Formular el Balance General de la empresa comercial TRUJILLO S.

A del ejercicio, para lo cual se dispone de la sig

BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

SUMAS DEL MAYOR

DEBE
10 Efectivo y equivalentes de efectivo S/. 212,000
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros S/. 136,520
14 Cuentas por cobrar al personal a los S/. 12,640
18 Servicios y otros contratos por antic S/. 8,000
20 Mercaderias S/. 773,900
25 Materiales Auxi. , suministros y repues. S/. 16,000
33 Inmuebles maquinaria y equipo S/. 21,700
39 Dep., Amort., y Agot., acumulados
40 Tributos y aportes al sistema de pens S/. 22,000
41 Remuneraciones y Partic. Por pagar S/. 20,000
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros S/. 225,900
45 Obligaciones financieras S/. 30,000
50 Capital
60 Compras S/. 310,900
61 Variacin de existencias S/. 11,000
62 Gastos de personal, directores, Ger. S/. 25,600
63 Gastos de servicios prestados por T. S/. 4,500
64 Gastos por tributos S/. 2,200
65 Otros gastos de gestin S/. 30,600
67 Gastos financieros S/. 12,500
68 Valuacin y deterioro de activos y Prov. S/. 2,100
69 Costos de ventas S/. 401,100
70 Ventas
73 Desc. Reb. Y Bonif. Obtenidos
74 Desc. Reb. Y Bonif. Concedidos S/. 2,200
75 Otros ingresos de gestin
77 Ingresos financieros.
79 C.I.C.C.G
91 Gastos de Administracin S/. 73,600
92 Gastos de ventas S/. 2,400
S/. 2,357,360
ercicio, para lo cual se dispone de la siguiente informacin

MBRE DEL 2016

SUMAS DEL MAYOR

HABER
S/. 216,000
S/. 84,220
S/. 9,340
S/. 3,000
S/. 401,100
S/. 11,000

S/. 7,000
S/. 26,000
S/. 23,600
S/. 312,000
S/. 260,000
S/. 45,000

S/. 310,900

S/. 552,800
S/. 10,100

S/. 7,300
S/. 2,000
S/. 76,000

S/. 2,357,360
Datos adicionales

Las cuentas que siguen estn analizadas de la siguiente manera:

1 Efectivo y equivalentes de efectivo 3 Tributos y aportes al sistem

Caja 4,000 IGV por pagar
Banco MMM 10,000 Impuesto a la Renta (Cr.)
Banco CCC 18,000 Saldo
Saldo 4,000

2 cuentas por cobrar comerciales 4 Cuentas por pagar comercia

facturas por cobrar 40,600 Factura por pagar
letras por cobrar 21,700 Letras por pagar
anticipos 10,000 Anticipos
saldo 52,300 Saldo

5 Obligaciones Financieras
Prstamos 3,000
Otros Prestamos 20,000
Saldo 23,000

** Amortizacin S/. 50,000 por ao

Adems, se tendr en cuenta :

- El balance de comprobacin se ha preparado antes del cierre del costo de ventas y de cuentas del elemento 9.
- Participacin de los trabajadores en las utilidades S/. 6,720
- Impuesto a la renta del ejercicio S/. 23,184
- detraccin para reserva legal S/. 5,050
ributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
GV por pagar 6,000
mpuesto a la Renta (Cr.) 2,000
aldo 4,000

uentas por pagar comerciales

actura por pagar 45,000
etras por pagar 46,100
nticipos 5,000
aldo 86,100

uentas del elemento 9.

 HOJA DE TRABAJO

TRUJILLO S.A

SUMAS DEL MAYOR

CUENTAS DEBE HABER
10 Efectivo y equivalentes de efectivo S/. 212,000 S/. 216,000
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros S/. 136,520 S/. 84,220
14 Cuentas por cobrar al personal a los S/. 12,640 S/. 9,340
18 Servicios y otros contratos por antic S/. 8,000 S/. 3,000
20 Mercaderias S/. 773,900 S/. 401,100
25 Materiales Auxi. , suministros y repues. S/. 16,000 S/. 11,000
33 Inmuebles maquinaria y equipo S/. 21,700
39 Dep., Amort., y Agot., acumulados S/. 7,000
40 Tributos y aportes al sistema de pens S/. 22,000 S/. 26,000
41 Remuneraciones y Partic. Por pagar S/. 20,000 S/. 23,600
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros S/. 225,900 S/. 312,000
45 Obligaciones financieras S/. 30,000 S/. 260,000
50 Capital S/. 45,000
60 Compras S/. 310,900
61 Variacin de existencias S/. 11,000 S/. 310,900
62 Gastos de personal, directores, Ger. S/. 25,600
63 Gastos de servicios prestados por T. S/. 4,500
64 Gastos por tributos S/. 2,200
65 Otros gastos de gestin S/. 30,600
67 Gastos financieros S/. 12,500
68 Valuacin y deterioro de activos y Prov. S/. 2,100
69 Costos de ventas S/. 401,100
70 Ventas S/. 552,800
73 Desc. Reb. Y Bonif. Obtenidos S/. 10,100
74 Desc. Reb. Y Bonif. Concedidos S/. 2,200
75 Otros ingresos de gestin S/. 7,300
77 Ingresos financieros. S/. 2,000
79 C.I.C.C.G S/. 76,000
91 Gastos de Administracin S/. 73,600
92 Gastos de ventas S/. 2,400
S/. 2,357,360 S/. 2,357,360
RABAJO

SALDOS ELIMINACIONES INVENTARIO

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
S/. 4,000 S/. 4,000
S/. 52,300 S/. 52,300
S/. 3,300 S/. 3,300
S/. 5,000 S/. 5,000
S/. 372,800 S/. 372,800
S/. 5,000 S/. 5,000
S/. 21,700 S/. 21,700
S/. 7,000 S/. 7,000
S/. 4,000 S/. 4,000
S/. 3,600 S/. 3,600
S/. 86,100 S/. 86,100
S/. 230,000 S/. 230,000
S/. 45,000 S/. 45,000
S/. 310,900
S/. 299,900 S/. 401,100
S/. 25,600
S/. 4,500
S/. 2,200
S/. 30,600
S/. 12,500
S/. 2,100
S/. 401,100 S/. 401,100
S/. 552,800
S/. 10,100
S/. 2,200
S/. 7,300
S/. 2,000
S/. 76,000 S/. 76,000 S/. 73,600
S/. 73,600 S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 1,327,800 S/. 1,327,800 S/. 477,100 S/. 477,100 S/. 460,100.00 S/. 379,700.00
S/. 80,400.00
S/. 460,100.00 S/. 460,100.00
 RESULTADOS
PERDIDA GANANCIA

S/. 310,900
S/. 101,200
S/. 25,600
S/. 4,500
S/. 2,200
S/. 30,600
S/. 12,500
S/. 2,100

S/. 552,800
S/. 10,100
S/. 2,200
S/. 7,300
S/. 2,000

S/. 491,800.00 S/. 572,200.00

S/. 80,400.00
S/. 572,200.00 S/. 572,200.00
 TRUJILLO S.A
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2016
( Expresado en Nuevos Soles
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo S/. 14,000.00
Cuentas por cobrar comerciales S/. 62,300.00
Otras cuentas por cobrar S/. 3,300.00
Existencias S/. 382,800.00
Servicios y otros contartados por anticipado S/. 5,000.00
Total Activos corrientes S/. 467,400.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmuebles, maquinaria y equipo
(Neto de depreciacin) S/. 14,700.00
Total activos no corrientes S/. 14,700.00

TOTAL ACTIVOS S/. 482,100.00

 TRUJILLO S.A
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2016
( Expresado en Nuevos Soles )

PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros bancarios S/. 18,000.00
Obligaciones financieras S/. 80,000.00
Cuentas por pagar comerciales S/. 91,100.00
Impuesto a la renta y participaciones corrientes S/. 27,904.00
Otras cuentas por pagar S/. 19,600.00
Total pasivos corrientes S/. 236,604.00

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras S/. 150,000.00

PATRIMONIO NETO
Capital S/. 45,000.00
Reservas Legales S/. 5,050.00
Resultados Acumulados S/. 45,446.00
Total patrimonio neto S/. 95,496.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO S/. 482,100.00