DESCUENTO BANCARIO SIMPLE
Es la rebaja que se hace sobre un documento negociable (pagare, letra de
cambio etc.) al hacerse efectivo antes de la fecha de vencimiento, porque es
frecuente la negociación de la cartera de documentos por cobrar a fin de
obtener la liquidez necesaria en un negocio.
El termino descontar lo usan tanto el prestario como el prestamista. Un
documento se puede descontar una o más veces antes de la fecha de su
vencimiento. Y cada comprador lo va descontando por el tiempo que le falta
para llegar a su vencimiento. Cuando esta operación se realiza entre los
bancos se llama “redescuento”.
CALCULO
El descuento bancario consiste en cobrar los intereses por anticipado que se
calculan sobre el valor final del documento a su vencimiento, o sea el valor
futuro del capital recibido en préstamo.
LAS FORMULAS QUE SE MANEJAN EN LOS PROBLEMAS DE
DESCUENTO BANCARIO, SON SIMILARES A LAS DE INTERES SIMPLE,
CUYAS OPERACIONES TAMBIEN SON POR LO REGULAR A CORTO
PLAZO (HASTA UN AÑO).
LAS VARIABLES QUE INTERVIENEN EN EL DESCUENTO BANCARIO
SON:
S = valor a su vencimiento o monto. Capital más intereses
.n = plazo o periodo de descuento.
.d = tipo, tasa o tanto por ciento de descuento
D = descuento, o sea la diferencia entre el valor al vencimiento y la suma que
se recibe, al momento de descontar el documento.
V1 = valor liquido o efectivo, diferencia entre el valor al vencimiento y el
descuento
FORMULA PARA DESCUENTO BANCARIO
a) PARA AÑO COMPLETO
D = Snd
b) PARA FRACCIONES DE AÑO
Al igual que en el interés simple tanto “n” como “d” tienen que expresarse en la
misma unidad de tiempo (homogeneización de datos).
Con año de 360 dias D = Sd h
360
Con año de 365 dias D= Sd t
360
En todo caso para calcular D es necesario conocer el valor al vencimiento que
incluye el capital más los intereses que devenga la deuda.
Si la deuda no devenga intereses, el valor nominal es el mismo al vencimiento,
si la deuda devenga intereses el valor de S será el nominal mas intereses.
En consecuencia cuando las deudas devengan intereses bancarios, se aplican
las siguientes fórmulas que integran el descuento bancario.
EJERCICIO
Un pagare por Q 6,000.00 vence el 18 de octubre y fue descontado el 20 de
julio al 20% anual. Calcular el valor descontado y el valor líquido. La suma de
Q 6,000.00 incluye capital e intereses de la deuda.
Nota excluye el día en que se descuenta.
EJERCICIO
Un comerciante tiene un documento por cobrar por Q 8,000.00 (suma que
incluye capital a intereses) con vencimiento a 45 días plazo y lo negociara con
una tasa de descuento del 3% mensual. Calcular el descuento usando año
comercial.
EJERCICIO
En el banco del pueblo fue descontado un pagare por valor nominal de
Q 10,000.00 suscrito el 6 de enero y que vencerá el 6 de mayo del mismo año,
que devenga intereses del 20% anual. El descuento se hizo el 14 de febrero a
la tasa del 18% anua. Encontrar el descuento bancario con año de 365 días.
DESCUENTOS SUCESIVOS
También se llaman en serie o en cadena. Son varios descuentos
independientes que se hacen sobre el valor único equivalente y el valor neto de
la factura
EJERCICIO
Sobre una factura de Q 1,200.00 se conceden tres descuentos sucesivos del
20% 10% y 8%. Encontrar el descuento único equivalente y el valor neto de la
factura.
Método empírico
Método abreviado
INTERES ANTICIPADO Y DESCUENTO BANCARIO
El cobro anticipado de los intereses, equivale a hacer un descuento
EJERCICIO
Se nos ha prestado Q 5,000.00 a un año plazo, cobrándonos los intereses por anticipado a la
tasa del 25% anual.