PLAN DE NEGOCIO Industrias Metal Madera Puno E.I.R.L.

Soluciones integrales en muebles

ELABORADO POR : ROLANDO CHOQUE ITO

Noviembre

2008

CAPITULO I: RESUMEN EJECUTIVO A continuacin se resume el contenido del plan de negocios. El capitulo II trata de la identificacin del negocio y informacin del promotor del presente plan de negocio, la idea es la fabricacin de muebles de metal, madera y melamina denominado Industrias Metal Madera Puno. El capitulo III trata del anlisis de la demanda y oferta, con referente a la demanda para los productos de muebles de metal, madera y melamina. El capitulo IV, trata del aspecto legal, el negocio estar en la modalidad de empresa individual de responsabilidad limitada (E.I.R.L.), en aspecto tributario en el Rgimen especial, esta modalidad se eligi por ser ventajosa para el negocio. El capitulo V, trata del estudio tcnico en donde se ha considerado el proceso de fabricacin de muebles para oficina en metal y melanina. El capitulo VI. Trata de la organizacin del negocio, contar con un supervisor, un tcnico en fabricacin de muebles, un tcnico carpintero y un vendedor. El capitulo VII, trata de costos y gastos; los costos en la fabricacin y gastos operativos. El capitulo VIII. Trata de la inversin y su financiamiento, que consta de los siguientes: inversin fija de S/. 3 090.00 con los que ya se cuenta para empezar el negocio. Capital de Trabajo de S/. 7 510.00. La inversin total del plan de negocio es S/. 11 000.00. Se requiere financiamiento por S/. 5000.00. El capitulo IX. Trata de la proyeccin de ingresos y son los siguientes por la venta de cuatro productos ingreso mensual aproximado es de S/. 12 780.00 El capitulo X. Trata de la evaluacin financiera bsica, en la cual se ha realizado el calculo de flujo de caja operativo mensual, anual. Tambin se realizo los indicadores financieros en donde el VAN es de 23062 que es mayor a 0 lo que indica que es rentable y el TIR de 17.1 % de rentabilidad del negocio, lo que indica que es posible implementar el negocio. La recuperacin del capital ser en 7 meses.
2

CAPITULO II: LA INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO 2.1 La Informacin General del Proyecto 2.1.1 Nombre Industrias Metal Madera Puno E.I.R.L. 2.1.2 Naturaleza Fabricacin de diferentes tipos de muebles con la combinacin de metal, madera y melanina. 2.1. 3 Ubicacin Estar ubicada la Planta de produccin en la Av. Ejrcito N 252 de la ciudad de Puno y JR. KANTUTA MZ E LOTE 6 DE LA URBANIZACION SANTA
MARCELINA DE LA CUIDAD DE JULIACA

2.1.4 Unidad Ejecutora del Proyecto Es estudiante de ingeniera metal mecnica tengo Experiencia laboral en estructuras metlicas Ejecucin de algunos pedidos de muebles en el pasado. 2.1.5 Identificacin de la Oportunidad de Negocio. Existe un mercado insatisfecho para los productos de muebles de madera, metal y melanina. En Puno y en Juliaca no existen especialistas en la confeccin de muebles de madera, metal y melamina. No existen buenos trabajos de torneado esttico. El trabajo de mueblera con la combinacin de estos 3 materiales no se realiza en estas ciudades. Dando oportunidad para vender los productos del negocio a un costo ms bajo del que supone traerlos de otras ciudades. Lo cual es una buena oportunidad de negocio con una considerable demanda. 2.1.5 Objetivos del Proyecto a) Objetivos de Marketing Posicionar en el mercado local y regional los productos de muebles de metal, madera y melanina de una manera masiva utilizando los medios publicitarios y de promocin adecuados. b) Objetivos de Operaciones -Generar empleo para la poblacin joven de las ciudades de Puno y Juliaca, especficamente para los estudiantes de los CETPROs. -Brindar al pblico en general productos de gran calidad.
3

-Aplicar tecnologa para disminuir tiempo de produccin. c) Objetivos Econmicos y Financieros Generar utilidades para el negocio y asegurar la sostenibilidad y rentabilidad del mismo. d) Estrategia del Proyecto -Innovacin en la fabricacin de muebles de oficina. -Creatividad y nuevos diseos, formas exclusivas. -Liderazgo en la competencia con productos similares. 2.3 Anlisis estratgico Visin Una empresa lder y rentable en el negocio de fabricacin y comercializacin de muebles de metal, madera y melamina en las ciudades de Puno y Juliaca. Misin Satisfacer las necesidades de muebles de metal, madera y melamina que brinden comodidad y resistencia ofreciendo un servicio de calidad con productos innovadores y con bellos acabados. FODA FORTALEZAS Experiencia en la elaboracin de muebles de metal, madera y melamina. Experiencia en la enseanza de carpintera. Creatividad. Decisin y entusiasmo para emprender el negocio. Apoyo familiar. OPORTUNIDADES Demanda en crecimiento del mercado. Competencia poco desarrollada. Relativa facilidad para la venta de los productos. DEBILIDADES El negocio no es conocido todava. El capital no es muy grande. Conocimiento superficial del mercado. AMENAZAS Productos de la competencia de otras ciudades.
4

Precios altos de la materia prima. Aparicin de productos sustitutos. Imitacin de la competidores. Guerra de precios. Valores Se consideran importantes para todo negocio los siguientes valores: Honestidad Responsabilidad Innovacin Creatividad Puntualidad

CAPITULO III: EL ESTUDIO DE MERCADO 3.1 Anlisis de la Demanda 3.1.1 Definicin del Bien y / o Servicio Actividad de produccin de muebles diversos como son: - Escritorios gerenciales. - Escritorios operacionales. Mdulos para computadoras. Mdulos para estudiantes

3.1.2 Demanda Histrica y Presente La demanda de muebles siempre ha existido en los aos pasados y actualmente tambin sigue teniendo demanda en este rubro. Existe un mercado en crecimiento insatisfecho en lo que es muebles de madera, metal y melamina ya que existen clientes muy exigentes con los acabados, diseos exclusivos, a precios competitivos y de buena calidad. 3.1.3 Variables que afectan a la demanda a) El precio del Bien El precio del producto estar directamente influenciado por el precio de la materia prima tales como: madera, metal, planchas de melamina, MDF, pinturas y otros accesorios. b) Los Ingresos El nivel de ingresos que perciben los clientes influir bastante en la demanda de muebles. En Juliaca la mayora se dedica al comercio y los dems a servicios y manufactura. En Puno la mayora tiene trabajos dependientes en instituciones pblicas o privadas. En ambas ciudades se considera que el nivel de ingresos es medio por lo cual el mercado tiene posibilidades de adquirir los muebles.

c) Los gustos y Preferencias Los gustos y preferencias son muy importantes, es un factor determinante que influye en la demanda. En cuanto los gustos de los modelos y la calidad de acuerdo las especificaciones tcnicas, a la vez brindar una nueva moda de impacto en muebles de oficina. d) Otros Factores La pequea industria local pierde competitividad ante los artculos y productos de contrabando de otras ciudades por ser zona de frontera. 3.1.4 Demanda Futura a) Mercado Potencial El mercado potencial son las instituciones pblicas, privadas, ONG, profesionales, comerciantes, estudiantes y otros. b) Mercado Disponible El mercado disponible son todas las instituciones y toda las personas que necesiten o quieran adquirir muebles en las ciudades de Puno y Juliaca. c) Mercado Objetivo ( En personas) En la ciudad de Puno el mercado objetivo estar conformado por: padres de familia, instituciones educativas, el municipio y otras entidades del estado. En la ciudad de Juliaca el mercado objetivo sern: gerentes, secretarias, ingenieros, profesores, abogados, trabajadores, estudiantes, contadores, comerciantes e instituciones pblicas. d) Frecuencia de uso La frecuencia de adquisicin de los productos ser de nivel medio en ambas ciudades. e) Crecimiento del Mercado Objetivo: Criterio Utilizado. - Crecimiento demogrfico. - Apertura de nuevos puestos de trabajo. - Incremento de profesionales. - Incremento de otros servicios al pblico. 3.2 Anlisis de la Oferta 3.2.1 Estructura de Mercado La estructura del mercado est dada de la siguiente manera:
7

PRODUCTO: madera y metal: - Empresas de extraccin de madera en la selva peruana. - Barracas que obtienen las maderas cortadas. - Fundiciones que obtienen el metal necesario. - Empresas que fabrican los muebles. - Tiendas que comercializan los muebles. PRODUCTO Materiales de Melanina y trupan. - FBRICA : MASISA CHILE -FABRICA : DURAPLAC CHILE - DISTRIBUIDOR: ARAUCO Arequipa Per - DISTRIBUIDOR: MINORISTA Juliaca -Puno - CONSUMIDOR FINAL 3.2.2 Variables que afectan a la Oferta a) El Precio de los Insumos Influenciados directamente con los precios del combustible; los precios de los materiales afectan a los costos de produccin por ende al precio de venta del producto. b) Tecnologa. Sierra circular Cepilladora Precio de los bienes Sustitutos y / o Complementarios. PRECIO MDF TRUPAN 240-214 mx 18 MDF TRUPAN 240 x 214 x 3m. Chapas para cajas Tornillos Spax 100 V. Tapacantos 1m. Jaladores c/u Bisagras, cangrejo 2 unidades Sistemas de corredera para cajas 1/c Deslizadores para patas 4 unidades Pintura base 1 g. Pintura acrilica 1 g. Tiner Acrilico 1 g. S/. 135.00 38.00 10.00 9.00 1.50 5.00 2.50 3.50 4.50 40.00 80.00 16.00

c)

3.2.3 Competencia Presente a) Identificacin de la Competencia Directa. - Tablitas - Puno - Amoblarte - Juliaca. - Mueblera Neya Juliaca. b) Competencia Indirecta -Fabricantes en Puno y Juliaca de productos similares. -Fabricantes de Villa el Salvador Lima -Fabricantes de Arequipa.

Cuadro Resumen de las Principales Caractersticas de la Competencia Items Tablitas E.I.R.L. Tablitas es ms mueble Ubicacin Jr. Mariano Nuez N 400 Jr. Mariano Nuez 168 Horario 8:00 a.m. a 8:00 p.m. 8:00 a.m. a 8:00 p.m. Escritorios de madera Muebles de dormitorio y Productos Estantes de madera oficina Precios y Formas de Pago Gerencial S/: 480 Al contado y modalidad de financiamiento Fabricacin de muebles para Servicios Adicionales sala comedor, dormitorio y otros Promocin Descuentos Infraestructura Planta de produccin cuenta con tienda alquilada grande, en pleno centro de Juliaca. Personal Tcnicos, carpinteros, maestros y operarios. Al contado y modalidad de financiamiento Esquineros, muebles de dormitorio, comedor Descuentos Planta de produccin cuenta con local alquilado 1ra y 2da planta para exhibir productos en pleno centro de Juliaca Tcnicos, carpinteros, maestros y operarios.

Neya Jr. Nicolas de Pierola N 549 8:00 a.m. a 7:00 p.m. Muebles para oficina Al contado Toda clase de muebles Descuentos Planta de produccin cuenta con local alquilado para exhibicin de productos. Maestros con experiencia.

10

tems Tablitas E.I.R.L. Tablitas es ms mueble Neya

Items Tablitas E.I.R.L. Tablitas es ms mueble Neya

C) Anlisis FODA de la Competencia FORTALEZAS Prestigio: Experiencia en la produccin y venta. Cuenta con capital de trabajo mano de obra con experiencia, calidad de acabados en madera, tiene ms sucursales en otros departamentos. Experiencia en produccin y venta Cuenta con capital de trabajo Mano de obra con experiencia Buen acabado en muebles melanina y madera Prestigio y publicidad. Aos de experiencia en produccin y venta Mano de obra calificada Buenos acabados en muebles de madera Cuenta con capital de negocios OPORTUNIDADES Mercado en crecimiento Competencia deficiente Posibilidades de venta del producto Mercado en crecimiento Competencia deficiente Posibilidades de venta del producto

DEBILIDADES Costos altos Muebles menos funcionales Modelos copiados: antiguos Muebles de madera Costos altos Modelos copiados y repetidos Muebles a base de madera y melamina Costos altos Modelos antiguos simples Muebles a base de madera AMENAZAS Competencia Aparicin de productos sustitutos y mas econmicos Imitacin y competencia desleal Contrabando Envidia Imitacin y competencia desleal Contrabando Envidia

11

3.2.4 Competencia Futura En los prximos aos podra desarrollarse un producto alternativo. Sin embargo es poco probable un cambio en las preferencias de las personas y ms si se desarrolla tecnologas que permitan producir con menos inversin y se ofrezcan productos a menor costo. 3.3 Anlisis de la Comercializacin 3.3.1 Decisiones sobre Producto a) Definicin Los muebles de oficina son requeridos por empresas instituciones profesionales, estudiantes, comerciantes, padres de familia, entre otros.

ESCRITORIO

ESTANTE

ESTANTE DE LIBROS
12

b) Tipo de Bien Bienes tangibles. Muebles modulares y para oficina, incluidos accesorios. c) Caractersticas Fsicas del Producto Estructura del escritorio a base de madera, algunas partes de metal y melamina, plancha de 1/27. Pegados con PL-25 y atornillados con tornillos spax y acabados con base gris, pintura y laca acrlica incluyen chapas seguras y sistemas de corredera de 50 kilos c/u. d) Empaque Para el traslado fuera de la zonas de influencias se prev utilizar cartones reciclados por ser funcional y de bajo costo adems de cintas de embalaje para cubrir superficies proyectndose hacerlos armables los muebles para embalar en cajas de cartn. e) Caracterstica Intangibles Diseo, color, modelo y creatividad. f) Marca

3.3.2 Decisiones sobre Precio Se fija segn la intervencin de materia prima, la funcionalidad, cuanta ayuda a la organizacin brinda el mueble, diseo exclusivo y acabados finales. Determinndose un margen mnimo de utilidad de 30% lo que se puede incrementar aplicando sub divisin en el trabajo, pudiendo incrementar el precio en razn a que atenderemos a un segmento de la clase alta y otros estn diseados para segmentos de la clase media y baja. Adems se controlar la distribucin del producto y el marketing con una tienda para exhibicin. A) Fijacin de Precios. El precio se fijara de acuerdo a los siguientes aspectos: Oferta y demanda Estructura de costo
13

 Diseo Modelos B) Poltica de Pago Productos de venta al contado. Pedidos con posibilidad de estructura de pagos. Adelanto de 50% y a la entrega 50%. c) Poltica de Descuento Ventas al contado un proporcional de 3% de descuento precio lista. Pedidos de acuerdo a la magnitud bajo condicin la cancelacin total desde el 3% hasta el 5% de descuento. 3.3.3 Decisiones sobre Plaza Se elige tener dos establecimientos uno en Puno y otro en Juliaca. Tomndose la decisin de ubicar el establecimiento principal en la ciudad de Juliaca por tener una bondad comercial y su auge en cuanto al crecimiento de su poblacin, as como el de instituciones, de profesionales y del comercio en general. A) Cobertura de Mercado En la primera etapa la cobertura ser en los mercados locales de las ciudades de Juliaca, Puno y en posteriores etapas a provincias cercanas como Ilave. B) LOGSTICA de materia prima. El esquema puede observarse en la pgina siguiente.

14

DISTRIBUIDOR

ADQUISICIN DE MATERIALES

TRANSPORTE AL TALLER

TRANSFORMACIN

TRANSPORTE AL PUNTO DE VENTA

TRANSPORTE AL DOMICILIO DEL CLIENTE

3.3.4 Decisiones sobre Promocin Brindar el servicio de entrega a domicilio, dentro de las ciudades de Juliaca y Puno. Calendarios. Servicio integral. a) El Mensaje Soluciones integrales en muebles.

15

b) Posicionamiento Nuestro posicionamiento estar orientado a: Productos de buena calidad Diseos exclusivos. Atencin de calidad al cliente. c) Mix Promocional Etapa de Lanzamiento - Folletos de presentacin. - Publicidad por Radio - Publicidad grfica - Letreros Panaflex - Banners - Paneles - Polos - Gorros Mix Promocional Etapa de Mantenimiento Publicidad en radio. Oferta por campaas: Navidad y Ao Nuevo Carnavales DIA del trabajador Fiestas patrias Aniversario de Puno Aniversario de Juliaca

d)

Calendarios y sorteos. Viseras y polos. Polos y regalos 15% de descuento. Sorteos y promociones Sorteos y promociones

16

CAPITULO IV: ESTUDIO LEGAL 4.1 Formas Societarias Se opta por la modalidad jurdica de Empresa Individual de Responsabilidad Limitada. Licencias. Se realizar el trmite para obtener la licencia de funcionamiento en la Municipalidad provincial de Puno. El costo del mismo es 171.10 S/. y el tiempo requerido es 2 das. Adicionalmente se realizar el trmite del RUC en la dependencia de la SUNAT. ste trmite es gratuito y se entrega en el mismo da. 4.3 Afectacin Tributaria Al rgimen tributario al que estar afecto ser al Rgimen Especial, pagando un impuesto general a las ventas de 19% y un impuesto de 1,5% slo mensual, que es impuesto a la renta para las actividades de produccin. Aunque en un primer momento mientras se est operando se har como persona natural con negocio por lo cual en la primera etapa se estar afecto al RUS. En la segunda etapa del proyecto se constituir la personera jurdica. Registro de Marcas. Inscripcin en INDECOPI, realizando un pago de S/. 460.00 por derecho de registro de marca. Proceso de Constitucin de la Empresa El proceso de constitucin incluye los siguientes trmites: Redaccin de la minuta. Apertura de cuenta bancaria. Obtencin de la Escritura Pblica (Testimonio) Registro en la SUNARP. Registro en la SUNAT. (Incluye la verificacin del domicilio legal) Licencia de funcionamiento en la Municipalidad.

4.2

4.4

4.5

4.6 Legislacin Laboral La empresa desarrollar sus actividades de acuerdo a las normas vigentes de legislacin laboral D.L. 728. Procedindose a realizar los trmites necesarios para acogerse a la nueva ley de la micro y pequea empresa, as como registrarse en el Registro Nacional de la Micro y Pequea Empresa para acceder a los beneficios que brinda esta nueva ley.

17

4.7

Otros Aspectos Legales. Ley de la MyPE - 28015 Ley General de Sociedades - 26887 Leyes tributarias.

18

CAPITULO V: EL ESTUDIO TCNICO 5.1 Proceso y Tecnologa 5.1.1 Proceso de Produccin / Operacin. El proceso incluye: - Compra de materia prima - Trasladar el material al taller - Transformarlo - Cortar trazar, armar, lijar y pintar. - Trasladar a la tienda de exhibicin - Entregar a domicilio 5.1.2 Diagrama de Flujo del Proceso de Produccin. A continuacin, se presenta una explicacin del proceso productivo a nivel microempresa/artesanal:

1. Recepcin de la materia prima.- Se recibe la melamina y se verifica que cumpla las especificaciones, que no est rota, pandeada, con grietas y excesivos nudos. Se deber verificar que la melamina tenga bajo contenido de humedad, para lo cual existen medidores digitales que con precisin y factibilidad determinan la humedad de la madera.
19

2. Seleccin de la mela mine a trabajar.- Se selecciona la melamina en respaldos, descansa brazos, etc. cuidando que en las partes exteriores visibles se utilice la mejor madera: libre de nudos, con veta uniforme y sin manchas 3. Transporte al rea de trazado.- La madera se transporta manualmente al rea de trazado. 4. Trazado.- Previo al trazado se elaboran los patrones para el trazado de las plazas que sern cortadas, estos patrones pueden ser elaboradas en madera, con ellos y una vez verifica la precisin de su medida se procede a realizar el trazo sobre la madera 5. Transporte al rea de corte.- La madera se transporta manualmente al rea de corte. 6. Corte.- Si la madera para la elaboracin de muebles no esta cepillada deber cepillarse ya sea con un cepillo manual o mediante la cepilladora, con el fin de darle un buen acabado, si la madera no es uniforme en su grosor se deber utilizar una regruesadora para darle el grueso uniforme predeterminar. Con base en el trazado de las piezas del mueble se procede a realizar el corte dimensionado de la madera, esta primera etapa de corte consiste en cortar la madera sin precisar aun la forma exacta de las piezas, para este corte se puede utilizar preferentemente una sierra circular. Posteriormente la madera dimensionada es cortada con la forma precisa de las piezas el corte se realiza preferentemente con una sierra cinta. Una ves cortadas las piezas a sus dimensiones se deber elaborar sobre las piezas los agujeros de seccin circular o rectangular necesarios para el ensamble. Tambin se debern elaborar los acabados de los cantos, molduras, ranuras y partes machihembradas, para estas ultimas operaciones se podrn utilizar operaciones se podrn utilizar trompos escopleadoras y barrenadoras. Como ltima etapa del proceso de corte las piezas debern de ser lijadas para darles el preacabado necesario para el ensamble, lo cual es posible realizarlo manualmente o mediante una maquina lijadora 7. Transporte al rea de ensamble.- Las piezas cortadas y preacabadas se transportan al rea de ensamble. 8. Ensamble.- Las piezas preacabadas son ensambladas mediante pegamento, tornillos y clavos, asegurando la firmeza de los muebles. En todo caso debe preferirse la utilizacin de tornillos (chilillos) a la de los clavos tradicionales, en aquellos casos en que sea indispensable la colocacin de clavos visibles en el exterior de los muebles se deber utilizar clavos neumticos. En algunos casos de las piezas pegadas ser necesaria la utilizacin de maderas para asegurar el correcto pegado, esto depender del diseo del mueble. 9. Transporte al rea de acabado.- Una vez ensamblados los muebles se transportan al rea de acabado.

20

10. Acabado.- Los muebles ensambladas son lijados eliminando las imperfecciones que pudiera tener la madera, la finura del grano de los abrasivos deber ser el adecuado, para los acabados finales el gano deber ser fino, para acabados de mayor tersura y cuando se requieren aristas perfectamente perfiladas se deber utilizar fibra metlica. La etapa final del acabado es el barnizado el cual se podr realizar mediante estopa humedecida con barniz aplicndola de manera uniforme sobre el mueble o mediante pistolas de neumtica, en ambos casos se requiere pericia en la aplicacin, en cualquier caso es recomendable la aplicacin de tres capas de barniz. La aplicacin del barniz se deber efectuar en un ambiente lo ms libre de humedad posible, la humedad da a los muebles barnizados un tono blancuzco no recomendable. 11. Transporte al almacn de productos terminados.- Los muebles son transportados al almacn de productos terminados. 12. Almacn de productos terminados.- Antes de proceder al almacenamiento de los muebles se debern proteger sus aristas y partes susceptibles de roce con cartn, para lo cual podr utilizarse flejes plsticos para fijar el cartn al mueble. Finalmente los muebles son almacenados para su distribucin.

Flujo de materiales

21

5.1.3 Tecnologa. Maquinarias Necesarias Para X Unidades Item Q Caractersticas Vida Proveedor til Sierra circular 1 Cerrajera de 230 amp. 10 EDIPESA aos sepilladora 1 3700RPM 8 EDIPESA aos Esmeril 1 3700RPM 8 EDIPESA estacionario aos Taladro manual 1 1500 RPM 8 EDIPESA aos Items Calculadora Engrampador Perforador Archivador Equipos de Oficina Q Caractersticas 01 S/. 13.00 01 S/. 5.00 01 S/. 5.00 02 S/. 24.00 Vida Proveedor til Aos 2 Librera la Estrella 2 Librera la Estrella 2 Librera la Estrella 4 Librera la Estrella

Mobiliario Items Escritorio Sillas Modulo archivador Q Caractersticas 1 2 1.20 x 0.60 mts. S/. 300.00 Vida Util Proveedor

8 Propio aos 8 Propio S/. 120.00 aos 8 Propio 1.60 x 0.60 S/. 120.00 aos

22

Equipos de Seguridad Items Guantes Bosales Lentes claros Tapones Vida Q Caractersticas Util Proveedor Aos Ferretera 2 Cuero 1 Mexico Ferretera 2 Para la Boca 1 Mexico Ferretera 2 Protector para los ojos 1 Mexico Ferretera 2 Para los oidos 1 Mexico Herramientas Necesarias Vida Q Util 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8 das

Items

Proveedor Ferretera Mxico

Arco sierra de corte metal Alicate universal Martillo Combo metlico Mazo de goma Remachador Alicate de boca Alicate presin

3 aos

Ferretera Mxico

1 1 Juego de destornilladores planos 1 Juego de destornilladores 1 estrellas 1 Dados para destornilladores 1 spax elctrico 1 1 Esptulas para masillar Escuadras 90 y 45 Juego Brocas 1 4 1

3 aos

Ferretera Mxico

3 aos 3 aos 5 aos

Ferretera Mexico Ferretera Mexico Ferretera

Mexico 5.1.4 Requerimientos de Materias Primas y/o Materiales Directos Requerimiento material y suministros tems cantidad para x unidades MDF TRUPAN 240-214 mx 18 MDF TRUPAN 240 x 214 x 3m. Madera Tornillos Spax 100 V. Tapacantos 1m. Jaladores c/u Bisagras, cangrejo 2 unidades Sistemas de corredera para cajas 1/c Deslizadores para patas 4 unidades Pintura base 1 g. Pintura acrilica 1 g. Tiner Acrilico 1 g. Tubos metalicos cuadrado de 1 x 6 mts. Tubos cuadrado de 1 x 6 mts. Soldadura AP 6011 Plancha metlica de 1/20 Unidad m2 m2 Pies cuadrados 100 Mts. 1 2 2 4 Gln. Gln. Gln. Mts. Mts. Kls. Mts2 Proveedor MASISA MASISA Maderera pilco Ferreteria Mexico Ferreteria Mexico Ferretera Mxico Ferretera Mxico Ferretera Mxico Ferretera Mxico Ferretera Continental Ferretera Continental Ferretera Continental DIMERSA DIMERSA DIMERSA DIMERSA

5.1.5 Mano de Obra Directa (MOD) 01 tcnico carpintero para melamina 01 vendedor 01 tcnico supervisor Cargo Vendedor Carpintero Requerimiento de MOD N de Empleados Jornales a la semana S/. 1 80.00 1 80.00
24

Supervisor

80.00

Factores Indirectos de Fabricacin/Operacin tems Agua Electricidad Telfono Requerimiento de Suministros diversos Unidad Cantidad Anual Proveedor 3 M 240 SEDA JULIACA ELECTRO Kw.-h 480 PUNO minutos 1 560 TELEFNICA

5.2 Tamao del Proyecto 5.2.1 Criterios de Determinacin del Tamao. a) Demanda Proyectada En la ciudad de Juliaca la demanda que se ha estimado son los siguientes: Demanda Mensual productos Escritorio gerencial mdulos operaciones Mdulos de computadora Organizador para estudiantes Total Demanda estimada Juliaca 3 6 10 10 Demanda estimada en puno 3 4 10 10 Total demanda estimada por mes 6 10 20 20 56 productos

b) Disponibilidad de Insumos DESCRIPCIN MDF TRUPAN 240-214 mx 18 MDF TRUPAN 240 x 214 x 3m. Madera Chapas para cajas Tornillos Spax 100 V. Tapacantos. Jaladores Bisagras, cangrejo
25

Sistemas de corredera para cajas 1/c Deslizadores para patas Pintura base. Pintura acrlica Tiner Acrlico . Tubos metlicos cuadrado de 1 x. Tubos cuadrados de 1. Soldadura AP 6011 Plancha metlica de 1/20

5.2.2 Definicin del Tamao Inicial y Durante el Horizonte de evaluacin. productos Total demanda estimada por mes Escritorio 6 gerencial Escritorio 10 operaciones Mdulos de 20 computadora Organizador para 20 estudiantes Total 56 productos Produccin de muebles en los prximos aos Aos Tamao ( En Unidades) 2009 2010 672 672

5.3 Localizacin El taller se acondicionar en la Av. Ejrcito N 252 en la ciudad de Puno y se alquilar un local en la ciudad de Juliaca.

26

27

CAPITULO VI: EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Puestos de Trabajo Gerente general Contador Asesor Asistente 01 vendedor 01 tcnico carpintero para madera, metal y melamina. 01 tcnico supervisor El Organigrama Funcional

Organigrama funcional Gerente general Asesores Asistente

rea de produccin

rea de ventas

Tcnicos de produccin

Vendedor

28

CAPITULO VII: ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS 7.1 Calculando el Costo Total de Produccin / Operacin. 7.1.1 Costos de Materiales Directos Productos a fabricar: -Escritorio de despacho -Escritorios operacionales -Mdulos de cmputo -Organizadores para estudiantes - Mdulos de puestos de trabajo

PRODUCCIN SEMANAL COSTOS DE SERVICIOS DIRECTOS TIEMPO 6 DAS 6 DAS 6 DAS 6 DAS PRODUCTOS 2 ESCRITORIOS GERENCIALES 2 ESCRITORIOS OPERACIONALES 1 MDULOS PARA PUESTOS DE TRABAJO 1 ESTANTE 1 MODULO DE COMPUTO

29

HOJA DE COSTOS PRODUCTO: ESCRITORIO DE DESPACHO MATERIA PRIMA DESCRIPCIN CANTIDAD Tubo Cuadrado de 1" Tubo cuadrado de 1 1/2" Plancha de 1/27" Soldadura 1 lija Plancha melamina 18 mm. (tablero) Plancha MDF 15 mm. (Cajoneras) Plancha MDF 6 mm. (tapas) Chapa Sistema corredera Tapacantos 4 mts. Pegamento Pl - 25 Tornillos Spax Pintura - Acrlica Base acrlica Tiner Acrlico TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA Soldador Carpintero TOTAL GASTOS DE FABRICACIN Electricidad Agua Transporte Material TOTAL COSTO TOTAL 3 juegos 8 electrodos 1 hoja 1.30 x 0.60 m. 1.50 x 1.60 m. 1.45 x 1.20 m. 4 mts. 1 mt.

PRECIO 10.00 4.00 15.00 2.00 1.50 47.50 60.00 25.00 6.00 13.50 6.80 2.00 9.00 18.00 10.00 14.00 244.30

10 horas 10 horas

25.00 25.00 50.00 6.00 1.00 3.00 10.00 304.30

30

HOJA DE COSTOS PRODUCTO: ESCRITORIOS OPERACIONALES MATERIA PRIMA DESCRIPCIN CANTIDAD PRECIO Tubo Cuadrado de 1" Tubo cuadrado de 1 1/2" Plancha de 1/27" Soldadura 1 lija Plancha melamina 18 mm. (tablero) Plancha MDF 15 mm. (Cajoneras) Plancha MDF 6 mm. (tapas) Chapa Sistema corredera Tapacantos 4mts. Pegamento Pl - 25 Tornillos Spax Pintura - Acrlica Base acrlica Tiner Acrlico TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA Soldador Carpintero TOTAL GASTOS DE FABRICACIN Electricidad Agua Transporte Material TOTAL COSTO TOTAL 3 juegos 8 electrodos 1 hoja 1.30 x 0.60 m. 1.50 x 1.60 m. 1.45 x 1.20 m. 4 mts. 1 mt. 10.00 4.00 15.00 2.00 1.50 40.00 41.00 15.00 6.00 9.00 5.80 2.00 9.00 18.00 10.00 14.00 202.30

10 horas 10 horas

20.00 20.00 40.00 6.00 1.00 3.00 10.00 252.30

31

HOJA DE COSTOS PRODUCTO: ESCRITORIOS PUESTOS DE TRABAJO MATERIA PRIMA DESCRIPCIN CANTIDAD PRECIO Tubo Cuadrado de 1" Tubo cuadrado de 1 1/2" Plancha de 1/27" Soldadura 1 lija Plancha melamina 18 mm. (tablero) Plancha MDF 15 mm. (Cajoneras) Plancha MDF 6 mm. (tapas) Chapa Sistema corredera Tapacantos Pegamento Pl - 25 Tornillos Spax Pintura - Acrlica Base acrlica Tiner Acrlico Vidrios TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA Soldador Carpintero TOTAL GASTOS DE FABRICACIN Electricidad Agua Transporte Material TOTAL COSTO TOTAL 3 juegos 8 electrodos 1 hoja 1.30 x 0.60 m. 1.50 x 1.60 m. 1.45 x 1.20 m. 4 mts. 1 mt. 20.00 20.00 30.00 3.00 1.50 80.00 80.00 25.00 12.00 27.00 13.60 4.00 10.00 18.00 10.00 14.00 40.00 408.10 10 horas 10 horas 20.00 35.00 55.00 8.00 1.00 5.00 14.00 477.10

32

HOJA DE COSTOS PRODUCTO: MODULOS DE COMPUTO MATERIA PRIMA DESCRIPCIN CANTIDAD Tubo Cuadrado de 1" Tubo cuadrado de 1 1/2" Plancha de 1/27" Soldadura 1 lija Plancha melamina 18 mm. (tablero) Plancha MDF 15 mm. (Cajoneras) Plancha MDF 6 mm. (tapas) Chapa Sistema corredera Tapacantos 4mts. Pegamento Pl - 25 Tornillos Spax Pintura - Acrlica Base acrlica Tiner Acrlico TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA Soldador Carpintero TOTAL GASTOS DE FABRICACIN Electricidad Agua Transporte Material TOTAL COSTO TOTAL 3 juegos 8 electrodos 1 hoja 1.30 x 0.60 m. 1.50 x 1.60 m. 1.45 x 1.20 m. 4 mts. 1 mt. PRECIO 10.00 4.00 15.00 2.00 1.50 40.00 41.00 15.00 6.00 9.00 5.80 2.00 9.00 18.00 10.00 14.00 202.30

10 horas 10 horas

20.00 20.00 40.00 6.00 1.00 3.00 10.00 252.30

33

HOJA DE COSTOS PRODUCTO: ORGANIZADOR PARA ESTUDIANTES MATERIA PRIMA DESCRIPCIN CANTIDAD PRECIO Tubo Cuadrado de 1" Tubo cuadrado de 1 1/2" Plancha de 1/27" Soldadura 1 lija Plancha melamina 18 mm. (tablero) Plancha MDF 15 mm. (Cajoneras) Plancha MDF 6 mm. (tapas) Chapa Sistema corredera Tapacantos 4mts. Pegamento Pl - 25 Tornillos Spax Pintura - Acrlica Base acrlica Tiner Acrlico TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA Soldador Carpintero TOTAL GASTOS DE FABRICACIN Electricidad Agua Transporte Material TOTAL COSTO TOTAL 3 juegos 8 electrodos 1 hoja 1.30 x 0.60 m. 1.50 x 1.60 m. 1.45 x 1.20 m. 4 mts. 1 mt. 10.00 4.00 15.00 2.00 1.50 40.00 41.00 15.00 6.00 9.00 5.80 2.00 9.00 18.00 10.00 14.00 202.30

10 horas 10 horas

20.00 20.00 40.00 6.00 1.00 3.00 10.00 252.30

34

PROYECCION DE EGRESO MENSUAL Descripcion A) MATERIALES Escritorio de despacho Escritorios operacionales Modulos de computo Organizador para estudiante Modulos para puesto de trabajo Unidad de cant Medicion unid minutos minutos minutos unidad unidad 0 unidad 0 unidad 0 minutos 0 1 Administ 8 8 4 4 4 0 0 0 0 1 1 1 Valor Costo unitario Total S/. 8378.80 304.3 2434.40 252.30 2018.40 252.10 1008.40 252.3 1009.20 0.00 477.1 1908.40 0.25 0.00 20 0.00 0.27 0.00 0.25 0 549.00 mens 0 0.00 500 500.00 49 49.00 0.00 30.00 30.00 0 380.00 30.00 250.00 50.00 50.00 0.00

B) MANO DE OBRA Directa Indirecta Cargas sociales

C) GASTOS GENERALES Otros gastos de operacin Depreciacion de activo fijo mensual D) GASTOS ADMINISTRATIVOS Agua y Electricidad Alquler Telefono Pasaje y flete Enseres y otros

1 1 1 1 1 1 1

30 0 30 250 50 50 0

E) GASTOS DE VENTAS comisiones Publicidad Relaciones publicas Telefono Utiles de escritorio

6 1 1 1 1

100 30 0 20 0

650.00 600.00 30.00 0.00 20.00 0.00

F) GASTOS FINANCIEROS interes por prestamo interes de proveedores COSTO TOTAL DE OPERACIONES S/.

1 1

830 0

830.00 830.00 0.00

10817.80

35

8.1

Captulo VIII: PROYECCIN DE LA INVERSIN Y SU FINANCIAMIENTO. Activo Tangible A) INVERSIN FIJA PERI ODO RUBRO Cepilladura Sierra circular Taladro manual Herramientas de trabajo Caladora Lijadora pulidora Total inversion fija S/. Cant . P. Unit. 1 1000 1 1200 1 210 1 300 1 200 1 180 0 MONTO S/. 1000.00 1200.00 210.00 300.00 200.00 180.00 3090.00

% 32.36 38.83 6.80 9.71 6.47 5.83 100.00

B) DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS PERI ODO RUBRO Cepilladura Sierra circular Taladro manual Herramientas de trabajo Caladora Lijadora pulidora TOTAL EN SOLES Can t 1 1 1 1 1 1 vida 0 util % MONTO [Link] S/. aos Deprec. 1000.0 0 1000.00 10 10 1200.0 0 1200.00 10 10 210.00 210.00 10 10 300.00 300.00 10 10 200.00 200.00 5 20 180.00 180.00 5 20 3090.00 Deprec Deprec Anual Mensual 100.00 120.00 21.00 30.00 40.00 36.00 347.00 8.33 10.00 1.75 2.50 3.33 3.00 28.92

36

8.2

Activo Intangible
C) INVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLES Items Precio Cantidad Plan de negocio 100 Licencias 100 Constitucion 150 Otras gestiones 50 Ao 0 1 1 1 1 100 100 150 50 0 0 400

TOTAL S/.

D) AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES Items Tasa % Ao 1 Plan de negocio 100 50 licencias 50 50 Constitucion 100 50 Otras Gestiones 50 0

Ao 2 50 50 100 50

TOTAL S/.

150

250

8.3

Capital de Trabajo E) CAPITAL DE TRABAJO RUBRO Materia prima Suministros diversos Mano de obra directa Mercadera para la venta Total Capital de trabajo S/, CANT 2500 300 2400 2310 MONTO S/. 2500.00 300.00 2400.00 2310.00 7510.00 % 33.29 3.99 31.96 30.76 100.00

1 1 1 1

37

F) COMPOSICIN DE LA INVERSIN DESCRIPCIN Total Inversin fija Total Activo Intangible Total Capital de trabajo TOTAL INVERSIN S/, 8.4 Financiamiento Estructura de Capital del Proyecto MONTO TOTAL 3090.00 400.00 7510.00 11000.00 % 28.09 3.64 68.27 100 FINANCIAM IENTO APORTE CRDITO 6000.00 6000.00 5000.00

SERVICIO DE LA DEUDA
Monto Plazo Interes Cuota
Nro 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

5,000.00 12 3.75% 525.06

5,000.00 Saldo de Capital Amortizacion Interes 5,000.00 337.56 4,662.44 350.22 4,312.22 363.35 3,948.87 376.98 3,571.89 391.12 3,180.77 405.78 2,774.99 421.00 2,353.99 436.79 1,917.20 453.17 1,464.03 470.16 993.87 487.79 506.08 506.08

38

9.1

Captulo IX: PROYECCIN DE LOS INGRESOS Ingresos por la venta del Bien o Servicio. Proyeccin de los Ingresos por Ventas de los 5 productos que se fabricarn: PROYECCIN DE INGRESO MENSUAL PRODUCTOS cantidad precio ingreso unitario Total Escritorio de despacho 10 480.00 4800.00 Escritorios operacionales 7 420.00 2940.00 Mdulos de computo 4 280.00 1120.00 Organizador para estudiante 4 280.00 1120.00 Mdulos para puesto de trabajo 4 700.00 2800.00 TOTAL 12 S/. 780.00

39

CAPITULO X: EVALUACIN FINANCIERA BSICA. 10.1 Flujo de Caja. 10.1.1Flujo Operativo Flujo Operativo en SOLES MENSUAL.
FLUJO DE CAJA OPERATIVO MENSUAL (en soles) MESES 2 3

DESCRIPCION 1) Saldo inicial de caja INGRESO DE EFECTIVO Ocupacion 2) Ventas 3) Otros ingresos a) Total ingreso de efectivo (1+2+3) EGRESO EN EFECTIVO 4) Materiales 5) Mano de obra 6)Gastos generales 7) Gastos de administracion 8) Gasto de ventas 9) Gastos Financieros pago de la deuda 10) Otros gastos en efectivo b) Total egresos en efectivo (sumar 4 al 10)
Utilidad antes de impuesto

1 0 0% 12780 0 12780

10

11

12 TOTAL

12780 0 12780

12780 0 12780

12780 12780 12780 0 0 0 12780 12780 12780

12780 0 12780

12780 0 12780

12780 0 12780

12780 0 12780

12780 0 12780

8735 549 30 380 650 830 0 11174 1606 20 1585.90

8735 549 30 380 650 830 0 11174 1606 20 1586

8735 549 30 380 650 830 0 11174 1606 20 1586

8735 8735 8735 549 549 549 30 30 30 380 380 380 650 650 650 830 830 830 0 0 0 11174 11174 11174 1606 20 1586 1606 20 1586 1606 20 1586

8735 549 30 380 650 830 0 11174 1606 20 1586

8735 549 30 380 650 830 0 11174 1606 20 1586

8735 549 30 380 650 830 0 11174 1606 20 1586

8735 549 30 380 650 830 0 11174 1606 20 1586

8735 549 30 380 650 830 0 11174 1606 20 1586

Impuesto mensual RUS FLUJO OPERATIVO

12780 153360 0 0 12780 153360 0 0 8735 104821 549 6588 30 360 380 4560 650 7800 830 9960 0 0 11174 134089 0 1606 19271 20 240 1586 19031

INVERSION INICIAL FLUJO ACUMULADO

11000.00 11000.00 9414 7828 6242 4656 3071 1485 -101 -1687 -3273 -4859 -6445 -8031 19300

40

FLUJO DE CAJA OPERATIVO ANUAL (en soles) AOS DESCRIPCION 1) Saldo inicial de caja INGRESO DE EFECTIVO Ocupacion 2) Ventas 3) Otros ingresos a) Total ingreso de efectivo (1+2+3) EGRESO EN EFECTIVO 4) Materiales 5) Mano de obra 6)Gastos generales 7) Gastos de administracion 8) Gasto de ventas 9) Gastos Financieros pago de la deuda 10) Otros gastos en efectivo b) Total egresos en efectivo (sumar 4 al 10)
Utilidad antes de impuesto

1 0

Impuesto a la renta mensual FLUJO OPERATIVO

153360 0 153360 0 0 104821 6588 360 4560 7800 9960 0 134089 0 19271 240 19030.80

153360 0 153360 0 0 104821 6588 360 4560 7800 9960 0 134089 0 19271 240 0 19031

125000 0 125000 0 0 104821 6588 360 4560 7800 9960 0 134089 0 19271 240 0 19031

140000 0 140000 0 0 104821 6588 360 4560 7800 9960 0 134089 0 19271 240 0 19031

113300 0 113300 0 0 104821 6588 360 4560 7800 9960 0 134089 0 19271 240 0 19031

INVERSION INICIAL FLUJO ACUMULADO

11000.00 8031 27062 46092 65123 84154

10.1.2Flujo de Caja Econmico Flujo de Caja Econmico en (S/.) FLUJO ECONMICO Movimiento Flujo de capital Flujo Operativo Flujo Econmico 0 11000.0 0 0 11000.0 0 1 19031 19030.8 0 2 19031 19030.8 0 3 19031 19030.8 0 4 5

19031 19031 19030.8 0 19030.80

41

10.1.3Flujo del Servicio de la Deuda Flujo del Servicio en(S/.) Se calcula para el plazo de un ao (12 meses). SERVICIO DE L A DEUDA Movimiento Prstamo Amortizacin Inters Efecto tributario de inters Servicio de la Deuda 10.1.4 Flujo Financiero 0 5000.00 1 5087.16 1300.74 390.22 5000.00 5997.68 0.00 2

Flujo de Financiero en Soles CALCULO DE FLUJO FINANCIERO Movimiento Flujo Econmico Servicio de la deuda Flujo Financiero 0 11000.0 0 5000.00 6000.00 1 19031.0 0 5998.00 13033.0 0 2 19031 0 19030.8 0 3 19030.8 0 0 19030.8 0 4 5 19030.8 0 19030.80 0 0 19030.8 0 19030.80

10.2 La Tasa de Descuento La tasa de descuento considerado para el presente plan de negocio es 42 % 10.3 Indicadores Financieros de Rentabilidad 10.3.1 Valor Actual Neto y TIR Cuadro Resumen de los Principales Indicadores Econmicos y Financieros

42

Items VAN TIR

Econmico 23062 17.1 %

Financiero 33826.44 39.8 %

Segn los resultados de evaluacin se encuentra que las actividades del negocio son rentables. Se aprecia que el VAN es 23062 y el van financiero VANF 33826.44 lo que significa que es mayor a 0 entonces podemos decir tiene rentabilidad, igual ocurre con el TIR que es 17.1 % y el TIRF 39.8 %. Que tienen valores aceptables. 10.3.2 Otros Indicadores de Rentabilidad Cuadro Resumen de Otros Indicadores de Rentabilidad Items Valores Periodo de Recuperacin( PR ) 7 meses

43

CAPITULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES 1. Se concluye que el proyecto es rentable y es una propuesta aceptable para la decisin de inversin. 2. Los 5 productos que se producirn podrn comercializarse y obtener ingresos considerables desde el primer ao.

RECOMENDACIONES Se recomienda profundizar el estudio de costos y el estudio financiero. Se recomienda implementar este plan de negocio ya que es una idea que es rentable en el tiempo.

44

NDICE I. Resumen Ejecutivo II. La informacin general del proyecto 2.1 la informacin general del proyecto 2.2 Estrategia del proyecto III. 3.1 3.2 3.3 IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 EL ESTUDIO DE MERCADO Anlisis de la demanda Anlisis de la oferta Anlisis de la comercializacin ESTUDIO LEGAL Formas societarias Licencias Afectacin tributaria Registro de marcas Proceso de constitucin de la empresa Legislacin laboral Otros aspectos legales 2 3

17

V. EL ESTUDIO TCNICO 5.1 Proceso y tecnologa 5.2 Tamao del proyecto 5.3 Localizacin VI. EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN 6.1 Puestos de trabajo 6.2 El organigrama VII. ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS 7.1 Calculando el costo total de produccin / operacin 7.2 Calculando el gasto de administracin proyectado

19

27

28

VIII. PROYECCIN DE LA INVERSIN Y SU FINANCIAMIENTO 35 8.1 Activo tangible 8.2 Activo intangible 8.3 Capital de trabajo 8.4 Financiamiento IX. 9.1 PROYECCIN DE LOS INGRESOS. Calculado los ingresos por la venta del bien o servicio 38

45

[Link] FINANCIERA BSICA. 10.1 El formato del flujo de caja 10.2 La tasa de Descuento 10.3 Indicadores financieros de responsabilidad XI. CONCLUSIN Y RECOMENDACIONES Conclusiones Recomendaciones

39

43

46