UNIVERSIDAD POLITECNICA

TERRITORIAL
JOSE ANTONIO ANZOÁTEGUI

OPTIMIZACIÓN DE LA GESTIÓN DE INVENTARIOS PARA LA EMPRESA

BODEGON E INVERSIONES EL CABALLO DE ORO, C.A.,
CANTAURA ESTADO ANZOATEGUI

Proyecto Socio Integrador como requisito parcial para obtener la aprobación

del Trayecto I de Contaduría

EQUIPO INVESTIGADOR:
RIOS, ORLANDO C.I.: V-32.510.024
LEON, JESUS C.I.: V-31.064.930
GUZMAN, MIGUEL C.I.: V-30.535.122
BRACAMONTE, HOEIDY C.I.: V-24.519.456

TUTOR METODOLÓGICO:
Lcda. MARIANELA HERRERA

Anaco, Febrero 2026

 INTRODUCCIÓN

En el dinámico ecosistema empresarial actual, las entidades de trabajo

se enfrentan a un mercado cada vez más competitivo y digitalizado. La
eficiencia operativa ya no es una opción, sino un requisito fundamental para la
supervivencia y el crecimiento de cualquier unidad de negocio, sin importar su
tamaño. Uno de los pilares críticos de esta eficiencia es, sin duda, la gestión
de inventarios, la cual representa no solo el control de los activos físicos, sino
también la salud financiera del flujo de caja. Históricamente, muchas entidades
de trabajo han recurrido al registro manual o al conteo empírico para gestionar
sus existencias. Sin embargo, este enfoque tradicional conlleva un alto margen
de error humano, falta de visibilidad en tiempo real y, en última instancia,
pérdidas económicas derivadas de productos vencidos, exceso de stock o la
incapacidad de satisfacer la demanda por quiebres de inventario no
detectados a tiempo.

Ante este escenario, surge la necesidad de implementar soluciones

tecnológicas que sean accesibles, flexibles y potentes. Microsoft Excel se
presenta como la herramienta idónea para este propósito. A través de su
capacidad para el procesamiento de datos, la automatización mediante
fórmulas y la generación de reportes visuales, permite transformar una simple
lista de productos en un sistema de información gerencial robusto.

El presente proyecto tiene como propósito diseñar una plantilla de

inventario automatizada adaptada a las necesidades reales de una entidad
de trabajo. La implementación de esta plantilla no solo busca organizar el
almacén, sino proporcionar una base sólida para la toma de decisiones
informadas que impulsen la rentabilidad del negocio.
 CICLO I: DESARROLLO PRIMARIO DEL PROBLEMA
I. DIAGNOSTICO
EXPLORACIÓN INICIAL
La entidad de trabajo objeto de estudio se denomina BODEGÓN E
INVERSIONES EL CABALLO DE ORO, de domicilio fiscal CALLE GUEVARA
Y LIRA LOCAL LOCAL NRO S/N SECTOR EL CINCO CANTAURA
ANZOATEGUI ZONA POSTAL 6007.

Figura Nro. 1
Fuente: Bodegón e Inversiones El Caballo de Oro, c.a.

Se observa que el BODEGÓN E INVERSIONES EL CABALLO DE

ORO, C.A., opera actualmente con procesos manuales o registros informales
en papel. Esto genera discrepancias entre la existencia física y la contable,
mermas no detectadas y falta de alertas de stock mínimo.
El Bodegón se caracteriza por manejar una mezcla de productos de
alta rotación (bebidas, snacks) y productos de baja rotación pero alto valor
(licores premium, productos importados). Actualmente, la recepción de
productos se hace de forma empírica. Se recibe la factura del proveedor, pero
no siempre se coteja contra un inventario digitalizado en tiempo real. Se cuenta
con un equipo de computación básico, pero el software se limita a
procesadores de texto o un uso muy rudimentario de hojas de cálculo, sin
fórmulas ni automatización.

Durante la observación, se detectan tres áreas críticas que afectan la

rentabilidad:

1. El Problema de la Multimoneda: En el contexto actual, los precios

fluctúan según la tasa de cambio. La falta de una plantilla automatizada
obliga al personal a recalcular precios manualmente todos los días,
aumentando el margen de error humano.
2. La "Falta de Existencias" (Stock-out): No existen alertas. El dueño
se da cuenta de que no hay un producto cuando el estante está vacío,
lo que genera una pérdida de venta inmediata y frustración en el cliente.
3. Desconocimiento de la Merma: Los productos dañados, vencidos o
extraviados no se registran sistemáticamente. Al final del mes, el
"faltante" se asume como pérdida general sin saber la causa exacta.

Es vital identificar quiénes interactúan con el inventario:

• El Administrador/Dueño: Necesita ver el valor total de su inversión (Bs

y $) en un solo clic.
• El Almacenista/Vendedor: Necesita saber qué hay en existencia sin
tener que ir a la bodega física cada vez que un cliente pregunta.

"El proceso actual inicia con la llegada del proveedor; los datos se asientan
en un cuaderno de notas. Al realizarse una venta, se resta mentalmente o se
espera al cierre de caja para hacer un conteo físico rápido. Este método genera
una brecha de información de hasta 48 horas entre la realidad del anaquel y
el registro administrativo", queda claro que la solución no es solo "anotar
cosas", sino crear una herramienta dinámica que permita:

• Calcular costos automáticamente.

• Visualizar niveles críticos de stock mediante colores (ej. Rojo para
"Agotado").
• Centralizar la base de datos de proveedores.

RESEÑA HISTÓRICA
• Fundación: La entidad de trabajo inicio actividades económicas el 27
de Junio del año 2016, con más de Nueve (9) años de experiencia.
• Evolución: Desde sus inicios la empresa BODEGÓN E INVERSIONES
EL CABALLO DE ORO, C.A., proyectaba realizar labores y operaciones
como bodegón, considerando en su objeto, la comercialización de todo
tipo de licores, tanto nacionales como importados, así como la compra
y venta de alimentos de consumo humano, manteniendo una brecha en
el tiempo que le ha permitido evolucionar su característica como
bodegón.
• Misión: La misión del BODEGÓN E INVERSIONES EL CABALLO DE
ORO, C.A., es ofrecer a la comunidad alimentos y productos de calidad,
garantizando un abastecimiento oportuno y un servicio al cliente
excelente. Su objetivo es satisfacer las necesidades diarias de los
consumidores con un trato cercano, a menudo contribuyendo al
bienestar local y la economía comunal.
• Visión: La visión de Bodegón e Inversiones El Caballo de Oro, C.A., se
enfoca en posicionarse como un referente líder en el mercado de
alimentos y licores en el Municipio General pedro María Freites del
Estado Anzoátegui, garantizando calidad, variedad y exclusividad,
mientras se consolida la confianza del cliente a través de una
experiencia de compra superior y un servicio eficiente, buscando el
crecimiento sostenible.
• Valores: Los valores de la entidad de trabajo se basan en la calidad,
confianza y cumplimiento normativo. Para El Bodegón e Inversiones El
Caballo de Oro, C.A., estos valores incluyen la calidad superior en
 productos (licores premium y víveres), el servicio al cliente eficiente, el
cumplimiento estricto de la normativa legal, RIF, licencias de actividad
económica, entre otros.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA EMPRESA

Presidente
Sabrina Agostini

Vicepresidente
Orlando Ríos

Staff de Apoyo Área de Ventas y Atención Área de Operaciones e

al Cliente Inventario Área de Administración y
Contador (Contable y Compras
Fiscal) Cajero Encargado de Almacen
Asistente Administrativo
Abogado (Legal y Permisos) Vendedores Surtidores

Figura Nro. 2
Fuente: Bodegón e Inversiones El Caballo de Oro, C.A.

1. Nivel Directivo (Alta Gerencia)

Es la cabeza de la organización, encargada de las alianzas comerciales,
inversiones y visión del negocio.

• Presidente: Sabrina Agostini.

• Vicepresidente: Orlando Rios.

2. Nivel de Apoyo (Staff Externo o Interno)

Funciones necesarias que no requieren estar en el día a día operativo pero
son vitales:

• Asesoría Contable/Fiscal: (Vital para el manejo de impuestos de

licores y libros legales).
 • Asesoría Legal: (Permisos sanitarios, licencias de licores y patentes).

3. Nivel Operativo (Departamentos)

Bajo la supervisión de la directiva, el bodegón se divide en tres áreas clave:

• Área de Ventas y Atención al Cliente:

✓ Cajeros: Responsables de la facturación y cobro.
✓ Vendedores/Asesores de Piso: Personal que conoce los
productos (especialmente en el área de licores) y ayuda al
cliente.

• Área de Operaciones e Inventario:

✓ Encargado de Almacén/Depósito: Control de entradas y salidas
de mercancía (control de mermas).
✓ Reposidores (Surtidores): Mantienen los anaqueles llenos y
verifican fechas de vencimiento.

• Área de Administración y Compras:

✓ Asistente Administrativo: Encargado de la relación con
proveedores, pagos y recepción de facturas, esta actividad es
realizada y supervisada por la directiva.
 DIMENSIONES Y POTENCIALIDADES
Para que tu proyecto esté perfectamente integrado en el contexto de un
Proyecto de Aprendizaje o Investigación-Acción, es necesario analizar el
entorno donde se aplica la herramienta. estas dimensiones y potencialidades
permiten entender el impacto de la propuesta y su solución tecnológica en la
comunidad.

1. Dimensiones Física-Espacial: Actualmente la entidad de trabajo se

encuentra ubicada en la Calle Guevara y Lira, Local Nro. S/N, Sector El Cinco,
Cantaura, Estado Anzoátegui, el local tiene unas dimensiones de 100 mts
cuadrados aproximadamente y un área de almacén de 70 mts cuadrados.

Figura Nro. 3
Fuente: Google Maps
2. Dimensiones Demográficas
Esta dimensión describe a la población beneficiada y el alcance humano
del proyecto.
• Población Beneficiaria: Identifica el número de personas que integran
la entidad de trabajo (dueños, empleados) y los clientes directos.

Cargo Género Rango de Área Funcional Cantidad Porcentaje

Edad (%)
Presidente Femenino 20-46 Tecnología/Estrategia 1 25%
Vicepresid Masculino 20-46 Tecnología/Estrategia 1 25%
Asesores Masculino 20-46 Soporte y Atención 2 50%
de Ventas
TOTAL 3 Varones 20-46 ---- 4 100%
y1
Hembra
Cuadro N° 1. Distribución de la población trabajadora
Fuente: Grupo Investigador (2026)

• Potencialidades: El uso de una plantilla de Excel permite que personas

con distintos niveles educativos puedan gestionar un negocio de
manera profesional. Al organizar el inventario, se mejora el servicio a la
comunidad local, asegurando que los productos esenciales estén
siempre disponibles según la densidad poblacional y la demanda del
sector.

3. Dimensiones Públicas y Políticas

Se refiere al cumplimiento de normativas y la relación con el marco legal o
institucional. Es una entidad económica estrictamente apolítica, ya que no se
involucra en eventos vinculados a ninguna tolda política, sin embargo, la
atención es plural, se atiende a toda la población consumista, considerando
por supuesto los aportes sociales que de una u otra manera la entidad realiza
para apoyar el mejoramiento de la comunidad que lo circunda. Tiene
acercamiento con un Centro de votación, denominado Escuela Guevara y Lira,
el cual es uno de los más importantes en el municipio.
 • Cumplimiento Legal: El manejo de inventarios es la base para la
declaración de impuestos y el cumplimiento de normativas comerciales
ante entes gubernamentales.
• Potencialidades: Una gestión transparente y digitalizada facilita la
formalización del emprendimiento. Esto permite que el negocio sea apto
para solicitar créditos bancarios o participar en programas de apoyo
estatal, fortaleciendo la economía popular y el tejido empresarial local.

4. Dimensiones Económicas
Es el núcleo del proyecto, donde se analiza la generación de valor. La
entidad de trabajo, se especializa principalmente en la compra y venta al
mayor y detal de licores nacionales e importados, manteniéndose sólida en el
mercado licorero, ya que sus productos son muy demandados, cuenta
únicamente con una sede principal, la cual maneja dispositivos de cobro
propios que permiten un manejo de los ingresos que se dirigen directamente
la cuenta bancaria de la entidad de trabajo, generando resultados favorables
en el tiempo, ya que progresivamente ha mejorado su crecimiento y evolución
económica en el tiempo.
• Eficiencia Financiera: El control de entradas y salidas minimiza las
pérdidas por vencimiento o robo, y evita la compra de mercancía
innecesaria.
• Potencialidades: Al optimizar el flujo de caja mediante la plantilla, el
emprendimiento se vuelve autosustentable. El ahorro generado por la
eficiencia operativa puede reinvertirse en la expansión del negocio,
generando nuevos empleos y dinamizando el comercio en la zona de
influencia.

5. Dimensiones Culturales
En esta dimensión se analiza cómo el proyecto interactúa con las
costumbres y el modo de vida local. Por lo que se toma en cuenta
principalmente las festividades tradicionales, ya que se trata principalmente
una empresa con profundas raíces familiares que involucra a un núcleo familiar
conformado por madre, padre e hijos, que aportan al desarrollo de la entidad
de trabajo. Entre las principales actividades que pueden celebrarse desde el
ceno de la entidad de trabajo, describimos las más importantes en el siguiente
cuadro:
Fecha / Impacto en el Inventario Estrategia de Inventario en
Mes
Festividad (Categorías Clave) la Plantilla

Registro de mermas tras

Bebidas espumantes, uvas,
Enero 01: Año Nuevo fiestas de fin de año y
snacks, carbón.
reposición de básicos.

Bombones, vinos Alerta de stock mínimo en

14: Día de San
Febrero rosados/tintos, arreglos de confitería importada y licores
Valentín
regalo, espumantes. dulces.

Bebidas frías (cervezas),

Febrero / Control de alta rotación
Carnavales refrescos, hielos, snacks
Marzo (volumen) y logística de frío.
salados, artículos de playa.

Pescado en conserva, Monitoreo de productos de

Marzo /
Semana Santa frutos secos, vinos blancos, baja rotación que suelen subir
Abril
snacks. en esta fecha.

Segundo Vinos premium, licores Seguimiento de productos de

Mayo Domingo: Día dulces (cremas), estuches "Alto Valor" (Categoría A del
de las Madres de regalo, delicatessen. análisis ABC).

Tercer Whiskys, rones añejos, Preparación de stock de

Junio Domingo: Día embutidos madurados, licores de alta gama y gran
del Padre artículos de parrillada. formato.

Chucherías, galletas, Aumento de stock en la

Julio Día del Niño jugos, cereales, productos categoría "Confitería y
importados dulces. Snacks".
 Fecha / Impacto en el Inventario Estrategia de Inventario en
Mes
Festividad (Categorías Clave) la Plantilla

Inicio de Alertas de reorden frecuentes

Cervezas, licores secos,
Septiembre Temporada de debido al consumo recurrente
pasapalos, gaseosas.
Béisbol (Vzla) los fines de semana.

Caramelos, chocolates, Gestión de inventario con

Octubre 31: Halloween bebidas temáticas, snacks fechas de vencimiento
coloridos. próximas (perecederos).

Uso de la plantilla para

Black Friday Toda la mercancía
Noviembre calcular descuentos sin bajar
(Último viernes) (Promociones generales).
del margen del 30% legal.

Ponche crema, licores para Temporada Pico: Registro

Navidad y Fin hallacas (vino tinto, masivo de entradas y salidas.
Diciembre
de Año alcaparras, aceitunas), Control estricto de fechas de
panetones. vencimiento.

Cuadro N° 2. Dimensiones Culturales

Fuente: Grupo Investigador (2026)

• Transformación Digital: El proyecto introduce una "cultura del dato"

en entornos que suelen ser tradicionales o informales.
• Potencialidades: Fomenta la alfabetización digital dentro de la
comunidad. Al documentar los productos (que pueden ser artesanales
o de consumo local), se preserva la identidad del emprendimiento
mientras se modernizan sus procesos, demostrando que la tradición y
la tecnología pueden coexistir.

6. Dimensiones Ambientales
Evalúa el impacto del proyecto en el entorno natural y la gestión de
recursos.
• Reducción de Residuos: Un inventario optimizado evita que los
productos (especialmente alimentos o cosméticos) se dañen o
caduquen, reduciendo los desechos sólidos.

• Potencialidades: La transición de registros en papel a una plantilla

digital en Excel reduce el consumo de suministros de oficina (tala de
árboles). Además, el control eficiente de stock permite planificar mejor
los traslados de mercancía, optimizando la logística y disminuyendo la
huella de carbono asociada al transporte.
 DIAGNÓSTICO INTEGRAL
A través de la observación directa, se identifican los siguientes síntomas:
• Falta de conocimiento real del valor total del inventario.
• Dificultad para rastrear fechas de vencimiento.
• Retrasos en la atención al cliente por consultar precios manualmente.

El diagnóstico integral se aborda mediante una visión de 360 grados,

analizando los nudos críticos que justifican la creación de la plantilla de Excel.
En la entidad de trabajo BODEGÓN E INVERSIONES EL CABALLO DE ORO,
C.A., el flujo de información es asincrónico. Esto significa que el movimiento
físico de la mercancía (una botella de vino que sale del estante) no se refleja
inmediatamente en el registro contable.
• Entradas (Compras): Se registran facturas de proveedores de forma
aislada, sin un histórico de costos que permita ver la variación de
precios de compra en el tiempo.
• Procesamiento: La actualización de inventario es manual y reactiva
(se hace cuando hay tiempo, no cuando ocurre el evento).
• Salidas (Ventas): Existe una desconexión entre el punto de venta y el
almacén, lo que genera el fenómeno de "venta fantasma" (vender algo
que físicamente no está o que está vencido).
Para un diagnóstico profundo, identificamos que la entidad de trabajo
carece de los siguientes Indicadores Clave de Desempeño:
1. Exactitud del Inventario: Actualmente se estima una discrepancia del
15% al 20% entre lo que dice el papel y lo que hay en el anaquel.
2. Días de Inventario: No se sabe cuántos días tarda en venderse un
producto específico, lo que causa "dinero estancado" en productos de
baja rotación.
3. Índice de Mermas: No hay un registro de cuánta mercancía se pierde
por roturas o caducidad, lo que afecta directamente la utilidad neta.
 El diagnóstico arroja que la herramienta de Excel no debe ser una simple
lista, sino que debe cumplir con:
• Automatización de cálculos: Conversión de divisas y márgenes de
ganancia.
• Interfaz amigable: Para que cualquier empleado pueda registrar una
entrada/salida sin borrar fórmulas (protección de celdas).
• Reportabilidad: Generación de un resumen ejecutivo para el dueño
(Gráficos de torta o barras sobre existencias).
 HERRAMIENTAS PARA LA PRIORIZACIÓN DE PROBLEMAS
Para este proyecto, utilizaremos la Matriz de Priorización (Matriz de
Vester) o el Árbol de Problemas, analizando:
1. Descontrol de entradas y salidas.
2. Inexistencia de reportes de ventas diarios.
3. Pérdida de mercancía por vencimiento.

La matriz de priorización permite identificar causas y efectos. Para el

bodegón, listamos los problemas detectados en el diagnóstico integral:
1. P1: Desconocimiento de las existencias reales (Stock).
2. P2: Pérdida de productos por vencimiento (Caducidad).
3. P3: Inconsistencia en los precios de venta por fluctuación de la
moneda.
4. P4: Retraso en la atención al cliente por búsqueda manual de
precios/productos.
5. P5: Fuga de capital por mermas no registradas.

Aplicación de la Matriz:
Se asigna un valor del 0 al 3 (donde 0 es "no influye" y 3 es "influencia
total") para ver cómo un problema afecta al otro.

Total Activo
Problema P1 P2 P3 P4 P5
(Causa)
P1 (Descontrol Stock) - 3 2 3 3 11
P2 (Vencimiento) 1 - 0 1 2 4
P3 (Precios) 1 0 - 3 1 5
P4 (Retraso Atención) 0 0 1 - 0 1
P5 (Mermas) 1 1 0 0 - 2
Cuadro N° 3. Matriz de Vester
Fuente: Grupo Investigador (2026)
Resultado: El P1 (Descontrol de Stock) obtiene el puntaje más alto en la
columna de "Total Activo", lo que lo clasifica como el Problema Crítico o
Causa Raíz. Si resolvemos el P1 con la plantilla de Excel, los demás
problemas (efectos) disminuirán automáticamente.

CRITERIOS PARA LA PRIORIZACIÓN DE PROBLEMAS

Para realizar una selección objetiva, utilizaremos una Matriz de
Ponderación de Criterios, evaluando cada problema detectado bajo los
siguientes parámetros (Escala del 1 al 5, donde 5 es la máxima prioridad):

Definición de los Criterios Técnicos

1. Magnitud del Problema: ¿A qué porcentaje de la operación afecta? El

descontrol de inventario afecta al 100% de las ventas y compras del
bodegón.
2. Gravedad e Impacto Económico: ¿Cuánto dinero se pierde por no
resolverlo? La falta de control genera mermas, productos vencidos y
pérdida de ventas por falta de stock.
3. Capacidad de Respuesta: ¿Contamos con los recursos para
solucionarlo? El diseño de una plantilla de Excel requiere conocimiento
técnico y un computador, recursos que ya posee el investigador/equipo.
4. Vinculación con el Área de Conocimiento: ¿El problema tiene que
ver con la formación académica (Administración, Informática,
Contaduría)? La gestión de inventarios es el pilar de la administración
de empresas.
5. Costo de la Inacción: ¿Qué pasa si no hacemos nada? El bodegón
podría enfrentar la quiebra técnica por descapitalización y falta de
rotación de productos.

Aplicamos estos criterios a los tres problemas principales encontrados en

el diagnóstico:
Análisis del Resultado: El P1 (Descontrol de Inventario) obtiene la
puntuación máxima. Esto demuestra que, aunque el marketing y la
infraestructura son importantes, el problema del inventario es el crítico y el
que tiene mayor viabilidad de solución inmediata a través de la herramienta
tecnológica propuesta.
 II. EL PROBLEMA
SELECCIÓN DEL PROBLEMA
En la metodología de proyectos, seleccionar el problema no es solo
"elegir uno", sino demostrar por qué ese problema es el "corazón" de todas las
fallas del bodegón.

Tras el análisis de la Matriz de Vester y la evaluación de los Criterios

de Priorización, se determina que el problema central que abordará este
proyecto es:

"La inexistencia de un sistema automatizado para el control físico y

contable de los inventarios en el Bodegón, lo que deriva en una gestión
empírica, pérdida de rentabilidad y desarticulación administrativa."

La elección de este problema no es fortuita, sino que responde a tres

dimensiones críticas observadas en el diagnóstico:

A. Dimensión Económica-Financiera: El inventario representa el mayor activo

circulante del bodegón. Al no estar digitalizado, el dueño desconoce el Costo
de Ventas real y el Margen de Utilidad exacto. La selección de este problema
se justifica porque su resolución detiene la "hemorragia" financiera causada
por productos vencidos no detectados y el robo hormiga.

B. Dimensión Operativa y de Servicio: Un bodegón compite por exclusividad

y rapidez. La selección del problema ataca directamente la ineficiencia en el
punto de venta. Al no saber qué hay en almacén, se pierde tiempo valioso
consultando físicamente, lo que deteriora la experiencia del cliente y la imagen
del negocio.

C. Dimensión Tecnológica (Brecha Digital): El bodegón opera bajo un modelo

de "gestión analógica" en una era digital. Seleccionar la falta de un sistema en
Excel permite cerrar la brecha técnica del personal, capacitándolos en
herramientas de ofimática que son el estándar de la industria moderna.

VINCULACIÓN CON LAS LÍNEAS DE INVESTIGACIÓN DEL PNF

(ADMINISTRACIÓN/CONTADURÍA)
Este proyecto se inserta de manera directa en la Línea de Investigación:
Gestión de Procesos Administrativos y Contables en las Organizaciones,
específicamente bajo el eje temático de "Sistemas de Información y
Tecnologías de la Información y Comunicación (TIC)".

• Justificación de la Línea: La creación de una plantilla automatizada

en Excel representa una solución tecnológica soberana. Al sistematizar
los inventarios del bodegón, se cumple con el objetivo de la línea de
investigación de optimizar la eficiencia operativa y la transparencia en
el manejo de recursos financieros y materiales en unidades económicas
de propiedad privada con función social.

VINCULACIÓN CON EL PLAN DE LA PATRIA 2025-2031

El Plan de la Patria 2025-2031 enfoca sus esfuerzos en la Nueva Etapa
de Transición al Socialismo (NETS) y las 7 Transformaciones (7T). El
proyecto del Bodegón "El Caballo de Oro" se vincula con los siguientes pilares:

A. La Primera Transformación (1T): Transformación Económica

Objetivo: Modernizar los métodos y técnicas de producción para lograr la
diversificación económica y el crecimiento del mercado interno.

• Vínculo: El descontrol de inventarios es una forma de ineficiencia

económica. Al implementar un sistema digital, el bodegón contribuye a
la estabilidad del mercado interno al garantizar el abastecimiento de
productos básicos y delicatessen sin quiebres de stock innecesarios,
fortaleciendo el tejido comercial local.
B. La Segunda Transformación (2T): Independencia Plena (Soberanía
Tecnológica)
Objetivo: Lograr la independencia científico-tecnológica para no depender de
centros de poder hegemónicos.

• Vínculo: El uso de herramientas de ofimática (como Excel) adaptadas

por el propio investigador para resolver problemas locales es un
ejercicio de Soberanía Tecnológica. En lugar de adquirir softwares
extranjeros costosos que requieren licencias en divisas y servidores
externos, se desarrolla una solución territorializada y autónoma que
protege los datos del comercio venezolano.

C. La Séptima Transformación (7T): Inserción en la Nueva Geopolítica Mundial

Objetivo: Fortalecer la economía frente a las medidas coercitivas unilaterales
mediante la eficiencia administrativa.

• Vínculo: En un contexto de sanciones y bloqueo económico, la

eficiencia en el uso de los recursos es vital. El proyecto permite al
Bodegón "El Caballo de Oro" proteger su capital de trabajo a través
de la actualización constante de costos y precios, evitando la
descapitalización y asegurando la continuidad de la actividad comercial
frente a la volatilidad externa.
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
A nivel global, la gestión de inventarios ha dejado de ser una tarea de
almacenamiento para convertirse en el pilar de la Cadena de Suministro 4.0.
Según la Organización Mundial del Comercio (OMC), la digitalización de los
procesos comerciales permite a las pequeñas empresas reducir sus costos
operativos hasta en un 20%. En mercados internacionales altamente
competitivos, las organizaciones que no adoptan sistemas de gestión
automatizados (como ERP o sistemas de hojas de cálculo avanzadas) son
desplazadas por la incapacidad de responder a la demanda en tiempo real. La
tendencia mundial es la eliminación del registro analógico para dar paso a la
Big Data administrativa, donde el dato es el activo más valioso.
En Venezuela, la situación adquiere una complejidad única. El sector
terciario (comercio y servicios) ha tenido que adaptarse a un entorno de
volatilidad cambiaria e inflación. El modelo de "Bodegones", que surgió
como una válvula de escape para el abastecimiento de productos importados,
enfrenta hoy el desafío de la profesionalización. A nivel nacional, la falta de
control de inventarios en estos comercios se traduce en una vulnerabilidad
ante la Ley Orgánica de Precios Justos. La ausencia de registros digitales
impide que muchos comerciantes demuestren su estructura de costos ante
fiscalizaciones, resultando en sanciones que ponen en riesgo la continuidad
operativa de los negocios. El problema nacional es, por tanto, la brecha entre
un comercio que se moderniza en vitrina, pero permanece arcaico en su
administración interna.
En el Estado Anzoátegui, una región caracterizada por su dinamismo
petrolero, portuario y comercial, el flujo de mercancías es intenso. Los
comercios de la zona norte y centro del estado reciben mercancía de los
principales puertos del país, lo que exige una recepción de carga sumamente
organizada. La problemática estadal reside en la logística de reposición:
debido a las distancias y los costos de flete internos, un error en el conteo de
inventario en un comercio del estado puede significar semanas de
desabastecimiento o una compra excesiva que inmoviliza el capital. En
Anzoátegui, el comercio que no domina su inventario físico pierde la capacidad
de negociar mejores precios con los grandes distribuidores regionales.
Ubicándonos específicamente en la Ciudad de Cantaura en el
Municipio Pedro María Freites, el Bodegón "El Caballo de Oro", C.A. se
desenvuelve en un mercado local donde la cercanía con el cliente y la
exclusividad de productos son claves. A nivel municipal, la competencia se ha
intensificado, y el éxito depende de la capacidad de mantener productos
frescos y precios competitivos.
Es aquí donde el problema se vuelve crítico: El "Bodegón e Inversiones
El Caballo de Oro, c.a." opera bajo una gestión manual y empírica. Al no
contar con una herramienta automatizada, el bodegón sufre de "puntos ciegos"
administrativos:
• A nivel local, la fluctuación de los servicios básicos (fallas eléctricas o
de internet) a menudo se usa como excusa para no digitalizar, cuando
en realidad se requiere una herramienta offline eficiente como Excel.
• La falta de un sistema impide al bodegón participar en la dinámica
económica del municipio con solidez, ya que desconoce su tasa de
rotación real, comprando a veces lo que no se vende y dejando de
ofrecer lo que el pueblo de Cantaura demanda con urgencia.

El modelo de negocios tipo "Bodegón", ha experimentado un

crecimiento exponencial en la última década como respuesta a la apertura
económica y la dolarización transaccional de facto. Estos establecimientos se
caracterizan por manejar una alta rotación de productos importados, licores de
gama media-alta y delicatessen. Sin embargo, este dinamismo comercial
contrasta con una realidad administrativa preocupante: la mayoría de estos
negocios operan bajo esquemas de gestión empíricos.
En un entorno de alta volatilidad cambiaria y una inflación que, aunque
desacelerada, sigue presionando los costos de reposición, el control de
inventarios deja de ser una tarea contable rutinaria para convertirse en el eje
estratégico de la supervivencia financiera. El Bodegón e Inversiones "El
Caballo de Oro", C.A., ubicado en un contexto de competencia activa, no
escapa a esta realidad. La ausencia de herramientas tecnológicas de control
somete al establecimiento a una vulnerabilidad constante ante las
fluctuaciones del mercado y las exigencias de los entes reguladores como el
SENIAT y la SUNDDE.
En el Bodegón e Inversiones El Caballo de Oro, C.A., la gestión de
inventario se realiza bajo una metodología empírica y manual. Esta falta de
sistematización ha generado un escenario crítico: la información contable no
coincide con la existencia física en anaqueles, lo que provoca una
descapitalización silenciosa debido a mermas no registradas y productos
que llegan a su fecha de vencimiento sin ser detectados.
Además, la fluctuación de precios en el mercado actual exige una
actualización constante de costos. Al no poseer una herramienta
automatizada, el cálculo de márgenes de ganancia se vuelve lento y propenso
a errores humanos, afectando la competitividad del negocio y la calidad del
servicio al cliente. Si no se interviene mediante una solución tecnológica, el
bodegón corre el riesgo de insolvencia operativa por desorden administrativo.
Esta situación genera una asimetría de información; es decir, la
gerencia no posee datos reales sobre qué productos tienen mayor rotación y
cuáles están próximos a vencer. El problema se agrava con la fluctuación
cambiaria: al no existir una plantilla automatizada que relacione el costo de
adquisición con el precio de venta en tiempo real, el negocio corre el riesgo de
vender por debajo del costo de reposición, lo que conduce a una
descapitalización progresiva. En resumen, la ausencia de una herramienta
tecnológica no es solo un retraso administrativo, sino una amenaza directa a
la sostenibilidad financiera de la empresa.
Para dar respuesta a este planteamiento, surgen las siguientes
interrogantes que guiarán el desarrollo del proyecto:
 1. ¿Cuál es el valor monetario real del inventario disponible en este
momento?
2. ¿Qué productos están próximos a vencer y requieren una estrategia de
salida rápida?
3. ¿Cuál es el punto de reorden (stock mínimo) para evitar que un estante
quede vacío?
Al resolver la falta de un sistema de inventario, no solo estamos creando
una tabla con números; estamos dotando al bodegón de una herramienta de
inteligencia de negocios. Sin esta base, cualquier otra mejora (como
publicidad o remodelación) sería ineficiente, ya que el negocio no tendría
control sobre su recurso más preciado: su mercancía.
 OBJETIVOS: GENERAL Y ESPECIFICOS

OBJETIVO GENERAL: Proponer una plantilla automatizada en Microsoft

Excel para el control y manejo eficiente del inventario en el Bodegón e
Inversiones El Caballo de Oro, C.A., con el fin de optimizar los procesos de
registro, valoración y toma de decisiones.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

• Diagnosticar los procedimientos actuales de entrada, almacenamiento y

salida de mercancía en el bodegón.
• Determinar los requerimientos técnicos y las categorías de productos
(licores, víveres, delicates, alimentos, snack, etc) que integrarán la base
de datos.
• Desarrollar la estructura lógica de la plantilla de Excel, incorporando
fórmulas de cálculo de stock, alertas de vencimiento y conversión de
divisas.
• Validar la funcionalidad de la herramienta mediante una prueba piloto con
los movimientos reales de inventario del establecimiento
 JUSTIFICACIÓN
La implementación de una plantilla automatizada en Excel para el
Bodegón e Inversiones El Caballo de Oro, C.A., se justifica por la urgencia
de transformar una gestión administrativa empírica en una profesional. Esta
intervención se fundamenta en las siguientes dimensiones:

Dimensión Técnica y Tecnológica

Desde el punto de vista técnico, la utilización de Microsoft Excel
representa la solución más eficiente en términos de costo-beneficio. Al ser
un software versátil, permite la creación de un sistema a medida (tailor-made)
que se adapta a las particularidades del bodegón (manejo de licores, víveres
y productos importados). La justificación técnica radica en la soberanía
operativa: el negocio no dependerá de costosas licencias de software
privativo ni de soporte técnico externo complejo, utilizando las herramientas
que ya forman parte de su infraestructura básica.

Dimensión Económica y Financiera

El control de inventarios es, en esencia, el control del dinero en efectivo
transformado en mercancía. En un contexto de alta volatilidad económica, la
justificación financiera es crítica:

• Prevención de Pérdidas: Se minimiza el riesgo de vencimiento de

productos (merma evitable).
• Optimización del Flujo de Caja: Al identificar los productos de "baja
rotación", se evita la inmovilización de capital en mercancía que no se
vende, permitiendo reinvertir en lo que genera mayor utilidad.
• Repreciación Eficiente: La plantilla permitirá actualizar precios de
manera masiva ante cambios en la tasa de cambio, protegiendo el
margen de ganancia del establecimiento.
Dimensión Social y Comunitaria
A nivel social, la eficiencia administrativa de un bodegón impacta
directamente en su entorno. Un negocio bien administrado garantiza el
abastecimiento oportuno de la comunidad y la estabilidad de los puestos de
trabajo que genera. Además, este proyecto sirve como modelo de
transferencia de conocimiento, donde el personal del bodegón adquiere
competencias digitales y administrativas que elevan su perfil profesional,
contribuyendo al desarrollo del capital humano local.

Dimensión Metodológica y Académica

Este proyecto se justifica académicamente porque permite aplicar
teorías de la administración y la contabilidad (como el manejo de almacenes y
métodos de valoración) en un escenario real. Proporciona un precedente
metodológico para futuros estudiantes o investigadores que deseen abordar
problemas similares en pequeños comercios, demostrando que la
sistematización de procesos es el primer paso hacia la madurez empresarial.

Pertinencia con la Línea de Investigación

El proyecto se alinea con la línea de investigación de Gestión
Administrativa y Tecnologías de la Información, ya que busca la
modernización de los procesos de gestión mediante el uso de herramientas
digitales. Es pertinente porque ataca directamente la debilidad organizativa
más común en las PYMES venezolanas: la falta de registros confiables para
la toma de decisiones
 ALCANCE Y LIMITACIONES

ALCANCES

El alcance define el impacto y la cobertura de la herramienta. Este proyecto

no es solo una tabla, sino un sistema de gestión que abarca:

• Ámbito Funcional: La plantilla automatizada cubrirá el ciclo completo

del inventario:
o Módulo de Entradas: Registro de compras, datos del proveedor
y costo de adquisición.
o Módulo de Salidas: Registro de ventas diarias y actualización
automática de existencias.
o Módulo de Valoración: Cálculo del valor total de la mercancía
basado en el método de Costo Promedio Ponderado o PEPS.
o Módulo de Alertas: Sistema de semaforización (Visual Basic o
Formato Condicional) para identificar productos con stock
mínimo o próximos a vencer (30, 60 y 90 días).
• Ámbito Organizacional: El proyecto impactará directamente al área de
almacén y a la gerencia del Bodegón e Inversiones El Caballo de
Oro, c.a. estandarizando la forma en que el personal interactúa con la
mercancía.
• Ámbito Formativo: Se incluye la elaboración de un Manual de
Usuario básico y una jornada de inducción para el personal encargado,
asegurando que la herramienta sea sostenible en el tiempo.
• Ámbito Geográfico: La implementación se limita exclusivamente a la
sede física del bodegón mencionado en el diagnóstico
 LIMITACIONES

Limitaciones del Proyecto: Las limitaciones son los factores externos o

internos que pueden frenar el éxito del proyecto y que escapan del control del
investigador:

• Limitaciones Tecnológicas:
o Suministro Eléctrico y Conectividad: Las fallas recurrentes en
el fluido eléctrico en la zona pueden impedir el uso de la
herramienta en momentos críticos de ventas.
o Obsolescencia del Hardware: Si el equipo de computación del
bodegón no cuenta con una versión mínima de Microsoft Office
(2013 en adelante), algunas funciones avanzadas o macros
podrían no ejecutarse correctamente.
• Limitaciones Humanas (Cultura Organizacional):
o Resistencia al Cambio: El personal acostumbrado al registro
manual podría mostrarse reacio a digitalizar cada movimiento, lo
que generaría un "subregistro" que invalidaría la exactitud de la
plantilla.
o Disciplina Operativa: La plantilla por sí sola no cuenta la
mercancía; si el personal olvida registrar una salida o una merma
(rotura), la información digital dejará de coincidir con la física.
• Limitaciones Económicas:
o Hiperinflación y Multimoneda: La velocidad con la que
cambian los precios en el mercado venezolano puede desfasar
los costos cargados si el personal no actualiza la tasa de cambio
de referencia diariamente dentro de la plantilla.
• Limitaciones de Tiempo:
o El periodo académico para el desarrollo del proyecto podría
limitar la fase de "Prueba Piloto" a solo unas semanas, lo que
 impide observar el comportamiento del inventario en ciclos largos
(como temporadas decembrinas)

PLANIFICACIÓN INTEGRAL DE LOS OBJETIVOS (PIO)

Esta matriz organiza el "cómo" se logrará cada objetivo específico:
OBJETIVO GENERAL: Proponer una plantilla automatizada en Microsoft Excel para el
control y manejo eficiente del inventario en el Bodegón e Inversiones El Caballo de Oro,
C.A., con el fin de optimizar los procesos de registro, valoración y toma de decisiones.

Objetivo Metodología /
Actividades Recursos Producto Esperado
Específico Técnicas

Entrevistas al
Diagnosticar personal y Cualitativa / Cuaderno de
Informe de nudos
procesos observación Observación notas,
críticos.
actuales. directa de la Participante. cámara.
bodega.

Listado de
Análisis
Determinar proveedores, Computadora, Matriz de datos de
documental
requerimientos. categorías y factureros. productos.
(Facturas).
precios.

Programación
de fórmulas, Diseño de
Desarrollar la Software MS Prototipo de Plantilla
macros y sistemas en
plantilla. Excel. funcional.
formatos Excel.
condicionales.

Carga de
inventario real Prueba de
Validar la Datos reales Sistema de inventario
y registro de campo /
herramienta. del bodegón. optimizado.
ventas de una Simulación.
semana.

Cuadro N° 4. Planificación Integral de los Objetivos

Fuente: Grupo Investigador (2026)
 III. MARCO TEÓRICO REFERENCIAL
ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN
Para sustentar el diseño de la plantilla, se seleccionan investigaciones
previas que demuestran la eficacia de Excel en el control administrativo:

• A nivel Nacional: Castillo, M. (2023). En su trabajo Estrategias de

gestión de inventarios para PYMES en entornos de alta volatilidad.
Universidad de Carabobo (UC), concluyo que "La adopción de modelos
de inventario automatizados en microempresas venezolanas permite
mitigar el impacto de la dispersión de precios, asegurando que el valor
del inventario se mantenga actualizado frente a la devaluación
monetaria" (Castillo, 2023).

El trabajo de Castillo es fundamental para este proyecto porque aborda

la realidad económica de Venezuela. El autor sostiene que el inventario no
debe verse solo como unidades físicas, sino como capital resguardado.
Su análisis aporta a este proyecto la necesidad de incluir en la plantilla de
Excel un módulo de conversión multimoneda, permitiendo que el
bodegón ajuste sus precios de venta de forma automática según la tasa del
día, evitando así la pérdida del patrimonio por desactualización de costos.

• A nivel Internacional: López, A. (2020). En su trabajo Logística de

almacenes y control de mermas en el sector alimentario. Universidad
Complutense de Madrid, España. Concluyo que "La gestión inteligente
de existencias mediante alertas programadas es el factor determinante
para la supervivencia de establecimientos que manejan productos
perecederos y licores" (López, 2020).

El aporte de López es estrictamente técnico-logístico. Su investigación

demuestra cómo las alertas visuales (semaforización) previenen que los
productos se venzan en el anaquel. Para el proyecto del bodegón, este
antecedente justifica la implementación de Formato Condicional en Excel,
donde las celdas cambien a color rojo cuando un producto tenga menos de 15
días de vida útil, permitiendo al dueño realizar promociones o descuentos
antes de que el producto represente una pérdida total.
 FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA
Se debe desglosar los conceptos de la ciencia administrativa y contable
que dan vida a las fórmulas y funciones que programarás en Excel. No es solo
“hacer una tabla”, es aplicar modelos matemáticos y logísticos de gestión de
almacenes.
E. Teoría de la Administración de Inventarios
Según Muller (2019), el inventario es el activo más costoso de cualquier
negocio minorista. La teoría moderna de inventarios se centra en el equilibrio
entre dos costos: el costo de pedir y el costo de mantener.

• En el Bodegón: La plantilla de Excel debe permitir calcular el Punto de

Reorden, que es el momento exacto en el que el sistema debe emitir
una alerta para comprar más mercancía antes de que el anaquel quede
vacío.

B. Métodos de Valoración de Existencias

La valoración no es solo saber cuántas botellas hay, sino cuánto valen
contablemente. Para un bodegón, se aplican dos teorías fundamentales:

1. PEPS (Primero en Entrar, Primero en Salir): Esta teoría sostiene que

los costos de los primeros artículos comprados son los primeros que se
asignan a las ventas.
o Importancia técnica: Es vital para productos perecederos
(quesos, snacks, embutidos). La plantilla debe programarse para
que el usuario visualice siempre la mercancía más antigua como
la prioridad de salida.
2. Costo Promedio Ponderado: Es el método ideal para productos no
perecederos (licores). Se calcula mediante la fórmula:

Costo Promedio=Unidades Totales Disponibles/Costo Total de Bienes

Disponibles
 o Importancia técnica: Permite suavizar las fluctuaciones de
precios causadas por la inflación en Venezuela, promediando el
costo de las nuevas compras con el inventario anterior.

C. Sistema de Clasificación ABC (Análisis de Pareto)

La teoría de Pareto (80/20) aplicada al inventario sugiere que el 20% de
los productos genera el 80% de las ventas.

• Categoría A: Productos de alto valor y alta rotación (ej. Whiskys

premium, licores importados). Requieren un control riguroso.
• Categoría B: Productos de valor y rotación media.
• Categoría C: Gran cantidad de productos pero de bajo valor económico
(ej. Golosinas, especias).
• Aplicación en Excel: La plantilla debe clasificar los productos
automáticamente para que el dueño sepa dónde debe poner más
atención para evitar “fugas” de capital.

D. La Logística de Salida y el Concepto de “Merma”

La merma es la pérdida de inventario por causas físicas (rotura) o
administrativas (errores de conteo).

• Fundamentación: La teoría de gestión de calidad total (TQM) indica

que lo que no se mide, no se puede mejorar. La plantilla debe incluir
una columna de “Ajustes de Inventario” para registrar estas mermas y
deducirlas del valor neto del activo, permitiendo un balance real al cierre
del mes.

E. Teoría de la Digitalización de Procesos (Ofimática)

Se fundamenta en la capacidad de transformar datos brutos en información
útil. El uso de Hojas de Cálculo se basa en la lógica de bases de datos
relacionales, donde una tabla de “Proveedores” se conecta con una de
“Entradas”, evitando la duplicidad de información y el error de transcripción

FUNDAMENTACIÓN LEGAL
En el contexto de un bodegón, el control de inventarios no es solo una
buena práctica administrativa, sino una obligación legal para cumplir con la
transparencia fiscal, la protección al consumidor y la soberanía tecnológica. El
marco legal que rige este proyecto se estructura desde la norma suprema
hasta las leyes especiales que regulan la actividad comercial y tecnológica en
Venezuela.
1. Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (CRBV)
• Artículo 112: Establece que todas las personas pueden dedicarse
libremente a la actividad económica de su preferencia. El Estado
promoverá la iniciativa privada para generar crecimiento.
o Vínculo: La plantilla es una herramienta para fortalecer la
eficiencia de esa iniciativa privada (el bodegón).
• Artículo 110: Reconoce el interés público de la ciencia, la tecnología,
el conocimiento y la innovación.
o Vínculo: El diseño de software (incluso en Excel) se alinea con
el mandato constitucional de utilizar la tecnología para el
desarrollo económico del país.

2. Código de Comercio de Venezuela

Es la base legal de la contabilidad mercantil.

• Artículo 32: Dicta que todo comerciante debe llevar su contabilidad en

idioma castellano, la cual comprenderá, obligatoriamente, el libro Diario,
el libro Mayor y el de Inventarios.
• Artículo 33: Establece que los libros deben ser llevados con precisión
y orden.
 o Vínculo: Aunque los libros legales son físicos y sellados, la
plantilla de Excel sirve como el sistema administrativo auxiliar
necesario para alimentar dichos libros con datos exactos,
evitando errores en el registro de activos.

3. Ley Orgánica de Precios Justos (LOPJ)

Esta es la ley más crítica para un bodegón en la actualidad.

• Artículo 7 (Determinación de Precios): Obliga a los sujetos que

desarrollan actividades económicas a mantener un control estricto de
sus costos y márgenes de ganancia.
• Artículo 31 (Margen de Ganancia): Establece que el margen máximo
de ganancia de los sujetos pasivos no podrá exceder del treinta por
ciento (30%) de la estructura de costos.
o Vínculo: La plantilla de Excel es la herramienta probatoria. Si la
SUNDDE (Superintendencia Nacional para la Defensa de los
Derechos Socioeconómicos) realiza una inspección, el bodegón
puede demostrar, a través de su inventario digitalizado, que sus
precios respetan el margen legal basándose en el costo de
adquisición real.

4. Decreto Ley de Mensajes de Datos y Firmas Electrónicas

• Artículo 4: Otorga eficacia probatoria y valor jurídico a la información
que conste en formato electrónico.
o Vínculo: Valida que los registros de inventario llevados de forma
digital en el bodegón tienen validez legal ante auditorías internas
y procesos administrativos, siempre que se garantice su
integridad.
5. Ley de Infogobierno y Soberanía Tecnológica
• Objeto: Promover el uso de tecnologías libres y el desarrollo de
software nacional.
o Vínculo: Al utilizar una herramienta de ofimática para crear una
solución propia, el proyecto contribuye a la Soberanía
Tecnológica, ya que el bodegón no depende de un software
extranjero con servidores externos (Nube) que podrían ser
bloqueados o resultar impagables, sino que posee el control total
de sus datos de manera local.

DEFINICIÓN DE TERMINOS BÁSICOS

Conceptos Administrativos y de Inventario

• Existencias (Stocks): Conjunto de bienes y artículos acumulados en

el almacén del bodegón, destinados a la venta o al consumo interno,
que permiten garantizar la continuidad de la actividad comercial sin
interrupciones.
• Inventario Físico: Proceso de verificación manual que consiste en
contar, medir y pesar cada artículo presente en el establecimiento. Su
objetivo es contrastar la realidad del anaquel con el registro digital de la
plantilla.
• Punto de Reorden (ROP): Nivel crítico de inventario en el cual, debido
a la rotación del producto, se debe realizar un nuevo pedido al
proveedor para evitar el desabastecimiento. Se calcula considerando el
tiempo de entrega y el consumo diario.
• Rotación de Inventario: Indicador financiero que determina la cantidad
de veces que el inventario se renueva en un periodo de tiempo. Una
rotación alta en un bodegón indica eficiencia en las ventas y frescura
en los productos (especialmente en delicatessen).
 • Valoración de Inventario: Procedimiento contable que asigna un valor
monetario a las existencias finales al cierre de un ejercicio, fundamental
para determinar la utilidad bruta del negocio.

Conceptos de Ofimática y Sistemas

• Automatización de Hojas de Cálculo: Proceso de diseñar funciones,

fórmulas y macros en Excel para que el sistema realice tareas
repetitivas (como sumar ventas o calcular impuestos) de forma
autónoma, minimizando la intervención manual.
• Base de Datos Relacional: Estructura organizada donde diferentes
tablas (ej. Tabla de Proveedores y Tabla de Compras) comparten un
campo común, permitiendo que la información se cruce y actualice en
cascada.
• Formato Condicional: Herramienta de Excel que cambia la apariencia
de las celdas basándose en reglas específicas. En este proyecto, se
usa para la "Semaforización de Stock" (Rojo: Agotado, Amarillo: Bajo,
Verde: Suficiente).
• Macro: Serie de instrucciones programadas (generalmente en lenguaje
VBA) que se ejecutan de forma secuencial para automatizar procesos
complejos, como generar un reporte mensual o limpiar la base de datos
con un solo clic.
• Validación de Datos: Restricción técnica programada en las celdas
para asegurar que el usuario ingrese información coherente (por
ejemplo, impedir que se introduzca texto en una columna de "Cantidad"
o precios negativos).
Conceptos del Contexto Económico
• Estructura de Costos: Conjunto de gastos e inversiones que
conforman el valor de un producto. Para el bodegón, incluye el costo de
adquisición, fletes, impuestos de importación y gastos operativos.
• Margen de Intermediación: Diferencia entre el precio de compra y el
precio de venta. Según la legislación venezolana, este margen debe ser
monitoreado para no exceder los límites de "Precio Justo".
• Tasa de Reposición: Costo proyectado que tendrá el bodegón para
volver a comprar un producto. En economías con alta inflación, este
término es vital para no descapitalizar el negocio al vender "barato" lo
que costará "caro" reponer.
 CICLO II: DESARROLLO CONCLUYENTE DEL PROYECTO
IV. MARCO METODOLÓGICO
El presente proyecto se enmarca bajo un enfoque cuantitativo, ya que
se basa en la recolección de datos numéricos (cantidades, precios, fechas) y
el análisis estadístico para el control de inventarios, permitiendo medir la
eficiencia del bodegón de manera objetiva.

TIPO DE INVESTIGACIÓN
Proyecto Factible. Ya que consiste en la elaboración de una propuesta
de un modelo operativo funcional para solucionar un problema práctico. En
este caso, la creación de la plantilla de Excel es la solución tangible al
descontrol administrativo.

DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN
De Campo y Descriptiva. De Campo: Porque los datos se recolectan
directamente en el sitio donde ocurre el problema (el bodegón). Descriptiva:
Porque se detallan las características del flujo de mercancía y los nudos
críticos sin manipular las variables.

POBLACIÓN Y MUESTRA
• Población: Está constituida por el universo de elementos involucrados
en el proceso. En este caso, el personal del bodegón (dueño,
administradores y vendedores) y el inventario total de productos.
• Muestra: Dado que el establecimiento es una unidad pequeña, se
aplicará un muestreo censal, tomando la totalidad de la población (por
ejemplo: 4 empleados y el 100% de la mercancía) para garantizar la
exactitud de la plantilla.
 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS
Para obtener la información necesaria para programar el Excel, se
utilizarán:
1. Observación Directa: El investigador acude al bodegón para ver cómo
se reciben y despachan los productos.
o Instrumento: Guía de observación.
2. Entrevista No Estructurada: Diálogo con el dueño para entender sus
necesidades (¿Qué quiere ver en el reporte? ¿Cómo calcula sus
precios?).
o Instrumento: Guión de entrevista.
3. Análisis Documental: Revisión de facturas de proveedores, notas de
entrega y cuadernos de anotaciones previas.
o Instrumento: Matriz de registro de datos.

TÉCNICAS DE ANÁLISIS DE DATOS

Una vez recolectada la información, se procederá al:
• Análisis Lógico-Sistémico: Para traducir los procesos del bodegón a
fórmulas lógicas de Excel (SI, BUSCARV, [Link]).
• Tabulación de Datos: Organización de los productos por categorías
(Licores, Víveres, Charcutería) para alimentar la base de datos inicial
de la plantilla.