Atlntica, S.A.
Diario General Junio 2014 Hoja 1
Fecha Detalle Debe Haber
1/06/2017 Compra $599250
Iva por Acreditar $95880
Proveedores - Metrpolis $695130
Se compr mercanca a crdito a Metrpolis, S.A., con un precio de lista de $705 000 y condiciones
2/10, n/30. Metrpolis concedi un descuento comercial de 15 por ciento.
6/2/2017 Flete sobre Compra $450
Iva por Acreditar Aplicable $72
Banco $522
Se pag el flete por la mercanca comprada a Metrpolis por la cantidad de $450
6/3/2017 Cliente - Juan Prez $74936
Ventas $64600
Iva por Pagar $10336
Se vendi mercanca a crdito a Juan Prez por $68 000 con condiciones de venta de 2/10, n/60 y se le
otorg un descuento de 5% por volumen. La mercanca vendida tuvo un costo de $40 000
6/4/2017 Flete sobre Ventas $345
Iva por Acreditar Aplicable $55.20
Banco $400.20
Se pagaron $345 por el flete de la venta a Juan Prez.
6/5/2017 Devolucin sobre Ventas $7885
Iva por Pagar $1261.60
Cliente - Juan Prez $9146.60
Juan Prez devolvi mercanca cuyo precio de lista es de $8 300, el cual se acredit en su cuenta. El
costo de los artculos devueltos es de $4 800
6/7/2017 Compra $108000
Iva por Acreditar $17280
Proveedores - ACME
Compra de mercanca a crdito a Acme por $120 000 y condiciones 1/10, n/30. Se consigui $125280
un
descuento de 10% por volumen
6/8/2017 Materiales de Oficina $36000
Iva por Acreditar $5760
Acreedores Diversos $41760
Se compraron materiales de ofi cina a crdito por $36 000, los cuales se pagarn en 20 das
6/10/2017 Cliente - Tiendas de Mascotas $87696
Venta $75600
Se vendi mercanca aIva por Pagar
crdito $12096
por $75 600 a Tiendas de Mascotas, S.A. y condiciones 2/10, n/30. El
costo de lo vendido fue de $45 000
6/11/2017 Proveedores - Metrpolis $695130
Banco $681227.40
Descuento sobre Compra $11985
Iva por Acreditar $1917.60
Iva por Acreditar Aplicable $93962.40
Iva por Acreditar $93962.40
Se pag la compra de mercancas, realizada el 1 de junio a Metrpolis, S.A
6/12/2017 Proveedores - ACME $11692.80
Devolucin sobre Compra $10080
Iva por Acreditar $1612.80
Se devolvi mercanca a Acme por estar daada con un valor de $11 200.
13/06/2017 Banco $64473.60
Descuento sobre Venta $1134.40
Iva por Pagar $181.40
Cliente - Juan Prez $65789.40
Iva por Pagar $8892.91
Iva por Pagar Aplicable $8892.91
Se recibi un cheque de Juan Prez por la compra que realiz el 3 de junio para liquidar su cuenta,
aprovechando el descuento por pronto pago.
17/06/2017 Proveedores - ACME $113587.20
Descuento sobre Compra $979.20
Banco $112451.33
Iva por Acreditar $156.67
Iva por Acreditar Aplicable $15510.53
Iva por
Se pag a Acme la deuda por Acreditar $15510.53 del
la compra de mercancas, realizada el 7 de junio menos la devolucin
da 12
21/06/2017 Banco $87696
Cliente - Tiendas de Mascotas $87696
Iva por Pagar $12096
Iva por Pagar Aplicable $12096
Se recibi el pago de Tiendas de Mascotas por la venta realizada el 10 de junio.
23/06/2017 Acreedores Diversos $41760
Banco $41760
Iva por Acreditar Aplicable $5760
Iva por Acreditar $5760
Se pag la compra de materiales de ofi cina realizada el 8 de junio.
30/06/2017 Banco $38860
Venta $33500
Iva por Pagar Aplicable $5360
Se vendi mercanca al contado por $33 500. Esta mercanca cost $15 000.
Gastos
Compra Flete sobre Compra
$599250 $450
$108000
$450
$707250
Descuento sobre Compra Devolucin sobre Compra
$11985 $10080
$979.20
$10080
$12964.20
Flete sobre Ventas
$345
$345
Ingresos
Ventas Devolucin sobre Ventas
$64600 $7885
$75600
$33500 $7885
$173700
Descuento sobre Venta
$1134.40
$1134.40
Activos
Iva por Acreditar Iva por Acreditar Aplicable
$95880 $1917.60 $72
$17280 $93962.40 $55.20
$5760 $1612.80 $93962.40
$156.67 $15510.53
$15510.53 $5760
$5760
$0 $115360.13
Cliente - Juan Prez Banco
$74936 $9146.60 $64473.60 $522
$65789.40 $87696 $400.20
$38860 $681227.40
$0 $112451.33
$41760
$645331.33
Materiales de Oficina Cliente - Tiendas de Mascotas
$36000 $87696 $87696
$36000 $0
Pasivos
Proveedores - Metrpolis Proveedores - ACME
$695130 $695130 $11692.80 $125280
$113587.20
$0
$0
Acreedores Diversos Iva por Pagar Aplicable
$41760 $41760 $8893
$12096
$0 $5360
$26349
Iva por Pagar
$1261.60 $10336
$181.40 $12096
$8893
$12096
$0
Balanza de Comprobacin Junio 2014 (Peridico)
Activos Cargos Abonos
Iva por Acreditar Aplicable $115360.13
Banco $645331.33
Materiales de Oficina $36000
Cliente - Juan Prez
Cliente - Tienda de Mascotas
Pasivos
Proveedores - ACME
Proveedores - Metrpolis
Acreedores Diversos
Iva por Pagar Aplicable $26349
Ingreso
Ventas $173700
Devolucin sobre Ventas $7885
Descuento sobre Venta $1134.40
Gasto
Compras $707250
Fletes sobre Compras $450
Descuento sobre Compras $12964.20
Devolucin sobre Compras $10080
Flete sobre Ventas $345
Total $868424.53 $868424.53
Registro Perpetuo
Atlntica, S.A.
Diario General Junio 2014
Fecha Detalle Debe
1/06/2017 Invetario $599250
Iva por Acreditar $95880
Proveedores - Metrpolis
Se compr mercanca a crdito a Metrpolis, S.A., con un precio de lista de $705 000 y condiciones 2/10,
n/30. Metrpolis concedi un descuento comercial de 15 por ciento.
6/2/2017 Inventario $450
Iva por Acreditar Aplicable $72
Banco
Se pag el flete por la mercanca comprada a Metrpolis por la cantidad de $450
6/3/2017 Cliente - Juan Prez $74936
Ventas
Iva por Pagar
Costo de Ventas $40000
Se vendi mercanca aInventario
crdito a Juan Prez por $68 000 con condiciones de venta de 2/10, n/60 y se le otorg
un descuento de 5% por volumen. La mercanca vendida tuvo un costo de $40 000
6/4/2017 Flete sobre Ventas $345
Iva por Acreditar Aplicable $55.20
Banco
Se pagaron $345 por el flete de la venta a Juan Prez.
6/5/2017 Devolucin sobre Ventas $7885
Iva por Pagar $1261.60
Cliente - Juan Prez
Inventario $4800
Costo de Ventas
Juan Prez devolvi mercanca cuyo precio de lista es de $8 300, el cual se acredit en su cuenta. El costo de
los artculos devueltos es de $4 800
6/7/2017 Inventario $108000
Iva por Acreditar $17280
Compra de mercancaProveedores - ACME
a crdito a Acme por $120 000 y condiciones 1/10, n/30. Se consigui un descuento de
10% por volumen
6/8/2017 Materiales de Oficina $36000
Iva por Acreditar $5760
Acreedores Diversos
Se compraron materiales de ofi cina a crdito por $36 000, los cuales se pagarn en 20 das
6/10/2017 Cliente - Tiendas de Mascotas $87696
Venta
Iva por Pagar
Costo de Ventas $45000
Inventario
Se vendi mercanca a crdito por $75 600 a Tiendas de Mascotas, S.A. y condiciones 2/10, n/30. El costo de
lo vendido fue de $45 000
6/11/2017 Proveedores - Metrpolis $695130
Banco
Inventario
Iva por Acreditar
Iva por Acreditar Aplicable $93962.40
Iva por Acreditar
Se pag la compra de mercancas, realizada el 1 de junio a Metrpolis, S.A
6/12/2017 Proveedores - ACME $11692.80
Invenatario
Iva por Acreditar
Se devolvi mercanca a Acme por estar daada con un valor de $11 200.
13/06/2017 Banco $64473.60
Descuento sobre Venta $1134.40
Iva por Pagar $181.40
Cliente - Juan Prez
Iva por Pagar $8892.91
Iva por Pagar Aplicable
Se recibi un cheque de Juan Prez por la compra que realiz el 3 de junio para liquidar su cuenta,
aprovechando el descuento por pronto pago.
17/06/2017 Proveedores - ACME $113587.20
Inventario
Banco
Iva por Acreditar
Iva por Acreditar Aplicable $15510.53
Iva por Acreditar
Se pag a Acme la deuda por la compra de mercancas, realizada el 7 de junio menos la devolucin del da 12
21/06/2017 Banco $87696
Cliente - Tiendas de Mascotas
Iva por Pagar $12096
Iva por Pagar Aplicable
Se recibi el pago de Tiendas de Mascotas por la venta realizada el 10 de junio.
23/06/2017 Acreedores Diversos $41760
Banco
Iva por Acreditar Aplicable $5760
Iva por Acreditar
Se pag la compra de materiales de ofi cina realizada el 8 de junio.
30/06/2017 Banco $38860
Venta
Iva por Pagar Aplicable
Costo de Ventas $15000
Inventarios
Se vendi mercanca al contado por $33 500. Esta mercanca cost $15 000.
Hoja 1
Haber
$695130
05 000 y condiciones 2/10,
$522
50
$64600
$10336
nta de 2/10, n/60 y $40000
se le otorg
000
$400.20
$9146.60
$4800
edit en su cuenta. El costo de
$125280 de
. Se consigui un descuento
$41760
n en 20 das
$75600
$12096
diciones 2/10, n/30. $45000
El costo de
$681227.40
$11985
$1917.60
$93962.40
$10080
$1612.80
$65789.40
$8892.91
a liquidar su cuenta,
$979.20
$112451.33
$156.67
$15510.53
menos la devolucin del da 12
$87696
$12096
.
$41760
$5760
$33500
$5360
$15000
Activos
Inventarios Cliente - Tiendas de Mascotas
$599250 $40000 $87696 $87696
$450 $45000
$4800 $11985 $0
$108000 $10080
$979.20
$15000
$589455.80
Cliente - Juan Prez Banco
$74936 $9146.60 $64473.60 $522
$65789.40 $87696 $400.20
$38860 $681227.40
$0 $112451.33
$41760
$645331.33
Materiales de Oficina Iva por Acreditar Aplicable
$36000 $72
$55.20
$93962.40
$15510.53
$36000 $5760
Iva por Acreditar $115360.13
$95880 $1917.60
$17280 $93962.40
$5760 $1612.80
$156.67
$15510.53
$5760
$0
Ingresos
Ventas Descuento sobre Ventas
$64600 $1134.40
$75600
$33500 $1134.40
$173700
Devolucin sobre Ventas
$7885
$7885
Pasivos
Proveedores - Metrpolis Proveedores - ACME
$695130 $695130 $11692.80 $125280
$113587.20
$0
$0
Iva por Pagar Iva por Pagar Aplicable
$1261.60 $10336 $8893
$181.40 $12096 $12096
$8893 $5360
$12096
$26349
$0
Acreedores Diversos
$41760 $41760
$0
Gastos
Costo de Ventas Fletes sobre Ventas
$40000 $4800 $345
$45000
$15000 $345
$95200
Balanza de Comprobacin Junio 2014 (Perpetuo)
Activos Cargos Abonos
Inventario $589455.80
Cliente - Tiendas Mascotas
Cliente - Juan Prez
Banco $645331.33
Materiales de Oficina $36000
Iva por Acreditar Aplicable $115360.13
Pasivos
Proveedor - ACME
Proveedor - Metrpolis
Iva por Pagar Aplicable $26349
Ingreso
Ventas $173700
Devolucin sobre Ventas $7885
Descuento sobre Venta $1134.40
Gasto
Costo de Ventas $95200
Flete sobre Ventas $345
Total $845380.33 $845380.33
Peridico
Estado de Resultados
Ventas 173700
Devolucin sobre Ventas 7885
Descuentos sobre Ventas 1134.40
Ventas Netas 164680.60
Compras 707250
Descuentos sobre Compras 12964.20
Devolucin sobre Compras 10080
Fletes sobre Compras 450
Compras Netas 684655.80
Inventario Final 588347
Costos de Ventas 96308.80
Utilidad Bruta 68371.80
Gastos de Venta
Flete sobre Ventas 345
Utilidad Neta 68026.80
Perpetuo
Estado de Resultados
Ventas 173700
Devolucin sobre Ventas 7885
Descuentso sobre Ventas 1134.4
Ventas Netas 164680.60
Costos de Ventas 95200
Utilidad Bruta 69480.60
Gastos de Venta
Flete sobre Ventas 345
Utilidad Neta 69135.60
Peridico
Balance General
Activos Pasivos
Activos Circulantes Pasivos Corto Plazo
Banco (645331.33) Iva por Pagar Aplicable
Iva por Acreditar Aplicable 115360.13
Inventario 588347 Total de Pasivos
Activos Fijo
Material de Oficina 36000
Capital Contable
Utilidades Retenidas
Total de Activos 94375.80 Total Capital Contable
Total de Pasivo y Capital Contable
Perpetuo
Balance General
Activos Pasivos
Activos Circulantes Pasivos Corto Plazo
Inventario 589455.80 Iva por Pagar Aplicable
Banco (645331.33)
Iva por Acreditar Aplicable 115360.13 Total de Pasivos
Activos Fijo
Material de Oficina 36000
Capital Contable
Utilidades Retenidas
Total de Activos 95484.60 Total Capital Contable
Total de Pasivo y Capital Contable
26349
26349
68026.80
68026.80
94375.80
26349
26349
69135.60
69135.60
95484.60