TEMA N°1
PLAN FINANCIERO
Es un documento que muestra cuánto dinero necesita el negocio, cuánto dinero ingresará,
cuánto gastará, cuánta ganancia obtendrá y en cuánto tiempo recuperará la inversión. El
objetivo es determinar si el negocio es viable económicamente.
IMPORTANCIA DEL PLAN FINANCIERO
Es importante elaborar un plan financiero para:
✓ Tomar decisiones
✓ Conseguir inversionistas o préstamos
✓ Controlar gastos
✓ Proyectar ganancias
✓ Evitar pérdidas
ELEMENTOS DEL PLAN FINANCIERO
a) Inversión inicial: Es el dinero necesario para empezar el negocio. (Equipos, mueble, alquiler,
licencias, publicidad, capital de trabajo, etc.)
Ejemplo:
Negocio: Cafetería pequeña
Total inversión: S/ 8,000
COSTOS DEL NEGOCIO
a) Costos fijos: Son los que se pagan todos los meses, aunque no haya ventas. (Alquiler,
sueldos, internet, servicios, etc)
b) Costos variables: Cambian según la cantidad vendida. (Café, azúcar, vasos, servilletas, etc)
Ejemplo:
Cada café cuesta producir:
Café + leche + vaso = S/ 4
Si venden 300 cafés:
300 × 4 = S/ 1200
PROYECCIÓN DE VENTAS
Es una estimación de cuánto venderá el negocio.
Ejemplo:
La cafetería vende
• 20 cafés diarios
• Precio por café = S/ 10
Ingreso diario: 20 × 10 = S/ 200
Ingreso mensual: S/ 200 × 30 días = S/ 6000
ESTADO DE RESULTADOS
Muestra si hay ganancia o pérdida
. Fórmula: Utilidad=Ingresos−Costos Totales
Ejemplo: Ingresos: S/ 6000
Costos fijos: S/ 2800
Costos variables: S/ 1200
Costos totales: S/ 4000
Ganancia: S/ 6000 − S/ 4000 = S/ 2000
La cafetería obtiene utilidad S/2000
PUNTO DE EQUILIBRIO
Es el momento donde el negocio no gana ni pierde. Se calcula para saber cuántas unidades
deben venderse.
Ejemplo:
• Costos fijos = S/ 2800
• Precio café = S/ 10
• Costo variable = S/ 4
Resultado: 2800 ÷ (10 − 4) 2800 ÷ 6 = 467 cafés
Deben vender aproximadamente 467 cafés al mes para no perder dinero.
FLUJO DE CAJA
Muestra el dinero que entra y sale del negocio.
TEMA N°2
PLAN DE OPERACIONES
Es el documento donde la empresa detalla cómo realizará sus actividades diarias, cómo
producirá sus productos o servicios, qué recursos utilizará y cómo asegurará eficiencia y
calidad.
IMPORTANCIA DEL PLAN DE OPERACIONES
➢ Organizar el trabajo.
➢ Reducir costos.
➢ Mejorar la productividad.
➢ Controlar tiempos.
➢ Garantizar calidad.
➢ Evitar desperdicios.
➢ Cumplir con los clientes.
DIFERENCIA ENTRE OPERACIONES Y PRODUCCIÓN
ELEMENTOS DEL PLAN DE OPERACIONES Y PRODUCCIÓN
a) Descripción del proceso productivo: Explicar paso a paso cómo se produce el bien o servicio.
Ejemplo: Empresa de hamburguesas
1. Compra de insumos.
2. Almacenamiento.
3. Preparación de ingredientes.
4. Cocción.
5. Empaque.
6. Entrega al cliente.
b) Capacidad de producción: Indica cuánto puede producir la empresa en un tiempo
determinado.
Ejemplo:
Una panadería produce:
• 500panesdiarios
• 15,000 panes mensuales
c) Localización del negocio: Explica dónde funcionará la empresa y por qué.
• Factores importantes:
Cercanía a clientes, acceso a proveedores, transporte, costos de alquiler y seguridad. Ejemplo:
Una cevichería se ubica cerca del mercado pesquero para obtener pescado fresco.
d)Distribución de planta (Layout): Es la organización física de áreas, máquinas y equipos.
Ejemplo: En restaurante encontramos el área de cocina, caja, almacén y atención al cliente.
Objetivo:
✓ Ahorrar tiempo
✓ Evitar desorden
✓ Mejorar productividad
e) Recursos necesarios
1. Recursos humanos: Cocineros, operarios y vendedores
2. Recursos materiales: Máquinas, equipos y muebles
3. Recursos tecnológicos: Software, computadoras y POS
f) Control de calidad: Busca garantizar que el producto o servicio cumpla estándares.
Ejemplo: Empresa de yogurt:
• Revisa temperatura.
• Verifica fecha de vencimiento.
• Evalúa sabor y textura.
g) Gestión de inventarios: Controla entradas y salidas de productos.
Objetivos: Evitar escasez, evitar exceso de stock y reducir pérdidas.
Ejemplo Una farmacia controla:
• Medicamentos próximos a vencer.
• Cantidades disponibles.
EJEMPLO PLAN DE OPERACIONES
Empresa: Fresh Juice
Producto: Jugos naturales.
Proceso productivo:
[Link] de frutas.
[Link] y desinfección.
[Link] y corte.
[Link].
5. Envasado.
6. Venta.
Capacidad: 300 vasos diarios.
Equipos
• Licuadoras industriales.
• Refrigeradoras.
• Selladora
Personal:
• 2 preparadores.
• 1 cajero. Control de calidad:
• Frutas frescas.
• Higiene del personal.
• Control de temperatura.