SERIE DIVULGATIVA
Organizacin y Funcionamiento de la Caja Rural
CONTENIDO
Introduccin Qu es la caja rural? Cul es su importancia? Culen son los beneficios? Cuales son las condiciones? Cul es la base legal? Qu servicios brinda la caja rural? Cules son los requisitos para ser socio o socia? Cmo se forma el patrimonio de la caja rural? Cmo est organizada la caja rural Cules son los reglamentos de organizacin y operacin de los servicios que brinda la caja rural? Cules son los sistemas de control adimistrativo contable? La visin de la caja rural Recomendaciones 1 2
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Introduccin
ontar con financiamiento oportuno para emprender actividades productivas y econmicas, ha sido una de las limitantes de los pequeos productores y productoras rurales . Con el surgimiento de las cajas rurales, cuya misin es contribuir a mejorar la calidad de vida de sus asociados, se ha estimulado el ahorro local, por lo que muchas familias estn mejorando sus hogares y fincas. Las cajas rurales son organizaciones que crean oportunidades para la diversificacin de actividades productivas y de agrotransformacin, a travs de los servicios de financiamiento que reciben las familias. Con la diversificacin de sus actividades productivas, sobre todo las de agrotransformacin, las familias rurales favorecen su acceso a la seguridad alimentaria. Con el presente manual, el Proyecto Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA) en Honduras, ofrece una herramienta til de apoyo a los procesos de organizacin y administracin de las cajas rurales .
Qu es la Caja Rural?
Es una organizacin comunitaria, integrada por hombres y mujeres que mantienen fuertes relaciones de confianza y solidaridad humana para ofrecer servicios financieros entre sus asociados y vecinos. La caja rural puede organizarse desde los proyectos productivos, en forma colectiva o individual, donde una vez comercializada la produccin los fondos pueden destinarse para constituir el capital inicial.
Cul es su importancia?
A travs de la caja rural se construye un capital financiero, el cual es manejado por los mismos socios y socias en base a la confianza, el respeto mutuo y la solidaridad . La caja, como organizacin, apoya las actividades productivas individuales y colectivas para mejorar la disponibilidad y acceso a la seguridad alimentaria en la comunidad.
Cules son los beneficios?
1. Inculca una cultura del ahorro y honradez. 2. Apoya la seguridad alimentaria, financiando actividades productivas, comercio, educacin y salud. 3. Ayuda a construir el capital social de la comunidad. 4. Fortalece la estructura organizativa comunitaria. 5. Estimula los valores morales y ticos. 6. Facilita el acceso local al crdito. 7. Fortalece la economa de la comunidad.
Cules son las condiciones para organizar una caja rural?
La caja rural puede organizarse en cualquier lugar del territorio nacional. El nombre o denominacin social de cada una deber seguir a la frase Caja de Ahorro y Crdito Rural. Una gran mayora de cajas rurales han surgido dentro de las organizaciones ya existentes en la comunidad, por ejemplo: organizaciones de productores, sociedad de padres de familia, grupos religiosos y comits agrcolas, entre otras. Las relaciones de confianza y solidaridad, entre los miembros de una organizacin, crean las condiciones para organizar una caja rural.
Otras condiciones para organizar una caja rural son las siguientes: Contar con un mnimo de 5 socios o socias. Disponer de un capital funcional, mnimo de 500.00 lempiras Tener la necesidad de acceso a recursos financieros para la produccin. Existir una organizacin local alrededor de la caja rural.
Disponer de un aporte mnimo de los socios o aportes externos institucionales. Tambin es necesaria la realizacin de actividades econmicas y sociales para crear el capital requerido para las operaciones de la caja.
Cul es la base legal de la caja rural?
La caja rural tiene su fundamento legal en la Ley de Modernizacin y Desarrollo del Sector Agrcola, promulgada en 1992. Un ao despus, en 1993, se emite un decreto para la creacin de cajas rurales de ahorro y crdito.
Qu servicios brinda la caja rural?
Servicios de Ahorro Servicios de Prstamo Servicios de ahorro La caja rural ofrece oportunidades para que las familias ahorren su dinero en forma inmediata y segura en la misma comunidad donde viven. La caja puede establecer diferentes modalidades de ahorro. Servicios de prstamos La caja rural permite el acceso inmediato a crdito para atender las demandas de prstamo de familiares o personales. Financiamientoa acti-vidades productivas y de transformacin En la caja los pro-ductores y productoras pueden obtener finan-ciamiento para pro-yectos productivos, individuales y co-lectivos: siembra de granos bsicos, cra de aves, mejoramiento de fincas y actividades comerciales. individuales y colectivos: siembra de granos bsicos, cra de aves, mejoramiento de fincas y actividades comerciales. Compra y venta de insumos y comercializacin de granos La caja rural puede comercializar insumos: Fertilizantes, semilla, agroqumico, herramientas y comercializacin de granos bsicos. Tiendas de consumo Otro rubro de servicio, es la tienda de consumo, para proveer a socios los productos de la canasta bsica familiar, medicamentos y tiles escolares, otros. Apoyo a proyectos comunitarios Una vez fortalecida financieramente la caja, puede incursionar en proyectos sociales: mejoramiento de viviendas, salud, educacin y recreacin.
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Cules son los requisitos para ser socio o socia?
Todas las personas, hombres y mujeres, residentes en la comunidad, o en comunidades vecinas pueden ingresar a la caja rural. Requisitos: Es necesario ser mayor de 16 aos. Estar dispuesto a participar activa y regularmente en eventos de capacitacin. Ser persona de comprobada honestidad.
Pagar la cuota de ingreso y la aportacin aprobada por la asamblea.
Como se forma el patrimonio de la caja?
El patrimonio de la caja no lo puede retirar ningn socio o socia y est formado por: El dinero o fondo de todas las aportaciones de los socios y socias. Las donaciones realizadas a la caja por algunas instituciones.
Cmo est organizada la caja rural?
La caja debe tener una organizacin interna integrada, constituida por los rganos de direccin y manejo de la caja. Estos son: La Asamblea La Junta Directiva Los Comits de Apoyo Cules son las funciones de los rganos de direccin y manejo de la caja? La Asamblea: Est formada por todas los socios y socias. La asamblea tiene las funciones siguientes: La eleccin o sustitucin de la junta directiva. Aprobar el ingreso de nuevos socios, modificar el reglamento y los estatutos. Someter a anlisis los informes de la junta directiva. Otras funciones sealadas en su reglamento interno. La Junta Directiva: Est integrada por cinco miembros: presidente, secretario, tesorero y dos vocales. Sus funciones son las siguientes: Cumplir y hacer cumplir los estatutos y el reglamento. Informar a la asamblea.
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Recibir y aprobar solicitudes de prstamo. Administrar los ahorros. Representar a la caja ante terceros. Los comits de apoyo Se integran como mnimo dos comits y stos son: La Junta de Vigilancia El Comit de Crdito La Junta de Vigilancia. Es el rgano fiscalizador elegido por la asamblea. Est integrado por tres miembros: presidente, secretario y vocal. Sus funciones son:
Velar por el buen funcionamiento de la caja. Revisar la contabilidad. La administracin y las solicitudes de crdito. El Comit de Crdito. Lo nombra la junta directiva y est integrado por tres miembros. Sus funciones son las siguientes: Aplicar el Reglamento de Crdito. Recibir, analizar y aprobar o rechazar las solicitudes de crdito. Hacer avalos sobre las garantas. Revisar la cartera de crdito.
Organizacin de la caja
Asamblea General
Comit de Crdito
Junta Directiva
Junta de Vigilancia
Cules son los reglamentos de organizacin y operacin de los servicios que brinda la caja?
Las relaciones en la caja estn basadas en la confianza mtua, la transparencia en el manejo del patrimonio, la informacin, la fiscalizacin y la aplicacin de las polticas, normas y reglamentos; as como responder por los compromisos contrados con terceros. La organizacin y funcin de la caja est basada en tres reglamentos: Reglamento Interno Reglamento de Crdito Reglamento de Ahorro Reglamento de Crdito El Reglamento Interno Orienta el desempeo de la caja como organizacin. El reglamento est basado en principios generalmente aceptados por todos los socios y socias. Comprende todo lo que se refiere a las polticas, normas y funciones de cada uno de los rganos de la caja. Todos los socios y socias tienen el compromiso de conocer y velar por la aplicacin del reglamento interno, para cumplir con las obligaciones y deberes que les corresponden. En el reglamento interno, se establecen los montos a prestar, las condiciones y perodos de pago. Tambin en este reglamento se define todo lo relacionado con el destino del financiamiento que otorgar la caja. Reglamento de Ahorro El reglamento de ahorro establece los montos de ahorro mnimo de cada socio o socia, quienes portarn una libreta de ahorro y prstamo. El ahorro se puede hacer en forma individual y no como grupo familiar.
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Cules son los libros de control y de registros administrativos contables de la caja?
La caja rural usa varios controles o registros de sus actividades. Estos registros son llevados en libros que estn a cargo de la junta directiva. Los libros deben ser aprobados por la asamblea de socios y socias. 1. Libro de registro de asociados. 2. Libro de control de entradas y salidas. 3. Libro de control de ahorros. 4. Libro de control de aportaciones. 5. Libro de control de prstamos 6. Libro de cartera de crdito.
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Qu funcin cumple cada libro de la Caja?
1. Libro de registro de asociados
Este libro sirve para llevar el registro de los accionistas. El libro de registro de asociados se lleva en un cuaderno rayado de la forma en que a continuacin se ilustra.
L O R U RA CAJA Y CREDIT O R OR E AH ZA
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2. Libro de control de entradas y salidas de la caja
Sirve para llevar el control detallado del movimiento de entradas y salidas. En este libro se anotan las operaciones siguientes: Entradas efectuadas por cada socio Depsitos de ahorro Pagos al capital
Intereses recibidos Acciones pagadas Venta de libretas, multas, etc. Adems se registran las operaciones de salidas de fondos como: retiro de ahorros, prstamos, gastos administrativos, utilidad distribuida y otros. El libro de entradas y salidas se lleva en un cuaderno rayado de la forma indicada a continuacin.
Hoja del libro de entradas y salidas
L RURA TO CAJA Y CREDI O R R O E AH ZA
S MI E
P E RA
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3. Libro de control de ahorros
Este libro sirve para el registro de ahorros y se utiliza una pgina por cada socio o socia ahorrante.
Este valor se opera cada tres meses.
Nombre: N de Identidad: Observaciones:
Nombre del Beneficiario: Parentesco:
Firma
Tambin, en este libro, se anotan los nombres de los beneficiarios que designa el socio o socia ahorrante y el grado de parentesco
L O RURA CAJA Y CREDIT RRO O H EA ZA
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E OL D R T N CO RROS AHO
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4. Libro de control de aportaciones
Para llevar este libro, se utiliza una pgina por cada aportante, donde se registra la cantidad que le corresponde por aportaciones. Este valor, al igual que en el de ahorro, se opera cada tres meses. El libro de Control de Aportaciones se lleva en un cuaderno rayado de la forma como aqu se presenta.
Nombre: N de Identidad:
L RURA TO C A J A Y CR E D I O R R O E AH ZA
L DE O R T CON ACIONES T APOR
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5. Libro de control de prstamos
Para llevar este libro se utiliza una pgina por cada prestatario o prestataria. En el libro se escribe el nombre, apellido y el nmero de identidad.
El Libro de Control de Prstamos se lleva en un cuaderno rayado de la forma siguiente.
L RU R A TO CAJA Y CREDI ORRO H A E ZA
MI E
AN SPER
O DE LIBR MOS TA PRES
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6. Libro de registro
de la cartera de crdito
Este libro es parecido al libro de control de prstamos; con la diferencia que en cartera de crdito se lleva el registro detallado de la morosidad del prestatario. El Libro de registro de la cartera de crdito se lleva en un cuaderno rayado como se ilustra en el esquema adjunto.
L RURA TO CAJA Y CREDI O R R O E AH ZA
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DE ERA T R A C ITO CRED
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Visin de la caja rural
Toda caja debe alcanzar la institucionalizacin como una instancia financiera para formalizar sus operaciones, optando por una figura legal para obtener la personalidad jurdica y apegarse a la normativa legal escogida.
Recomendaciones
1. Preferiblemente para iniciar una caja de ahorro y crdito se debe partir de una organizacin existente en la comunidad. 2. En el proceso de formacin de la caja es importante que los socios y socias se capaciten en temas de organizacin y funcionamiento. 3. Es necesario la capitalizacin de la caja de ahorro antes de iniciar sus operaciones de financiamiento o crdito. 4. En la caja pueden haber diferentes formas de captar fondos, que ayuden a constituir el capital inicial organizacin. de la
5. Los primeros crditos de la caja para los nuevos socios, deben ser aprobados por montos bajos para m a n t e n e r s i e m p r e u n c a p i ta l disponible. 6. Los montos de ahorro deben ser suficientes como para capitalizar y satisfacer la demanda de crdito de los socios y socias. 7. Mientras se capitaliza la caja, los socios y socias tienen que financiar los gastos de administracin.
Organizacin de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentacin (FAO) Secretara de Agricultura y Ganadera (SAG) Agencia Espaola de Cooperacin Internacional (AECI)
Programa Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA) en Honduras
German Flores: Coordinador Tcnico Nacional Organizacin y Funcionamiento de la Caja Rural Serie: Contenido base: Revisin Tcnica Diseo grfico: Coordinacin: Edicin al cuidado de: Apoyo Externo: Tiraje: Ao: Divulgativa Cesar Andrs Castillo Coordinadores regionales Proyecto PESA Porfirio Cabrera y Roger Argueta Andrs Conrrado Gmez Roger Argueta Wilfredo Galeas 500 ejemplares 2005
Se autoriza la reproduccin parcial o total de este manual siempre y cuando se cite la fuente de origen
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Proyecto Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA) en Honduras
El Proyecto Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA), surge como un compromiso del Gobierno de Honduras, asumido en la Cumbre Mundial de la Alimentacin de 1996 y posteriormente ratificado en la Declaracin del Milenio del 2000. El PESA se articula en el marco de las polticas del Proyecto Nacional de Desarrollo Rural Sostenible (PRONADERS), que impulsa la Secretara de Agricultura y Ganadera con el financiamiento de la Agencia Espaola de Cooperacin Internacional (AECI) y la asistencia tcnica de la Organizacin de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentacin (FAO). Desde su fase piloto, en el ao 2000, en los municipios de San Lucas y San Antonio de Flores, en el departamento de El Paraso, y Morolica ,en el departamento de Choluteca, el PESA viene contribuyendo al desarrollo de polticas y estrategias encaminadas a la capitalizacin de los recursos humanos, el fortalecimiento organizativo y la mejora de los sistemas de produccin, a fin de garantizar la seguridad alimentaria de los sectores poblacionales ms vulnerables. En su fase de ampliacin (2005-2009) que cubre 32 municipios de los departamentos de El Paraso, Choluteca, Valle, Francisco Morazn, Yoro e Intibuc, se espera revertir el proceso de degradacin de los recursos naturales, garantizndose su manejo y uso racional de manera durable, y mejorar su calidad de vida, de conformidad con los objetivos del Estado de Honduras en materia de seguridad alimentaria. Las actividades estarn fundamentadas en la gobernabilidad local y municipal para el combate a la pobreza y acceso a mejores ndices de desarrollo humano.
Proyecto Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA) Honduras Col. Rubn Daro, Calle Venecia, Casa 2216, Tegucigalpa. Tel. 235-3182,/3331, 232-3180 E-mail:pesahon@[Link] Coordinaciones regionales: San Lucas, El Paraso, Tel. 787-8819; El Negrito, Yoro, Tel. 960-0695; Camasca, Intibuc; Reitoca, Francisco Morazn.