DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

VALOR DE COMPRA DE INMUEBLE S/. 7,900

VALOR RESIDUAL DE LOS ACTIVOS FIJOS 0
VIDA ÚTIL DE LOS ACTIVOS FIJOS 20
DEPRECIACIÓN ANUAL S/. 395
CRONOGRAMA DE DEPRECIACIÓN ANUAL
VIDA ÚTIL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DEPRECIACIÓN ANUAL S/. 395 S/. 395 S/. 395 S/. 395 S/. 395
DEPRECIACIÓN ACUMULADA S/. 395 S/. 790 S/. 1,185 S/. 1,580 S/. 1,975
VALOR EN LIBROS S/. 7,900 S/. 7,505 S/. 7,110 S/. 6,715 S/. 6,320 S/. 5,925

VALOR DE COMPRA MAQUINARIA Y EQUIPOS S/. 9,740

VALOR RESIDUAL 0
VIDA ÚTIL 5
DEPRECIACIÓN ANUAL S/. 1,948
CRONOGRAMA DE DEPRECIACIÓN ANUAL
VIDA ÚTIL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DEPRECIACIÓN ANUAL S/. 1,948 S/. 1,948 S/. 1,948 S/. 1,948 S/. 1,948
DEPRECIACIÓN ACUMULADA S/. 1,948 S/. 3,896 S/. 5,844 S/. 7,792 S/. 9,740
VALOR EN LIBROS S/. 9,740 S/. 7,792 S/. 5,844 S/. 3,896 S/. 1,948 S/. 0

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
VALOR DE COMPRA S/. 6,150
VALOR RESIDUAL 0
VIDA ÚTIL 5
AMORTIZACIÓN ANUAL S/. 1,230
CRONOGRAMA DE AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ANUAL
VIDA ÚTIL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
AMORTIZACIÓN ANUAL S/. 1,230 S/. 1,230 S/. 1,230 S/. 1,230 S/. 1,230
AMORTIZACIÓN ACUMULADA S/. 1,230 S/. 2,460 S/. 3,690 S/. 4,920 S/. 6,150
VALOR EN LIBROS S/. 6,150 S/. 4,920 S/. 3,690 S/. 2,460 S/. 1,230 S/. 0
 COSTO DE INVERSION DEL PROYECTO

CUADRO DE INVERSIÓN EN VEHÍCULO ANUAL

COSTO UNI. COSTO TOTAL
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
(S./) (S./)
Camioneta S/. 1,800.00 3 S/. 5,400.00

CUADRO DE INVERSIÓN EN EDIFICACIÓN ANUAL

COSTO UNI. COSTO TOTAL
CANTIDAD
DESCRIPCIÓN (S./) (S./)
Estructuras S/. -
Instalaciones eléctricas S/. 3,000.00
Instalaciones sanitarias S/. 2,500.00
Edificio S/. 2,400.00
TOTAL COSTO DE INFRAESTRUCTURA S/. 7,900

CUADRO DE INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES

COSTO UNI. COSTO TOTAL
CANTIDAD
DESCRIPCIÓN (S./) (S./)
Escritorio S/. 200.00 2 S/. 400.00
sillas para oficina S/. 70.00 2 S/. 140.00
sillas de espera S/. 50.00 4 S/. 200.00
Computadora S/. 1,200.00 2 S/. 2,400.00
stante S/. 400.00 3 S/. 1,200.00
TOTAL MUEBLES YN ENSERES - S/. 4,340.00

CUADRO DE COSTOS DE INVERSIÓN INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN Meses CANTIDAD COSTO TOTAL (S./)
2.2 REGISTRO DE LA MARCA S/. 1,000
2.5 CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 550
2.6 BOLETAS DE VENTA Y FACTURA S/. 100
2.7 ESTUDIO DE PROYECTO S/. 500
2.8 LICENCIADE FUNCIONAMIENTO S/. 3,000
2.9. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA S/. 1,000
TOTAL INTANGIBLE S/. 6,150
 CUADRO DE COSTOS DE INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCIÓN Meses CANTIDAD COSTO TOTAL (S./)
Inventario 01 meses S/. 3,000.00
Efectivo 01 meses S/. 5,000.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 8,000

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO

DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL COSTO TOTAL
($) (S./)
INVERSIÓN TANGIBLE
1. Inmueble $2,548 S/. 7,900
4. Vehículo $1,742 S/. 5,400
5. Muebles y enseres $1,400 S/. 4,340
TOTAL INVERSIÓN TANGIBLE $5,690 S/. 17,640
INVERSIÓN INTANGIBLE
2.2 PUBLICIDAD INICIAL $323 S/. 1,000
2.5 CONSTITUCION DE LA EMPRESA $177 S/. 550
2.7 ESTUDIO DE PROYECTO $161 S/. 500
2.8 LICENCIADE SOFTWARE $968 S/. 3,000
2.9. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $323 S/. 1,000
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE $1,952 S/. 6,050
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima $3,226 S/. 10,000
Mano de obra $806 S/. 2,500
Efectivo $645 S/. 2,000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $4,677 S/. 14,500
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO $12,319 S/. 38,190
TIPO DE CAMBIO S/. 3.10

TABLA DE DEPRECIACIÓN
%
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE Depreciación
Terrenos 0%
Edificios y construcciones 5%
Maquinarias 10%
Equipos 20%
Muebles y enseres 20%
Equipos de computo 25%
Otros 10%

TABLA DE DEPRECIACION
MUEBLES Y ENSERES S/. 980.00
EQUIPOS DE COMPUTO S/. 600.00
 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO DE INVERSIÓN

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA AÑO 0
INVERSIONES Aporte Préstamo Total %
Inversión Tangible 12,640 5,000 17,640 46%
Inversión Intangible 6,050 - 6,050 16%
Capital de trabajo 14,500 - 14,500 38%
Total inversiones 33,190 5,000 38,190 100%
Peso 87% 13% 100%

Datos Generales del Financiamiento

Concepto Datos
Monto del préstamo S/. 5,000
Plazo en meses 24
Tasa efectiva anual (TEA) % 21%
Tasa efectiva mensual (TIEM) 0.01601
Fecha de desembolso 1/1/2015
Cuota mensual S/. 252.56

Cronograma de Pagos
Nº de cuota Fecha Saldo inicial Interés Amortización Cuota Saldo final
0 1/1/2015 5,000.00
1 1/31/2015 5,000.00 80.06 172.50 252.56 4,827.50
2 3/2/2015 4,827.50 77.30 175.27 252.56 4,652.23
3 4/1/2015 4,652.23 74.49 178.07 252.56 4,474.16
4 5/1/2015 4,474.16 71.64 180.92 252.56 4,293.23
5 5/31/2015 4,293.23 68.74 183.82 252.56 4,109.41
6 6/30/2015 4,109.41 65.80 186.76 252.56 3,922.65
7 7/30/2015 3,922.65 62.81 189.75 252.56 3,732.89
8 8/29/2015 3,732.89 59.77 192.79 252.56 3,540.10
9 9/28/2015 3,540.10 56.68 195.88 252.56 3,344.22
10 10/28/2015 3,344.22 53.55 199.02 252.56 3,145.20
11 11/27/2015 3,145.20 50.36 202.20 252.56 2,943.00
12 12/27/2015 2,943.00 47.12 205.44 252.56 2,737.56
768.32 2,262.44 3,030.77
13 1/26/2016 2,737.56 43.83 208.73 252.56 2,528.83
14 2/25/2016 2,528.83 40.49 212.07 252.56 2,316.75
15 3/26/2016 2,316.75 37.10 215.47 252.56 2,101.29
16 4/25/2016 2,101.29 33.65 218.92 252.56 1,882.37
17 5/25/2016 1,882.37 30.14 222.42 252.56 1,659.94
18 6/24/2016 1,659.94 26.58 225.99 252.56 1,433.96
19 7/24/2016 1,433.96 22.96 229.60 252.56 1,204.35
20 8/23/2016 1,204.35 19.28 233.28 252.56 971.07
21 9/22/2016 971.07 15.55 237.02 252.56 734.06
22 10/22/2016 734.06 11.75 240.81 252.56 493.25
23 11/21/2016 493.25 7.90 244.67 252.56 248.58
24 12/21/2016 248.58 3.98 248.58 252.56 0.00
293.21 2,737.56 3,030.77
PROYECCION DE INGRESOS POR VENTAS: PROYECTO CONFECCIONES ALI SAC

INGRESOS POR VENTAS DEL PROYECTO

AÑOS/CONCEPTO Mes AÑO 1 AÑO 2
[Link](UNIDADES)
CERVEZA 1,500 18,000 18,900

[Link] UNITARIO
CERVEZA 15 15 15

[Link] POR VENTAS

CERVEZA 22,500 270,000 283,500

TOTAL INGRESOS POR VENTAS S/. 22,500 S/. 270,000 S/. 283,500

TASA DE CRECIMIENTO DE VENTAS (ANUAL) 105%

GASTOS ADMINISTRATIVOS DEL PROYECTO

Cant.
Rubro/Años Trab. MES AÑO 1
Gerente general 1 1,000 12,000
Asistente de gerencia 1 1,000 12,000
Operario
Contador 1 1,000 12,000
1. Gastos de persaonal 3,000 36,000
2. Beneficios sociales 42.33% 1,270 15,239
3. Gastos de energía electrica 200 2400
4. Gastos de agua 30 360
5. Gastos de telefono
6. Utiles dde oficina 40 480
7. Tributos municipales 260 3120
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 4,800 57,599

GASTOS VENTAS Y DISTRIBUCION DEL PROYECTO

Cant.
Rubro/Años MES AÑO 1
Trab.
GASTOS DE PERSONAL
Gerente de ventas 1 1,000.00 12,000.00
Asistente de gerencia 1 1,000.00 12,000.00
[Link] total 2,000.00 24,000.00
2. Beneficios sociales 42.33% 846.60 10,159.20
3. Agente de ventas 5% 1,125.00 13,500.00
4. Beneficios sociales 42.33% 476.21 5,714.55
5. Gastos de publicidad 1,000.00 12,000.00
6. Chofer 3 2,790.00 33,480.00
7. Imprevistos 50.00 600.00
TOTAL GASTO DE VENTAS 8,287.81 99,453.75

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS DEL PROYECTO

CONCETO/AÑOS AÑO 1 AÑO2 AÑO3
INGRESOS DEL PROYECTO 270,000 283,500 297,675
Costo de producción 0 0 0
UTILIDAD BRUTA 270,000 283,500 297,675
Gastos administrativos 57,599 57,599 57,599
Gastos de ventas 99,454 100,414 101,423
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 112,947 125,487 138,653
Impuesto a la Renta 33,884 37,646 41,596
UTILIDAD NETA S/. 79,063 S/. 87,841 S/. 97,057

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS DEL PROYECTO

CONCETO/AÑOS AÑO 1 AÑO2 AÑO3
INGRESOS DEL PROYECTO 270,000 283,500 297,675
Costos variables 19,215 24,334 25,043
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 250,785 259,166 272,632
Costos fijos 137,838 133,679 133,979
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 112,947 125,487 138,653
Impuesto a la Renta 33,884 37,646 41,596
UTILIDAD NETA S/. 79,063 S/. 87,841 S/. 97,057
Costo variable unitario 1.07 1.29 1.26
EL PROYECTO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

19,845 20,837 21,879

15 15 15

297,675 312,559 328,187

S/. 297,675 S/. 312,559 S/. 328,187

ATIVOS DEL PROYECTO

AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

12,000 12,000 12,000 12,000
12,000 12,000 12,000 12,000

12,000 12,000 12,000 12,000

36,000 36,000 36,000 36,000
15,239 15,239 15,239 15,239
2400 2400 2400 2400
360 360 360 360

480 480 480 480

3120 3120 3120 3120
57,599 57,599 57,599 57,599

RIBUCION DEL PROYECTO

AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
10,159.20 10,159.20 10,159.20 10,159.20
14,175.00 14,883.75 15,627.94 16,409.33
6,000.28 6,300.29 6,615.31 6,946.07
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
33,480.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00
 600.00 600.00 600.00 600.00
100,414.48 101,423.24 102,482.44 103,594.61

PROYECTO
AÑO4 AÑO5
312,559 328,187
0 0
312,559 328,187
57,599 57,599
102,482 103,595
152,478 166,993
45,743 50,098
S/. 106,734 S/. 116,895

PROYECTO
AÑO4 AÑO5
312,559 328,187
25,787 26,569
286,772 301,618
134,294 134,625
152,478 166,993
45,743 50,098
S/. 106,734 S/. 116,895
1.24 1.21
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requeri
BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

registrar la información mínima requerida para este Formato.
FLUJO DEL CAPITAL DEL PROYECTO
FLUJO DE CAPITAL DEL PROYECTO EN SOLES (S/.)
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Inversión en Activo Fijo S/. 17,640
Inversión en intangibles S/. 6,150
Inversión capital de trabajo S/. 8,000
Recuperación activos fijos
Recuperación Capital Trabajo
Flujo de Capital -S/. 31,790 0 0 0

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PROYECTO

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Utilidad neta 79,063 87,841 97,057 106,734
Depreciación 2,343 2,343 2,343 2,343
Amortización de Intangibles 1,230 1,230 1,230 1,230
Flujo de Caja Operativo S/. 82,636 S/. 91,414 S/. 100,630 S/. 110,307

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3
Flujo de Capital -31,790 0 0 0
Flujo Operativo 82,636 91,414 100,630
Flujo de Caja Económico (3)
-S/. 31,790 S/. 82,636 S/. 91,414 S/. 100,630
En S/. (1)+(2)=(3)

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA

Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3
Préstamo 5,000
Amortización 2,262 2,738 0
Intereses 768 293 0
Escudo Fiscal -230 -88 0
Flujo Servicio de la Deuda S/. 5,000 S/. 2,800 S/. 2,943 S/. 0
 FLUJO DE CAJA FINANCIERO DEL PROYECTO
Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3

Flujo de Caja Económico -31,790 82,636 91,414 100,630

5,000 2,800 2,943 0
Flujo de Servicio de la Deuda
-26,790 79,836 88,471 100,630
Flujo de caja financiero

INDICADORES FINANCIEROS DE RENTABILIDAD

Items Económico Financiero
VAN S/. 236,690.06 $237,541
TIR 269.92% 309.01%
RBC S/. 10.02 S/. 9.87

Costo del capital promedio ponderado (CCPP-WACC)

Fuente de fondos Importe % Costo

Aporte propio ( E ) 33,190 86.9% 25%

Préstamo-Deuda (D) 5,000 13% 21%
Total capital (V) 38,190 100%
ES (S/.)
Año 4 Año 5

S/. 5,925
S/. 8,000
0 S/. 13,925

Año 5
116,895
2,343
1,230
S/. 120,468

Año 4 Año 5
0 13,925
110,307 120,468

S/. 110,307 S/. 134,393

Año 4 Año 5

0 0
0 0
0 0
S/. 0 S/. 0
 CTO
Año 4 Año 5

110,307 134,393
0 0

110,307 134,393

WACC)
Costo promedio
ponderado
21.7%
2.7%
24.5%
 PUNTO

COSTO VARIABLE
UNIDADES COSTO FIJO COSTO TOTAL INGRESO TOTAL
TOTAL

- S/. 137,838.00 S/. 0.00 S/. 137,838.00 S/. 0

1,000 S/. 137,838.00 S/. 1,287.52 S/. 139,125.52 S/. 15,000
2,000 S/. 137,838.00 S/. 2,575.05 S/. 140,413.05 S/. 30,000
3,000 S/. 137,838.00 S/. 3,862.57 S/. 141,700.57 S/. 45,000
4,000 S/. 137,838.00 S/. 5,150.10 S/. 142,988.10 S/. 60,000
5,000 S/. 137,838.00 S/. 6,437.62 S/. 144,275.62 S/. 75,000
6,000 S/. 137,838.00 S/. 7,725.14 S/. 145,563.14 S/. 90,000
7,000 S/. 137,838.00 S/. 9,012.67 S/. 146,850.67 S/. 105,000
8,000 S/. 137,838.00 S/. 10,300.19 S/. 148,138.19 S/. 120,000
9,000 S/. 137,838.00 S/. 11,587.71 S/. 149,425.71 S/. 135,000
10,000 S/. 137,838.00 S/. 12,875.24 S/. 150,713.24 S/. 150,000
11,000 S/. 137,838.00 S/. 14,162.76 S/. 152,000.76 S/. 165,000
12,000 S/. 137,838.00 S/. 15,450.29 S/. 153,288.29 S/. 180,000
13,000 S/. 137,838.00 S/. 16,737.81 S/. 154,575.81 S/. 195,000
14,000 S/. 137,838.00 S/. 18,025.33 S/. 155,863.33 S/. 210,000
15,000 S/. 137,838.00 S/. 19,312.86 S/. 157,150.86 S/. 225,000
16,000 S/. 137,838.00 S/. 20,600.38 S/. 158,438.38 S/. 240,000
17,000 S/. 137,838.00 S/. 21,887.90 S/. 159,725.90 S/. 255,000
18,000 S/. 137,838.00 S/. 23,175.43 S/. 161,013.43 S/. 270,000
 PUNTO DE EQUILIBRIO

UTILIDADES

-S/. 137,838.00 Costos fijos: S/. 137,838.00

-S/. 124,125.52 Precio: S/. 15.00
-S/. 110,413.05 Costos variables unitario : S/. 1.29
-S/. 96,700.57 P.E.: S/. 10,052.01
-S/. 82,988.10 Utilidades: S/. 0.00
-S/. 69,275.62
-S/. 55,563.14
-S/. 41,850.67
PUNTO DE EQUILIBRIO (ANUAL)
-S/. 28,138.19 S/. 300,000.00
-S/. 14,425.71
-S/. 713.24 S/. 250,000.00
S/. 12,999.24
S/. 26,711.71
S/. 200,000.00
S/. 40,424.19
S/. 54,136.67
S/. 67,849.14 S/. 150,000.00

S/. 81,561.62
S/. 95,274.10 S/. 100,000.00
S/. 108,986.57
S/. 50,000.00

S/. 0.00
- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00
00 00 00 00 00 00 00 00 00 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 11 12 13 14 15

COSTO FIJO COSTO VARIABLE TOTAL COSTO TOTAL INGRESO TOT

BRIO (ANUAL)

00
0 00 00 00 00 00 00 00 00 00
0,0 1,0 2,0 3,0 4,0 5,0 6,0 7,0 8,0
1 1 1 1 1 1 1 1 1

COSTO TOTAL INGRESO TOTAL