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Notas

El documento detalla la conciliación de activos fijos entre el inventario físico y los registros contables de varias dependencias, revelando discrepancias significativas en la identificación y contabilización de activos. Se observan activos no contabilizados y duplicados, así como la necesidad de verificar la correcta asignación de los mismos. Se recomienda corroborar la información y revisar las bajas para asegurar la precisión en el control de activos.

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El documento detalla la conciliación de activos fijos entre el inventario físico y los registros contables de varias dependencias, revelando discrepancias significativas en la identificación y contabilización de activos. Se observan activos no contabilizados y duplicados, así como la necesidad de verificar la correcta asignación de los mismos. Se recomienda corroborar la información y revisar las bajas para asegurar la precisión en el control de activos.

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CONCILIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

Observaciones generales:
o Es posible que en el levantamiento del inventario físico algunos activos
no fueran identificados o ubicados.
o Algunos de los activos detallados en el inventario físico no figuran en el
registro contable de activos fijos, tomar en cuenta ausencia de fechas al
momento de revisar cada periodo.
o Inventario físico no cubre todas las áreas.
o Verificar documentos para confirmar que la asignación de los activos
contables en el inventario físico sea correcta.

Fecha: martes 17 marzo - martes 06 abril


Periodo revisado: 2023 - 2025
Tipo: Compras
Dependencias: Hospital OSSHP, Renacer, Guardería Infantil, Virgen del
Socorro y Albergue del Hermano Pedro.
Observación: Ante la ausencia de activos contabilizados en el inventario
físico, corroborar información, posiblemente se omitieron activos al inventariar;
para los activos físicos no contabilizados tomar en cuenta que hay activos que
pudieron haber sido dados de alta en un año diferente al revisado. En ambos
casos tomar en cuenta la diferencias en el control y registro de los activos
entre ambas áreas, así como el monto y tiempo de vida útil.

 Hospital OSSHP
Según contabilidad: 227
Según inventario físico: 449
Coincidencias: 127 (tomar en cuenta las observaciones de cada
asignación)
Hallazgos: se detectaron activos duplicados en los registros contables,
pendiente revisar bajas para confirmar. (493-514, 555-562, 1096-1145)

 Hogar Renacer
Según contabilidad: 16
Según inventario físico: 9
Coincidencias: 4 (tomar en cuenta las observaciones de cada asignación)

 Guardería Infantil
Según contabilidad: 11
Según inventario físico: 36
Coincidencias: 25 (tomar en cuenta las observaciones de cada asignación)

 Centro de Recuperación Nutricional


Según contabilidad: 29
Según inventario físico: 58
Coincidencias: 15 (tomar en cuenta las observaciones de cada asignación)
Hallazgos: precio duplicado en el registro de dos activos (496-497)

 Albergue del Hermano Pedro


Según contabilidad: 31
Según inventario físico: 20
Coincidencias: 1 (tomar en cuenta las observaciones de cada asignación)

 Virgen del Socorro


Según contabilidad: 94
Según inventario físico: 143
Coincidencias: 40 (tomar en cuenta las observaciones de cada asignación)
Hallazgos: activo duplicado en registros contables (531, 534-532)

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