CUESTIONARIO DE CON
Nombre de la empresa : FITWELL E.I.R.L.
Area examinada: Ambiente de control Interno
Verificar que los sistemas de control inte
Objetivo: utilizando condutctas eticas en el alcance d
RESPUESTA
N° PREGUNTAS
SI NO
SE DEFINE EL "TONE AT THE TOP" ¿ La
1 administración de la empresa define, desarrolla y X
promociona un código de ética?
¿La administración implementa codigos de conducta
2 X
en la organización para el personal?
¿Existe una evaluacion de la comprensión y aplicación
del codigo de conducta dentro de la organización? ¿Los
3 X
altos directivos fomentan una cultura de
comportamiento ético?
¿ Se identifica, se toma medidas correctivas y
preventivas ante cualquier desviación de conducta en
4 X
la empresa? ¿Saben que los funcionarios que las
desviaciones estan sujetas a sanciones?
¿ El directorio tiene conocimiento de las
responsabilidades de supervisión? ¿ El directorio
5 X
reconoce y acepta sus responsabilidades en relación
con los requisitos establecidos por la empresa?
¿El directorio establece los requistos de conocmientos
y experiencias para lso cargos del equipo? ¿ El
6 directorio emplea sesiones de capacitacion del equipo X
de trabajo para actualizar sus habilidas y
conocimientos relevantes?
¿ El directorio de la empresa cuenta con personal que
7 X
son de carácter independiente?
¿ El directorio supervisa con respecto al diseño y
ejecucion del control interno por parte de la
organización, la existencia de manuales de funciones
8 X
y responsabilidades de cada área, las normas de
conducta de la organización, los planes de la
organización y su desempeño?
¿ El directorio da un seguimiento constante al
9 cumplimiento, desarrollo y ejecución del control X
interno de la empresa?
¿Dentro de la empresa, existe una estrutura
organizacional formalmente establecida? ¿Esta
10 estructura tiene un organigrama que refleje los X
principales deberes y responsabilidades?
¿ La empresa cuenta con vias adecuadas de
comunicación de información y reportes, de manera
11 que se cumplan las responsabilidades X
correspondientes para poder gestionarlas actividades?
¿ La dirección delega, define responsabilidades y
12 utiliza procesos para asignar, clasificar funciones de X
acuerdo a los niveles de la organización?
¿ Se establecen procedimientos formales y
actualizados para la selección, desarrollo, capacitacion
13 y evaluacion del personal orientado a apoyar el X
cumplimiento de la organización?
¿ Existe un seguimiento, mecanismo de capacitación,
14 formación continua y evaluación de las competenecias X
profesionales?
¿ Se tiene un mecanismo actualizados que
proporcionen orientación y formación a los
15 profesionales para atraer, desarrollar y retener al X
personal?
¿ La empresa tiene en consideración planes de
sucesión y continuidad de tareas, para la asignación
16 de responsabilidades importantes en cargos esenciales X
en el cotrol interno?
¿la empresa cuenta con una estrutura organizacional
17 que define a las responsables que conforman en cada X
area en el control interno?
¿ Existe un proceso de medición dedesempeño,
18 incentivos y recompensas, en base a las funciones X
asignadas?
¿ Existe parametros diseñados para la evaluación del
19 desempeño ? X
¿ Existe una evaluacion para el monitoreo relacionado
20 al logro de los objetivos de la orgnización? X
¿ Existe una evaluacion constante del desempeño de
21 los responsables encargados del cotrol interno a lo X
largo de la organización?
TOTAL 10 11
Conclusiones:
Con base en los resultados obtenidos de las respuestas al cuestionario de control interno genera
obteniendo un puntaja de Bajo-Medio y el riesgo de control de 57.62% con un puntaje Alto-Medio.
Con base en los resultados obtenidos de las respuestas al cuestionario de control interno genera
obteniendo un puntaja de Bajo-Medio y el riesgo de control de 57.62% con un puntaje Alto-Medio.
EMPLEADO QUE PROPORCIONO LA INFORMACION AUDITOR QUE RECOPILO LA INFORMA
Nombre Empleado Nombre del Auditor
JOSE CUTIPA ROY COPA
Cargo Empleado Firma Empleado Cargo Auditor
GERENTE GENERAL ASISTENTE
TIP Nivel de Riesgo de
Nivel Minimo Maximo
O Confianza Control
Alto 88.89% 99.99%
Alto Medio 77.78% 88.88%
Bajo 66.67% 77.77%
Alto 55.56% 66.66% ALTO-MEDIO
Medio Medio 44.45% 55.55%
Bajo 33.34% 44.44% BAJO-MEDIO
Alto 22.23% 33.33%
Bajo Medio 11.12% 22.22%
Bajo 0.01% 11.11%
NARIO DE CONTROL INTERNO
Periodo examinado: 2018
ol Interno
istemas de control interno general sean los adecuados y se esten
tas eticas en el alcance de los objetivos
PUNTAJE
OBSERVACIONES
OBTENIDO OPTIMO
5 10
6 10
3 10
1 10
6 10
4 10
5 10
6 10
4 10
6 10
2 10
5 10
4 10
3 10
2 10
6 10
7 10
5 10
3 10
4 10
2 10
89 210
e control interno general, presenta un nivel de confianza de 42.38%
un puntaje Alto-Medio.
RECOPILO LA INFORMACION PAPEL DE TRABAJO
mbre del Auditor ASISTENTE
Hecho por JCC
ROY COPA
Fecha 1/28/2019
Firma Auditor SUPERVISOR
Revisado por CMM
Fecha 2/1/2019
Puntaje Calificacion Puntaje Calificacion
0-2 Malo 5-7 Bueno
3-4 Regular 8-10 Muy bueno
DETERMINANDO DEL RIESGO DE CONTROL
Nivel de
Riesgo de Control
Confianza
NC = ([Link]/[Link]) X 100RC = 100%
-42.38% NC=
NC = 42.38% RC = 57.62%
RIESGO DE CONTROL
57.62% RC=
FORMULA
NC = Nivel de confinza
RC= Riesgo de control
(Punt. OBTENIDO) x100
(Punt. Optimo)
100%-%NC
CUESTIONARIO DE CONTR
Nombre de la empresa : FITWELL E.I.R.L.
Area examinada: CONTROL INTERNO
Verificar, identificar y evaluar los riesgos potenc
Objetivo: los efectos que podria causados a la empresa
RESPUESTA PUNTAJE
N° PREGUNTAS
SI NO OBTENIDO
¿ Los resportes financieros estan preparados en
1 conformidad con las normas contables aplicables X 7
a la organización?
¿ Esta presente en el campo contable el aspecto
X 7
de la materialidad?
¿ la empresa esta realizando actividades en
funcion a la visión, misión y objetivos de la X 6
organización?
¿Cada parte de la organización, participa en la
indentificacion y analisis de riesgos a nivel X 5
organizacional?
¿ Existe una unidad responsable que identifica y
gestiona factores de riesgo a nivel interno y X 3
externo de la organización?
¿ La empresa cuenta con un rol y responsabilidad
para el personal clave, como equipo directivo, la
X 5
gerencia, respecto a la evaluacion y gestion de
riesgos?
¿ La empresa realiza analisis de los riesgos
identificados para poder estimar el nivel de X 5
importancia del riesgo?
¿ La empresa sabe como gestionar los riesgos
para saber si se debe aceptar, evitar y reducir o X 5
compartir el riesgo?
¿ Exise una evaluación y medidas preventivas
2 considerando todas las posibles tipologias de X 4
fraude que se puedan generar en la empresa?
De acuerdo al analisis de los riesgos,¿Existe un
procedimiento de indentificación y evaluacion de
3 los tipos de incentivos y presiones que influyen X 2
en el acto del fraude, que se puedan generar en
la empresa ?
¿ La empresa, tiene indentificado aquellos
4 procesos, situaciones, responsabilidades y roles X 8
que son mas susceptibles al fraude?
¿ Dentro de la empresa, existe controles para
5 prevenir la ocurrencia del fraude donde pueden X 4
participar o justificar acciones inapropiadas?
¿ Dentro de la empresa, tienen en cuenta los
cambios que se producen en el entorno
6 regulatorio, económico y fisico en el que opera la X 3
organización por los riesgos externos que se
presentan?
¿ La empresa considera cambios potenciales en
7 X 1
el modelo de negocio por los riesgos evaluados?
¿ La empresa realiza analisis y evaluaciones de
8 acctitudes y valores para posibles cambiones de X 3
liderazgo en la organización?
TOTAL 8 7 68
Conclusiones:
Con base en los resultados obtenidos de las respuestas al cuestionario de la evaluacion de riesgo
45.33% obteniendo un puntaja de Medio-medio y el riesgo de control de 54.67% con un puntaje M
EMPLEADO QUE PROPORCIONO LA AUDITOR QUE RECOPILO LA
INFORMACION INFORMACION
Nombre Empleado Nombre del Auditor
JOSE CUTIPA ROY COPA
Cargo Empleado Firma Empleado Cargo Auditor Firma Auditor
ADMINISTRADOR ASISTENTE
Riesgo
Nivel de
R Nivel Minimo Maximo de Puntaje
Confianza
Control
Alto 88.89% 99.99% 0-2
Alto Medio 77.78% 88.88% 3-4
Bajo 66.67% 77.77% DETERMINAND
Nivel de
Alto 55.56% 66.66%
Confianza
Medio Medio 44.45% 55.55%MEDIO-MEDIO
MEDIO-MEDIO NC = ([Link]/[Link]) X
Bajo 33.34% 44.44% NC =
Alto 22.23% 33.33% RIE
Bajo Medio 11.12% 22.22%
Bajo 0.01% 11.11%
O DE CONTROL INTERNO
Periodo examinado: 2018
uar los riesgos potenciales que surgen en la empresa y analizar
sados a la empresa
PUNTAJE
OBSERVACIONES
OPTIMO
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
150
evaluacion de riesgos, presenta un nivel de confianza de
7% con un puntaje Medio-Medio.
ECOPILO LA
PAPEL DE TRABAJO
ACION
Auditor ASISTENTE
Hecho por JCC
OPA
Fecha 2/5/2019
Firma Auditor SUPERVISOR
Revisado por CMM
Fecha 2/6/2019
Calificacion Puntaje Calificacion
Malo 5-7 Bueno
Regular 8-10 Muy bueno
DETERMINANDO DEL RIESGO DE CONTROL
Nivel de
Riesgo de Control
Confianza
NC = ([Link]/[Link]) X 100
RC = 100%-45.33%
45.33% RC = 54.67%
RIESGO DE CONTROL
54.67%
Nombre de la empresa FITWELL E.I.R.L.
Area examinada: ACTIVIDADES DE CONTROL
Verificar que los sistemas de control de las activi
Objetivo: diseñados de manera que puedan contribuir en los
RESPUESTA PUNTAJE
N° PREGUNTAS
SI NO OBTENIDO
¿ Las acitivades de control contribuyen en la
1 evaluación y dar respuesta para mitigar los X 6
riesgos?
¿ Las actividades de controles son factores
2 X 5
especificos en la organización?
¿La organización determina que procesos son
3 relevantes para la realizar actividades X 5
decontrol?
¿ la empresa cuenta con una variedad
4 actividades de controles que puedan X 2
combinarse para mitigar los riesgos?
¿ La empresa tiene en cuenta que las
5 actividades de control se incluyen los X 6
disitintos niveles de la entidad?
¿ La empresa evalua la correcta segregacion
6 X 7
de las funciones?
¿ la empresa establece dependencia detre
7 existente entre los proceso, controles y los X 3
controles generales de la TI?
¿ La empresa evalua y desarrolla actividades de
8 X 2
control sobre la infraestructura técnologica?
¿ La empresa cuenta con controles diseñados
9 para restringir el acceso a las tecnologías a X 7
usuarios que no cuenten con la autorización?
¿ La empresa cuenta con procedimientos para
el desarrollo de sistemas de control sobre la
10 X 2
adquisición, desarrollo y mantenimiento de los
sistemas de información?
¿ Se establecen politicas y procedimientos para
11 respaldar la incorporación de reglas de la X 1
gerencia?
¿ Existe una unidad responsable y encargada
12 X 5
de ejecutar las politicas y procedimientos?
¿ El personal encargado lleva a cabo las las
actividades de control manera orportuna según
13 X 6
lo definido en las politicas y los
procedimientos?
¿ El personal encargado adopta medidas
14 correctivas frente a las desviaciones de las X 6
actividades correctivas?
¿ Las actividades de control son realizadas a
15 X 8
travez de personal competente?
¿ La gerencia revisa periodicamente las
16 actividades de control de sus funcionarios, para X 4
saber si siguen siendo relevantes?
TOTAL 10 6 75
Conclusiones:
Con base en los resultados obtenidos de las respuestas al cuestionario con respecto a las activ
nivel de confianza de 46.88% obteniendo un puntaje de Medio-Medio y el riesgo de control de
Medio.
EMPLEADO QUE PROPORCIONO LA AUDITOR QUE RECOPILO LA
INFORMACION INFORMACION
Nombre Empleado Nombre del Auditor
JOSE CUTIPA ROY COPA MEDINA
Cargo Empleado Firma Empleado Cargo Auditor Firma Auditor
ADMINISTRADOR ASISTENTE
Nivel de Riesgo
R Nivel Minimo Maximo Confianz de Puntaje
a Control
Alto 88.89% 99.99% 0-2
Alto Medio 77.78% 88.88% 3-4
Bajo 66.67% 77.77% DETERMINANDO D
Nivel de
Alto 55.56% 66.66%
Confianza
Medio Medio 44.45% 55.55%MEDIO-MEDIO
MEDIO-MEDIO NC = ([Link]/[Link]) X 1
Bajo 33.34% 44.44% NC =
Alto 22.23% 33.33% RIESGO
Bajo Medio 11.12% 22.22%
Bajo 0.01% 11.11%
Periodo examinado: 2018
OL
de control de las actividades dentro la empresa han sido
puedan contribuir en los procedimientos de la empresa
PUNTAJE
OBSERVACIONES
OPTIMO
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
160
n respecto a las actividades de control, presenta un
riesgo de control de 53.13% con un puntaje Medio-
RECOPILO LA
PAPEL DE TRABAJO
ACION
Auditor ASISTENTE
Hecho por LZC
MEDINA
Fecha 2/6/2019
Firma Auditor SUPERVISOR
Revisado por CMM
Fecha 2/7/2019
Calificacion Puntaje Calificacion
Malo 5-7 Bueno
Regular 8-10 Muy bueno
DETERMINANDO DEL RIESGO DE CONTROL
Nivel de
Riesgo de Control
onfianza
NC = ([Link]/[Link]) X 100RC = 100% -46.88%
46.88% RC = 53.13%
RIESGO DE CONTROL
53.13%
CUESTIONARIO DE CON
Nombre de la empresaFITWELL E.I.R.L.
Area examinada: Sectores de transmision de información
Verificar que los sistemas de control implementa
Objetivo: esten utilizando de acuerdo a lo establecido para e
RESPUESTA PUNTAJE
N° PREGUNTAS
SI NO OBTENIDO
¿ Se dispone de un proceso para identificar la
1 informacion necesaria que respalde los X 5
componentes de control interno?
¿Existe una unidad responsable de mantener
los sistemas de informacion actualizado
2 X 3
mediante la fuente de información externa e
interna?
¿ Los sistemas de información procesan y
transforman X 2
datos relevantes en información de utilidad?
¿ Existe una evaluacion de calidad de los
sistemas de informacion que generan X 6
información relevante?
¿ Se considera un analisis costo/ beneficio? X 4
¿Existe en la empresa un proceso destinado a
comunicar la información necesaria para
posibilitar
X 6
que el personal comprenda y desempeñe
sus responsabilidades de control interno?
¿ Existe canales de comunicación de la
empresa que definen la forma y medios en que
X 7
la gerencia comunica al directorio la
información necesaria?
¿Existen canales de comunicación
independientes, como canales de denuncias,
que actúan como mecanismos seguros, de X 3
forma que la comunicación de información se
haga de manera anónima o confidencial?
¿Existen procedimientos dentro de la política
que definen cómo seleccionar métodos de
comunicación interna evaluando la X 2
oportunidad, audiencia y naturaleza de la
información?
¿Existen procesos destinados a comunicar
información
relevante y oportuna a las partes interesadas X 8
externa (clientes, proveedores, accionistas,
reguladores, etc.)?
¿Exizte en la empresa, canales de
comunicación abiertos para la recepcióm de
X 7
información externa por parte de los clientes,
cosumidores, proveedores, etc?
¿La información relevante que se obtiene se
X 8
comunica a la junta de directores?
¿Existe un canal de denuncia separado, a
disposición de los clientes y proveedores de
3 servicios externalizados, que funciona para X 4
permitir la comunicación anónima
con el directorio, como por ejemplo denuncias?
¿Existen procedimientos dentro de la politica
de la empresa que definen cómo seleccionar
métodos o canales de comunicación externos,
4 evaluando la oportunidad, audiencia y X 4
naturaleza de la información, además de
requerimientos y expectativas de reguladores,
fiduciarios y legales?
TOTAL 9 5 69
Conclusiones:
Con base en los resultados obtenidos de las respuestas al cuestionario acerca de la información
nivel de confianza de 49.29% obteniendo un puntajE de Medio-Medio y el riesgo de control de 50.7
EMPLEADO QUE PROPORCIONO LA AUDITOR QUE RECOPILO LA
INFORMACION INFORMACION
Nombre Empleado Nombre del Auditor
JOSE MAMANI MERCEDES ROY COPA MEDINA
Cargo Empleado Firma Empleado Cargo Auditor Firma Auditor
SUPERVISOR ASISTENTE
Nivel de Riesgo
R Nivel Minimo Maximo Confianz de Puntaje
a Control
Alto 88.89% 99.99% 0-2
Alto Medio 77.78% 88.88% 3-4
Bajo 66.67% 77.77% DETERMINA
Nivel de
Alto 55.56% 66.66%
Confianza
Medio Medio 44.45% 55.55%MEDIO-MEDIO
MEDIO-MEDIO NC = ([Link]/[Link]) X 10
Bajo 33.34% 44.44% NC =
Alto 22.23% 33.33% R
Bajo Medio 11.12% 22.22%
Bajo 0.01% 11.11%
ARIO DE CONTROL INTERNO
Periodo examinado: 2018
de información
de control implementados en los inventarios sean los adecuados y se
o a lo establecido para el logro de los objetivos.
PUNTAJE
OBSERVACIONES
OPTIMO
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
140
erca de la información y comunicación en la empresa, presenta un
esgo de control de 50.71% con un puntaje Medio-Medio.
RECOPILO LA
PAPEL DE TRABAJO
ACION
Auditor ASISTENTE
Hecho por JCC
MEDINA
Fecha 2/5/2019
Firma Auditor SUPERVISOR
Revisado po CMM
Fecha 2/6/2019
Calificacion Puntaje Calificacion
Malo 5-7 Bueno
Regular 8-10 Muy bueno
DETERMINANDO DEL RIESGO DE CONTROL
Nivel de
Riesgo de Control
onfianza
NC = ([Link]/[Link]) X 100RC = 100%-49.29%
49.29% RC = 50.71%
RIESGO DE CONTROL
50.71%
CUESTIONARIO DE CONT
Nombre de la empres
FITWELL E.I.R.L.
Area examinada: Actividades de monitoreo
Verificar que los sistemas de control implementad
Objetivo: esten utilizando de manera positiva para el cumpli
RESPUESTA PUNTAJE
N° PREGUNTAS
SI NO OBTENIDO
¿La organización incluye un conjunto de
1 evaluaciones continuas e independientes? X 7
¿Se tiene presente el ritmo de cambio en la
2 organización y en los procesos de negocio ? X 4
¿Se tiene una “línea base” de
3 X 3
entendimiento para las evaluaciones.?
¿El personal que lleva a cabo las
evaluaciones cuenta de suficiente
4 X 4
conocimiento para realizar las
evaluaciones?
¿Las evaluaciones continuas se integran en
5 X 5
los procesos de negocio?
¿Se cuentan con mecanismos de ajuste a la
6 X 4
frecuencia y alcance de las evaluaciones?
¿Las evaluaciones se llevan a cabo
7 periódicamente X 4
con el fin de obtener resultados objetivos?
¿El directorio, gerente o junta de
8 accionistas, analiza los resultados de las X 5
evaluaciones?
¿Las deficiencias encontradass se
comunican a los responsables de adoptar
9 X 5
medidas correctivas, así como al directorio?
¿El direcotrio, la administración o personal
encargado realiza seguimientos para
10 X 3
determinar si las deficiencias se solucionan
de manera oportuna y puntual?
TOTAL 5 5 44
Conclusiones:
Con base en los resultados obtenidos de las respuestas al cuestionario de control interno de la
un nivel de confianza de 44% obteniendo un puntaje de MEDIO-BAJO y el riesgo de control de 5
EMPLEADO QUE PROPORCIONO LA AUDITOR QUE RECOPILO LA
INFORMACION INFORMACION
Nombre Empleado Nombre del Auditor
JOSE CUTIPA ROY COPA
Cargo Empleado Firma Empleado Cargo Auditor Firma Auditor
ADMINSITRADOR ASISTENTE
Nivel de Riesgo
R Nivel Minimo Maximo Confianz de Puntaje
a Control
Alto 88.89% 99.99% 0-2
Alto Medio 77.78% 88.88% 3-4
Bajo 66.67% 77.77% DETERMINAND
Nivel de
Alto 55.56% 66.66% MEDIO-ALTO
Confianza
Medio Medio 44.45% 55.55% NC = ([Link]/[Link]) X 10
Bajo 33.34% 44.44% MEDIO-BAJO NC =
Alto 22.23% 33.33% RIES
Bajo Medio 11.12% 22.22%
Bajo 0.01% 11.11%
RIO DE CONTROL INTERNO
Periodo examinado: 2018
o
de control implementados de monitoreo sean las adecuadas y se
a positiva para el cumplimiento de los objetivos de la empresa
PUNTAJE
OBSERVACIONES
OPTIMO
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
100
e control interno de las actividades de monitoreo, presenta
riesgo de control de 56% con un puntaje MEDIO-ALTO.
RECOPILO LA
PAPEL DE TRABAJO
ACION
Auditor ASISTENTE
Hecho por LZC
OPA
Fecha 2/5/2019
Firma Auditor SUPERVISOR
Revisado po CMM
Fecha 2/6/2019
Calificacion Puntaje Calificacion
Malo 5-7 Bueno
Regular 8-10 Muy bueno
DETERMINANDO DEL RIESGO DE CONTROL
Nivel de
Riesgo de Control
onfianza
NC = ([Link]/[Link]) X 100RC = 100%-44.00%
44.00% RC = 56.00%
RIESGO DE CONTROL
56.00%
