1.

Creación de empresa
Pregunta del cliente:
Quiero iniciar un negocio. ¿Debo registrarme primero en la Cámara de
Comercio o en la DIAN?
Posible orientación:
El proceso generalmente inicia con el registro en la Cámara de Comercio,
donde se realiza la matrícula mercantil y el registro del establecimiento de
comercio. Posteriormente se tramita el Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales (DIAN) para obtener el RUT y definir las responsabilidades
tributarias.
2. Diferencia entre persona natural y persona jurídica
Pregunta del cliente:
Quiero abrir mi negocio, pero no sé si hacerlo como persona natural o crear
una empresa.
Posible orientación:
 Persona natural: el negocio funciona a nombre propio del propietario.
Es más sencillo administrativamente.
 Persona jurídica: se crea una sociedad independiente del propietario
(por ejemplo una SAS). Tiene mayor formalidad, permite socios y separa
el patrimonio personal del empresarial.
Negocio sin registro legal
Pregunta del comerciante:
Tengo un negocio hace varios años, pero nunca lo he registrado. ¿Eso es
obligatorio?
Análisis crítico de la situación:
El comerciante está operando de manera informal, lo cual implica riesgos
legales, tributarios y comerciales.
Orientación inicial:
Todo comerciante debe registrarse en la Cámara de Comercio mediante la
matrícula mercantil y posteriormente inscribirse en el RUT ante la Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales.
Oportunidad de asesoría profesional:
Se puede ofrecer un servicio de:
 Formalización del negocio
 Registro mercantil
 Inscripción en RUT
 Definición de responsabilidades tributarias
3. Registro mercantil
Pregunta del cliente:
Tengo un negocio hace tiempo, pero nunca lo registré. ¿Es obligatorio tener
matrícula mercantil?
Posible orientación:
Sí. Todo comerciante debe registrarse en la Cámara de Comercio según el
Código de Comercio. La matrícula mercantil formaliza la actividad comercial y
debe renovarse cada año antes del 31 de marzo.
4. RUT
Pregunta del cliente:
¿Qué es el RUT y para qué sirve?
Posible orientación:
El Registro Único Tributario (RUT) es el documento mediante el cual la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales identifica a los
contribuyentes, sus actividades económicas y responsabilidades tributarias. Es
obligatorio para facturar, declarar impuestos y realizar trámites tributarios.
Actualización del RUT
Pregunta del cliente:
Si cambio de actividad económica o dirección, ¿debo informar?
Posible orientación:
Sí. Los cambios deben actualizarse en el RUT ante la Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales para evitar inconsistencias o sanciones.
Problemas con el RUT
Pregunta del cliente:
Mi RUT lo saqué hace años y no lo he vuelto a revisar. ¿Eso afecta en algo?
Análisis crítico:
Es posible que tenga responsabilidades tributarias incorrectas o
desactualizadas.
Orientación:
El RUT debe mantenerse actualizado ante la Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales.
Oportunidad de asesoría:
 Revisión de responsabilidades tributarias
 Actualización de actividad económica
 Corrección de datos
5. Facturación
Pregunta del cliente:
¿Estoy obligado a emitir factura por las ventas de mi negocio?
Posible orientación:
La mayoría de los comerciantes deben facturar electrónicamente según las
disposiciones de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Solo
algunos contribuyentes con ciertas condiciones pueden utilizar documentos
equivalentes o estar exceptuados.
Problemas con facturación
Pregunta del comerciante:
Me dijeron que ahora todo debe ser factura electrónica. ¿Eso es obligatorio?
Análisis crítico:
Muchos negocios aún no cumplen con el sistema exigido por la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales.
Orientación:
La facturación electrónica es obligatoria para la mayoría de contribuyentes.
Oportunidad de asesoría:
 implementación de facturación electrónica
 capacitación
 registro ante proveedor tecnológico.
6. IVA
Pregunta del cliente:
¿Todos los negocios deben cobrar IVA?
Posible orientación:
No necesariamente. Depende del tipo de actividad económica y del régimen al
que pertenezca el contribuyente.
En Colombia existen tres tarifas principales del Impuesto al Valor Agregado
(IVA):
 19% tarifa general
 5% tarifa diferencial
 0% bienes exentos
Además, algunas actividades están excluidas del impuesto.
Dudas sobre IVA
Pregunta del comerciante:
No sé si debo cobrar IVA o no en mi negocio.
Análisis crítico:
Puede estar cobrando mal el impuesto o no cobrando cuando debería.
Orientación:
Depende de la actividad económica y de la clasificación de bienes o servicios
en el Impuesto al Valor Agregado.
Oportunidad profesional:
 análisis de actividad económica
 revisión de facturación
 clasificación tributaria
Servicio que puede convertirse en asesoría tributaria especializada.
7. Declaración de renta
Pregunta del cliente:
Soy comerciante. ¿Debo presentar declaración de renta?
Posible orientación:
Depende de si cumple los topes establecidos cada año por la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales (ingresos, patrimonio, consumos,
consignaciones, entre otros). Si supera esos límites, debe declarar.
Pregunta del cliente:
Nunca he declarado renta porque pensé que eso era solo para empresas.
Análisis crítico:
Muchas personas naturales desconocen los topes para declarar.
Orientación:
Si supera ciertos ingresos o patrimonio, debe declarar ante la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales.
Oportunidad de asesoría:
 revisión de topes
 elaboración de declaración de renta
 planeación tributaria.
8. Contabilidad
Pregunta del cliente:
¿Un pequeño negocio está obligado a llevar contabilidad?
Posible orientación:
Sí, si está registrado como comerciante. El Código de Comercio establece que
todo comerciante debe llevar contabilidad organizada que refleje su situación
financiera.
Comerciante sin contabilidad
Pregunta del cliente:
Tengo mi tienda, pero no llevo contabilidad. Solo anoto lo que vendo.
Análisis crítico:
Existe desorganización financiera, lo que impide conocer utilidades reales y
cumplir obligaciones fiscales.
Orientación:
El Código de Comercio exige que los comerciantes lleven contabilidad
organizada.
Oportunidad de servicio:
Se puede ofrecer:
 Implementación del sistema contable
 Elaboración de estados financieros
 Organización de soportes contables
Esto puede derivar en un contrato mensual de servicios contables.
Servicio que puede ofrecerse como diagnóstico tributario inicial.
9. Retención en la fuente
Pregunta del cliente:
Un cliente me dice que me va a aplicar retención en la fuente. ¿Qué significa?
Posible orientación:
La retención en la fuente es un mecanismo de recaudo anticipado de
impuestos administrado por la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales. El cliente descuenta un porcentaje del pago y lo consigna al
Estado como anticipo del impuesto del proveedor.
10. Declaraciones tributarias
Pregunta del cliente:
¿Cada cuánto se presentan las declaraciones de impuestos?
Posible orientación:
Depende del impuesto:
  IVA: bimestral o cuatrimestral según ingresos
 Retención en la fuente: mensual
 Renta: anual
Las fechas están definidas cada año por el calendario tributario de la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
11. Sanciones
Pregunta del cliente:
¿Qué pasa si no presento una declaración a tiempo?
Posible orientación:
Se generan sanciones e intereses moratorios establecidos por la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales, como:
 sanción por extemporaneidad
 sanción por no declarar
 intereses de mora
Pregunta del cliente:
Me llegó un mensaje de la DIAN diciendo que tengo inconsistencias.
Análisis crítico:
Puede existir un proceso de fiscalización o requerimiento.
Orientación:
Es necesario revisar la información tributaria y responder oportunamente.
Oportunidad profesional:
 revisión de requerimientos
 preparación de respuesta técnica
 acompañamiento tributario.
12. Establecimientos de comercio
Pregunta del cliente:
Tengo un solo negocio pero con varios locales. ¿Debo registrarlos todos?
Posible orientación:
Sí. Cada local debe registrarse como establecimiento de comercio en la
Cámara de Comercio, aunque pertenezcan al mismo propietario.
Formalización del negocio
Pregunta del cliente:
¿Es obligatorio formalizar mi negocio si vendo por redes sociales?
Posible orientación:
Sí. Si existe actividad económica habitual con ingresos, debe registrarse en el
RUT y cumplir obligaciones tributarias, independientemente de si la venta es
física o digital.
Asesoría preventiva
Pregunta del cliente:
¿Para qué sirve contratar un contador si mi negocio es pequeño?
Posible orientación:
Un contador público ayuda a:
 cumplir obligaciones tributarias
 organizar la contabilidad
 evitar sanciones
 planificar impuestos
 analizar la situación financiera del negocio.
Esto puede convertirse en un contrato de acompañamiento para la
legalización del negocio.
Declaraciones atrasadas
Pregunta del cliente:
Creo que debía presentar unas declaraciones, pero nunca lo hice. ¿Qué puedo
hacer?
Análisis crítico:
El contribuyente podría tener:
 sanciones por extemporaneidad
 intereses moratorios
 posibles procesos de fiscalización.
Orientación:
Se deben revisar las obligaciones pendientes ante la Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales y presentar las declaraciones faltantes.
Oportunidad de servicio:
 revisión tributaria
 liquidación de sanciones
 elaboración de declaraciones
Esto puede convertirse en contrato por regularización tributaria.
Varios establecimientos
Pregunta del cliente:
Tengo tres locales con el mismo negocio. ¿Debo registrarlos todos?
Análisis crítico:
Muchos comerciantes solo registran uno y omiten los demás.
Orientación:
Cada establecimiento debe registrarse en la Cámara de Comercio.
Oportunidad de asesoría:
 registro de establecimientos adicionales
 actualización del RUT
 organización administrativa
Creación de empresa con socios
Pregunta del cliente:
Quiero montar un negocio con un amigo. ¿Cómo podemos hacerlo legalmente?
Análisis crítico:
Sin estructura jurídica puede haber conflictos de patrimonio y
responsabilidad.
Orientación:
Lo recomendable es crear una sociedad legalmente constituida.
Oportunidad profesional:
 elaboración de estatutos
 constitución de sociedad
 registro mercantil
 estructuración del capital
Esto puede convertirse en contrato de constitución empresarial.
Negocio que creció sin control
Pregunta del comerciante:
Mi negocio ha crecido mucho, pero no sé cuánto estoy ganando realmente.
Análisis crítico:
Existe falta de control financiero y administrativo.
Orientación:
Es necesario implementar contabilidad formal y estados financieros.
Oportunidad profesional:
 análisis financiero
 control de costos
 elaboración de estados financieros.

Emprendimiento digital
Pregunta del cliente:
Vendo por Instagram y WhatsApp. ¿Eso también paga impuestos?
Análisis crítico:
Muchos emprendedores digitales operan informalmente.
Orientación:
Si existe actividad económica permanente, debe registrarse en el RUT ante la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
Oportunidad profesional:
 formalización de negocio digital
 registro tributario
 organización contable.
Enfoque estratégico de la asesoría
Estas situaciones permiten aplicar un modelo de asesoría diagnóstica, que
consiste en:
1. Identificar el problema del contribuyente.
2. Explicar el riesgo tributario o contable.
3. Proponer una solución profesional.
4. Ofrecer acompañamiento técnico.
Esto permite transformar una consulta básica en:
 contrato de servicios contables
 asesoría tributaria
 formalización empresarial
 gestión de declaraciones y obligaciones fiscales.