Prevención de Lavado de Dinero (PLD)
Artículo 115, Ley de Instituciones de Crédito (LIC)
Las instituciones de crédito, conforme a las disposiciones de carácter
general emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, previa
opinión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), estarán
obligadas, además de cumplir con las demás obligaciones aplicables, a:
I. Establecer medidas y procedimientos destinados a prevenir y
detectar actos, omisiones u operaciones que pudieran favorecer,
auxiliar o cooperar en cualquier forma con la comisión de los delitos
previstos en los artículos 139 y 148 Bis del Código Penal Federal
(CPF), o que se ubiquen en los supuestos contemplados en el
artículo 400 Bis del mismo ordenamiento.
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Capítulo VI. Terrorismo CPF.
Terrorismo, previsto en los artículos 139 al 139 Ter y terrorismo
internacional previsto en
los artículos 148 Bis al 148 Quárter;
Artículo 139, Código Penal Federal (CPF)
Se impondrá pena de prisión de 15 a 40 años y multa de 400 a
200 veces el valor diario de la UMA, a quien:
a) Utilice sustancias tóxicas, armas químicas, biológicas,
radiológicas, explosivos, armas de fuego, o mediante incendio,
inundación u otro medio violento, realice intencionalmente actos
contra bienes o servicios, públicos o privados, o contra la
integridad física, emocional o la vida de personas, generando
alarma, temor o terror en la población o en un grupo de ella, con
el propósito de atentar contra la seguridad nacional, presionar a
la autoridad o a un particular, u obligar a este a adoptar una
determinación.
b) Acuerde o prepare un acto terrorista que se pretenda cometer,
se esté cometiendo o se haya cometido en territorio nacional.
Las sanciones previstas se incrementarán en una mitad cuando:
1. El delito se cometa en contra de un bien inmueble de acceso
público.
2. Se cause daño o perjuicio a la economía nacional.
3. Se detenga a una persona en calidad de rehén durante la
comisión del delito.
Asimismo, cuando se utilicen aeronaves pilotadas a distancia
para la ejecución de las conductas descritas en la fracción I del
párrafo primero, la pena se aumentará hasta en un tercio.
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Capítulo III. Terrorismo Internacional CPF.
Artículo 148 Bis, Código Penal Federal (CPF)
Se impondrá pena de prisión de 15 a 40 años y multa de 400,000
a 200,000 días de UMA, a quien:
a) Utilice los mecanismos de agresión señalados en el artículo
139 contra bienes, personas o servicios de un Estado
extranjero, o de cualquier organismo u organización
internacional, generando alarma, temor o terror en la población
o en un sector de ella, con el fin de presionar a la autoridad de
dicho Estado, u obligar a este o a un organismo internacional a
adoptar una determinación.
b) Cometa homicidio o algún acto contra la libertad de una
persona internacionalmente protegida.
c) Ejecute, en territorio mexicano, actos violentos contra locales
oficiales, residencias particulares o medios de transporte de
una persona internacionalmente protegida, atentando contra
su vida o libertad.
d) Acuerde o prepare en territorio mexicano un acto terrorista que
se pretenda cometer, se esté cometiendo o se haya cometido en
el extranjero.
CAPITULO II. Operaciones con recursos de procedencias ilícita.
Artículo 400 BIS. CPF
Se impondrá de 5 a 15 años de prisión y de 1000 a 5000 días de
multa al que, por si o por interpósita persona realice cualquiera de
las siguientes conductas:
I.- Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie,
convierta, deposite, retire, dé o reciba por cualquier motivo,
invierta, traspase, transporte o transfiera, dentro del territorio
nacional, este hacia el extranjero o a la inversa, recursos,
derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando tenga
conocimiento de que proceden o representan el producto de una
actividad ilícita.
II.- Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza,
origen, ubicación, destino, movimiento, propiedad o titularidad de
recursos, derechos o bienes, cuando tenga conocimiento de que
proceden o representan el producto de una actividad ilícita.
Para efectos del Artículo 400 BIS, se entenderá que son producto
de una actividad ilícita, las ganancias derivadas de la comisión de
algún delito y no pueda acreditarse su legitima procedencia. En
caso de que se utilicen los servicios de instituciones que integran
al sistema financiero, el ministerio publico estará totalmente
facultado para investigarlas. Para ejercer la acción penal se
requerirá la denuncia de la SHCP, quien tendrá el carácter de
victima u ofendida.
Cuando la SHCP encuentre elementos que permitan presumir la
comisión de alguno de los delitos referidos en este capítulo,
deberá ejercer las facultades de comprobación que le confieren
las leyes y denunciar los hechos que probablemente puedan
constituir dichos ilícitos.
Articulo. 400 BIS 1
Las penas previstas se aumentarán desde un tercio hasta en una
mitad, cuando el que comenta cualquiera de las conductas
previstas sea cualquier persona sujeta al régimen de prevención
de operaciones con recursos de procedencia ilícita, o las realice
dentro de los dos años siguientes de haberse separado del cargo.
Además, quedaran inhabilitadas para volver a desempeñar el
cargo en personas morales sujetas al régimen de prevención
hasta por un tiempo igual al de la pena de prisión impuesta. Y se
duplicara la pena si la conducta es cometida por funcionarios
públicos encargados de prevenir, detectar, denunciar, etc. Así
mismo, las penas previstas en este capítulo, se aumentarán
hasta en una mitad si quien realice cualquiera de las conductas
previstas, utiliza a menos de edad o personas que no tienen
capacidad para comprender el significado del echo o que no tiene
capacidad para resistirlo.
II. Presentar a la SCHP, por conducto de la CNBV, reportes sobre:
a. Los actos, operaciones y servicios que realicen con sus clientes y
usuarios, relativos a la fracción anterior, y
b. Todo acto, operación o servicio, que realizan los miembros del
consejo de administración, directivos, funcionarios, empleados y
apoderados, que pudieron ubicarse en el supuesto previsto en la
fracción I de este articulo o que, en su caso, pudieron contravenir
o vulnerar la adecuada aplicación de las disposiciones señaladas.
Los reportes a que se refiere la fracción II de este artículo,
deberán referirse cuando menos a operaciones que se definan
por las disposiciones de carácter general como:
a) Operaciones relevantes: Aquellas que involucran billetes y
monedas de curso legal o metales preciosos por un monto
igual o superior al equivalente a 7,500 dólares.
b) Operaciones internas preocupantes: Transacciones
realizadas por directivos, funcionarios o empleados de una
entidad financiera que, por su perfil, pudieran contravenir la
normativa de PLD.
c) Operaciones Inusuales: Transacciones que no concuerdan
con los antecedentes, actividad económica o nivel
transaccional del cliente, o que se desvían de los
parámetros de comportamiento habitual.
d) Actividades Vulnerables: Operaciones que, por ley, son
susceptibles de ser utilizadas para lavar dinero.
Asimismo, la SHCP en las citadas disposiciones de carácter
general emitirá los lineamientos sobre el procedimiento y criterios
que las instituciones de crédito deberán observar respecto de:
a) El adecuado conocimiento de sus clientes y usuarios, para lo
cual aquellas deberán considerar los antecedentes,
condiciones específicas, actividad económica o profesional y
las plazas en que operan;
b) La información y documentación que dichas instituciones
deban recabar para la apertura de cuentas o celebración de
contratos relativos a las operaciones y servicios que ellas
presten y que acredite plenamente la identidad de sus clientes;
c) La forma en que las mismas instituciones deberán resguardar y
garantizar la seguridad de las información y documentación
relativas a la identificación de sus clientes y usuarios o quien lo
hayan sido, así como la de aquellos actos, operaciones y
servicios reportados conforme al presente articulo;
d) Los términos para proporcionar capacitación al interior de las
instituciones sobre la materia objeto de este artículo.
e) El uso de sistemas automatizados que coadyuven al
cumplimiento de las medias y procedimientos que se
establezcan en las propias disposiciones de carácter general a
que se refiere este articulo
f) El establecimiento de aquellas estructuras internas que deban
funcionar como áreas de cumplimiento en la materia, al interior
de cada institución de crédito.
Las instituciones de crédito deberán conservar, por al menos diez
años, la información y documentación a que se refiere el inciso c) del
párrafo anterior, sin perjuicio de lo establecido en este u otros
ordenamientos aplicables.
La SHCP estará facultada para solicitar información, por conducto de
la CNBV, a las instituciones de crédito, quieres estarán obligadas a
entregar dicha información, también la SHCP podrá obtener
información adicional de otras personas con el mismo fin, y entregar
esta información a las autoridades.
Las instituciones de crédito deberán suspender de forma inmediata la
realización de actos, operaciones o servicios con los clientes o
usuarios que la SHCP les informe mediante lista de personas
bloqueadas que tendrá el carácter de confidencial. La obligación de
suspensión dejara de surtir efecto cuando la SHCP elimine de la lista
de personas bloqueadas al cliente o usuario en cuestión.
El cumplimiento de las obligaciones señaladas no implicará
transgresión alguna a lo establecido en el artículo 142, relacionado al
secreto bancario.
La violación a las disposiciones que se refiere este articulo será
sancionada por la CNBV, conforme a los siguientes artículos de la
presente Ley;
a) con multas del 10% al 100% del monto del acto, operación o servicio
que se realice con un cliente o usuario que se haya informado que se
encuentra en las listas de personas bloqueadas;
b) con multa equivalente del 10% al 100% del monto de la operación
inusual no reportada o en su caso, de la serie de operaciones
relacionadas entre si del mismo cliente o usuario, que debieron haber
sido reportadas como operaciones inusuales;
tratándose de operaciones relevantes, internas preocupantes, las
relacionadas con transferencias internacionales y operaciones en
efectivo realizadas en moneda extranjera, no reportadas, así como los
incumplimientos a cualquiera de los incisos a,b,c, e. del quinto párrafo
de este artículo, se sancionará con multa de 30,000 a 100,000 días de
salario y en los demás casos de incumplimiento a este precepto y a las
disposiciones que dé el emanen multa de 5,000 a 50,00 días
107 BIS de la LIC:
109 BIS 5, segundo y tercer párrafo de la LIC: Todas las partes
relacionadas a la prevención e identificación deben de abstenersde dar
información a las autoridades y personas ajenas a las autorizadas.
Artículo 115 BIS. - Las instituciones de crédito podrán intercambiar
información, con el fin de fortalecer las medidas para prevenir y detectar
actos, omisiones u operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda,
auxilio o cooperación de cualquier especie para la comisión de los delitos
previstos en los artículos del CPF.
El intercambio de información no transgrede lo establecido en el artículo
142 de esta Ley.
Ley para la Identificación y detección de operaciones
con recursos de procedencia ilícita
Todo lo anterior también se encuentra en la Ley para la identificación y
detección de operaciones con recursos de procedencia ilícita se encuentran
del articulo 13 al 16, en el capítulo III, Sección primera “De las entidades
Financieras”
Articulo 14. Los actos, operaciones y servicios que realicen las Instituciones
Financieras, serán consideradas Actividades vulnerables.
Sección Tercera, plazos y formas para la presentación de avisos
Artículo 23. Las actividades que se realicen en el artículo 17 de esta Ley,
presentarán los avisos correspondientes a la autoridad, a más tardar el día
17 del mes inmediato siguiente al mes en que se realizó la operación.
Podrá haber excepciones siempre y cuando se publiquen en el DOF.
Articulo 17. Los actos u operaciones que se realicen por montos inferiores a
los señalados en las fracciones anteriores no darán lugar a obligación
alguna. No obstante, si una persona realiza actos u operaciones por una
suma acumulada en un periodo de seis meses que supere los montos
establecidos en cada supuesto para la formulación de Avisos, podrá ser
considerada como operación sujeta a la obligación de presentar los mismos
para los efectos de esta Ley.
La Secretaría podrá determinar mediante disposiciones de carácter general,
los casos y condiciones en que las Actividades sujetas a supervisión no
deban ser objeto de Aviso, siempre que hayan sido realizadas por conducto
del sistema financiero.
Artículo 24. La presentación de Avisos e informes se llevarán a cabo a
través de los medios electrónicos en los formatos oficiales establecidos por
la SHCP.
Dichos avisos contendrán respecto del acto u operación relacionada a la
Actividad Vulnerable, lo siguiente:
I. Datos generales de quien realice la Actividad Vulnerable.
II. Datos generales de la persona cliente o usuario, y en su caso, del
Beneficiario Controlador, así como la información sobre su
actividad u ocupación de conformidad con el articulo 18, fracción
II de esta Ley.
Artículo 18: Quienes realicen las Actividades Vulnerables a que
se refiere el artículo anterior tendrán las obligaciones siguientes:
I. Identificar a los clientes y usuarios con quienes realicen las
propias Actividades sujetas a supervisión y verificar su
identidad basándose en credenciales o documentación
oficial, así como recabar copia de la documentación;
II. Para los casos en que se establezca una relación de
negocios, se solicitará al cliente o usuario la información
sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en
los avisos de inscripción y actualización de actividades
presentados para efectos del Registro Federal de
Contribuyentes; III. Solicitar al cliente o usuario que participe
en Actividades Vulnerables información acerca de si tiene
conocimiento de la existencia del dueño beneficiario y, en su
caso, exhiban documentación oficial que permita
identificarlo, si ésta obrare en su poder; en caso contrario,
declarará que no cuenta con ella;
III. Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u
ocultamiento de la información y documentación que sirva de
soporte a la Actividad Vulnerable, así como la que identifique a
sus clientes o usuarios.
La información y documentación a que se refiere el párrafo
anterior deberá conservarse de manera física o electrónica, por
un plazo de cinco años contado a partir de la fecha de la
realización de la Actividad Vulnerable, salvo que las leyes de la
materia de las entidades federativas establezcan un plazo
diferente;
IV. Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo
las visitas de verificación en los
términos de esta Ley, y
V. Presentar los Avisos en la Secretaría en los tiempos y bajo la
forma prevista en esta Ley.
III. Descripción general de la Actividad Vulnerable sobre la cual se de
Aviso.
Capitulo VI. De la Reserva y Manejo de Información
Artículo 38. La información y documentación soporte de los Avisos, así
como la identidad de quienes los hayan presentado y, en su caso, de las
personas Representadas encargadas del cumplimiento designadas en
términos del artículo 20 de la Ley y del representante de las Entidades
Colegiadas a que se refiere el articulo 27, fracción IV, de este
ordenamiento, se considera confidencial y reservada en términos de la Ley
General de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
Artículo 40. La SHCP deberá denunciar ante la Fiscalía cualquier acto u
operación que derive de una Actividad Vulnerable que pudiera dar lugar a la
existencia de un delito del fuero Federal. La unidad deberá informar
semestralmente a la Secretaría el estado de las denuncias presentadas.
Articulo 51 Ter. La Secretaría elaborará y mantendrá actualizado un listado
nominativo de cargos de personas servidoras públicas que serán
consideradas políticamente expuestas.
En caso de que las Entidades Financieras y quienes realicen Actividades
Vulnerables, después de haber llevado a cabo la identificación y verificación
de identidad del cliente o usuario, no puedan determinar si es persona
políticamente expuesta, podrán consultar a la Secretaría a efecto de dar,
cumplimiento a las obligaciones establecidas en las disposiciones de
carácter general que emanen de las leyes financieras, así como la fracción
VIII del artículo 18 de la Ley.
Beneficiario Controlador.
Se encuentra visto en distintos lugares, tanto de esta Ley como del código
fiscal. Art. 33
Art. 3 Fracción III.
A la persona física o grupo de personas físicas que:
a) Por medio de otra o de cualquier acto, obtiene el beneficio derivado de
éstos y es quien, en última instancia, ejerce los derechos de uso,
goce, disfrute, aprovechamiento o disposición de un bien o servicio, o
b) Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carácter de
cliente o usuario, lleve a cabo actos u operaciones con quien realice
Actividades Vulnerables, así como las personas por cuenta de quienes
celebra alguno de ellos.
Se entiende que una persona o grupo de personas controla a una
persona moral cuando, a través de la titularidad de valores, por
contrato o de cualquier otro acto, puede:
i) Imponer, directa o indirectamente, decisiones en las asambleas
generales de accionistas, socios u órganos equivalentes, o nombrar o
destituir a la mayoría de los consejeros, administradores o sus
equivalentes;
ii) Mantener la titularidad de los derechos que permitan, directa o
indirectamente, ejercer el voto respecto de más del cincuenta por
ciento del capital social, o
iii) Dirigir, directa o indirectamente, la administración, la estrategia o
las principales políticas de esta.
Artículo 32-B. Las entidades financieras y sociedades cooperativas de
ahorro y préstamo tendrán las obligaciones siguientes:
Artículo 32-B Quáter. Para efectos de este Código se entenderá por
beneficiario controlador a la
persona física o grupo de personas físicas que:
I. Directamente o por medio de otra u otras o de cualquier acto
jurídico, obtiene u obtienen el
beneficio derivado de su participación en una persona moral, un
fideicomiso o cualquier otra
figura jurídica, así como de cualquier otro acto jurídico, o es quien o
quienes en última instancia
ejerce o ejercen los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento
o disposición de un bien
o servicio o en cuyo nombre se realiza una transacción, aun y cuando
lo haga o hagan de forma
contingente.
II. Directa, indirectamente o de forma contingente, ejerzan el control de
la persona moral,
fideicomiso o cualquier otra figura jurídica.
Se entiende que una persona física o grupo de personas físicas ejerce
el control cuando, a
través de la titularidad de valores, por contrato o por cualquier otro
acto jurídico, puede o
pueden:
a) Imponer, directa o indirectamente, decisiones en las asambleas
generales de accionistas,
socios u órganos equivalentes, o nombrar o destituir a la mayoría de
los consejeros,
administradores o sus equivalentes.
b) Mantener la titularidad de los derechos que permitan, directa o
indirectamente, ejercer el
voto respecto de más del 15% del capital social o bien.
c) Dirigir, directa o indirectamente, la administración, la estrategia o las
principales políticas
de la persona moral, fideicomiso o cualquier otra figura jurídica.
Tratándose de fideicomisos, se considerarán beneficiarios
controladores el fideicomitente o
fideicomitentes, el fiduciario, el fideicomisario o fideicomisarios, así
como cualquier otra persona
involucrada y que ejerza, en última instancia, el control efectivo en el
contrato, aún de forma contingente.
El Servicio de Administración Tributaria podrá emitir reglas de carácter
general para la aplicación de este
artículo.
Para la interpretación de lo dispuesto en este artículo serán aplicables
las Recomendaciones emitidas
por el Grupo de Acción Financiera Internacional y por el Foro Global
sobre Transparencia e Intercambio
de Información con Fines Fiscales organizado por la Organización
para la Cooperación y el Desarrollo
Económicos, acorde a los estándares internacionales de los que
México forma parte, cuando su
aplicación no sea contraria a la naturaleza propia de las disposiciones
fiscales mexicanas.
Capitulo IV BIS
Artículo 33. Las sociedades mercantiles deben atender los requerimientos
que la autoridad les ejerza, con el fin de determinar claramente quien es su
beneficiario controlador, y conservar la información que lo soporte.
Cuando se realice la transmisión de dominio o constitución de derechos de
cualquier naturaleza sobre los títulos representativos de partes sociales o
acciones mercantiles, estas deberán presentar aviso respecto de la
inscripción en el libro de registro de la sociedad en el sistema electrónico
autorizado por la Ley.
ADICIONALES:
Fraude
Articulo 386. Comete el delito de fraude el que engañando a
uno o aprovechándose del error en que este se halla se hace
ilícitamente de alguna cosa o alcanza un lucro indebido.
Fracciones importantes
VIII.- Al que valiéndose de la ignorancia o de las malas
condiciones económicas de una persona, obtenga de ésta
ventajas usuarias por medio de contratos o convenios en los
cuales se estipulen réditos o lucros superiores a los usuales en
el mercado.
XIV.- Al que venda o traspase una negociación sin autorización
de los acreedores de ella, o sin que el nuevo adquirente se
comprometa a responder de los créditos, siempre que estos
últimos resulten insolutos. Cuando la enajenación sea hecha
por una persona moral, serán
penalmente responsables los que autoricen aquella y los
dirigentes, administradores o mandatarios que la efectúen;
XXI.- Para los efectos de este delito se entenderá que un
intermediario no ha dado su destino, o a dispuesto, en todo o
en parte, del dinero, títulos o valores obtenidos por el importe
del precio o a cuenta del inmueble objeto de la traslación de
dominio o del gravamen real, si no realiza un depósito en
Nacional Financiera, S. A. o en cualquier Institución de
Depósito, dentro de los 30 días siguientes a su recepción a
favor de su propietario o poseedor, a menos que lo
hubiese entregado, dentro de ese término, al vendedor o al
deudor del gravamen real, o devuelto al comprador o al
acreedor del mismo gravamen.
Las mismas sanciones se impondrán a los gerentes, directivos,
mandatarios con facultades de dominio o de administración,
administradores de las personas morales que no cumplan o
hagan cumplir la obligación a que se refiere el párrafo anterior.
El depósito se entregará por Nacional Financiera, S. A. o la
Institución de Depósito de que se trate, a su propietario o al
comprador.
Cuando el sujeto activo del delito devuelva a los interesados
las cantidades de dinero obtenidas con su actuación, antes de
que se formulen conclusiones en el proceso respectivo, la pena
que se le aplicará será la de tres días a seis meses de prisión.
Articulo 388 BIS.- Al que se coloque en estado de insolvencia,
con el objeto de eludir las obligaciones
a su cargo con respecto a sus acreedores, se le impondrá
pena de seis meses a cuatro años de prisión y
de cincuenta a trescientos días multa.