Modulo 2 Planificación Financiera
Síntesis Planificación Financiera de mi Negocio
La planificación financiera es el proceso de gestionar de manera estratégica los recursos económicos de
una persona o empresa para alcanzar objetivos financieros a corto, mediano y largo plazo. En una empresa,
una planificación financiera sólida es la base para una gestión eficiente, ayudando a optimizar los recursos,
minimizar riesgos y maximizar la rentabilidad.
La planificación financiera y la gestión financiera están estrechamente relacionadas, pero tienen enfoques
diferentes dentro de la administración de los recursos económicos. Veamos la relación entre ambas.
Aspecto Planificación Financiera Gestión Financiera
Definición Proceso de establecer objetivos Ejecución y control de los
financieros y diseñar estrategias para recursos financieros para
alcanzarlos. cumplir con la
planificación.
Que hace Define el camino a seguir, Ejecuta y monitorea la
estableciendo metas y estrategias. planificación, asegurando
que se cumpla.
Operativo y de corto a
Enfoque Estratégico y de largo plazo.
mediano plazo.
Administración del flujo
Actividades Proyección de ingresos y gastos,
de caja, financiamiento,
clave presupuestos, planes de inversión.
control de costos.
Asegurar la sostenibilidad y Garantizar la eficiencia en
Objetivo
crecimiento financiero. el uso de los recursos.
La planificación financiera y la gestión financiera se complementan: sin planificación, la gestión carece
de dirección, y sin gestión, la planificación no se concreta.
La planificación financiera de una MIPYME de turismo (hotel, Gift shop, excursiones, restaurante,
Cabañas) debe ser integral y adaptarse a las particularidades del sector.
Plan Financiero de mi Negocio Turístico
Para la elaboración del Plan Financiero de un negocio turístico, debemos realizar los siguientes pasos:
I- INFORMACION DEL NEGOCIO
A- Sobre El Negocio
1- Descripción y Localización del negocio
2- Productos o Servicios que ofrece
3- Características (estacionalidad, exclusividad, diferenciación, etc.)
4- Clientes que atiende
5- Capacidad instalada
6- Tipos de Recursos que posee y requeridos (Humanos, materiales, económicos)
7- Revisión de Estados Financieros
8- Otras informaciones relevantes
B- Comportamiento Del Negocio
1- Precios
2- Ventas (Ingresos)
3- Costos (Fijos y variables)
4- Gastos (Fijos)
5- Inversión
6- Financiamiento
II- ESTABLECER OBJETIVOS
Establecer objetivos Financieros de la empresa bajo el criterio de objetivo SMART para un periodo
determinado según el plan que este elaborando, SMART se refiere a:
Plan Financiero de mi Negocio Turístico ( Cont.)
III- PRESUPUESTOS PROYECTADOS
Con los objetivos financieros establecidos, se proyectan las partidas financieras a través de técnicas
prácticas de proyección como comportamiento anterior, identificación de información a futuro u otro
método de estimación, y se generan los presupuestos de: Ingresos, costos, gastos, inversión y
Financiamiento, generando proyecciones de: Estado de Ganancias y pérdidas, Estado de Flujo de Efectivo
y otros Informes financieros deseados.
IV- ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO
Los resultados obtenidos son analizados con el propósito de identificar si corresponden a la realidad
financiera del negocio, aquí se utilizan diferentes mediciones sobre las partidas proyectadas a través de:
1- Medición y Análisis indicadores financieros
2- Análisis de Punto de Equilibrio
3- Otro análisis requerido según el tipo de negocio.
V- MONITOREO Y EVALUACION
Establecimiento de mecanismo de monitoreo, seguimiento y evaluación de cumplimiento de los objetivos
e identificación de desviaciones. Aquí se define la periodicidad de medición y de acuerdo a la naturaleza
del negocio y sus condiciones de estacionalidad y relación con la industria.