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Las SOFOMES son sociedades anónimas que operan como entidades financieras en México, debiendo registrarse ante la CONDUSEF y cumplir con regulaciones de la UIF y la CNBV. Estas entidades pueden ofrecer servicios de crédito, arrendamiento y factoraje, y deben cumplir con requisitos específicos para ser consideradas reguladas o no reguladas. La falta de cumplimiento con las obligaciones establecidas puede resultar en la pérdida del registro ante la CONDUSEF.
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Las SOFOMES son sociedades anónimas que operan como entidades financieras en México, debiendo registrarse ante la CONDUSEF y cumplir con regulaciones de la UIF y la CNBV. Estas entidades pueden ofrecer servicios de crédito, arrendamiento y factoraje, y deben cumplir con requisitos específicos para ser consideradas reguladas o no reguladas. La falta de cumplimiento con las obligaciones establecidas puede resultar en la pérdida del registro ante la CONDUSEF.
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SOFOM: SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MULTIPLE.
Las SOFOMES forzosamente tienen que ser Sociedades anónimas, las cuales pueden ser
en sus distintas formas, como Promotoras de inversión, Sociedad Anónima Bursátil, S.a.
de Capital Variable, etc.
Como tal, las Sociedades no requieren autorización del Gobierno Federal, pero si deben
de estar inscritas en los registros de la CONDUSEF.
Deben ser supervisadas por la UIF en ámbitos de PLD, así como también en la comisión
Nacional Bancaria y de Valores. En cuanto a la CONDUSEF, se deben registran para el
SIPRES, RECO, REDECO, Y RENUE Y REUS Y SIGE.
Las SOFOMES se reputarán entidades financieras.
Art. 87-B. Se deberán alinear a los siguientes requisitos de la CONDUSEF:
1. Deberán contemplar en su objeto social la realización habitual o profesional de
otorgamiento de crédito, Arrendamiento financiero y/o Factoraje financiero.
2. Adicional se podrá incluir complementariamente las actividades de administración
de cartera crediticia, Arrendamiento de bienes muebles e inmuebles, siempre y
cuando se especifique en sus estatutos sociales, siempre y cuando el ingreso,
documentos o cuentas por cobrar no excedan del 30% del total de los ingresos de
la sociedad.
3. Deberán agregar las siglas SOFOM ER O SOFOM ENR, según sea el caso.
4. Deberán de contar con el dictamen técnico favorable vigente a que se refiere el
Art. 87-P, tratándose de Entidades No reguladas.
a. Art. 87 – P: Las SOFOMES no reguladas deberán de tramitar un Dictamen
técnico ante la CNBV, en materia PLD. La solicitud deberá de contener lo
siguiente tanto para su solicitud de primera vez como para su renovación:
1. Documento de políticas, criterios, medidas y procedimientos internos que
pretendan utilizar.
2. La designación de aquellas estructuras internas que funcionarán como
áreas de cumplimiento.
3. Manifestación bajo protesta de decir verdad respecto de que cuentan con
un sistema automatizado que coadyuve al cumplimiento a que se refiere
el Art. 95 Bis.
Art. 95 BIS Las SOFOMES no reguladas, los centros cambiarios
y los trasmisores de dinero, en términos de las disposiciones de la
SHCP con la previa opinión de la CNBV estarán obligados, en adición
a cumplir con las demás obligaciones que les resulten aplicables a:
a. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar los
actos, omisiones u operaciones que se encuentren estipulados en
los artículos 139, 148 BIS y 400 BIS del código penal federal.
b. Presentar ante la SHCP por conducto de la CNBV los reportes sobre
los actos, operaciones o servicios que se mencionan en la fracción
primera.
c. Registrar en su contabilidad cada una de las operaciones o actos
que celebren con sus clientes o usuarios, así como de las
operaciones que celebren con instituciones financieras.
4. Lo demás previsto en las citadas disposiciones de carácter general.
También se considerará el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 95
BIS, y a las disposiciones generales que de este deriven.
5. Los demás que establezca la CONDUSEF mediante disposiciones de carácter
general.
Las SOFOMES, para estar reguladas, se requieren de las siguientes actividades:
a) Mantener vínculos patrimoniales con instituciones financieras.
b) Emitir deuda en el mercado de valores.
c) Solicitar su alta como Entidad regulada si así lo desea ante la CNBV.
d) Cuando sean fiduciarias en Fideicomiso de garantía.
Las SOFOMES Reguladas y no Reguladas deberán presentar la información o
documentación que les solicite la SHCP, CNBV, BM CONDUSEF.
Supervisa, inspeccionan y vigilan: CNBV, CONDUSEF y BM.
La CNBV supervisa a las Entidades no reguladas y tomará como base la información a
que se refiere el Art. 87-K.
Art. 87-K: Para obtener el registro como SOFOM ante la CONDUSEF:
a) Solicitarán a la CONDUSEF su alta en el registro, y esta emitirá su opinión
favorable.
b) Deberán comunicar por escrito que cuentan con dicho carácter ante la CONDUSEF
a más tardar a los 10 días hábiles posteriores a la inscripción del acta constitutiva
o de la modificación a sus estatutos en el Registro Publico del Comercio. Para la
modificación de sus estatus contarán con el mismo periodo.
Motivos para no obtener registro ante la condusef o las que fueron canceladas:
a) En forma reiterada incumplan con la obligación de mantener actualizada la
información que deba proporcionarse en términos de esta ley, la de Protección y
Defensa de los usuarios de servicios financieros, de la Ley para regular sociedades
de Info crediticia en atención al artículo 87-C Bis.
b) Las que incumplan con el articulo 87-D.
c) Las que omitan proporcionar la información que les sea requerida por la CNBV.
d) Las que reincidan en el incumplimiento en el Art. 95 BIS.
e) Si la sociedad omite enviar ante la CNBV y SHCP en el periodo de un año
calendario, la información y documentación prevista en el Art. 95 BIS.
f) Si la Sociedad omite renovar el dictamen a que se refiere el Art. 87 P.
g) Los que establezca la CONDUSEF
La perdida del registro deberá ser comunicada al público en general por los medios que
se establezcan y deberá ser comunicada a la CNBV en un plazo de 10 días hábiles.
Para resolver la cancelación del registro de la SOFOM regulada, la CONDUSEF deberá
contar con la opinión favorable de la CNBV.
Art. 87 B Bis:
El artículo 87-B Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del
Crédito establece la obligación de reportar la compra de acciones y los cambios de
control accionario ante la autoridad financiera. Específicamente para las SOFOMES no
reguladas (E.N.R.), este precepto regula el procedimiento a seguir si adquieren un
vínculo patrimonial con un grupo financiero o banco.
Obligaciones específicas para SOFOMES no reguladas
Aviso de vinculación: Si una SOFOM E.N.R. cae en supuestos de vinculación con una
institución de crédito por compra de acciones (5% del capital), debe notificarlo a la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en un plazo máximo de 5 días hábiles.
Actualización de registro: La entidad tiene la obligación de actualizar su información en
el registro correspondiente de la CONDUSEF tras el cambio accionario.
Cambio de estatus: Este movimiento puede implicar que la SOFOM deje de ser no
regulada para transicionar al régimen de SOFOM regulada debido a su relación con la
banca.
Articulo 87 – C BIS. Las SOFOM deberán ser Usuarios de al menos una sociedad de
información crediticia, debiendo proporcionar periódicamente. El cumplimiento de esta
obligación deberá constar en su registro ante la CONDUSEF.