UNIVERSIDAD ALAS

PERUANAS

DIRECCIN UNIVERSITARIA DE EDUCACIN A DISTANCIA Escuela Acadmica Profesional de Administracion

TRABAJO ACADMICO II CURSO ESPECIAL DE TITULACIN PARA OPTAR EL TTULO PROFESIONAL DE LICENCIADO EN ADMINISTRACIN 2010 MODALIDAD A DISTANCIA A NIVEL NACIONAL E INTERNACIONAL.
DATOS DEL CURSO

Escuela Profesional: MODULO: Docente:

DATOS DEL ALUMNO

Administracin

PROYECTOS DE INVERSION
Luis Molina Almanza

UDED: Apellidos: Nombres: DNI o Cdigo:

INDICACIONES Respecto a la presentacin del Trabajo Acadmico: 1. El Trabajo Acadmico debe ser presentado hasta el domingo 29 de AGOSTO. del 2010, hasta las 23:59 horas del ltimo da. Envo por el campus virtual. 2. Para enviarlo a travs del Campus Virtual, debe comprimir el Trabajo Acadmico e ingresar a la opcin Baul de Tareas, localizado dentro de pgina del curso: Bal de tareas 3. Una vez que haya ingresado a la opcin sealada en la imagen, siga las indicaciones. Recuerde, el Trabajo Acadmico debe estar comprimido. Usted podr colocar el archivo comprimido si tiene una capacidad no mayor a 4 Mb. 4. No se aceptar el Trabajo despus de la fecha lmite o entregada mediante cualquier va diferente de la aqu mencionada. 5. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es nicamente una fuente de consulta. Los trabajos copias de internet sern calificados con 00.

Gua del Trabajo Acadmico Estimado graduado: El presente trabajo acadmico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso. IMPORTANTE: Visite constantemente las ayudas, foros y enlaces interesantes all encontrar ms informacin para realizar adecuadamente su trabajo acadmico.

Las consultas e inquietudes se harn en las tutoras virtuales con el docente en los horarios programados para el curso.

Muchos xitos en el desarrollo de su trabajo acadmico! Su proyecto debe contener lo siguiente:

ESQUEMA DE PRESENTACION DE PROYECTOS Resumen Ejecutivo En la actualidad el mercado de cerveza artesanal se encuentra muy poco explorado ya que la mayora de la poblacin que bebe licor prefiere la cerveza industrial, determinado por algunas marcas reconocidas que son preferentes del mercado. El presente proyecto tiene por objetivo mostrar la viabilidad de la implementacin de la produccin cerveza artesanal a nivel semi industrial, para impulsarlo en el mercado nacional y posteriormente en el mercado internacional. Para desarrollar el proyecto necesitamos tomar en cuenta principalmente la variable calidad, para poder competir con las marcas y productores ya existentes, ofrecindoles a los potenciales consumidores un producto con las garantas de sanidad y caractersticas (sabor, olor y textura), que los consumidores buscan. Para poder determinar la viabilidad econmico-financiera de la actividad procedimos a llevar a cabo el estudio de acuerdo a las siguientes etapas: Inicialmente analizamos la existencia de la demanda insatisfecha con respecto a productos regionales y con un proceso de elaboracin que respete el uso de insumos naturales, sin el agregado de aditivos y/o conservantes. Tambin nos pareci interesante el apoyo y difusin al sector turstico que el estado manifiesta, vindolo como una oportunidad a aprovechar, acompaando el desarrollo provincial. Al analizar el mercado nacional y local pudimos determinar que con la puesta en el mismo de un producto de alta calidad podramos acceder a un segmento que nos asegure un volumen importante de venta a mediano o largo plazo. Analizamos la forma en que pondremos el producto en el mercado optando por hacerlo en botellas de 330cm3 y de 660 cm3 en lugares de consumo fuera del hogar (bares, pubs, pizzeras, etc). La eleccin de este canal y tipo de envase se bas en la necesidad de presentar el producto de una manera diferenciada y acorde al sistema elegido por otras cerveceras artesanales. El estudio de mercado nos permiti determinar el volumen de venta en base al consumo industrial observado y al objetivo de venta propuesto. Para establecer la demanda esperada en la ciudad nos dirigimos a potenciales puntos de venta que nos dieron su opinin, y manifestaron su inters en ofrecer el producto en sus locales. Los precios a los que el producto se pondr en el mercado permitirn al vendedor final obtener un margen de ganancia similar al que alcanzan con las cervezas industriales que ofrecen en la actualidad. Una adecuada e intensiva campaa publicitaria ser un factor fundamental para la evolucin favorable del proyecto, aunque inicialmente, y por los bajos volmenes de venta no ser factible realizar aunque se incluir una pequea partida en este rubro. Un factor importante a considerar es el conocimiento tcnico que posee quin ser el responsable del proyecto. Factor fundamental en lo que hace a la fabricacin de un producto de calidad, y a la pronta puesta a punto del sistema, ahorrando importantes costos. Los resultados que arroj el estudio econmico nos permiten observar un V.A.N. (Valor Actual Neto) positivo con una tasa de corte del 10%. Para la ejecucin del proyecto ser necesario acceder a un prstamo y se ha 3

optado por gestionar uno otorgado por el Banco de Crdito del Per. El mismo ser garantizado por medio de una garanta prendaria mediante un inmueble propiedad del inversor. La tasa es del 15% anual y a un plazo de 3 aos con un perodo de gracia de 1 meses. Con este prstamo hemos aumentado nuestro V.A.N, por lo que podemos inferir la conveniencia de acceder al mismo. A los efectos de corroborar los aspectos detallados precedentemente presentamos a continuacin las etapas de estudio con sus correspondiente anlisis. MODULO I ( 1 puntos)

Datos Generales 1.1 Razn Social e Integrantes

Nombre de la empresa (CHOPERA Mnchner )

Razn social (CHOPERA Mnchner S.A.C)

Apellidos y Nombres
Mario Mariano Carpio Zambrano Marizol Armbulo Ayala Omar Jimnez Flores Delia Flores Suarez

Direccin y Telfonos (fijo y/o celular)

Correo Electrnico

952806840 mariocz47@[Link] 952639619 marizolarmbulo@[Link] m 952340156 ojimenez30@[Link] 952675418 flores_oa@[Link]

Porcentaje de Participacin (%) 45% 25% 15% 15%

1.2

Ubicacin Geogrfica

Direccin: (calle Arias y Araguez N 123)

Distrito: Tacna Provincia: Tacna Departamento / Regin : Tacna

1.3 Giro del Negocio

Giro del Negocio (Sector Industrial) Elaboracin y comercializacin de cerveza artesanal Clasificacin Industrial Internacional Uniforme(CIIU) D 1500 00 Elaboracin de productos alimenticios y bebidas

1.4

Oportunidad del Negocio

La oportunidad de negocio radica principalmente en la tendencia del mercado de cervezas artesanales a nivel mundial, donde cada vez ms las microcervecerias se van consolidando a travs de la diferenciacin de sus productos, ayudado por el gran inters mostrado por los medios de comunicacin para la difusin de este tipo de emprendimientos.

1.5

Estrategia Empresarial

Diferenciacin La chopera Mnchner, debe resaltar la diferenciacin de su producto del resto ya que posee tres tipos de cervezas especiales: roja, negra y rubia. La bsqueda de diversificacin de cerveza rompe las fronteras naturales de los productos, favoreciendo a que nuevas personas prueben el producto y lo acepten. Es por ello que la empresa deber cuidar y mantener estrictamente sus estndares de calidad en la fabricacin de sus productos, por el hecho de que los consumidores tienen la percepcin de que los productos artesanales no cuidan demasiado de ella.

Liderazgo en Costos
La choppera debe adoptar una estrategia de costos basada en la demanda del mercado, teniendo como referencia la competencia. Al ser un producto nico en el mercado los consumidores estn dispuestos a pagar por esa diferencia de producto, para lo cual la empresa debe procurar de alta calidad. Los mtodos basados en el mercado tienen una fundamentacin subjetiva. El consumidor est dispuesto a pagar, como mximo, el valor asignado a la utilidad que le reporta el producto adquirido. Sin embargo, esta percepcin del valor de la satisfaccin obtenida no est exenta de la apreciacin que el consumidor tambin hace de los costos incorporados al bien o servicio adquirido. En los mtodos basados en el mercado, los costos se fijan considerando la sicologa del consumidor o teniendo en cuenta la elasticidad de la demanda de los distintos segmentos del mercado. Por lo tanto consideramos que la empresa debera incrementar el costo en un 20% en relacin al precio actual de 5.00 x el chopp de medio litro.

Nicho La segmentacin de la cerveza artesanal Mnchner, se realizar en funcin de las caractersticas de los consumidores de la misma, siendo en este caso personas de ambos sexos, cuyas edades comprenden de 22 a 35 y de 50 a 65aos; el cual abarcar un total de poblacin de: 204 527.00 en la ciudad de Tacna. Dicho nicho de la poblacin estar comprendido por los estratos sociales: A2, B1, B2, C1. En general el producto es bastante aceptado por los consumidores masculinos, teniendo cierta resistencia el pblico femenino quienes manifiestan en muchas oportunidades que nos les agrada del todo el sabor de las diferentes cervezas por ser un poco fuerte. Es por ello importante la elaboracin de una cerveza ms ligera dirigida a este segmento de la poblacin que asiste al local pero que no disfruta totalmente del sabor de las actuales cervezas. Por tanto es importante crear un producto para damas cuyas edades comprenden de 20 a 35 aos.

MODULO II

( 2 puntos)

Estudio de Mercado 2.1 Definicin del Producto o Servicio Concepto

1. Caractersticas principales (Insertar fotos del producto terminado y/o servicio) El producto se vende al pblico en chopps de medio litro y 150 ml. El producto es identificado por un escudo en el que se puede observar a dos bebedores frente a un Chopp de cerveza, debajo de los cuales resalta el nombre Mnchner.

2.- Naturaleza Mltiple del Producto

Como bebida, energizante, para tratamientos de salud.

3.- Clasificacin del producto/servicio Producto de consumo masivo y de conveniencia.

Dentro del trmino cerveza, se pueden diferenciar dos grandes categoras: cervezas ale, y cervezas lager. Las primeras estn elaboradas con levaduras de alta fermentacin que brindan al producto final aromas y 7

sabores frutados caractersticos y muy perceptibles. La fermentacin de esta categora de levaduras se produce en un rango de temperaturas que vara entre los 18C a 22C. Estas permiten el consumo con un corto perodo de maduracin. Las lager utilizan levaduras de baja fermentacin que aportan un aspecto visual mas lmpido aunque sus aromas y sabores no son tan perceptibles. La fermentacin se produce en un rango de temperaturas que promedia los 10C, lo que hace necesario el uso de cmaras de fro. Para el consumo en condiciones ptimas es necesaria una larga maduracin.
4.- Subproductos Jarabe, macerados, licores, etc. 5.- Productos Sustitutos Licores, ron, cerveza industrial, macerados, etc. 6.- Productos Complementarios
No influye.

2.2

Anlisis del Macro Entorno y Micro Entorno

2.2.1Anlisis Macro Entorno Per y del pas de Destino:

PIB (nominal) Total (2009) PIB per cpita PIB (PPA) Total (2009) PIB per cpita
PBI en PPA Renta per cpita en PPA

Puesto 52 US$ 126.734 millones2 US$ 4.3453 Puesto 47 US$ 243.196 millones 4 US$ 8.6465
US$ 275,500'000,000 (Est. 2010), y en trminos corrientes de US$142,000'000,000 US$ 19,150 (2009).

Presupuesto Nacional US$42,000'000,000 (2010) Tipo de Cambio Deuda externa (S/.) 2.78 soles/dlar (Agosto 2010).1 US$[Link] (9% del PBI, 2010).1 Comercio

Reservas US$40,634'000,000 (al 22 de Agosto del 2010) Internacionales Netas Importaciones -Variacin Exportaciones -Variacin IDH Competitividad Gobernabilidad US$ 28,439,000,000 (2008) +91.6% (2006 - 2008) Fuente: [Link] US$ 31,529,000,000 (2008) +32.3% ( 2008) Fuente: [Link] 79 (2008) 26 (2009) 29 (2009) (lugar mundial entre 192 naciones)

Anlisis del producto / servicio de exportacin el Anlisis corresponde tanto al pas de origen como al pas de destino La cerveza artesanal que se pretende comercializar en el Per; es la
Mnchner; de tipo blanca; roja y negra; la cual se expende en las diferentes choperias del medio; en Tacna, nuestro local esta ubicado en la calle Aria Araguez. Por ser Tacna; eje de frontera nuestro puntos de comercializacin , ser el pas destino de Chile; por el auge econmico que los caracteriza y por la cultura hacia lo natural y sano que se viene incrementando en el vecino pas del sur.

2.2.2 Anlisis Micro Entorno:

En el Per existe una amplia variedad de cervezas, y tal como ocurre en otros pases son las del tipo industrial las que se consumen de manera masiva. Sin embargo, las artesanales tambin tienen su pblico. Es por ello que nuestra empresa apuesta por lo artesanal y lo natural abocando todos sus esfuerzos en crear una nueva cultura cervecera en nuestro pas, si bien es cierto que las micro cerveceras son una novedad para nosotros, tambin es cierto que tenemos profesionales en Ingeniera Qumica de las distintas universidades, dedicados a esta materia en la investigacin y elaboracin de cerveza artesanal , los maestros cerveceros que tenemos en el Per recin se estn capacitando a travs de nuestras plantas pilotos, pero esto no quiere decir que tengamos nada que envidiarles a maestros cerveceros de otros pases . 2.3 Cuantificacin de la Demanda Mercado Total

1. Perfil del cliente objetivo : La segmentacin de la cerveza artesanal Mnchner, se realizar en funcin de las caractersticas de los consumidores de la misma, siendo en este caso personas de ambos sexos, cuyas edades comprenden de 22 a 35 y de 50 a 65aos; el cual abarcar un total de poblacin de: 204 527.00 en la ciudad de Tacna. Dicho segmento de la poblacin estar comprendido por los estratos sociales: A2, B1, B2, C1. 9

En general el producto es bastante aceptado por los consumidores masculinos, teniendo cierta resistencia el pblico femenino quienes manifiestan en muchas oportunidades que nos les agrada del todo el sabor de las diferentes cervezas por ser un poco fuerte. Es por ello importante la elaboracin de una cerveza ms ligera dirigida a este segmento de la poblacin que asiste al local pero que no disfruta totalmente del sabor de las actuales cervezas. Por tanto es importante crear un producto para damas cuyas edades comprenden de 20 a 35 aos. 2. Mercado Potencial (5 aos)
Porcentaje del Mercado obtenido, del universo existente, por Criterios de Segmentacin de Mercados

3. Mercado Disponible (5 aos)

Mercado que acepta (conoce y/o reconoce) la propuesta del nuevo producto. Se deriva de la aplicacin de la encuesta a una muestra del mercado potencial existente.

4. Tamao del Mercado Efectivo (5 aos)

Mercado disponible que no solo acepta la nueva propuesta, sino que est en condiciones de comprar / adquirir el producto y a su vez cuenta con la capacidad de compra correspondiente. Se obtiene de la aplicacin de resultados de la encuesta.

5. Tamao del Mercado Objetivo y potencial de crecimiento (5 aos)

Es aquel mercado potencial que se define como mercado final del proyecto, considerando las restricciones de disponibilidad de recursos, del tamao de planta y otras de diversa naturaleza, usualmente debe ser el 5% del mercado efectivo.

2.4

Identificacin De Principales Competidores

Anlisis FODA de la competencia

10

Items Cristal Brahma Pilsen Items Cristal

FORTALEZAS Calidad, marca reconocida y posesionada Calidad , marca de creciente reconocimiento Marca reconocida OPORTUNIDADES Zona de frontera, cultura por el consumo de cerveza industrial Zona de frontera, cultura por el consumo de cerveza industrial Zona de frontera, cultura por el consumo de cerveza industrial

DEBILIDADES Uso de preservantes, dainos para la salud Uso de preservantes, dainos para la salud Uso de preservantes, dainos para la salud, poca preferencia por su consumo AMENAZAS Nuevas leyes y disposiciones gubernamentales, creciente cuidado por preservar la salud Nuevas leyes y disposiciones gubernamentales, creciente cuidado por preservar la salud Nuevas leyes y disposiciones gubernamentales, creciente cuidado por preservar la salud

Brahma

Pilsen

11

2.5

Identificacin De Principales Proveedores

Empresa

Fortaleza(s)

Producto / Servicio: Atributos principales

El Derby El Lupular

Proveedor de malta de tipo A; Malta con la cual se garantizar el sabor y textura de la cerveza. Proveedor de lpulo de la Lpulo
variedad cascade por ser de produccin nacional y estar disponible a menores costos

Universidad San Martn

Proveedor de levaduras Levadura lquidas aportadas por el CATIF, organismo dependiente de la Universidad de San Martn.

2.6

Anlisis de la Comercializacin 2.6.1 Producto (Qu producto/servicio se ofrece?)

La chopera Mnchner, debe resaltar la diferenciacin de su producto del resto ya que posee tres tipos de cervezas especiales: roja, negra y rubia. La bsqueda de diversificacin de cerveza rompe las fronteras naturales de los productos, favoreciendo a que nuevas personas prueben el producto y lo acepten. Es por ello que la empresa deber cuidar y mantener estrictamente sus estndares de calidad en la fabricacin de sus productos, por el hecho de que los consumidores tienen la percepcin de que los productos artesanales no cuidan demasiado de ella. La elevada calidad ya es un estndar, y los procesos productivos deben gestionarla adecuadamente .Es por ello importante que el proceso de fabricacin sea difundido entre los consumidores, como muy bien es expuesto en el interior del local, para que se transmita la idea de que el producto es de calidad. Se ha podido notar que los tipos de producto ofrecidos por la empresa son cervezas de consumo de noche, por poseer ms consistencia que la convencional y cuyo sabor no es aceptado en muchos casos, principalmente por las damas, es por ello que la cervecera debera extender su lnea de

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productos y ofrecer un tipo de cerveza ms ligera que permita su consumo de da la cual es a su vez de mayor aceptacin por las damas. Las presentaciones actuales de chop de medio litro y 150 ml son las adecuadas, por su amplia aceptacin entre los consumidores.

2.6.2 Precio (Cul es el precio para el consumidor?)

La choppera debe adoptar una estrategia de precios basada en la demanda del mercado, teniendo como referencia la competencia. Al ser un producto nico en el mercado los consumidores estn dispuestos a pagar por esa diferencia de producto, para lo cual la empresa debe procurar de alta calidad. Los mtodos basados en el mercado tienen una fundamentacin subjetiva. El consumidor est dispuesto a pagar, como mximo, el valor asignado a la utilidad que le reporta el producto adquirido. Sin embargo, esta percepcin del valor de la satisfaccin obtenida no est exenta de la apreciacin que el consumidor tambin hace de los costos incorporados al bien o servicio adquirido. En los mtodos basados en el mercado, los precios se fijan considerando la sicologa del consumidor o teniendo en cuenta la elasticidad de la demanda de los distintos segmentos del mercado. Por lo tanto consideramos que la empresa debera incrementar el precio en un 20% en relacin al precio actual de 5.00 x el chopp de medio litro. El precio actual de la cerveza artesanal Mnchner es: Chopp x 500 ml Chopp x 150 ml S/. 5.00 3.50

2.6.3

Plaza (Dnde y Como ofreces el producto?)

Los canales de distribucin ms adecuados para este tipo de productos son los siguientes: a) Productores Consumidores: esta es la va ms corta y rpida que se utiliza en este tipo de productos. La forma que se utiliza actualmente es la

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adecuada pues se vende en el mismo local del productor (choperia Mnchner). b) Productores minoristas consumidores: este es el canal ms visible para el consumidor final y gran nmero de las compras que efecta el pblico en general se realiza a travs de este sistema (restaurante de la ciudad Arequipa). 2.6.4 Promocin (Cmo comunicas lo que ofreces?)

Crear la imagen corporativa de la empresa en relacin al concepto temtico posicionando la marca y el logo del producto entre el pblico objetivo. Es un nuevo punto de encuentro donde disfrutar entre amigos de un ambiente autnticamente cervecero en horario principalmente nocturno, convirtindose en la mejor propuesta a la hora del beber algo, acompaado habitualmente de la mejor msica en vivo. La calidad del producto, sus instalaciones tcnicas, el nfasis en el correcto tiraje y su impecable presentacin y buen precio hacen de la chopera el lugar ideal para degustar las mejores cervezas tradicionales acompaadas de una seleccin de exquisitas piqueos con la variedad y calidad de la gastronoma peruana. La estrategia promocional que usar esta empresa ser en primer lugar la de "arrastre", ya que estar dirigida hacia los consumidores finales con el objeto de inducirlos hacia la compra de la cerveza artesanal Mnchner, y de esta manera la demanden. En segundo lugar se usar la estrategia de "impulso", orientada especficamente a dar a conocer el producto, esto se lograr por medio de la presentacin del producto, mediante material promocional y publicitario. Para lograr llevar a cabo la estrategia de "arrastre" y afianzar la de "impulso" se usar lo siguiente: Publicidad Directa Se va a utilizar este tipo de publicidad mediante la ubicacin de promotoras en diferentes eventos (FERITAC, AGRONOMICA, MICULLA, PLAYAS DE LA LOCALIDAD), se obsequiara material publicitario (llaveros, calcomanas,

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posavasos, lapiceros, polos, gorros, etc.) para dar a conocer el producto a los posibles consumidores. Se complementar esta estrategia por medio de la entrega de volantes publicitarios, y material POP que se distribuir en los establecimientos especificados. Publicidad Exterior Es de suma importancia tomar en cuenta las imgenes en nuestra campaa publicitaria ya que de esta forma se puede lograr persuadir con mayor facilidad a la compra del producto. Por esta razn se ha elegido como medio principal la valla publicitaria.

2.7

Pronstico de Ventas expresado en unidades fsicas: 2008-2012

Aos Unidades /Litros

2008

2009

2010

2011

2012

35000

40000

45000

50000

55000

15

MODULO III Estudio Tcnico 3.1

( 2 puntos)

Tamao normal y tamao mximo: 2008-2013

Aos 2008 (Ao 0) 800mts 2009 900mts 2010 1000mts 2011 1200mts 2012 1450mts 2013 1500mts. 750mts.

1. Tamao Mximo 2. Tamao Normal Capacidad Utilizada (%) (2)/ (1) 3.2

500mts

550mts

600mts

650mts

700mts

95%

90%

95%

98%

100%

100%

Requerimiento de Materia Prima, Materiales e Insumos Cantidad 3.888 389 28,5 90,7 32,400 Unidad Kgs Kgs. Kgs. Kgs. Lts.

Materias Primas Cebada malteada Cebada malteada caramelo lpulo Azcar Agua 3.3

Diagrama de Proceso Productivo

3.3.1 Diagrama de Proceso de Operaciones

16

3.4

Requerimiento de Personal y Mano de Obra

Se contrataran trabajadores, a los cuales se les capacitara previamente en el proceso de produccin y que desempearan labores no calificadas. Se contratar trabajadores encargados de limpieza, almacn, labores administrativas, as como tambin personal a cargo de realizar la venta y distribucin del producto final. Requerimiento de Maquinarias y Equipos

3.5

3.6

Molienda Calentador de agua de maceracin Empaste Maceracin Recirculado Extraccin/lavado de grano Control de Calidad

3.7

ISO 9000 Localizacin del Proyecto

3.7.1 Macro localizacin

En el Per; por los diferentes tratados comerciales que se vienen firmando para la exportacin y comercializacin de productos; y por el apoyo hacia el emprendimiento.
3.7.2 Micro localizacin

En Tacna; por ser eje fronterizo, polo de desarrollo; calidad de los insumos; que dotan de gran sabor al producto final.

3.8 Impacto ambiental

El compromiso de la CHOPERA Mnchner para reducir el impacto ambiental puede percibirse en hechos. Gran parte de los productos que se utilizaran son de origen natural, se Trabajara con productores locales con un programa de certificacin ambiental diseado por la empresa. As garantizan que la materia prima sea suministrada sin daar el entorno. La empresa tiene entre sus planes implementar medidas de control de manera que los desechos, subproductos y procesos en general no contaminen el ambiente. Esto es necesario debido a que los compradores del producto en el exterior al cual estar focalizado el producto son muy sensibles a los temas de contaminacin.

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MODULO IV

( 2 puntos)

Estudio Legal y Organizacional 4.1 Forma Societaria

Nuestra empresa se constituir de acuerdo a la constitucin de Sociedad Annima Cerrada (S.A.C); 4.2 Licencia Municipal

En cuanto a la legislacin municipal, para instalar nuestro negocio, necesitamos saber cules son las reglas que nos pone el municipio donde se ubicara la empresa, y cumplirlas. Entre las reglas que nos pone la municipalidad tenemos las siguientes: Pedir Permiso para la instalacin de nuestro local. Permiso a Defensa Civil. Ubicar lugares permitidos por la municipalidad para la instalacin e implementacin del centro elaboracin de la cerveza artesanal

4.3

Registro de Marca
Se deben de tomar en cuenta las normas que regulan las actividades de la empresa tanto al iniciar sus actividades como en el desarrollo de stas. La Ley que rige la empresa, para su constitucin es la Ley general de Sociedades. Otros aspectos son: Inscripcin en Registros Pblicos. Patentar nuestro CERVEZA ARTESANAL MUSHNER en INDECOPI. Obtener nuestro Registro Sanitario del MINSA (DIGESA). Estos puntos son tratados ms ampliamente en el punto de Trmites legales para la implementacin de la empresa

18

4.4

Rgimen Laboral y Tributario

Legislacin Laboral

Tambin debemos tener en cuenta, que ante la ley, existe algunas leyes que protegen al trabajador, algunas de estas leyes, son las siguientes: Ley de prevencin de Riesgos Laborales. Ley Orgnica de Libertad Sindical. Ley del Estatuto de los Trabajadores. Ley sobre Infracciones y sanciones en el orden social. Ley que permite el uso del 80% de la Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS) destinado a la adquisicin de vivienda o terreno.

Afectacin Tributaria

Algunas de los tributos que se deben pagar al momento de implantar un nuevo negocio son los siguientes: Ley sobre Impuesto a la Renta, contenida en el Artculo 1 del Decreto Ley N 824. Ley sobre Impuesto a las ventas y servicios, Decreto Ley N 825, de 1974, Sobre Impuesto a las Ventas y Servicios. Decreto Supremo N348 Ley sobre el Impuesto Territorial

19

4.5

Organigrama Funcional: remuneraciones.

Descripcin

de

funciones

Gerente General: Es el representante legal de la empresa. Se encargar adems de planear y coordinar las actividades del rea administrativa y del rea operativa, as como de las relaciones pblicas de la empresa. Tendr como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos, misin, estrategias y polticas de la organizacin. Vigilar y evaluar cualquier cambio que se d en el entorno. Se encargar de controlar el cumplimiento de las normas de la empresa. Adems de disear un plan estratgico para la organizacin, ser el encargado de administrar de la manera ms eficiente los recursos de la empresa y velar por el buen cumplimiento de las disposiciones de la misma. Gerencia de Administracin/Ventas: Ejecutivo encargado del plan de mercadeo, estudio de mercado y estrategias de ventas del producto. Coordina con los dems rganos de lnea para determinar las acciones estratgicas sobre penetracin de mercados. Establece la poltica de oferta, promocin y publicidad del producto. Dirige y asesora las reuniones peridicas de sus subordinados. Gerencia Financiera: Ejecutivo encargado de la parte econmicafinanciera de la empresa, todo lo referente a los gastos e ingresos que demanda la produccin del producto. Produccin: Establece la organizacin, planeacin, direccin y coordinacin de la programacin del proceso productivo. Estudia la capacidad instalada de local de produccin. Estudia y realiza anlisis de la productividad en la Planta. Estudia la distribucin de las tareas y determina la distribucin de la carga de trabajo para cumplir con la Programacin Gant.

20

4.6
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11

Diagrama de Gantt
ACTIVIDADES Agost. Set. X X X X X X x x x X X X X X x x x x x x X Oct. Nov. Dic. Ener. Feb. Mar. Abr. May.

Molienda Calentar agua de maceracin Empaste Macerador Maceracin Recirculado Extraccin Hervor del mosto Reposo Enfriado del mosto Inoculacin y aireado Embotellado

MODULO V ( 3 puntos) Proyeccin de Ingresos 5.1 Ingresos por Ventas de producto principal Aos
Demanda Anual (litros) Precio Unitario de Costo (US $ / litro) Ingreso por Venta (US$)

2008

2009

2010

2011

2012

2013

35000

40000

45000

50000

55000

60000

2 14

2 50

2 80

2 90

2 95

3 00

74 900

100 000

126 000

145 000

159 500

180 000

21

MODULO VI

( 3 puntos)

Costos y Gastos
6.1 Proyeccin del costo de materia prima y material, mano de obra y costos indirectos del bien o servicio 6.1.1 Costos de Materiales Directos del bien o servicio

(Listar los insumos y/o materiales necesarios para poder producir el bien o servicio, por unidad o por lote).
Insumo y/o material Cebada malteada Cebada malteada caramelo lpulo Azcar Totales Costo x litro Unidad Cantidad Costo Unitario en soles 1310 1020 Costo Total en soles 0.32 0.52 Costo Total en US$ 0.5 0.25 Costo unitario en US$ 0.2 0.3

grs. grs.

250 250

grs. Kgs.

1 100

2000 3000 7330

0.2 0.3 1.10

0.8 0.9 2.45 1.20

0.3 0.4 1.20

Costos de materia prima y materiales del bien o servicio (100,000 Unidades de Produccin del bien o servicio 1er ao)
Items

Unidad

Cantidad

Precio Unitario en US$ 0.2 0.3 0.3 0.4 1.2

Costo Total En US$ 12500 18750 3000 40000 74250

Cebada malteada Cebada malteada caramelo

Kgs Kgs.

62500 62500 10000 100000 235000

Lpulo Azcar

Kgs. Kgs.

Total de Materiales Directos En US$

22

Proyeccin de los Costos Anuales de Materiales Directos

Items
Costo Anual en Materiales Directos (En US$)

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 12240 15300 22950 34425

Ao 5 51638

6.1.2

Costos de Mano de Obra Directa del bien o servicio (MOD) Mano de Obra Directa (MOD) sueldo Sueldo mensual US $ Gratificaciones Dlares ESSALUD US$ CTS US$ sueldo anual US $

Cargos

mensual soles

Maestro operario Ayudantes Total MOD US

50 100

1000 600

350 215

700 430

80 60

75 55

2255 1460 3715

Proyeccin de los Costos Anuales de Mano de Obra Directa

Item
Costo Anual MOD en US$

Ao 1 3715

Ao 2 4000

Ao 3 4500

Ao 4 5000

Ao 5 6000

23

6.1.3

Costos Indirectos del bien o servicio Mano de Obra Indirecta (MOI)

sueldo

Cargos

sueldo mensual soles 2500 1000

Mensual dlares

Gratificaciones Dlares

ESSALUD US$

CTS US$

sueldo anual dlares 6439 2899

Jefe de Taller Supervisor es Total MOD US$

3 5

890 350

1780 700

683 455

583 389

9338

Otros Costos Indirectos

Items
Agua

Mensual soles 320.00 350.00 250.00 200.00 500.00 1000.00

Mensual US$ 115 120 90 80 220 350 975

ANUAL US$ 1380 1440 1080 960 2640 4200 11700

Electricidad Telfono Repuestos equipos Mantenimiento equipos Depreciacin Total en US$

Costos Totales Anuales Indirectos del bien o servicio

Items Mano de obra indirecta Otros costos indirectos

Total En US $

Ao 1 9338 11700

Ao 2 9338 11700

Ao 3 9338 11700

Ao 4 9338 11700

Ao 5 9338 11700

21038

21038

21038

21038

21038

24

6.2

Gastos de Administracin Sueldos del rea de Administracin

Sueldo mensual dlares

Cargos

sueldo mensual soles 2500 2200 2200 2200 1000 300

Gratificaciones Dlares

ESSALUD US$

CTS US$

sueldo anual dlares 13868 12888 12888 12888 5507 2244 60283

Gerente General Gerente de Ventas Gerente de Produccin Gerente Financiero Asistente Contador Total MOD US$

1 1 1 1 4 1

870 800 800 800 333 100

1740 1600 1600 1600 667 200

910 910 910 910 455 455

778 778 778 778 389 389

Otros Gastos del rea de Administracin Items Unidad Cantida d

Alquiler

Precio Unitario En

Costo Total US$

tiles de escritorio
Total En US$

x/m x/doc

12 10

US$ 500.00 10.00

210.00 35.00 245.00

Proyeccin de Gastos Administrativos Items Sueldos Otros Gastos Total Gastos Administracin US$ Ao 1 60283 245 Ao 2 60283 245 Ao 3 60283 245 Ao 4 60283 245 Ao 5 60283 245

60528

60528

60528

60528

60528

25

6.3

Calculando el Gasto de Venta Proyectado Sueldos del rea de Ventas

Sueldo Bruto En US$

Cargos

Cantidad

Deducciones

Aportes

Gratificaciones

Sueldo Neto En US$

Vendedor 1 Vendedor 2 Vendedor 3 Total Sueldos en US$

1 1 1

200 200 200

200 200 200

180 180 180

400 400 400

981 981 981 2943

Gasto en Promocin

Items

Unidad

Cantidad

Precio Unitario en US $ 800 40 200

Gasto Total US $

Publicidad Premios

x/seg x/doc

Otros Gasto Total En US$

60 100 100

48000 400 20000 68400

26

Otros Gastos del rea de Ventas

Items

Unidad

Cantidad

Precio Unitario en US $ 1 2

Costo Total US$

Transporte

pasajes

Refrigerio Gasto Total En US$

1440 1440

1440 1440 2880

Proyeccin de Gastos de Venta

Items Sueldos de Venta Gastos de Promocin Otros gastos de ventas Total gastos de Venta En US$

Ao 1 2943 68400 2880 74223

Ao 2 2943 68400 2880 74223

Ao 3 2943 68400 2880 74223

Ao 4 2943 68400 2880 74223

Ao 5 2943 68400 2880 74223

27

MODULO VII ( 3 puntos) Inversin y Financiamiento 7.1 Activo Tangible 7.1.1

Items

Inversin y Reinversin de Activos Tangibles

Precio Unitario En US$ Q Inicial Ao 0 x x x x Ao 1 Ao 2 x x x x Ao 3 2500 1800 2000 1000 Ao 4 x x x x Ao 5 x x x x

Molienda Tanque de agua Macerador Bomba de acero inoxidable Tanque hervidor de mosto Enfriador a contracorrient e Fermentador Bocha de Limpieza Totales En US$

2500 1800 2000 1000

500 600 600 400

x x x x

1000

400

1000

1000

400

1000

800 600 10700

400 300

x x

x x

x x

800 600 10700

x x

x x

28

7.1.2

Depreciacin de Activos Tangibles

Items
Molienda Tanque de agua Macerador Bomba de acero inoxidable

asa5

Ao 1 Ao 2 Ao 3 10% 210 210 420 10% 180 180 360 10% 10% 10% 10% 10% 10% 200 100 80 80 100 100 1050 200 100 80 80 100 100 400 200 160 160 200 200

Ao 4 420 360 400 200 160 160 200 200 2100

Ao 5 420 360 400 200 160 160 200 200 2100

Tanque hervidor de mosto

Enfriador a contracorriente

Fermentador Bocha de Limpieza

Totales En US$

1050 2100

7.2

Activo Intangible 7.2.1 Inversin de Activos Intangibles

Items
Activos de Mercado Activo de Propiedad Intelectual Activos Humanos Activos de Infraestructura

Precio Unitario En US$

2500 1800 2000 1000

Q Inicial
500 600 600 400

Ao 0

Totales En US$

7300

2100

29

7.2.3 Amortizacin de Activos Intangibles Items Precio Unitario En US$

2500 1800 2000 1000

Tasa de Amortizaci n 12% 15% 10% 10%

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Activos de Mercado Activo de Propiedad Intelectual Activos Humanos Activos de Infraestructura

300 252.7 199.9 140.65 74.31 8 270 229.9 183.9 130.94 70.04 5 200 167.2 131.2 4 100 83.62 65.6 91.57 45.78 47.96 23.98

7.3

Capital de Trabajo 7.3.1Clculo del Capital de Trabajo

Items 1.-Materiales e insumos 2.-Mano de obra 3.- Costos indirectos 4.-Gastos de administracin

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

12240 3715 21038

15300 4000 21038

22950 34425 4500 5000

51638 6000 21038

21038 21038

60528 60528 60528

5.-Gastos de ventas Costo Total Desembolsable (En US$) Factor Variaciones Inversin en Capital de trabajo

6052 8 60528

74223
171744 15% 257.616 172001.616

74223
175089 15% 262.633 5 175352

74223 74223
183239 195214 15% 15%

74223
213427 15%

274.858 292.82 320.1405 5 1 183514 195507 213747.1

Recuperacin de Capital de Trabajo

172001.766

175352

183514 195507 213747.3

30

7.3.2

Composicin de la Inversin inicial y su financiamiento

Items

Aporte

Prstamo

En Porcentaje

Activo Fijo Activo Intangible

10700

10700
172001.616

5350 5350 86000.80 8 96700.80 8

50% 50% 50%

Capital de Trabajo Total Inversin

172001.62

MODULO VIII ( 4 puntos) Evaluacin Econmica y Financiera 8.1 Financiamiento Datos Generales del Financiamiento Items Monto del Prstamo (En US$) Plazo (En Meses) Interes anual (En %) Interes mensual (En %) Perodo de gracia (En Meses) Valores

96700.808 36 meses 15% 1.25% 1

31

8.2 N

Cronograma de pagos Amortizacin 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 95.33 109.63 126.08 144.99 166.74 191.75 220.51 253.59 291.63 335.37 385.68 443.53 510.06 586.56 674.55 775.73 892.09 1025.91 1179.79 1356.76 1560.27 1794.32 2063.46 2372.98 2738.93 3138.27 3609.01 4150.36 4772.91 5488.85 6312.18 7259.01 8347.86 9600.04 11040.04 12696.05 Inters 14505.12 14490.82 14474.38 14455.46 14433.72 14408.71 14379.94 14346.87 14308.83 14265.08 14214.78 14156.93 14090.40 14013.89 13925.90 13824.72 13708.36 13574.55 13420.66 13243.69 13040.18 12806.14 12536.99 12227.47 11871.53 11462.19 10991.45 10450.09 9827.54 9111.60 8288.28 7341.45 6252.60 500.42 3560.41 1904.41 Cuota 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 14600.45 Saldo 96700.81 96605.47 96495.84 96369.76 96224.77 96058.04 95866.29 95645.77 95392.19 95100.56 94765.19 94379.51 93935.99 93425.93 92839.37 92164.82 91389.08 90496.99 89471.09 88291.29 86934.53 85374.26 83579.95 81516.48 79143..50 76414.57 73276.30 69667.29 65516.93 60744.02 55255.17 48942.99 41683.98 33336.12 23736.09 12696.05 0.00

32

8.3

Flujo de Capital Flujo de Capital en Dlares Nominales (US$)

Items Inversin en Activo Fijo Inversin en intangibles Inversin capital de trabajo Recuperacin activos fijos Recuperacin Capital Trabajo Flujo Capital US$ de En

Ao 0
10700 10700

Ao 1
10700 10700

Ao2
10700

Ao 3 21400 21400

Ao 4 21400 21400

Ao 5 21400 21400

10700

931,365

931,365

745,092

558,819

372,546

186,273

17400

186,273

186,273

186,273

186,273

186,273

931,365

745,092

558,819

372,546

186,273

8.4

Flujo operativo

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Utilidad neta 202,034.70 399,098.70 693,833.70 1,137,240.30 1,469,801.90 Depreciacin Flujo Operativo En US$ (2)
870 870 1,740.00 1,740.00 1,740.00

202,904.70 399,968.70 695,573.70 1,138,980.30 1,471,541.90

8.5

Flujo de Caja Econmico

Items Ao 0 Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Flujo de Capital -931,365 745,092 558,819 372,546 186,273 0 202,904.70 399,968.70 695,573.70 1,138,980.30 1,471,541.90 Flujo Operativo Flujo de Caja -931,365 947,996.70 958,787.70 1,068,119.70 1,325,253.30 1,471,541.90 Econmico

8.6

Flujo del Servicio de la Deuda

33

Items Prstamo Amortizacin Intereses Flujo Servicio Deuda

Ao 0
96700.808

Ao 1
96700.808

Ao2

Ao 3

Ao 4

Ao 5
95.33 14505.12 96605.47

96700.808 96700.808

96700.808 96700.808

de

la

95.33 14505.12 96605.47

95.33 95.33 14505.12 14505.12 96605.47 96605.47

95.33 95.33 14505.12 14505.12 96605.47 96605.47

8.7
Items

Flujo Financiero
Ao 0 -931,365 Ao 1 947,996.70 Ao2 958,787.70 Ao 3 1,068,119.70 Ao 4 Ao 5

Flujo de Caja Econmico Flujo de Servicio de la Deuda Flujo financiero

1,325,253.3 1,471,541.9 0 0

96605.47
35605.47

96605.47
19605.33

96605.47
8621.32

96605.47 96605.47
42342.33 46345.43

96605.47
4289.32

8.8 8.9

La Tasa de Descuento Indicadores Financieros de Rentabilidad 8.9.1 Valor Actual Neto y TIR

Cuadro Resumen de los Principales Indicadores Econmicos y Financieros

Items VAN TIR

Econmico
S/. 91,971.37 10.5%

Financiero

S/. 28.08

9.5%

34