Scribd
Cargar
315 vistas2 páginas

Programa de Auditoría 2013 DRTC

El documento presenta el programa de auditoría operativa de la Dirección Regional de Transporte y Telecomunicaciones para el período 2013, con el objetivo general de determinar el grado de eficiencia, eficacia, economía y transparencia en los procedimientos de contratación y adquisición del área de Abastecimiento. Los objetivos específicos son evaluar el control interno y verificar que los procedimientos de contratación y adquisición se realicen según las normas vigentes. El programa describe 13 procedimientos generales a seguir, como entrevistas, revisión de document

Cargado por

Maviel Huilca Egoavil
Derechos de autor
© All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como DOCX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
315 vistas2 páginas

Programa de Auditoría 2013 DRTC

El documento presenta el programa de auditoría operativa de la Dirección Regional de Transporte y Telecomunicaciones para el período 2013, con el objetivo general de determinar el grado de eficiencia, eficacia, economía y transparencia en los procedimientos de contratación y adquisición del área de Abastecimiento. Los objetivos específicos son evaluar el control interno y verificar que los procedimientos de contratación y adquisición se realicen según las normas vigentes. El programa describe 13 procedimientos generales a seguir, como entrevistas, revisión de document

Cargado por

Maviel Huilca Egoavil
Derechos de autor
© All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como DOCX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd

AUDITORIA OPERATIVA

PERIODO 2013
PROGRAMA DE AUDITORIA
ENTIDAD: DIRECCION REGIONAL DE TRANSPORTE Y TELECOMUNICACIONES
PERIODO: 2013
REA DE ABASTECIMIENTO
PROCEDIMIENTOS
OBJETIVO GENERAL:
Determinar el grado de eficiencia, eficacia, economa y
transparencia con que se desarrollaron los procedimientos de
contratacin y adquisicin de bienes y/o servicios en el rea de
Abastecimiento de la DRTC.
OBJETIVO ESPECFICO:
a)

Evaluar el sistema de Control Interno, implantado en la


entidad para identificar sus debilidades y puntos crticos
que deben ser reforzados.

b)

Verificar si se han ejercido los procedimientos de


contratacin y adquisicin de bienes y/o servicios segn
dicta las normas relacionadas y vigentes sobre el tema.

PROCEDIMIENTOS GENERALES
1.

Entrevistarse con el Director Regional de


Transporte y Telecomunicaciones y con el Jefe de
la Oficina de Abastecimiento.
2. Solicite los documentos informativos y de gestin.
3. Solicite la documentacin sustentatoria de las
operaciones.
4. Revise la documentacin sustentatoria de las
operaciones.
5. Aplique el Cuestionario de Control Interno.
6. Elabore la carta de control Interno y presente ante
la Direccin Regional de la Entidad y Jefe de la
Oficina de Abastecimiento.
7. Analice, compare y disponga si la informacin
proporcionada es la adecuada y est elaborada
segn las normas que compete.
8. Detecte, analice y elabore los hallazgos de
auditora.
9. Comunique los hallazgos de Auditoria.
10. Evale las aclaraciones presentadas por el
auditado.
11. Determine las responsabilidades de los auditados
y prepare el Resumen del papel de trabajo.

CONFIDENCIAL

REF / PT

HECHO
POR:

FECHA DE
TRMINO

AUDITORIA OPERATIVA

PERIODO 2013
12. Acompaado de un Oficio presente el Informe a la
Direccin regional de Transporte y
Telecomunicaciones.
13. Firme la carta de representacin.

CONFIDENCIAL

AUDITORIA OPERATIVA PERIODO 2013 CONFIDENCIAL PROGRAMA DE AUDITORIA ENTIDAD: DIRECCION REGIONAL DE TRANSPORTE Y TELEC
AUDITORIA OPERATIVA PERIODO 2013 CONFIDENCIAL 12. Acompañado de un Oficio presente el Informe a la Dirección re

También podría gustarte