guantes descartables 0.20 100 20.00
Mascarilla descartable 0.50 12 6.00
Uniforme completo de delivery 50.00 2 100.00
(polo, gorro y pantalón)      
Servicio de electricidad 250.00 1 250.00
Servicio agua potable 250.00 1 250.00
Servicio teléfono y internet 120.00 1 120.00
Alquiler de local 2,280.00 1 2,280.00
TOTAL 3,624.00
 
3. Mano de obra 9,400.00
       
Prec .
3.1. Sueldo de empleados Uni Cantidad Monto S/
ADMINISTRADOR 1,350.00 1 1,350.00
RR. HH. 1,350.00 1 1,350.00
PRODUCCION 1,350.00 1 1,350.00
MAESTRO PASTELERO 1,200.00 1 1,200.00
AYUDANTE PAST 900.00 1 900.00
CAJERO 800.00 1 800.00
DELIVERY 900.00 2 1,800.00
LIMPIEZA 650.00 1 650.00
TOTAL 9,400.00
       

53,112.0
Total 5

SUSTENTACION DE PROYECTO 91
 DULCES MOMENTOS

Para el capital de Trabajo será de S/ 60,000, el cual será distribuido para

el pago al personal, compra de insumos, servicios básicos, etc.; iniciándose
la inversión a partir del mes de enero del 2012.

10.8 Fuentes de Financiamiento

El proyecto se financiara con aportes de los tres socios, en efectivo, no

requiere el proyecto de financiamiento externo para el desarrollo.

10.9 PROYECCION DE FLUJO DE CAJA

El flujo de caja del proyecto de dulces Momentos s.a.c. en que se puede

apreciar la proyección de venta de pasteles y bocaditos, por lo que
involucra el costeo de insumos incurrido en la producción, también los
gastos administrativos, pago de impuestos, gastos de venta, gastos
financieros como mantenimiento de cuenta corriente y el gasto por la
implementación del proyecto. El flujo de caja ha sido desarrollado
anualmente y bajo los tres escenarios para su evaluación Moderado,
Optimista y Pesimista.

Se adjunta cálculo de escenarios con sus respectivos anexos.

SUSTENTACION DE PROYECTO 92
 DULCES MOMENTOS

10.10 ANALISIS DE RENTABILIDAD:

Análisis de la rentabilidad trabajamos con el flujo económico que nos indica el

van que será proyectado a 5 años.

Escenario Moderado:

Resultado – 1 x 100 = S/ 243,830.32 - 1 x 100 = 405 %

Inversión 60,000

"DULCES MOMENTOS
S.A.C.."

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Proyección a 5 años

HORIZONTE DE PLANEACION
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5

-60,00
Gastos Inversión Inicial 0

Recuperación Capital de
Trabajo

Valor Residual de Activos

Fijos 3,920

SUSTENTACION DE PROYECTO 93
 DULCES MOMENTOS

549,20 576,66 605,50 635,77

Total Ingresos por Ventas 9 9 3 8 667,567

Gastos de Compras de 332,00 384,44 403,66 423,85

Bienes 6 6 9 2 445,045

Gastos Varios 44,120 46,326 48,642 51,074 53,628

Depreciación 612 612 612 612 612

376,73 431,38 452,92 475,53

Total Costos Operativos 8 4 3 8 499,285

172,47 145,28 152,58 160,24

Utilidad antes del impuesto 1 5 0 0 168,282

Impuestos 30% 51,741 43,586 45,774 48,072 50,485

Depreciación 612 612 612 612 612

           
Resultado: FLUJO ECONOMICO
NETO -60,00 121,34 102,31 107,41
0 2 2 8 112,780 122,330

EVALUACION ECONOMICA EN
MILES (S/.)

  0 1 2 3 4 5

-60,00 121,34 102,31 107,41 112,78

FLUJO ECONOMICO 0 2 2 8 0 122,330

FSA25% 1 0.8 0.64 0.512 0.4096 0.32768

VALOR PRESENTE NETO -60,00 97,073 65,479. 54,998 46,194. 40,084.9

ECONOMICO 0.00 .36 43 .02 58 4
VPNE25 243,830.
% 32

10.11 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADAS DE LA EMPRESA

El estado de ganancia y perdida nos ayudara proyectarnos para un año y

tener conocimiento cuanto de utilidad alcanzaremos anual

SUSTENTACION DE PROYECTO 94
 DULCES MOMENTOS

PROYECTO DULCES MOMENTOS SAC

Estado de Ganancias y Pérdidas

Al finalizar el 2012
Expresado en miles de nuevos soles

Ventas de tortas 444,456

Ventas de bocaditos 149,753
Ventas totales 594,209
Costo de ventas 386,826
Materia Prima 242,006
Mano de obra 112,800
Otros gastos 32,020
Utilidad bruta 207,383
Gastos Administrativos 165,545
Gastos de Ventas 12,000
Gastos Financieros 240
 
Utilidad Antes de Impuesto 29,598
Impuesto a la renta 8,879
Utilidad Neta S/ 20,719

Bueno el final del año obtendremos una utilidad de 20,719 para la empresa de
DULCES MOMENTOS

10.12 BALANCE GENERAL PROYECTADO DE LA EMPRESA EN SU CONJUNTO

SUSTENTACION DE PROYECTO 95
 DULCES MOMENTOS

BALANCE GENERAL

PROYECTO DULCES MOMENTOS SAC

Expresado en miles de nuevos soles

A final del 2012

ACTIVO
CORRIENTE PASIVO

Caja 95,000 Facturas por pagar 1,000

Mercaderías 9,206

104,20
TOTAL ACTIVO 6 TOTAL PASIVO 1,000

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

Capital 60,000
[Link] 43,206

104,20 104,20
Total Activo 6 TOTAL PASIVO Y PATRIMO 6

SUSTENTACION DE PROYECTO 96
 DULCES MOMENTOS

10.13 ANALISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGOS DE LA UNIDAD DE

NEGOCIO

Para el proyecto de venta de pasteles y bocaditos, se ha efectuado el

análisis de sensibilidad y riesgo en los escenarios moderado, optimista y
pesimista. Para el escenario pesimista se prevé que las ventas disminuyan
en un promedio de 20% respecto del escenario moderado, lo que traerá
consigo la disminución en el costeo de insumos, y los costos fijos se
mantienen, es decir que el número de racione previstas a vender disminuya
mensualmente.

En el escenario optimista se prevé un incremento en aproximadamente un

20% del escenario moderado, lo que permite que las utilidades sean
mejores en este escenario, y cumpliendo con el pago de los impuestos.

Para el manejo de estos escenarios solo se ha tomado en cuenta la

variación de las ventas, y los demás factores se mantienen constantes.

La proyección de los escenarios se ha efectuado para todo el año 2012,

considerando la implementación del proyecto a partir del mes de enero. El
riesgo del negocio se encuentra en el incremento del precio de los insumos
debido a la inflación, que ahora actualmente es controlada, pero que es de
preocupación por el temor de la crisis internacional y también a la
competencia cada vez mayor en el rubro gastronómico.

CAPITULO VI

11. CONCLUSIONES:

• Según las encuestas dirigidas a nuestros clientes potenciales y finales, el

proyecto tiene grandes posibilidades de crecer productivamente y
generar mayores puestos de trabajo.

• A pesar de ser muy conservadores en lo que respecta a capacidad de

producción y margen de utilidad, el proyecto si resulta rentable.

• Además de la rentabilidad mostrada por este proyecto, utilizaremos el

mismo como guía para aplicar estrategias, toma de decisiones y evaluar

SUSTENTACION DE PROYECTO 97
 DULCES MOMENTOS

los indicadores de rentabilidad y recuperación de inversión que

llegaremos a realizar.

12. RECOMENDACIONES:

Siguiente a las conclusiones, citamos algunas recomendaciones que

tenemos la certeza son necesarias para la puesta en marcha de nuestro
proyecto.

• Para llegar a conservar una rentabilidad continua, ya sea constante o en

un mejor escenario y afirmado, es recomendable establecer estrategias
de ventas con clientes potenciales, para así poder mantener un flujo
constante de ganancia.

• Dar un correcto mantenimiento a las maquinarias y local (Según se

estipula en el Contrato de Alquiler), para así poder aprovecharlas al
máximo y mantener una producción eficiente.

• Tener muy en cuenta y considerando como un factor esencial en la

producción, los cambios de preferencia de nuestros clientes, tendremos
que incluirlos en el proceso de fabricación, estando dispuesto en todo
momento a cumplir con sus requerimientos y sugerencias.

• Al tener establecida una gran aceptación, sería recomendable invertir

progresivamente en publicidad, actualización de página web,
manteniendo la vanguardia en todo lo que nos sea posible.

• Mantener siempre satisfecho al cliente nos hará expandir nuestra

producción, es recomendable cooperar al máximo entre nosotros, es
decir, productores y proveedores.

SUSTENTACION DE PROYECTO 98
 DULCES MOMENTOS

• Recomendamos contar con un software (Excel), con datos de las

existencias en almacén, materia prima, insumos, accesorios y productos
terminados, facilitando a la organización tener una respuesta inmediata
frente a cualquier solicitud que se presente.

ENCUENTAS REALIZADAS

1.-¿Usted va a la pastelería?

2.-¿En qué pastelería usted suele comprar?

3.-¿Usted ha consumido productos pasteleros con baja azúcar?

SUSTENTACION DE PROYECTO 99
 DULCES MOMENTOS

4.-¿ Le gustaría consumir un producto pasteleros con baja azúcar usando

edulcorante y harina integral para cuidar cuerpo

5.-¿Cuanto suele gastar en una torta o similares?

SUSTENTACION DE PROYECTO 100

 DULCES MOMENTOS

6.-¿Con que frecuencia consume usted Tortas?





7.- ¿En qué ocasiones compra las tortas, bocaditos y postre?

8.-¿Qué le haría considerar comprar el producto de una marca diferente a la

competencia?

SUSTENTACION DE PROYECTO 101

 DULCES MOMENTOS

Conclusión
Hemos realizado una investigación como objetivo de tener una fuente de
datos, que se realizó a través de la técnica de entrevista personal
aplicando un cuestionario estructurado con una combinación de preguntas.
Hemos logrado comprobar a través de un breve estudio.

Zona encuestada
- San Borja 10 Encuesta
- Surquillo 10 Encuesta
- Miraflores 10 Encuesta

✓ En la primera pregunta que realizamos nos percatamos que

nuestros consumidores prefieren hacer pedidos delivery para
obtener las tortas o similares a ello; ya que el 87% de
personas prefieren esa forma de obtener el producto

✓ Obtuvimos una información muy importante ya que nos da a

conocer la preferencia del consumidor en cuanto a nuestra
competencia por lo tanto nuestros futuros clientes prefieren
consumir por un 40% a tortas Gaby ya sea por su calidad y
variedad de productos.

✓ En la pregunta que se estableció del consumo pastelero de

baja azúcar nos percatamos que nuestros consumidores no
han consumido ya que no hay empresa que se caracterice por
productos en baja azúcar, por otra parte le gustaría probar un
producto pastelero con baja azúcar y grasa para mantener su
peso.

✓ Nuestros clientes constantemente gasta un promedio por torta

a un precio de 60 a 80 nuevos soles por lo tanto viene ser un
promedio de 40% de las personas encuestadas.

✓ Consideramos que las personas consumen productos de

pastelería por ocasiones especiales o por un gusto en un 40 %
de los encuestados.

SUSTENTACION DE PROYECTO 102

 DULCES MOMENTOS

✓ En la novena pregunta los consumidores optaron por la

primera alternativa que es la calidad del producto dando
como resultado aun 60%

SUSTENTACION DE PROYECTO 103