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Taller Riesgo Control

El documento detalla un taller sobre actividades, riesgos y controles, clasificando diversas acciones en tres categorías: Actividad, Riesgo y Control. Cada entrada incluye una descripción, tipo de riesgo, y criterios específicos para la gestión y supervisión. Se enfatiza la importancia de la revisión y validación en procesos clave para mitigar riesgos y asegurar el cumplimiento normativo.

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Taller Riesgo Control

El documento detalla un taller sobre actividades, riesgos y controles, clasificando diversas acciones en tres categorías: Actividad, Riesgo y Control. Cada entrada incluye una descripción, tipo de riesgo, y criterios específicos para la gestión y supervisión. Se enfatiza la importancia de la revisión y validación en procesos clave para mitigar riesgos y asegurar el cumplimiento normativo.

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Taller: Actividad, Riesgo y Control

Nº Descripción Actividad Riesgo I/C/D Control Criterio

1 Revisión de X D X Revisión
conciliaciones independiente
bancarias en tiempo
oportuno

2 Recepción de X Flujo
listado de informativo
contratos

3 Pagos fuera de X I Incumplimiento


plazo de políticas

4 Accesos no X C Control de
autorizados accesos

5 Aprobación de X D X Validación
nómina previa

6 Falta de X C Separación de
segregación en funciones
conciliaciones

7 Revisión de X D X Documentación
soportes de válida
facturas

8 Entrega a X I Control de
usuarios no inventario
autorizados

9 Revisión legal X D X Cumplimiento


de contratos legal

10 Carga de X Registro de
currículos datos

11 Arqueo de caja X D X Verificación de


chica gastos
12 Falta de X I Idoneidad del
perfiles personal
definidos

13 Evaluación X D X Capacidad
financiera financiera
proveedores

14 Aprobación de X C X Planificación
planes estratégica

15 Comparación X D X Control de
producción gestión

16 Contratos sin X I Optimización


evaluación de costos
VAN

17 Aprobación de X C X Autorización
viáticos previa

18 Falta X C Seguridad
segregación TI informática

19 Recepción de X Control
facturas documental

20 Facturas X C Integridad de
duplicadas pagos

21 Evaluación X D X Supervisión
auditoría
interna

22 Archivo de X Organización
documentos

23 Contratistas no X I Selección
calificados adecuada

24 Mantenimiento X D X Continuidad
vehículos operativa

25 Concentración X C Prevención
de funciones fraude

26 Falta de plan X I Gestión de


continuidad riesgos

27 Riesgo X I Exposición
cambiario financiera

28 Capacitación X D X Actualización
contable normativa

29 Elaboración X Transparencia
pliegos

30 Revisión libros X D X Cumplimiento


IVA fiscal

DESARROLLO AJUSTADO (FORMATO


CORRECTO)
Te lo presento listo para que lo puedas pasar a tu cuadro:

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo de riesgo: Detección
 Criterio: Revisión independiente de conciliaciones en tiempo oportuno

 Clasificación: ✔ Actividad
 Criterio: Flujo informativo entre departamentos

 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Inherente
 Criterio: Incumplimiento de políticas de pago

4
 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Control
 Criterio: Falta de control de accesos al sistema

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Detección
 Criterio: Aprobación previa de nómina

 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Control
 Criterio: Falta de segregación de funciones

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Detección
 Criterio: Validación de soportes documentales

 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Inherente
 Criterio: Entrega sin autorización de materiales

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Detección
 Criterio: Revisión legal previa de contratos
10

 Clasificación: ✔ Actividad
 Criterio: Registro de información de aspirantes

11

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Detección
 Criterio: Verificación periódica de caja chica

12

 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Inherente
 Criterio: Falta de perfiles definidos

13

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Detección
 Criterio: Evaluación financiera de proveedores

14

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Control
 Criterio: Aprobación estratégica institucional

15

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Detección
 Criterio: Análisis de variaciones
16

 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Inherente
 Criterio: Sobreprecio en contratación

17

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Control
 Criterio: Autorización previa de viáticos

18

 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Control
 Criterio: Falta de segregación en TI

19

 Clasificación: ✔ Actividad
 Criterio: Recepción de documentos

20

 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Control
 Criterio: Falta de validación de duplicidad

21

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Detección
 Criterio: Evaluación del desempeño de auditoría
22

 Clasificación: ✔ Actividad
 Criterio: Archivo documental

23

 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Inherente
 Criterio: Selección inadecuada de contratistas

24

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Detección
 Criterio: Mantenimiento preventivo

25

 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Control
 Criterio: Concentración de funciones

26

 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Inherente
 Criterio: Ausencia de plan de continuidad

27

 Clasificación: ✔ Riesgo
 Tipo: Inherente
 Criterio: Exposición a variación cambiaria
28

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Detección
 Criterio: Actualización profesional

29

 Clasificación: ✔ Actividad
 Criterio: Elaboración de pliegos

30

 Clasificación: ✔ Control
 Tipo: Detección
 Criterio: Revisión fiscal periódica

📌 CLAVE PARA QUE NO TE LO CORRIJAN


 Si dice “revisa, aprueba, evalúa, compara” → ES CONTROL
 Si dice “debido a…, pudiera…” → ES RIESGO
 Si describe una acción normal sin supervisión → ACTIVIDAD

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