Universidad Autónoma de Nuevo León

Facultad de Derecho y Criminología

Derecho Bancario

Etapa 2: Operaciones bancarias.

2.3 - Bitácora de análisis y reflexión de todas las sesiones síncronas de las fases 2 y 3.

Catedrático: JORGE FERNANDO GUTIERREZ LEAL

Alumno (a): Aarón Ellioth Gámez Cruz

Matrícula: 2010225

Grupo: 047

Monterrey, Nuevo León, a 26 de abril del 2026 dos mil veintiséis.

Fase 1

1.1 - Línea del tiempo de la evolución de la Banca en México

La historia y consolidación del sistema bancario mexicano está entrelazada con el desarrollo
institucional y legal En sus antecedentes históricos como lo son , figuras como el Código de
Hammurabi sentaron las bases para regular los intereses y prevenir la usura, en la Edad Media
los dogmas de la Iglesia prohibieron el cobro de intereses, provocando que grupos marginados
tomaran el monopolio del comercio monetario.

Ya en territorio nacional, durante la época prehispánica, civilizaciones como la mexica

operaban sin instituciones bancarias como tales, ya que utilizaban el cacao, mantas y polvo de
oro como medios de cambio. La infraestructura financiera formal comenzó a materializarse
durante la época colonial con el Monte de Piedad en 1775, destinado a combatir los préstamos
abusivos , y posteriormente con el Banco de Avío y Minas en 1784 para sostener las labores
extractivas del virreinato. Tras la consolidación independentista, el emperador Agustín de
Iturbide introdujo el papel moneda en 1822, dándole oficialmente la nomenclatura de peso El
verdadero salto institucional se daría a finales del siglo XIX; en 1864 se instauró el Banco de
Londres y México, seguido de la creación del Banco Nacional de México en 1887. Aunado a lo
anterior, en 1897 se promulgó la Primera Ley General de Instituciones de Crédito,
estructurando al sector en banca de emisión, refaccionaria e hipotecaria.

La Revolución Mexicana trajo consigo severas inestabilidades, toda vez que Victoriano Huerta
impuso préstamos forzosos al sector bancario. Esto desembocó en que Venustiano Carranza
decretara en 1916 la liquidación de todos los bancos de emisión privados para otorgarle ese
monopolio al Estado. Con el fin del movimiento armado, se fundó en 1925 el Banco de México,
marcando el nacimiento del derecho monetario moderno y sentando las bases del control
cambiario y la emisión única. Años después, la banca y los mercados evolucionaron hacia
legislaciones sólidas, como la Ley del Mercado de Valores de 1975.

Sin embargo, en 1982, la administración de López Portillo decretó la nacionalización de la

banca, acusando a las entidades privadas de desangrar la economía mediante la fuga de
capitales. Este esquema fue revertido hacia 1990 por el gobierno de Salinas de Gortari,
reprivatizando las instituciones para insertarlas en un modelo de libre mercado En la era
contemporánea, México ha visto hitos de inclusión tecnológica y regulatoria; desde la
promulgación de leyes antilavado en 2012 y el auge del sistema SPEI hasta facilidades
excepcionales durante la pandemia de 2020. En fechas recientes, destaca la integración de
bancos cien por ciento digitales operando con licencias múltiples y la transformación del Banco
del Bienestar, reconfigurando profundamente el sistema financiero.

1.2 - Cuadro comparativo del gobierno corporativo de una institución

de banca múltiple, una sociedad anónima bursátil y una sociedad
anónima

El marco legal corporativo en México ofrece distintas arquitecturas institucionales dependiendo

de los fines económicos y la captación de recursos de cada entidad. La Institución de Banca
Múltiple es una sociedad autorizada directamente por el Gobierno Federal a través de la CNBV,
cuyo fin estricto es la prestación del servicio de banca y crédito. Su función social es cardinal,
toda vez que se dedica a captar recursos del público para su posterior colocación mediante
actos causantes de pasivo directo o contingente.

Por su parte, la Sociedad Anónima Bursátil es aquella figura que inscribe sus acciones en el
Registro Nacional de Valores, ya que su objetivo principal es bursatilizar su capital para
negociarlo públicamente en la bolsa . A diferencia de los bancos, su capital no tiene un mínimo
fijado por la ley, pero debe estar íntegramente pagado al 20% si las aportaciones son
dinerarias, y tiene la facultad de readquirir sus propias acciones. Uno de los rasgos distintivos
en su estructura es que elimina legalmente la figura del Comisario, toda vez que confía las
labores de auditoría y control a su Consejo de Administración auxiliado obligatoriamente por
comités especializados como los de Prácticas Societarias y Auditoría Debe agregar
invariablemente la expresión "Bursátil" o "S.A.B." a su razón social.

En contraste, la Sociedad Anónima (S.A.) clásica, regulada por la Ley General de Sociedades
Mercantiles, representa la base de las asociaciones de capital. Su finalidad central es la
especulación y acumulación comercial, toda vez que los socios limitan su riesgo
exclusivamente al pago de sus aportaciones accionarias. Su estructura administrativa ofrece
mayor flexibilidad, ya que puede operar mediante un Administrador Único o un Consejo,
apoyándose en uno o varios Comisarios para las labores de supervisión interna sin estar
obligada a crear comités especializados como las S.A.B.
1.3 - Evidencia 1. Diagrama del proceso de constitución de una
institución de banca múltiple

El proceso para constituir formalmente una institución de banca múltiple en México es un

procedimiento regulado que inicia con la presentación de una solicitud formal ante la CNBV y la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, En esta fase inicial, es importante que los
interesados entreguen documentos exhaustivos ya que las propias autoridades requieren los
estatutos sociales, el plan general de funcionamiento, el historial de accionistas y directivos, así
como comprobar el capital mínimo suscrito y pagado. Aunado a lo anterior, se exige el depósito
de una garantía de dicho capital mínimo.

Una vez ingresado lo anterior dicho , la CNBV procede con una revisión para determinar si el
proyecto cumple con los rigurosos requisitos iniciales planteados por la legislación. A partir de
este análisis, el órgano supervisor emite una resolución en la que puede aprobar, condicionar
o, en su defecto, rechazar la solicitud. Si el fallo resulta negativo y no se autoriza la
constitución, el proceso concluye y se le devuelve a los promoventes el comprobante de
depósito en garantía por su valor .

Por el contrario, si la CNBV aprueba la solicitud (incluyendo una posible aprobación

condicional), los solicitantes deben esperar dentro de los siguientes 5 días hábiles para recibir
la notificación oficial de la resolución. Toda vez que se haya aceptado la autorización y se
hayan acreditado las disposiciones contenidas en el 46 Bis de la Ley de Instituciones de
Crédito, se debe cumplir con un plazo de 90 días para presentar los estatutos de la sociedad
ante la propia Comisión dicha.

El siguiente paso obligatorio consiste en llevar a cabo la inscripción en el Registro Público del
Comercio, toda vez que este acto otorga la debida publicidad frente a terceros. Posteriormente,
dentro de un periodo de 180 días contados a partir de la aprobación del instrumento, la entidad
de nueva creación debe solicitar la autorización definitiva para dar inicio a sus operaciones
formales. Finalmente, tras celebrar todos los actos preparatorios y cumplir con la normatividad
anteriormente dicha, entra en vigor la autorización para constituirse y operar legalmente como
una institución de banca múltiple en el sistema financiero mexicano.
Fase 2

2.1 - Reporte en el que clasifique cada una de las operaciones y

servicios que enumera el artículo 46 de la Ley de Instituciones de
Crédito
El artículo 46 de la Ley de Instituciones de Crédito funciona de manera muy importante en la
estructura la operatividad del sistema financiero, ya que enumera y detalla el catálogo exacto
de actividades que los bancos están legalmente facultados para ejecutar. Comprender a fondo
esta clasificación es importante , toda vez que establece los límites de la intermediación y
asegura que todas las transacciones se realicen con un soporte. El marco legal divide estas
funciones dependiendo del rol económico que asume la institución, clasificándolas de manera
primaria en operaciones pasivas, activas, neutras y fiduciarias.

Las operaciones pasivas constituyen el motor de captación del banco, toda vez que la
institución recibe fondos del público y adquiere la calidad de deudor frente a sus clientes. Este
flujo de capital es importante , ya que permite al sistema movilizar recursos de la sociedad
para reinyectarlos en el mercado, generando simultáneamente rendimientos para los
ahorradores mediante el pago de intereses. Dentro de este rubro, la ley autoriza la recepción
de depósitos a la vista o a plazo, la aceptación de préstamos y la emisión de bonos y entre
otras obligaciones subordinadas.

Aunado a lo anterior, las operaciones activas son que mediante el banco utiliza el capital
captado para otorgar financiamientos, asumiendo el papel de acreedor. Estas transacciones
son la principal fuente de rentabilidad para la institución, ya que implican el cobro de intereses.
Este proceso exige un análisis riguroso, toda vez que la entidad bancaria asume el riesgo
crediticio y debe cerciorarse de la viabilidad de recuperación del capital prestado. La normativa
contempla aquí la figura de los descuentos, los préstamos directos, la expedición de cartas de
crédito, y el factoraje financiero.

Adicionalmente, el banco participa en mercados de valores operando instrumentos derivados

para gestionar riesgos o impulsando la creación de empresas mercantiles, ya que su
experiencia técnica le permite influir en proyectos corporativos de gran escala. Asimismo,
ejecutan operaciones neutras, donde actúan como simples intermediarios o custodios sin
arriesgar su propio balance. Esto abarca desde la renta de cajas de seguridad hasta avalúos y
pagos a nombre de terceros. Finalmente, los servicios fiduciarios destacan por su alta
especialización, toda vez que el banco administra bienes de forma independiente para
garantizar el cumplimiento de propósitos lícitos específicos.

2.2- Cuadro sinóptico de las formas de contratación bancaria

Las formas de contratación bancaria se dividen fundamentalmente según el medio de

perfeccionamiento del acuerdo, destacando la modalidad como el esquema tradicional por
excelencia. En este formato, el usuario y la entidad financiera interactúan físicamente dentro de
una sucursal, toda vez que se requiere validar la identidad mediante el cotejo de documentos
originales y firmas. Este modelo brinda la ventaja de un trato directo, ya que facilita la
resolución inmediata de dudas complejas para el cliente. Aunado a lo anterior, el proceso
requiere asistir a las instalaciones, entregar la documentación, firmar el contrato y recibir
físicamente los plásticos o chequeras correspondientes. No obstante, presenta desventajas
significativas relativas al tiempo invertido en traslados del propiamente usuario de dicha
institución , ya que los usuarios dependen estrictamente de los horarios de atención de dicha
institución.

Dentro de la categoría presencial, se agrupan instrumentos clásicos como el contrato de

depósito bancario de dinero (cuentas de ahorro, nómina o cheques), el contrato de fideicomiso
y los esquemas de financiamiento directo como el mutuo bancario y la apertura de crédito
hipotecario.

Por otro lado, la evolución en cuanto a tecnología ha hecho que la contratación no presencial y
la banca electrónica, modalidades que se concretan a distancia mediante canales de voz,
plataformas digitales o correspondencia. Estas operaciones prescinden de la tendencia física,
toda vez que la autenticación recae en filtros de seguridad, envío de documentos digitalizados
o grabaciones de voz que formalizan el consentimiento de las transacciones . Este incluye la
autorización de tarjetas de crédito preaprobadas por vía telefónica, la contratación de bancas
móviles, transferencias SPEI, adelantos de nómina autorizados con NIP y seguros vinculados.

Aunado a lo anterior, la modalidad a distancia ofrece un nivel de accesibilidad excelente , ya

que permite la inclusión de personas con movilidad reducida o que habitan en zonas
geográficamente aisladas de tales instituciones Sin embargo, su implementación no está
exenta de retos, toda vez que puede generar desconfianza en el cliente al momento de
autenticar sus datos de forma remota.

2.4 - Evidencia 2. Estructura del clausulado de un contrato de

adhesión de una operación bancaria
El contrato de adhesión es un documento fundamental en las relaciones comerciales, porque
permite la estandarización mediante documentos redactados de forma unilateral por el
proveedor. Esta figura jurídica es particular ya que el consumidor no tiene la posibilidad de
negociar las cláusulas, limitándose a aceptar las condiciones ya establecidas para adquirir un
bien o servicio. Aunado a lo anterior, la validez de este tipo de contratos depende del
cumplimiento de normativas de transparencia y legibilidad, toda vez que el marco legal tiene
como objetivo primordial erradicar cualquier cláusula abusiva o leonina que vulnere la equidad
entre la institución y solicitantes .

Dentro del ámbito financiero, este contrato adquiere una naturaleza especializada, ya que
regula los servicios masivos de crédito y ahorro bajo la estricta supervisión de la CONDUSEF.
La operatividad diaria de las instituciones bancarias depende de esta modalidad, toda vez que
resultaría logísticamente imposible negociar de manera individual cada apertura de cuenta. Sin
embargo, esta rigidez inherente obliga al Estado a mantener una vigilancia, ya que es un
principio irrenunciable garantizar que el usuario reciba información transparente sobre los
costos y comisiones de su operación.

Para que el documento tenga validez legal debe estar redactado íntegramente en idioma
español y contar con una tipografía legible, toda vez que se busca garantizar que el cliente
comprenda plenamente lo que está firmando. Aunado a lo anterior, la vigilancia gubernamental
es importante debido a la posición de vulnerabilidad en la que se encuentra el consumidor
frente al poderío institucional de las entidades financieras. Además de tales requisitos de forma
anterior dichos , es indispensable que estos formatos contractuales se registren ante la
Procuraduría Federal del Consumidor (PROFECO), en apego al artículo 85 de la Ley Federal
de Protección al Consumidor.

En cuanto a su objeto, este constituye el núcleo del acuerdo, ya que delimita y describe con
absoluta claridad el servicio financiero a otorgar. Este objeto varía drásticamente dependiendo
del producto: en operaciones de crédito se especifica el financiamiento, los plazos y la
exigibilidad , mientras que en las cuentas bancarias se detallan las reglas de disponibilidad y
depósito. Precisar el objeto es vital desde una óptica regulatoria, toda vez que previene
conflictos legales y asegura que el propósito sea lícito.

El marco normativo que exigen autoridades como la CONDUSEF obliga a que el contrato
cuente con una carátula informativa y detalle expresamente conceptos como el Costo Anual
Total . Aunado a lo anterior, el artículo 65 de la Ley de Instituciones de Crédito especificr las
causas de rescisión, los plazos de pago y las garantías involucradas. Toda vez que la falta de
estos elementos puede derivar en sanciones administrativas o en la nulidad de las cláusulas,
las instituciones deben contar con un número de registro en el RECA. En conclusión, estas
figuras contractuales agilizan el acceso masivo a los servicios, ya que permiten autorizaciones
en minutos, aunque irremediablemente colocan al cliente en una posición ineludible .

5 preguntas y sus respuestas respecto al tema analizado.

1. ¿Qué instituciones se destacan en la historia financiera de México como los primeros

antecedentes bancarios formales fundados durante la época colonial?

 Respuesta: La infraestructura financiera formal comenzó a materializarse con el Monte

de Piedad, fundado en 1775 y destinado a combatir los préstamos abusivos, y
posteriormente con el Banco de Avío y Minas, creado en 1784 para sostener las labores
extractivas del virreinato.

2.- ¿cuál es una diferencia clave en la estructura de vigilancia entre una Sociedad
Anónima Bursátil (S.A.B.) y una Sociedad Anónima (S.A.) clásica?

 Respuesta: La S.A.B. elimina la figura del Comisario y confía las labores de auditoría y
control a su Consejo de Administración, el cual debe estar auxiliado obligatoriamente
por comités especializados (como los de Prácticas Societarias y Auditoría). En
contraste, la S.A. clásica se apoya en uno o varios Comisarios para la supervisión
interna y no está obligada a crear dichos comités.

3. Durante el proceso de constitución de una institución de banca múltiple, ¿qué sucede

si la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) rechaza la solicitud inicial?

 Respuesta: Si el fallo resulta negativo y no se autoriza la constitución de la institución,

el proceso concluye y se le devuelve a los promoventes el comprobante de depósito.

4. Según la clasificación basada en el artículo 46 de la Ley de Instituciones de Crédito,

¿cuál es el rol que asume el banco al realizar "operaciones pasivas"?

 Respuesta: En las operaciones pasivas, la institución recibe fondos del público y

adquiere la calidad de deudor frente a sus clientes. Esto le permite al sistema movilizar
los recursos de la sociedad para reinyectarlos en el mercado, generando rendimientos
para los ahorradores mediante el pago de intereses.

5.- ¿Por qué el documento señala que la intervención de autoridades como la

CONDUSEF y la PROFECO es imperativa en los contratos de adhesión bancarios?

 Respuesta: Porque en el contrato de adhesión el consumidor no tiene la posibilidad de

negociar las cláusulas, limitándose a aceptar las condiciones ya establecidas de forma
unilateral por el proveedor. Esta situación coloca al cliente en una posición de
vulnerabilidad frente al poderío institucional , por lo que la vigilancia gubernamental es
necesaria para erradicar cualquier cláusula abusiva o leonina que vulnere la equidad.

REFLEXIÓN PERSONAL

A manera de reflexión personal , el análisis de estos temas evidencia que el sistema bancario
mexicano no es un ente estático, sino el resultado de una constante y compleja evolución legal.
Desde las primeras regulaciones históricas para frenar la usura hasta la actual integración de la
banca cien por ciento digital, resulta claro que el marco normativo debe mutar y adaptarse
constantemente, ya que las dinámicas comerciales y tecnológicas de la sociedad avanzan sin
freno.

Aunado a lo anterior, la severidad regulatoria que se exige tanto en la estructura del gobierno
corporativo como en el proceso de constitución de una institución de banca múltiple nos
demuestra que el Estado prioriza la mitigación de riesgos. La imposición de filtros exhaustivos,
requisitos de capital y autorizaciones estrictas de la CNBV es fundamental, toda vez que estas
figuras jurídicas asumen la enorme responsabilidad social de captar y administrar el patrimonio
del público. Esta misma lógica rige las operaciones descritas en el artículo 46 de la Ley de
Instituciones de Crédito, ya que establecer límites precisos entre las operaciones pasivas,
activas y fiduciarias es vital para mantener un balance sano y no arriesgar la estabilidad
económica general.

Sin embargo, considero que la verdadera prueba se da en la interacción diaria y operativa con
el ciudadano como usuario de tales servicios financieros. Las formas de contratación actuales ,
ya sean presenciales o electrónicas, junto con el uso de contratos de adhesión, son
herramientas que facilitan el acceso masivo e inmediato a los servicios financieros. Aunado a lo
anterior, es innegable que esta estandarización irremediablemente coloca al cliente en una
posición de vulnerabilidad y desventaja frente al poderío de las instituciones. Es justo ahí donde
el rigor de la ley cobra su mayor sentido, toda vez que la intervención y supervisión de
autoridades como la CONDUSEF y la PROFECO se vuelve el único contrapeso real para evitar
cláusulas leoninas y garantizar la transparencia.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

 Banco de México. (2009). Informe sobre el Sistema Financiero.

[Link]

 Diario Oficial de la Federación. (2018). Ley para Regular las Instituciones de Tecnología
Financiera. [Link]

 Cámara de Diputados. (2026). Ley de Instituciones de Crédito.

 Cámara de Diputados. (2026). Ley Federal de Protección al Consumidor.

 Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros (LTOSF)

 Guzmán Olguín, R. (s/f). Derecho Bancario y operaciones de crédito. México: Porrúa.

 Mendoza Martell, P.E. (s/f). Lecciones de Derecho Bancario. 5° Edición ed.) México:
Porrúa.

 Universidad Autónoma de Nuevo León. (2026). Introducción al Derecho Bancario.

México.

 Universidad Autónoma de Nuevo León. (2026). Reporte de clasificación de operaciones

 bancaria.

 Cámara de Diputados. (2024). Ley del Mercado de Valores.

 Cámara de Diputados. (2024). Ley General de Sociedades Mercantiles.

 Secretaría de Hacienda y Crédito Público. (2025). Criterios Generales de Política

Económica 2026