Capacidad diseñada Capacidad instalada

Cortadora

Llantas Tiempo Actividades Tiempo

4 90 Recepción de MPD 30
1440 24 horas Lavar llantas 120
64.00 Jornada 24 horas Secado de llantas 40
23360 año Medición 10
Cortadora de llantas 90
Taladro para agujeros 10
Comprensor 20
Pistola para pintar 20
Tijeras para cortar la tela 14
Coser el cartón con la llanta 30
Total 384

Llantas Flujo
4 384
480 jornada 8 horas
5.00 Día
25.00 Semana
1300.0 Año 52 sem

Capacidad utilizada
Capacidad Porcentaje Capacidad
Años instalada capacidad utilizada
1 1300.0 80% 1040.0
2 1300.0 85% 1105.0
3 1300.0 90% 1170.0
4 1300.0 95% 1235.0
5 1300.0 100% 1300.0
 vida útil 5
Presupuesto de herramientas % depreciación 20%

Precio Valor
Detalle Cantidad Total Años Valor activo
unitario residual
Extintor 1 100 100 0 175 35
Martillo 1 28 28 1 140
Destornillador 1 2 2 2 112
Caja de llaves 1 45 45 3 84
Total 175 4 56
5 28

Presupuesto de utensilios de planta

Precio Valor
Detalle Cantidad Total Años Valor activo
unitario residual
Tijeras 1 2 2 0 75 15
Agujas 4 1 4 1 60
Clavos 20 2 40 2 48
cartón 5 1 5 3 36
Embudo 2 4 8 4 24
Recipiente mezcla 2 8 16 5 12
Total 75

Presupuesto de vehículo

Precio Valor
Detalle Cantidad Total Años Valor activo
unitario residual
Vehículo 1 10000 10000 0 10000 2000
 Total 10000 1 8000
2 6400
3 4800
4 3200
5 1600

Presupuesto de maquinaria y equipo

Precio Valor
Detalle Cantidad Total Años Valor activo
unitario residual
Cortadora de madera 1 120 120 0 285 57
Taladro Dewalt 1 55 55 1 228
Comprensor 1 100 100 2 182.4
Pistola para pintar 1 10 10 3 136.8
Total 285 4 91.2
5 45.6

Presupuesto muebles y enseres de planta

Precio Valor
Detalle Cantidad Total Años Valor activo
unitario residual
Escritorio 2 65 130 0 150 30
Sillas 4 5 20 1 120
Total 150 2 96
3 72
4 48
5 24

Presupuesto de equipo de oficina

Precio Valor
Detalle Cantidad Total Años Valor activo
unitario residual
Calculadora 3 30 90 0 2080 416
Copiadora 1 790 790 1 1664
Fotocopiadora 1 1200 1200 2 1331.2
Total 2080 3 998.4
4 665.6
5 332.8

Presupuesto de equipo de computación

Precio Valor
Detalle Cantidad Total Años Valor activo
unitario residual
Pórtatil HP 2 300 600 0 630.00 210.00
Mouse 2 15 30 1 420.00
Total 630 2 280.01
3 140.03

Total inversión y depreciaciones

Activos fijos Valor activo Vida útil Valor residual

% Depreciación
Depreciación
Herramientas 175 5 35 20.00% 28
Utensilios planta 75 5 15 20.00% 12
Vehículo 10000 5 2000 20.00% 1600
Maquinaria y equipo 285 5 57 20.00% 45.6
Muebles y enseres 150 5 30 20.00% 24
Equipo de oficina 2080 5 416 20.00% 332.8
Equipo de cómputo 630 3 210 33.33% 139.99
Total 13395 2763 2182.39
 3
33.33%

Valor
Depreciación
actual
140
28 112
28 84
28 56
28 28
28 0

Valor
Depreciación
actual
60
12 48
12 36
12 24
12 12
12 0

Valor
Depreciación
actual
8000
 1600 6400
1600 4800
1600 3200
1600 1600
1600 0

Valor
Depreciación
actual
228
45.6 182.4
45.6 136.8
45.6 91.2
45.6 45.6
45.6 0

Valor
Depreciación
actual
120
24 96
24 72
24 48
24 24
24 0

Valor
Depreciación
actual
 1664
332.8 1331.2
332.8 998.4
332.8 665.6
332.8 332.8
332.8 0

Valor
Depreciación
actual
420.00
139.99 280.01
139.99 140.03
139.99 0.04
 Balance de materia prima directa

Cama Llanta Cama Tela

1 1 1 2
1040.00 1040.0 1040.00

Cama Cartón
1 0.48 Tasa de inflación 3.60%
1040.00 497.12

Presupuesto de materia prima directa Proyección MPD

Precio
Detalle Cantidad Total Años
unitario
Llanta 1040.0 10 10400 1
Cartón 497.12 1 497.12 2
Tela 2080.0000 2 4160 3
Total 15057.12 4
5

Presupuesto de materiales indirectos Proyección Materiales indirectos

Precio
Detalle Cantidad Total Años
unitario
Pintura 2080.00 4 8320 1
Total 8320 2
3
1 Cama Pintura 4
1 0.5 5
 1040.00
2080.00

Presupuesto mano de obra directa

Nómina Objetos Años Valor activo

Sueldo básico unificado 396 1 13383.22
Décimo tercer sueldo 33 2 13865.01
Décimo cuarto sueldo 33 3 14364.15
Vacaciones 16.5 4 14881.26
Aporte al IESS 11,15% 44.154 5 15416.99
IECE 0,5% 1.98
Fondos de reserva 33
Liquido a pagar mes 557.63
Número de obreros 2 Sueldo básico 396
Total mes 1115.268
Total año 13383.22

Presupuesto salario administrativo

Nómina Gerente Chófer Años Valor activo

Sueldo básico unificado 450 396 1 14241.71
Décimo tercer sueldo 37.50 33.00 2 14754.41
Décimo cuarto sueldo 33.00 33.00 3 15285.57
Vacaciones 18.75 16.50 4 15835.85
Aporte al IESS 11,15% 50.18 44.15 5 16405.94
IECE 0,5% 2.25 1.98
Fondos de reserva 37.50 33.00
Liquido a pagar mes 629.18 557.63
Liquido a pagar año 7550 6691.61
 Total 14241.71

Presupuesto servicios básicos

Precio
Detalle Cantidad Total Años
unitario
Consumo Agua potable 200.0 0.3 60 1
Energía eléctrica 210.00 0.1 21 2
Total mes 81 3
Total año 972 4
5

Presupuesto de combustible

Precio
Detalle Cantidad Total Años
unitario
Gasolina 400.00 1.48 592 1
Aceite de máquina 4.00 20 80 2
Total 672 3
4
5

Presupuesto de suministro de oficina

Precio
Detalle Cantidad Total Años
unitario
Cuaderno 5.00 1.25 6.25 1
Resmo papel boom 3.00 2.5 7.5 2
Hojas de repuesto 2.00 1 2 3
Total 15.75 4
5
 Presupuesto de útiles de aseo

Precio
Detalle Cantidad Total Años
unitario
Escobas 2.00 2 4 1
Trapeadores 1.00 2.5 2.5 2
Basureros 3.00 1.5 4.5 3
Franelas 5.00 1 5 4
Detergente 2.00 1 2 5
Total 18

Presupuesto publicidad al mes

Precio
Detalle Cantidad Total Años
unitario
Facebook 1.0 15 15 1
Instagram 1.00 15 15 2
Total mes 30 3
Total año 360 4
5

Presupuesto útiles de oficina

Precio
Detalle Cantidad Total Años
unitario
Perforadoras 1.00 6 6 1
Grapadora 1.00 2.5 2.5 2
Sujeta documento 2.00 1 2 3
Total 10.5 4
5
 Presupuesto arriendo de bodega

Precio
Detalle Cantidad Total Años
unitario
Arriendo bodega 10.00 200 2000 1
Total 2000 2
3
4
5

ACTIVO DIFERIDO

Detalle Valor Años Valor activo

Estudio de mercado 250.00 1 160.00
Patente 150.00 2 160.00
Seguro 100.00 3 160.00
Abogado 300.00 4 160.00
Total 800.00 5 160.00
800.00
 2080

Proyección MPD

Valor activo
15057.12
15599.18
16160.75
16742.53
17345.26

ección Materiales indirectos

Valor activo
8320.00
8619.52
8929.82
9251.30
9584.34
Valor activo
972.00
1006.99
1043.24
1080.80
1119.71

Valor activo
672.00
696.19
721.25
747.22
774.12

Valor activo
15.75
16.32
16.90
17.51
18.14
Valor activo
18.00
18.65
19.32
20.01
20.74

Valor activo
360.00
372.96
386.39
400.30
414.71

Valor activo
10.50
10.88
11.27
11.68
12.10
Valor activo
2000.00
2072.00
2146.59
2223.87
2303.93
 INVERSIONES

Activo Fijo

Detalle Valor Resumen total de inversiones

Herramientas 175
Utensilios planta 75 Detalle
Vehículo 10000 Activo Fijo
Maquinaria y equipo 285 Activo Circulante
Muebles y enseres 150 Activo Diferido
Equipo de oficina 2080 Total
Equipo de cómputo 630
Total 13395
Cuadro de financimiento
Activo Circulante
Detalle
Detalle Valor Capital Propio
Materia prima directa 15057.12 Capital externo
Materiales indirectos 8320.00 Total
Mano de obra directa
Salarios 13383.22
administrativos 14241.71
Servicios básicos 972.00
Combustibles 672.00
Suministro de oficina 15.75
Útiles de aseo 18.00
Publicidad 360.00
Útiles de oficina 10.50
Arriendo bodega 2000.00
Total 55050.29
Total mes 4587.52
ONES

sumen total de inversiones

Valor
13395
4587.52
800.00
18782.52

Cuadro de financimiento

Valor Porcentaje
10782.52 57.41%
8000.00 42.59%
18782.52 100.00%
 Cuadro de amortización de préstamo

Capital 8000
Tasa de interés 8.50%
Tiempo 5 Trimestral 4
Cuota 20

Cuotas Amortización capital

Intereses Dividendo Saldos Interés
0 8000 0.02125
1 400 170 570 7600
2 400 161.5 561.5 7200
3 400 153 553 6800
4 400 144.5 544.5 6400
5 400 136 536 6000
6 400 127.5 527.5 5600
7 400 119 519 5200
8 400 110.5 510.5 4800
9 400 102 502 4400
10 400 93.5 493.5 4000
11 400 85 485 3600
12 400 76.5 476.5 3200
13 400 68 468 2800
14 400 59.5 459.5 2400
15 400 51 451 2000
16 400 42.5 442.5 1600
17 400 34 434 1200
18 400 25.5 425.5 800
19 400 17 417 400
20 400 8.5 408.5 0
 Presupuesto de costo total de operaciones

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo primo
Materia prima directa 15057.12 15599.18 16160.75 16742.53 17345.26
Mano de obra directa 13383.22 13865.01 14364.15 14881.26 15416.99
Total Costo primo 28440.34 29464.19 30524.90 31623.80 32762.25
Gastos indirectos de fábrica
Materiales indirectos 8320.00 8619.52 8929.82 9251.30 9584.34
Dep. maquinaria y equipo 45.6 45.6 45.6 45.6 45.6
Dep. muebles y enseres de planta 24 24 24 24 24
Dep. herramientas 28 28 28 28 28
Dep. útiles de planta 12 12 12 12 12
Total Gastos indirectos de fábrica 8429.60 8729.12 9039.42 9360.90 9693.94
Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Sevicios Administrativos 14241.71 14754.41 15285.57 15835.85 16405.94
Servicios básicos 972.00 1006.99 1043.24 1080.80 1119.71
Combustible 672.00 696.19 721.25 747.22 774.12
Suministro de oficina 15.75 16.32 16.90 17.51 18.14
Útiles de aseo 18.00 18.65 19.32 20.01 20.74
Arriendo de bodega 2000.00 2072.00 2146.59 2223.87 2303.93
Útiles de oficina 10.50 10.88 11.27 11.68 12.10
Dep. vehículo 1600.00 1600.00 1600.00 1600.00 1600.00
Dep. equipo de oficina 332.80 332.80 332.80 332.80 332.80
Dep. equipo de cómputo 139.99 139.99 139.99 139.99 139.99
Amortización gastos administrativos 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Total Gastos Administrativos 20162.74 20808.22 21476.94 22169.73 22887.46
Gastos de venta
Publicidad 360.00 372.96 386.39 400.30 414.71
Total Gasto de venta 360.00 372.96 386.39 400.30 414.71
Gastos financieros
Interes préstamo 629.00 493.00 1957.00 1821.00 1685.00
Total Gastos financieros 629.00 493.00 1957.00 1821.00 1685.00
Total Costo de Operaciones 58021.68 59867.49 63384.65 65375.72 67443.36
Tasa de inflación 3.60%
 Costo unitario de producción

Años Costo total operación Unidades producción Costo unitario

1 58021.68 1040.00 55.79
2 59867.49 1105.00 54.18
3 63384.65 1170.00 54.17
4 65375.72 1235.00 52.94
5 67443.36 1300.00 51.88

Precio Venta

Años Costo unitario % Utilidad Precio venta

1 55.79 15% 64.16
2 54.18 20% 65.01
3 54.17 25% 67.72
4 52.94 30% 68.82
5 51.88 35% 70.04

Ingreso total

Años Precio venta Unidades de producción Total ingresos

1 64.16 1040.00 66724.93
2 65.01 1105.00 71840.99
3 67.72 1170.00 79230.81
4 68.82 1235.00 84988.43
5 70.04 1300.00 91048.54
 Estado de pérdidas y ganancias

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos x ventas 66724.93 71840.99 79230.81 84988.43 91048.54
(-) Costo total operación 58021.68 59867.49 63384.65 65375.72 67443.36
Utilidad Bruta 8703.25 11973.50 15846.16 19612.71 23605.18
(-) 15% utilidad trabajadores 1305.49 1796.02 2376.92 2941.91 3540.78
Utilidad antes imp. Renta 7397.76 10177.47 13469.24 16670.81 20064.40
(-) 25% Impuesto a la renta 1849.44 2544.37 3367.31 4167.70 5016.10
Utilidad Neta 5548.32 7633.11 10101.93 12503.11 15048.30

Año 1 Año 5
Costo Fijo 19960.34 22637.64
Costo variable 38061.34 42346.59
Ingresos 66724.93 91048.54
 Estructura de Costos

Año 1 Año 5
Detalle Costo fijo Costo variable Costo fijo Costo variable
Costo primo
Materia prima directa 15057.12 17345.26
Mano de obra directa 13383.22 15416.99
Total Costo primo 28440.34 32762.25
Gastos indirectos de fábrica
Materiales indirectos 8320.00 9584.34
Dep. maquinaria y equipo 45.60 45.60
Dep. muebles y enseres de planta 24.00 24.00
Dep. herramientas 28.00 28.00
Dep. útiles de planta 12.00 12.00
Total Gastos indirectos de fábrica 109.60 8320.00 109.60 9584.34
Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Sevicios Administrativos 14241.71 16405.94
Servicios básicos 972.00 1119.71
Combustible 672.00 774.12
Suministro de oficina 15.75 18.14
Útiles de aseo 18.00 20.74
Arriendo de bodega 2000.00 2303.93
Útiles de oficina 10.50 12.10
Dep. vehículo 1600.00 1600.00
Dep. equipo de oficina 332.80 332.80
Dep. equipo de cómputo 139.99 139.99
Amortización gastos administrativos 160.00 160.00
Total Gastos Administrativos 19490.74 672.00 22113.34 774.12
Gastos de venta
Publicidad 360.00 414.71
Total Gasto de venta 360.00 414.71
Gastos financieros
Interes préstamo 629.00 1685.00
Total Gastos financieros 629.00 1685.00
Total Costo Fijo y variable 19960.34 38061.34 22637.64 42346.59
Total Costo de Operaciones 58021.68 64984.24
 Punto de equilibrio
Año 1 Año 5
1. Capacidad 2. Ingresos 1. Capacidad 2. Ingresos
Pe: 69.64 Pe: 46464.95 Pe: 46.48 Pe:

0 100 0 100
19960.34 58021.68 22637.64 64984.24
19960.34 19960.34 22637.64 22637.64
0 66724.93 0 91048.54
2. Ingresos
42321.20
 Flujo de caja
Años
Detalle 0 1 2 3
Ingresos 66724.93 71840.99 79230.81
Capital propio 10782.52
Capital externo 8000.00
Valor residual 210
Total ingresos 18782.52 66724.93 71840.99 79440.81
Egresos
Activo fijo 13395.00
Activo circulante 4587.52
Activo diferido 800.00
Costo total de operación 58021.68 59867.49 63384.65
(+) 15% Utilidad trabajadores 1305.49 1796.02 2376.92
(+) 25% Impuesto a la renta 1849.44 2544.37 3367.31
(-) Depreciaciones -2182.39 -2182.39 -2182.39
(-) Amortizacion act diferido -160 -160 -160
(+) Amortizacion capital 1600 1600 1600
Total egresos 18782.52 60434.22 63465.50 68386.49
Flujo de caja 0.00 6290.71 8375.49 11054.31
os
4 5
84988.43 91048.54

2182.39
84988.43 93230.92

65375.72 67443.36
2941.91 3540.78
4167.70 5016.10
-2182.39 -2182.39
-160 -160
1600 1600
71742.94 75257.85
13245.49 17973.07
 Valor actual neto Periodo de recuperacion de capital
Años Flujo de caja Factor actualizacion Valor actualizado
0 8.50% Años Flujo de caja
1 6290.71 0.92166 5797.89 1 6290.71
2 8375.49 0.84946 7114.61 2 8375.49
3 11054.31 0.78291 8654.51 3 11054.31
4 13245.49 0.72157 9557.61 4 13245.49
5 17973.07 0.66505 11952.91 5 17973.07
TOTAL 43077.52 Total 56939.08
(-) Inversion -18782.52
Valor actual neto 24295.00 PRC

VAN= Suma flujos - inversion

VAN= 43077.52 -18782.52 PRC= 2.12
VAN= 24295.00
Años 2.12 2 años
Meses 1.44 1 meses
Dias 13 13 dias
 Relación beneficio
Costo de costo
Años Costo de Factor de operación Ingresos Factor de Ingresos
operación actualización actualizado actualización actualizados
0 8.50% 8.50%
1 58021.68 0.92166 53476.20 66724.93 0.92166 61497.63
2 59867.49 0.84946 50854.76 71840.99 0.84946 61025.71
3 63384.65 0.78291 49624.35 79230.81 0.78291 62030.44
4 65375.72 0.72157 47173.44 84988.43 0.72157 61325.47
5 67443.36 0.66505 44852.90 91048.54 0.66505 60551.41
Total 245981.64 393833.69 306430.66

RBC 1.25 $ Por cada dólar invertido tenemos una ganancia de 0,25 centavos
ancia de 0,25 centavos
 TASA INTERNA DE RETORNO
Factor actualización Valor Factor actualización Valor
Años Flujo de caja
tasa menor actualizado tasa mayor actualizado
0 42% -18782.52 43% -18782.52
1 6290.71 0.70423 4430.08 0.69930 4399.10
2 8375.49 0.49593 4153.69 0.48902 4095.79
3 11054.31 0.34925 3860.71 0.34197 3780.28
4 13245.49 0.24595 3257.73 0.23914 3167.55
5 17973.07 0.17320 3113.01 0.16723 3005.68
Valor actual neto 32.68 -334.13

32.68
42.00 1
32.68 -334.13
42.00 0.0890974071
Respuesta 42.09
 ANALISIS DE SENSIBILIDAD CON AUMENTOS EN LOS COSTOS
Costo de Aumento Ingesos Flujo de Caja Factor menor
actualización
Años operación Costo de original
original operación

0 10.45% 27.00%
1 58021.68 64084.95 66724.93 2639.99 0.78740
2 59867.49 66123.64 71840.99 5717.35 0.62000
3 63384.65 70008.34 79230.81 9222.47 0.48819
4 65375.72 72207.48 84988.43 12780.95 0.38440
5 67443.36 74491.19 91048.54 16557.34 0.30268
Valor actual neto

ANALISIS DE SENSIBILIDAD CON DISMINUCIÓN DE INGRESOS

Costo de Factor
% disminución Flujo de actualización
operación Ingresos Valor actualizados
ingresos Caja
original menor
8.50% 27.00% -18782.52
58021.68 66724.93 61053.31 3031.63 0.78740 2387.1124251969
59867.49 71840.99 65734.50 5867.01 0.62000 3637.5560029959
63384.65 79230.81 72496.19 9111.54 0.48819 4448.1637040886
65375.72 84988.43 77764.41 12388.70 0.38440 4762.2346097997
67443.36 91048.54 83309.41 15866.05 0.30268 4802.3103526878
Valor actual ne 1254.85
OS EN LOS COSTOS
Factor
Valor Valor
Actualizado T
actualizados actualizado
mayor
Nueva tasa interna de
-18782.52 37% -18782.52 1) Retorno =
2078.72948031 0.72993 1927.00
3544.761207 0.53279 3046.16 TIR =
4502.31526223 0.38890 3586.62 TIR =
4913.01776367 0.28387 3628.11 TIR =
5011.5502299 0.20720 3430.74 2) Diferencia de TIR =
1267.85 -3163.89 D. TIR =
D. TIR =
3) Porcentaje de Variación
% Van =

% Van =

% Van =

4) Analisis de sensibilidad = % vatiación/NTR

Analisis de sensibilidad =

Analisis de sensibilidad =

E INGRESOS
Factor TIR CON DISMIN
Valor
Actualizado actualizado Nueva tasa
mayor interna de
37% -18782.52 1) Retorno = Tasa menor + Diferencia tasas ( Van. Menor /( Van, menor -
0.72993 2212.87
0.53279 3125.91 TIR = 27 +
0.38890 3543.48 TIR = 27 +
0.28387 3516.77 TIRde
Diferencia = 29.88
0.20720 3287.50 2) TIR = TIR propyecto- Nueva TIR
-3096.00 D. TIR = 42.09 -
D. TIR = 12.20
3) Porcentaje de Variación
% Van = (Diferencia de TIR) *100
TIR proyecto
% Van = 12.20 *
42.09
% Van = 29.00
4) Analisis de sensibilidad = % vatiación/NTR
Analisis de sensi 29.00
29.88
Analisis de sensi 0.97
 TIR CON AUMENTOS EN LOS COSTOS

Tasa menor + Diferencia tasas ( Van. Menor /( Van, menor - Van mayor))

27 + 10 1267.85 1267.85 -
27 + 2.86084032
29.86
TIR propyecto- Nueva TIR
42.09 - 29.86
12.23

(Diferencia de TIR) *100

TIR proyecto
12.23 * 100
42.09
29.05

bilidad = % vatiación/NTR
29.05
29.86
0.97

TIR CON DISMINUCIÓN DE INGRESOS

( Van. Menor /( Van, menor - Van mayor))

10 ( 1254.85 /( 1254.85 - -3096.00 ))

2.88415454

29.88

100
-3163.89