Corporación Perú Andino para el Desarrollo Técnico,

Profesional y Empresarial – APROPERUAN S.A.C.

DIPLOMADO DE ALTA
ESPECIALIZACIÓN EN SISTEMA
INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA PARA EL SECTOR
PÚBLICO SIAF-SP
Aplicación práctica año 2017
….

MÓDULO V

MÓDULO CONTABLE
 Módulo Contable

MÓDULO CONTABLE

El Módulo Contable, es la plantilla en la cual el contador de la entidad realiza, analiza, verifica

y da conformidad a la Información Financiera y Presupuestaria antes de remitirla a su Pliego
y éste a su vez al Ente Rector (DNCP).

En este sentido, el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF, pone a disposición

2 Módulos diferentes: (1) como Unidad Ejecutora y (2) como Pliego Integrador (de su misma
Unidad o varias Unidades Ejecutoras).

I. UNIDAD EJECUTORA

Para acceder a las aplicaciones de Unidad Ejecutora debe dar clic a la opción
correspondiente (1):

(1) (2)

I.2 Registro
Permite contabilizar el compromiso anual y los registros Administrativos y los Documentos
Entregados, el segundo asiento contable del devengado, ingresos a caja para su devolución
al Tesoro Público con T-6 y transferencias financieras recibidas - distribuciones que
previamente hayan sido registrados en el Módulo Administrativo.

I.2.1 Contabilización del Compromiso Anual

Permite contabilizar los compromisos anuales aprobados, para lo cual muestra diferentes
filtros de selección.

Ingresar a registro/contabiliza/compromiso anual

1
 Módulo Contable

Seleccionar el Mes, Secuencia (inicial, anulación, rebaja, ampliación, devolución), Tipo de

operación, Rubro, documento y Nro. Certificado (este filtro prevalece a los anteriores), para
filtrar debe dar clic en .

Se observa la siguiente ventana

Se observa todos los registros realizados a nivel de compromiso anual, la contabilización es

automática, solo dar clic en el botón contabilizar y el sistema automáticamente contabilizará
los registros y cambiara de color negro a color azul; asimismo se observa que el sistema ha
consignado las cuentas que corresponden tanto a las cuentas presupuestales, como a las
cuentas de orden, luego clic en el botón salir.

2
 Módulo Contable

I.2.2 Contabiliza Registros Administrativos

Para contabilizar los registros administrativos, ingresar a la opción

registro/contabiliza/registros administrativos.

Permite contabilizar los registros administrativos aprobados, para lo cual muestra diferentes
filtros de selección.

Por (1) Mes, (2) Ciclo (Gasto, Ingreso), (3) Fase, (4) Secuencia (inicial, anulación, rebaja,
ampliación, devolución), (5) Tipo de operación, (6) Rubro, (7) documento y (8) Nro. Registro

(este filtro prevalece a los anteriores), para filtrar debe dar clic en .

(8)
(2) (5)
(3) (6)
(1) (4) (7)

Para contabilizar un registro administrativo se debe considerar:

3
 Módulo Contable

1. El registro debe estar Aprobado en la fase que desea contabilizar.

2. El registro NO debe tener NINGUNA secuencia en modificación (De registro,
de RUC, de Tipo de Anulación) en estado Pendiente o Transmitido.
3. El registro debe pertenecer a un mes que NO tenga Pre-cierre o Cierre
Financiero.

I.2.2.1 Contabilización de la fase devengado

Para contabilizar la fase devengado seleccionamos el mes que se desea o se ingresa el
número de expediente, luego clic en el botón ejecutar búsqueda.

Se observa que sólo se muestra las fases de devengado y girado, seleccionar la fase
devengado y a continuación presionar la tecla enter.

Dar clic en la fase devengado, presionar la tecla enter

Para que el cursor se desplace al clasificador, nuevamente presionar la tecla enter.

4
 Módulo Contable

Nuevamente presionar enter para que el cursor se desplace al asiento y muestre las cuentas
patrimoniales disponibles para seleccionar de acuerdo al tipo de gasto que se ha realizado.

Presionar enter para seleccionar la cuenta del debe.

5
 Módulo Contable

Ubicar la cuenta que corresponde, luego enter para seleccionar la cuenta y muestre la
opción para ingresar el monto.

A continuación digitar el monto (si el monto a ingresar es el importe total, presionar F1).

Luego presionar la tecla enter para seleccionar la cuenta de haber, utilizar la tecla cursor,
presionar tecla enter

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 Módulo Contable

Luego digitar el monto, si es total presionar la tecla F1, si el importe es parcial, digitar el
importe correspondiente y presionar enter para seleccionar la otra cuenta.

Luego dar clic en el botón guardar, se muestra el mensaje que los cambios han sido
guardados.

Al dar Clic en el botón aceptar, se muestra el cambio de color negro a azul, color que
identifica al registro contabilizado.

I.2.2.2 Contabilización de la fase Girado

A continuación seleccionar la fase girado dando clic en dicha fase.

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 Módulo Contable

Presionar la tecla enter para que el cursor se ubique en el clasificador

Presionar la tecla enter para que el cursor se desplace al asiento.

Presionar Enter, para seleccionar la cuenta del debe correspondiente, utilizar la tecla cursor,
enter para que se muestre el campo del monto a ingresar.

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 Módulo Contable

Digitar el monto y presionar la tecla enter para que el cursor cambie a la columna del haber,
generalmente la cuenta del haber en la fase girado, es automática.

Se muestra la siguiente ventana

Clic en el botón grabar, aceptar

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 Módulo Contable

Clic en el boton salir luego continuar contabilizando los demas expedientes administrativos.

I.2.3. Contabilización de documentos Entregados

Esta opción, permite contabilizar únicamente las Cuentas de Orden de Cheques Girados y
Carta Ordenes que han sido entregadas, y cuya fecha haya sido consignada en el Módulo
Administrativo opción Documentos Emitidos.

Previamente, en el Módulo Administrativo

En el menú Documentos Emitidos del Módulo Administrativo, se consigna

la fecha en la que se entrega el documento (Cheque Girado o Carta Orden),
y sólo si se registra fecha de entrega, se mostrará para contabilizar el
Documento Entregado en el Módulo Contable.

Luego, en el Módulo Contable

Se Ingresa al menú, de la siguiente manera:

Aquí se muestra la pantalla Contabiliza Documentos Entregados,

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 Módulo Contable

Se puede filtrar por mes o por registro, luego se da clic en el botón .

Se muestra todos los registros cuyos documentos (065 y/o 068) hayan sido entregados en
color “negro”, señalando que NO han sido [Link] contabilizar dar clic en el
botón Contabilizar , se contabilizará TODOS los documentos que este mostrando en la
[Link] documentos contabilizados cambian de color de “Negro” a color “Azul”.

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 Módulo Contable

Para “descontabilizar” debe situar el cursor sobre el documento que desea y dar clic derecho
Descontabiliza. Luego clic en el botón salir.

Importante:

Para el caso de registros afectados con la fuente de financiamiento recursos ordinarios, se

debe contabilizar el segundo asiento.

Ingresar a registro/contabiliza/contabilización del segundo Asiento del Devengado

Seleccionar el mes, luego dar clic en ejecutar.

La contabilización de dicho asiento es automático, sólo dar clic en el botón contabilizar

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 Módulo Contable

Se observa el cambio de color negro a azul, si se pretende descontabilizar, presionar el

botón descontabilizar.

I.2.4. Contabilización de Ingresos a Caja para su devolución a favor del Tesoro

Público con T-6.

Ingresar a Registro/Contabiliza/Ingresos a Caja para su devolución a favor del TP con T-6.

Se observa la siguiente ventana

Seleccionar el mes o registro, luego clic en el botón Ejecutar Búsqueda.

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 Módulo Contable

luego clic en el botón contabilizar.

I.2.5 Descontabilizaciòn Automática de Registros

Para descontabilizar registros, debe ubicar el cursor en el registro ó fíltralo por número.
Luego dar clic en el botón Descontabiliza Registro.

Sólo se activa el botón Descontabiliza Registro sí el registro tiene por lo menos una fase
contabilizada y además NO tiene Pre Cierre Financiero. Clic en el botón Descontabilizar
registro

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 Módulo Contable

Al dar clic en el botón aceptar, entonces se muestra el registro nuevamente listo para
contabilizar observado de la siguiente manera:

I.2.6 Agrupa Girados

La opción Agrupa Girados agiliza la contabilización de los girados con igual fecha de
determinado Registro. Para ello: (1) debe seleccionar el registro a contabilizar, (2) situar el
cursor sobre la fase girado y (3) dar clic en la opción Agrupa Girados.

(1) Seleccionamos el
Expediente por Ejm.
Nro. 6.

(3) Dar clic en la

opción Agrupar
(2) Se ubica el cursor Girados.
sobre la fase Girado.

Como se aprecia los Giros con igual fecha se agrupan (haciendo una sola línea) de modo
que se contabilice todos los girados agrupados al mismo tiempo.

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 Módulo Contable

Se activa la opción Desagrupa

Girados en el caso desee
deshacer la agrupación. Los Giros se agrupan en una
SOLA línea, para contabilizar
en menor tiempo.

Como se aprecia NO se agrupó el Giro con fecha diferente.

Sólo se activa las opción Agrupa si cumple el requisito de tener “igual fecha de giro”.

Para el ejemplo: En el Registro Nro. 3, el último Giro tiene fecha 17.02.2010 - diferente a
los anteriores- Por ello NO se agrupa.

Importante:

Los botones Agrupa/Desagrupa sólo se activan cuando la Fase Girado del expediente está
descontabilizado.
I.2.7 Notas de Contabilidad

Para acceder el registro de Notas de Contabilidad debe seguir la siguiente selección:

Se muestra la pantalla Notas de Contabilidad, donde el usuario puede hacer búsqueda de

una nota registrada por (1) Mes de Ejecución, (2) Número de Nota (3) Crear Asiento de
Apertura al inicio del ejercicio económico y/o (4) Crear una Nueva Nota Complementaria en
cualquier mes que NO tenga Precierre o Cierre Financiero.

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 Módulo Contable

(1) Filtrar (2) Filtrar

por Mes. por Nro. de Nota.

(3) Crear Asiento de

Apertura “es editable”.

(4) Para crear una

nota “nueva” se da clic
derecho en el área vacía
Crear.

 Creación de Nota Contable

Para crear una Nota Contable “nueva”, (1) seleccionamos con F1 el código de Nota
complementaria, (2) la fecha a la que va a registrarse esta nota (NO depende del mes
seleccionado en la pantalla anterior), (3) el Monto y (4) Referencia (Justificación o referencia
de la Nota.

Dar F1 para seleccionar el

grupo de Nota.

Al dar F1 para seleccionar código se muestra la siguiente pantalla:

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 Módulo Contable

En la pantalla Ayuda: Grupo, se selecciona la complementaria a utilizar y se da clic en

Aceptar, Esto determina las Cuentas Contables que se va a trabajar. Luego se llenan todos
los campos del encabezado, de la siguiente manera:

Para el ejemplo usamos el Código 100000-018 - Otras Operaciones Complementarias. Se

selecciona las cuenta de la relación Cuentas a Seleccionar, para ello ubicamos el cursor
sobre la cuenta contable y se da “enter”.

Si tuviera Cuentas Contables con Depósito en Instituciones Financieras Públicas o Privadas

(1101.03 y 1101.04), se activa en la parte inferior la pestaña Cuentas Bancarias para
enlazar el monto registrado con el libro Auxiliar Estándar y así NO existan diferencias al
realizar los análisis contables.

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 Módulo Contable

Aquí se selecciona la
cuenta, para ello da
enter.

Este monto es el Total

Se activa sólo para por cuenta Contable.
cuentas 1001.03 y
1101.04.

Aquí se desagrega por

Cuenta bancaria.

El monto que se desagregue por Cuenta Bancaria NO puede mayor al Monto por Cuenta
Contable, de lo contario al grabar le validará con el mensaje de error: “Error: distribución por
Cuenta bancaria – Cuenta 1101.030102”.

Valida como error la

distribución mayor al
Saldo de la Cuenta.

Por error involuntario

registra monto mayor
a la cuenta Contable

 Anulación de Notas Contables

La Unidad podrá anular las Notas Contables registradas, para ello (1) seleccionar la nota ubicando el
cursor sobre la línea y (2) clic derecho anular, se muestra el mensaje al que debe dar clic en Sí.

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 Módulo Contable

(1) Ubicarse sobre la nota

que desea anular .

(2) Clic derecho Anular.

Entonces se muestra una pantalla para registrar la Fecha de Anulación la cual no puede
corresponder a una fecha que tiene Pre Cierre, ya que se valida con el siguiente mensaje:
“Fecha no es válida, Mes con Pre Cierre”

Mensaje de Validación.

Esta fecha No puede corresponder

a mes con Pre Cierre.

Si la Fecha es correcta, entonces la Nota Contable cambia de color “Azul” a color “Rojo”.

20
 Módulo Contable

Cambia de color Azul a color Rojo, y

se muestra la fecha en la que se
Anula la Nota Contable.

I.3 Procesos

Consideraciones importantes Antes de Realizar el Proceso de Cierre

Mensualmente, a fin de obtener información consistente y completa, antes de procesar es

importante verificar lo siguiente:

 Módulo Administrativo, (1) Tenga las operaciones 100% en estado aprobado (del
mes en que se realizara el cierre), (2) Verificar que NO existan modificación de
Registros en estado P o T, (3) Haber consignado la fecha de TODOS documentos
entregados.
 Módulo Contable, (1) Contabilizar el 100% de los registros administrativos, (2)
verificar la contabilización de documentos entregados, (3) Verificar y cruzar los
saldos de las cuentas contables 8501 y 8601 con la Ejecución de Ingresos e Gastos
respectivamente.

Para poder consolidar, analizar y obtener los reportes de Información Financiera y

Presupuestaria debemos ingresar al menú procesos opción Cierre Financiero y Anexos o
Información Presupuestal y Anexos, según corresponda.

I.3.1 Cierre Financiero y Anexos

Al acceder al menú, se muestra la pantalla Cierre Financiero y Anexos.

21
 Módulo Contable

I.3.1.1

I.3.1.2

I.3.1.3

Ésta pantalla proporciona al usuario herramientas para detectar inconsistencias en el

contenido de su información, las opciones que facilitan esta detección son Validar
Contabilización, Mayorizar Cuentas y Validar Saldos y Pre-Cierre. Estas opciones se
describen a continuación.

I.3.1.1 Validar Contabilización

Permite al usuario detectar las siguientes inconsistencias (1) Registros NO contabilizados
en el mes que se ha validado, (2) Documentos entregados que no han sido contabilizados
y (3) detecta si algún registro ha grabado sólo cuentas en el debe y no o viceversa.

De existir observaciones muestra el siguiente reporte:

(1) Registros sin

Contabilizar.
(2) Documentos
entregados sin
Contabilizar.

I.3.1.2 Mayorizar Cuentas y Validar Saldos

22
 Módulo Contable

Este proceso permite (1) Generar los reportes de Libros Auxiliares (Auxiliar Estándar,
Análisis Cuenta Registro, Saldo de Cuentas) y Libros Principales (Libro inventario inicial y
Final, Libro de Balance de Inventario Inicial y Final, Libro Diario, Libro Resumen de Libro
Diario, Libro Mayor y Resumen de Libro Mayor), (2) Generar los Saldos de las Cuentas para
obtener los Estados Financieros F1 Balance General y F2 Estado de Gestión, y (3) detecta
las inconsistencias en los Saldos de Cuentas.

Incluso con este proceso, el usuario puede hacer la Reclasificación / Distribución de

Saldos Históricos para generar los reportes EF1 – Balance General y EF2 Estado de
Gestión en el Menú Reportes, Estados Financieros y Presupuestales, Mensuales.

De existir inconsistencias al mayorizar, se muestran los siguientes mensajes de error:

 Cuentas Inactivas NO tengan Saldo

La DNCP inactiva o activa Cuentas Contables para determinados fines, así las UE’s reciben
junto con la Tabla de Operaciones indicadores de cuentas contables.

Al Mayorizar Cuentas y Validar Saldos visualizara el siguiente mensaje:

Lo cual le indica a la Unidad, que tiene saldo en Cuenta Contable que DNCP ha inactivado
y debe de reclasificar. Muestra mensajes de Todas las cuentas que constituyen F1 yF2.

 Cuentas tengan Saldo sólo a nivel Detalle

La DNCP, puede desagregar Cuentas Contables a mayor dígitos (más detalle), por lo que
el Sistema le validará si los Saldos Contables en Cuentas ya no al nivel de detalle que pide
la DNCP.

Al Mayorizar Cuentas y Validar Saldos visualizara el siguiente mensaje:

En este caso el usuario debe hacer una Nota contable y reclasificar el Saldo Contable de la
Cuenta de menor nivel a la Cuenta de nivel más detallado.

 Cuentas no tengan saldo contra su naturaleza

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 Módulo Contable

Permite detectar al usuario si tiene “Saldo de una Cuenta en contra de la naturaleza”. Esta
herramienta verifica el saldo de todas las cuentas.

Al Mayorizar Cuentas y Validar Saldos visualizara el siguiente mensaje:

Para corregir esta validación, debe entrar a los reportes (Auxiliar Estándar, Saldos Históricos
del F1) para detectar el monto por el cual el saldo de una cuenta Contable está contrario a
su naturaleza.

 Cuentas de Estimación, Desvalorización, Depreciación, y Amortización no

Sean Mayor al Saldo de la Cuenta del Activo

Permite detectar si el usuario ha provisionado por estimación o desvalorización un monto

mayor al valor del Activo (Cuentas por Cobrar o Existencias), o ha provisionado por
Depreciación o Amortización por un monto mayor al Saldo de la Cuenta del Activo (Activos
Tangibles e Intangibles).

Al Mayorizar Cuentas y Validar Saldos visualizara el siguiente mensaje:

Para corregir esta validación, puede detectar la Nota en la cual ha provisionado por monto
mayor al valor del activo, con el libro Auxiliar Estándar.

I.3.1.3 Pre Cierre

El Pre Cierre, realiza los procesos descritos anteriormente (Valida Contabilización y

Mayorizar cuentas y Validar saldos).

Para realizar Pre Cierre, el sistema pide una clave de Autorización para realizar el proceso,
la primera vez debe escribir la clave y conformarla, luego da clic en Aceptar, de la siguiente
manera:

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 Módulo Contable

Da clic en Pre
Cierre

En el caso que exista alguna inconsistencia de (1) de Saldos ó (2) de error de registros NO
se realizará el Pre Cierre, y se muestran los siguientes mensajes:

El Pre Cierre sigue en

NO.

Error en registro, en la carpat

Inconsistencia Listados se crea un Excel con el
en saldos. detalle del error

El usuario, corrige las validaciones y entonces puede realizar el Pre Cierre:

25
 Módulo Contable

El Pre Cierre cambia a

SI.

Muestra el mensaje de
que el proceso ha
concluido.

Concluido el Pre cierre, el botón cambia de función a Cancelar Pre Cierre, donde puede
cancelar Pre Cierre, siempre que NO exista un mes siguiente con Pre Cierre o no haya
cerrado el mes citado.

Se activa Cancelar Pre Cierre,

siempre que el Mes siguiente NO
El Botón Pre Cierre
tenga Pre Cierre.
cambia a Cancelar
Pre Cierre

Ó en el Mes NO haya
efectuado Cierre.

Al igual que al Mayorizar Saldos, efectuado el Pre Cierre, el usuario puede hacer la
Reclasificación / Distribución de Saldos Históricos para generar el reportes EF1 – Balance

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 Módulo Contable

General (El Formato EF2 – Estado de Gestión se genera automáticamente), en el Menú

Reportes, Estados Financieros y Presupuestales, Mensuales.

Efectuada la Reclasificación/Distribución y generado el Formato EF1 – Balance General

puede realizar el Cierre de los Reportes EF1 y EF2.

I.3.1.4 Cierre

Una vez efectuado el Pre Cierre el botón Cierre se muestra activo, para que la unidad de
conformidad a la Información que va a remitir le pedirá nuevamente la clave de autorización.

El cierre se realiza por

cada Reporte EF1 y EF2

También pide clave de

autorización que es igual a la
consignada en el Pre Cierre.

Si la Unidad pretende cerrar EF1 ó EF2, sin haber Reclasificado/Distribuido los Saldos
Históricos previamente en el Menú Reportes, Estados Financieros y Presupuestales,
Mensuales, le valida con el mensaje de error: “No se ha generado EF-1, no puede realizar
el Cierre.

27
 Módulo Contable

Si Reclasifica/Distribuye los Saldos Históricos no tendrá problemas y realizará el cierre

normalmente, entonces el botón Cierre cambia por Cancelar Cierre, siempre y cuando el
mes siguiente no esté cerrado.

El Cierre cambia por

cancelar Cierre.

De esta manera los reportes EF1 y EF2 quedan listos para ser transmitidos al Pliego, de la
siguiente manera

28
 Módulo Contable

Posicionamos el cursor sobre el

reporte que desea enviar y dar clic
derecho Habilitar Envío.

Cuando habilitamos los reportes para envío, cambian de color “azul” a color “verde” y el
estado de envío de “Pendiente” a “Habilitado”.

Una vez que se realiza la transferencia de datos en el Menú Comunicación, Transferencia

de datos, la fila de los reportes cambian de color de “verde” a “plomo” y el estado de
envío de “Habilitado” a “Transmitido”

29
 Módulo Contable

Una vez que se haya grabado el envío de la Unidad Ejecutora en la base de datos, recibirá
la repuesta de Aprobación y el color cambia de “plomo” a “negro” y el estado de envío de
“transmitido” a “Aprobado”, también recibe la Fecha Proceso en que se grabó en la
Información en la base de datos.

*El Pliego debe transmitir para recibir el envío de la Unidad Ejecutora.

I.4 Consultas

Permite consultar sobre: las Actualizaciones al Plan contable y en la Tabla de operaciones

según lo establecido por el Ente Rector DNCP.

I.4.1 Plan Contable

Al ingresar a la opción de Plan Contable del menú Consultas.

30
 Módulo Contable

Se muestra la pantalla Plan Contable 2012 (del año de ejecución que haya ingresado) que
le permite al usuario revisar actualizaciones respecto de las Cuentas Contables que la
Dirección Nacional de Contabilidad Pública haya podido realizar a una fecha determinada.
Aquí el usuario puede verificar (1) La naturaleza de las Cuentas (Deudor y Acreedor), (2) El
Estado de las Cuentas Contables a nivel de Mayor y Subcuenta (Activo o Inactivo).

Fecha en la que DNCP, actualiza el Digitar manualmente para

Plan de Cuentas. búsqueda más rápida.

La Naturaleza “D” = Cuenta

Deudora, “H”= Cuenta Acreedora
y “A” = Puede ser Ambas.

El estado de la Cuenta puede ser “A” =

Cuenta “Activa” ó “I” = Cuenta Inactiva

I.5 Reportes

El menú Reportes le permite al usuario la Consulta en Pantalla y la Impresión de Reportes

de los Formatos Oficiales para presentar a los Entes Rectores respectivos, también puede
imprimir Reportes Auxiliares como herramienta para su análisis.

31
 Módulo Contable

I.5.1 Balance de Comprobación

Puede visualizar el reporte Balance de Comprobación, siempre que haya Mayorizado las
Cuentas en el Menú Procesos. Cada vez que realice movimiento en alguna Cuenta debe
volver a Mayorizar para que se refresquen los montos en los Reportes. Al ingresar a este
opción se muestra la pantalla Reporte Balance de Comprobación.

Selecciona el mes que Vista Preliminar

desea verificar
Genera Archivo TXT

Imprimir

Al dar clic en Vista Preliminar visualiza el reporte para revisar en pantalla, al dar clic en
Imprimir obtendrá el reporte físicamente, en se genera el archivo como texto TXT,
y para salir del menú se da clic en .

I.5.2 Reportes Presupuestarios

Esta opción permite a la Unidad Ejecutora Visualizar los Saldos de las Cuentas
presupuestarias, Los Reportes se van actualizando con cada versión del SIAF, (Reportes
Trimestrales, Semestrales y Anuales).

32
 Módulo Contable

Para el caso, seleccionamos la opción Mensual, donde muestra la pantalla Reportes

Mensuales – UE, aquí puede Filtrar por Mes, Informes Presupuestales (Estado de Ejecución
de Ingreso y Gasto EP-1).

I.5.2.1 Estados Financieros

Los Reportes Financieros Mensuales constan de Balance General EF1 y Estado de Gestión
EF2, para ello debe ingresar al aplicativo web.

I.5.3 Libros Contables

Para acceder a los libros Principales y Auxiliares el usuario debe ingresar al menú
correspondiente.

Donde puede seleccionar la visualización de Libros Principales y Libros Auxiliares.

33
 Módulo Contable

I.5.3.1 Libros Principales

Son reportes de carácter obligatorio deben ser legalizados y foliados para su respectiva
impresión.

 Libro Inventario Inicial y Final

Detalla el Activo, Pasivo y Patrimonio al Inicio y Final del ejercicio económico

respectivamente, de la Unidad Ejecutora.

Inicial, al 01 de enero del Final, al 31 de Diciembre

ejercicio. del ejercicio.

 Libro Balance de Inventario Inicial y

Final

Muestra el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio y fin del ejercicio económico a nivel de

Cuentas del Mayor (4 dígitos).

34
 Módulo Contable

 Libro Diario y Resumen de Libro Diario

El Libro Diario y Resumen, muestran todas las operaciones contabilizadas para determinado
“mes” y lo podemos filtrar de la siguiente manera:

El libro diario, muestra los asientos contables por cada operaciòn de “Registro o Nota
Contable”.

35
 Módulo Contable

Muestra los asientos por

cada registro o Nota
Contable

El Resumen de Libro diario, agrupa por “día” los Registro o Notas Contables.

Muestra los asientos

agrupados por “día”.

 Libro Mayor y Resumen de Libro Mayor

36
 Módulo Contable

El libro Mayor y Resumen muestra el detalle de las cuentas a nivel “4dìgitos”, y se puede
filtrar de la siguiente manera:

El libro mayor, detalla la mayorizaciòn de las cuentas por Registro o Nota Contable y hace
referencia al número de asiento del libro diario.

Asiento de referencia
del libro diario.

Nro. de TODOS los

Registros o Notas que han
sido mayorizadas.

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 Módulo Contable

El Resumen de Libro mayor, agrupa por “día” los Registro o Notas Contables.

Agrupado por CADA DÌA.

I.5.3.2 Libros Auxiliares

Son reportes auxiliares que proporciona el SIAF como herramienta de análisis y verificación
de sus saldos contables.

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 Módulo Contable

 Auxiliar Estándar

Permite al usuario obtener el detalle de las Cuentas Contables (a nivel de subcuenta) por
cada registro/ Nota contabilizadas en determinado mes. Facilita los análisis de Cuentas.

 Análisis Cuenta Registro

Muestra los saldos pendientes de cancelar o recaudar de un registro hasta determinado mes
(según la naturaleza de la cuenta), si el registro no tiene saldo pendiente no se considera
en el reporte.

 Saldos de Cuentas Contables

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 Módulo Contable

Muestra los Saldos para determinada cuenta “al mes” que seleccione previamente. Por
ejemplo si seleccionamos “mes = Marzo” se muestra hasta el mes de marzo.

I.5.4 Notas de Contabilidad

Para acceder a la impresión de Notas de Contabilidad, ingresar al menú:

Entonces, se muestra la pantalla Contable - Notas de Contabilidad, donde podremos hacer

la impresión (1) Por mes, (2) Nro. de Nota, y (3) Código y secuencia de la nota.

(1)

(2)

(3)

I.5.5 Plan Contable

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 Módulo Contable

Para acceder a la impresión del Plan Contable Gubernamental, ingresar a:

De esta manera, se muestra la pantalla Reporte – Plan Contable, donde puede seleccionar
diferentes criterios para su impresión (1) Elemento, (2) Grupo, (3) Cuenta.

(1)

(2)
(3)

I.5.6 Formato Contables

El SIAF, adicionalmente pone a disposición 2 reportes auxiliares adicionales (1)

Contabilización de Registro SIAF y (2) Ejecución Presupuestaria detallado.

I.5.6.1 Contabilización de Registro SIAF

Con este formato la unidad puede obtener la estructura de contabilización de determinado

expediente.

41
 Módulo Contable

Para ello hace filtro que desea, y da clic en la opción respectiva.

II. PLIEGO

Para acceder a las aplicaciones de Unidad Ejecutora debe dar clic a la opción
correspondiente (2):

(1) (2)

Donde se muestra el siguiente menú de opciones:

A continuación se describe la funcionalidad de las opciones del menú.

42
 Módulo Contable

II.1 Procesos
El Pliego es el encargado de INTEGRAR la Información Financiera y Presupuestaria a fin
de remitirla al Ente Rector DNCP. Para lo cual ingresa al Menú Comunicación =>
Transferencia de Datos y realiza Transferencia para recibir la Información que la Unidad
(es) Ejecutora (as) han transmitido.

II.1.1 Cierre Financiero y Anexos

Para verificar la recepción de la información financiera, el pliego ingresa al Menú Procesos

y la opción correspondiente.

Donde se muestra la pantalla Cierre Financiero y Anexos, que consta de 2 áreas: (1) En
esta área el Pliego “Integra” la Información Financiera de las unidades Ejecutoras que han
remitido su información, realiza el Cierre como Pliego y recibe la aprobación o rechazo a
nivel de Pliego. (2) En ésta área puede verificar el envío que han hecho sus Unidades
Ejecutoras y puede aperturar el Cierre en el caso que deban corregir su información.

(1) En esta área se muestran TODAS los

Reportes que el Pliego debe remitir a DGCP y el
Estado de envio del Pliego.

(2) En esta área se muestran TODAS las

Entidades del Pliego Integrador y la
recepción de su información.

El pliego puede verificar el envío de sus Unidades verificando los siguientes campos:

43
 Módulo Contable

Aquí se verifica la recepción

Cierre=SI, Estado Envío=Aceptado,
Fecha Proceso= Fecha que se grabo
en Base de Datos.

II.2 Reportes del Pliego

Para obtener los reportes como Pliego debe haber recibido la información de todas sus UE’s
y haber realizado el proceso de “Integrar”. Ingresar al menú correspondiente:

II.2.1 Balance de Comprobación

Puede elegir el Reporte Integrado de cada una de la Unidades del Pliego o Integrado a
Nivel pliego para el mes que seleccione.

Puede solicitar Integrado como

Pliego o de sus Unidades.

Entonces, se muestra el reporte y puede imprimir según la opción seleccionada.

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 Módulo Contable

II.2.2 Estados Financieros y Presupuestarios

Para ello ingresa al menú respectivo donde visualizará Sus Estados Financieros y
Presupuestarios Integrados.

En la Pantalla Reportes Mensuales Pliego, puede seleccionar los Reportes Financieros

(Balance General, Estado de gestión) Integrado a Nivel Pliego o Reporte de su misma
Unidad. Siempre que previamente haya integrado en el menú .

Puede solicitar Integrado como

Pliego o de sus Unidades.

II.2.3 Libros Contables

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 Módulo Contable

Los Libros Contables Principales y Auxiliares como Pliego se encuentran en el menú:

Entonces en la pantalla siguiente puede seleccionar los Libros para visualizarlos por Unidad
Ejecutora o Integrado a nivel Pliego.

El procedimiento es el mismo al descrito como Unidad Ejecutora.

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