MUNICIPALIDAD DISTRITAL CORONEL GREGORIO ALBARRACÍN LANCHIPA

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"Año de la Recuperación y Consolidación de la Economía Peruana"

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INDICE

INTRODUCCION ........................................................... Error! Bookmark not defined.

MATERIA A FISCALIZAR .............................................................................................. 4

I. ANTECEDENTES ............................................................................................. 4

1. ORIGEN. - ..................................................................................................... 4

2. NATURALEZA. - ............................................................................................ 5

3. OBJETIVO DEL INFORME. –........................................................................ 5

4. ALCANCE. – ................................................................................................. 6

5. BASE LEGAL Y JURISPRUDENCIA RELEVANTE. -..................................... 6

II. REVISIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS INFORMES DE CONTROL ..................... 8

1. PETICIONES SOLICITADAS DE LA REGIDORA. – ...................................... 8

2. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE FISCALIZACIÓN ...................... 9

III. REVISIÓN Y ANÁLISIS DOCUMENTAL .......................................................... 12

1. TITULARIDAD DEL MONITOREO DE IMPLEMENTACIÓN. - ..................... 14

2. REVISIÓN DE PLANES DE ACCIÓN. - ....................................................... 16

3. GRADO DE IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES ..................... 18

4. ANÁLISIS INTEGRAL DE CUMPLIMIENTO DE PLAZOS EN LOS INFORMES

DE CONTROL ANALIZADOS .............................................................................. 22

5. SITUACIONES ADVERSAS ........................................................................ 24

IV. CONCLUSIONES. –........................................................................................ 25

V. RECOMENDACIONES ................................................................................... 27

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INTRODUCCIÓN

El control posterior, ejercido por los órganos de Contraloría, se erige como un

instrumento fundamental para garantizar la transparencia, legalidad y eficiencia en el
uso de los recursos públicos. A través de este mecanismo, se evalúa el cumplimiento de
las normas y directrices en la gestión estatal, asegurando que las decisiones
administrativas se ajusten a los principios de probidad y rendición de cuentas. En este
marco, la fiscalización de los informes de control posterior adquiere especial relevancia,
pues permite verificar la efectiva implementación de las observaciones,
recomendaciones y sanciones emitidas, fortaleciendo así la gobernanza institucional y
la confianza ciudadana.

La presente fiscalización se enmarca en las atribuciones conferidas al Concejo

Municipal por el artículo 9, numeral 22, de la Ley Nº 27972 - Ley Orgánica de
Municipalidades, que faculta a este órgano para supervisar la gestión del alcalde y los
funcionarios de confianza. Asimismo, se sustenta en lo dispuesto por el artículo 6 de la
Ley Nº 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control, que obliga a las entidades
públicas a adoptar las medidas correctivas derivadas de los informes de auditoría.

En ejercicio de estas competencias, este informe analiza los quince (05) informes de
control posterior emitidos por la Contraloría General de la República respecto a la
Municipalidad Distrital Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa durante el período 2022 y
2024, en los cuales se identificaron presuntas irregularidades administrativas,
funcionales, sujetos a seguimiento, conforme a la Resolución de Contraloría Nº 144-
2021-CG.|

El objetivo principal es evaluar el grado de cumplimiento de las recomendaciones

formuladas por los órganos de control, determinar las posibles responsabilidades y
proponer acciones correctivas conforme a la normativa vigente. De esta manera, se
busca contribuir a una gestión municipal más eficiente, transparente y alineada con los
principios del buen gobierno.

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MATERIA A FISCALIZAR

La implementación de las conclusiones y recomendaciones derivados de las

acciones de control del Órgano De Control Institucional y de la Contraloría
General de la República, en materia Administrativa (2022 y 2024)

I. ANTECEDENTES

1. ORIGEN. -

El presente informe se formula en cumplimiento de la Directiva N° 010-2024-

CG/PREVI, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 317-2024-CG del 16 de

julio de 2024, que establece los lineamientos para el seguimiento y fiscalización de las

observaciones y recomendaciones derivadas del control posterior; la Ley N° 31433, que

modifica la Ley Orgánica de Municipalidades (Ley N° 27972), reforzando las

atribuciones de los Concejos Municipales en materia de fiscalización, con especial

énfasis en la supervisión de la gestión municipal y la rendición de cuentas; por su parte

la Ley N° 31812, que introduce reformas a la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales

(Ley N° 27867) y a la Ley Orgánica de Municipalidades (Ley N° 27972), garantizando el

financiamiento necesario para el ejercicio efectivo de la función fiscalizadora por parte

de los Concejos Regionales y Municipales.

Estas modificaciones normativas buscan fortalecer los mecanismos de control

institucional, optimizar la transparencia en la gestión pública y asegurar que las

entidades sometidas a fiscalización cumplan con las recomendaciones emitidas por los

órganos de control. En este marco, el presente informe se alinea con los nuevos

estándares legales para una supervisión más rigurosa y eficaz.

La fiscalización se enmarca en el Plan de Trabajo de la Actividad de Fiscalización

correspondiente al año fiscal periodo 2025, el mismo que fue aprobado mediante

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Acuerdo de Concejo N° 013-2025, de fecha 21 de marzo del 2025, mediante Sesión

Extraordinaria N°006 se aprobó el “Plan de Trabajo del Programa de Acciones de

Fiscalización, obras ejecutadas y planes de mantenimiento por la Municipalidad y

fiscalizar el cumplimiento de la implementación de las recomendaciones

derivadas de las acciones de control OCI y de la CGR”, donde se establece las

directrices y los plazos para llevar a cabo las diversas tareas que conforman la actividad

de fiscalización, incluyendo la implementación de las recomendaciones derivadas de las

acciones de Órgano de Control Institucional – OCI de la Municipalidad Distrital de

Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa y la Contraloría General de la Republica.

2. NATURALEZA. -

La naturaleza del presente servicios es de tipo administrativo.

3. OBJETIVO DEL INFORME. –

- Objetivo general el informe buscara Determinar el grado de

implementación de las conclusiones y recomendaciones derivadas de

las acciones de control del órgano de control institucional y de la

Contraloría General de la República, en materia administrativo, del

periodo 2024.

Para el cumplimiento de este objetivo, vamos a tomar como punto de partida los

términos de referencia planteando los siguientes objetivos específicos:

- Identificar y describir los informes de evaluación técnica y sus estados.

- Examinar las resoluciones de designación de los encargados de la

implementación de los informes de control.

- Detallar los plazos establecidos para la implementación de las

recomendaciones derivados del OCI y Contraloria.

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- Identificar los planes de acciones realizados por cada informe de control

posterior.

4. ALCANCE. –

El control de fiscalización materia del presente informe comprende el análisis

integral de los informes de la Contraloría General de la República que determinan

presunta responsabilidad administrativa respecto de hechos ocurridos durante los

períodos 2022 y 2024. Dicho control se busca verificar el cumplimiento de las

disposiciones contenidas en los servicios de control posterior y evaluar la correcta

implementación de las medidas correctivas emitidas por el Sistema Nacional de Control,

en correspondencia con las obligaciones legales que recaen sobre la entidad municipal

y sus funcionarios.

Es preciso destacar que este informe de fiscalización no se limita únicamente a

identificar, describir o reportar las presuntas irregularidades contenidas en los informes

de Contraloría, sino que se configura como un instrumento técnico de apoyo a la gestión

institucional, orientado a fortalecer la capacidad de respuesta administrativa y la

sostenibilidad del control interno. En tal sentido, su finalidad es contribuir a la mejora

continua de la gestión pública, promoviendo la adopción de buenas prácticas, la

corrección de deficiencias operativas y la reducción de riesgos que puedan afectar la

legalidad, eficiencia y eficacia de la administración municipal.

5. BASE LEGAL Y JURISPRUDENCIA RELEVANTE. -

- Ley N° 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades, Art. 9 inc. 22:

Establece las atribuciones del Concejo Municipal, facultándolo para

fiscalizar la gestión del alcalde y funcionarios de confianza, garantizando el

cumplimiento de las normas y la correcta administración de los recursos

públicos.

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- Ley N° 32069 – Ley General de Contrataciones Públicas y su

Reglamento (D.S. 009-2025-EF): Regula los procesos de contratación del

Estado, promoviendo eficiencia, transparencia y competencia en la

adquisición de bienes, servicios y obras públicas, bajo principios de igualdad

y selección objetiva.

- Ley N° 27815 – Código de Ética de la Función Pública: Define los deberes

y principios éticos que rigen a los servidores públicos, como probidad,

integridad, imparcialidad y respeto, para garantizar una gestión honesta y al

servicio de los ciudadanos.

- Ley N° 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo General:

Establece las reglas y plazos que deben seguir las entidades públicas en

sus actuaciones, asegurando legalidad, eficacia y derechos de los

administrados frente a decisiones estatales.

- Ley N° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control: Crea el

marco legal del control gubernamental, asignando a la Contraloría General

la supervisión de la gestión pública para verificar su legalidad, eficiencia y

transparencia.

- Ley N° 27806 – Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública:

Garantiza el derecho ciudadano a acceder a información estatal, obligando

a las entidades públicas a publicar datos sobre su gestión, salvo las

excepciones legalmente previstas.

Jurisprudencia Relevante:

- Exp. Nº 00955-2006-PA/TC (Tribunal Constitucional): Reafirma que el

Concejo Municipal posee una función de fiscalización autónoma e

intransferible, la cual debe ejercerse sin interferencias.

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- Casación Nº 2134-2018-LIMA (Corte Suprema): Se confirma la

responsabilidad penal de funcionarios por adjudicar contratos a postores sin

la debida calificación técnica.

- Resolución Nº 236-2019-CG/SAN (Contraloría General): Establece

precedentes sobre la responsabilidad funcional derivada de irregularidades

en procesos de contratación pública.

II. REVISIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS INFORMES DE CONTROL

1. PETICIONES SOLICITADAS DE LA REGIDORA. –

Para la adecuada ejecución de las labores de fiscalización, se emitieron diversos

requerimientos de información dirigidos a las unidades orgánicas competentes de la

Municipalidad Distrital Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa. Dichos requerimientos

fueron formulados conforme a las atribuciones conferidas por la normativa vigente y

dentro del marco procedimental establecido para la supervisión de la gestión municipal.1

Cuadro Nº 1 – REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN

- Relación de los informes de Control de Contraloría realizados durante los años 2022 Y
CARTA Nº 017-
2024, en materia administrativo.
26-09-25 2025-NJYF-PTAF-
CM/MDCGAL - Copia de las resoluciones de designación del encargado del Monitoreo de la
implementación de los informes de control de los periodos 2022 y 2024.
- La remisión de los Planes de Acción elaborados y aprobados para la implementación de
CARTA Nº 017- las recomendaciones de los mismos cinco informes de control posterior (010, 012, 014,
22-10-25 2025-NJYF-PTAF- 025 y 028-2024-2-5323).
CM/MDCGAL - Deberá incluirse en dichos planes el detalle de las acciones concretas, plazos,
responsables y medios de verificación, conforme a lo previsto en la referida directiva.
- Informar el grado de cumplimiento de las acciones contempladas en el Plan de Acción de
CARTA Nº 18-2025- los mismos cinco informes de control posterior (010, 012, 014, 025 y 028-2024-2-5323).
23-10-25 NJYF-PTAF- - Remitir la evidencia que sustente dichos avances (medios de verificación, informes, actas
CM/MDCGAL u otros documentos que acrediten las acciones implementadas) precisando si se han
cumplido en su totalidad o si se encuentran en proceso.

1
Es importante señalar que los pedidos de información fueron atendidos o no atendidos, total o parcialmente, dentro o
fuera de los plazos legales, circunstancia que será detallada y valorada en el apartado correspondiente, en atención a
sus implicancias en el cumplimiento del deber funcional de colaboración previsto en la Ley N.° 27785 – Ley Orgánica del
Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.

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2. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE FISCALIZACIÓN. -

Sobre el requerimiento de fecha 26 de setiembre del 20252, la Gerencia

Municipal, a cargo del Ing. Jesús Manuel Llerena Campos, responde al requerimiento a

través del Memorando N° 1738-2025-GM/MDCGAL de fecha 13 de octubre de 2025.

Cabe señalar que se adjuntaron las resoluciones de Alcaldía que designan al

responsable del monitoreo del proceso de implementación de los informes de control,

conforme a la Directiva N° 009-2023-CG/SESNC. Una de estas resoluciones es la

Resolución de Alcaldía Nº 08 -2024-A/MDCGAL, que designa al propio Gerente

Municipal, Ing. Jesús Manuel Llerena Campos, como "responsable del Monitoreo de la

Implementación de las Recomendaciones de los Informes De Control" con efecto desde

el 2 de enero de 2024.

Cuadro Nº 2 – ENCARGADO DEL MONITOREO DE IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES

NOMBRE CARGO RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA

ING. JESÚS MANUEL LLERENA CAMPOS GERENTE MUNICIPAL RA Nº 08 -2024-A/MDCGAL

Sobre la segunda petición la Municipalidad proporciono un listado detallado de cinco

(05) Informes de Control con presunta responsabilidad administrativa (2024). En este

caso, se cumplió con la información clara y estructurada.

Cuadro Nº 3 – INFORMES DE CONTROL CON PRESUNTA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVO

Nº TÍTULO DEL INFORME

Al procedimiento de selección Licitación Pública N ° 02-2023- CS/ MDCGAL-1 convocado para la
N° 028-2024-2-5323 contratación de la ejecución de la obra: "Mejoramiento de la infraestructura vial en la Av. Expedición
Libertadora, distrito de Cnel. Gregorio Albarracín Lanchipa - Tacna – Tacna”.
Ejecución contractual del procedimiento de selección Adjudicación Simplificada N° 025-2020- OEC/
MDCGAL convocado para la adquisición e instalación de Grass natural, plantas, árboles y arbustos para la
N° 025-2024-2-5323
obra: "Creación del Servicio Recreativo Parque del Bosque Mágico en la Junta Vecinal Los Claveles -
Sector 06 del distrito de Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa – Tacna - Tacna"
Ejecución contractual de la obra: Creación del servicio de transitabilidad vehicular y peatonal en las calles
N° 014-2024-2-5323 de las Asociaciones de Vivienda Paseo de los Héroes y Virgen de la Candelaria PROMUVI Viñani Ampl. I
Etapa, del distrito Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa - provincia de Tacna - departamento de Tacna

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Carta N° 017-2025-NJYF-PTAF-CM/MDCGAL

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Contratación de la ejecución de la obra: Creación del servicio de Transitabilidad vehicular y peatonal en

las calles de las Asociaciones de Vivienda Paseo de los Héroes y Virgen de la Candelaria Promuvi Viñani
N° 012-2024-2-5323
ampliación I Etapa del distrito Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa - provincia de Tacna - departamento
de Tacna.
A los procedimientos de selección adjudicaciones simplificadas nos 004, 005 y 011-2022- OEC/MDCGAL
convocados para la adquisición de bienes para el "Plan de mantenimiento de la infraestructura básica en
N° 010-2024-2-5323 áreas de esparcimiento de parques, plazas, avenidas y óvalos del DCGAL-TACNA-TACNA" y "Plan
mantenimiento del sistema de iluminación en plazas, parques, plazuelas y avenidas secundarias del
DCGAL”.

Que a groso modo, realizando una búsqueda de cada informe de control posterior, se

pueden precisar algunas observaciones.

Cuadro Nº 4 – FUNCIONARIOS IDENTIFICADOS CON PRESUNTA RESPONSABILIDAD PENAL

NOMBRE CARGO INFORME RESPONSABILIDAD
Rene Willy Villalba Mamani Subgerente de Logística 010-2024 Administrativo
Milton Flores Ticona Especialista en Contrataciones
Mireya Domenica Nuñez Nuñez Supervisor/Inspector de Obra 012-2024 Administrativo
Ernesto Velasquez Calderon Liquidador Técnico
Eber Alonzo Ticona Nina Coordinador de Obra
Nilo Raul Vargas Ale Gerente de Ejecución de Inversiones 014-2024 Administrativo
Ricardo Paco Ortigozo Subgerente de Supervisión
Anthony Alexis Torres Cervantes Residente de Obra
Ricardo Paco Ortigozo Inspector de Obra
025-2024 Administrativo
Wilson Edilberto Cruz Estrada Subgerente de Obras
Jhonattan Frans Aguilar Calisaya Gerente de Ejecución
Edwin Enrique Cari Vilca Comité: Presidente Titular
Eberth Jesus Pari Yujra Comité: Primer Miembro Titular 028-2024 Administrativo
Daniel Antonio Cardenas Lizarraga Comité: Segundo Miembro Titular

A partir del análisis integral de los cinco informes de control emitidos por la Contraloría,

se identifican patrones recurrentes en las actuaciones y procedimientos administrativos

de la Municipalidad Distrital Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa relacionados con el

cumplimiento de las recomendaciones formuladas:

A) Deficiencias Recurrentes en la Evaluación y Otorgamiento de la Buena Pro:

Los comités de selección incurrieron en la práctica de inadmisión injustificada de

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ofertas con menor precio o en el otorgamiento de la Buena Pro a postores que

incumplían requisitos base3.

B) Fiscalización y Control Deficientes durante la Ejecución Contractual:

Existe un patrón de aprobación y pago por prestaciones no ejecutadas, no

justificadas o que excedían lo contratado, sin la debida verificación técnica.4

C) Patrón de Perjuicio Económico al Interés Público:

Suma de perjuicios5 específicos: S/1,722,097.09 (sin incluir montos globales de

contratos).

Las conductas recurrentes apuntan a debilidades sistémicas graves en dos fases

críticas de la gestión de contrataciones:

a) Fase de Selección: Donde se priorizó a postores inconvenientes en detrimento

de ofertas más ventajosas para el Estado.

b) Fase de Ejecución y Supervisión: Donde se validaron y pagaron obras y

servicios sin el cumplimiento de los requisitos contractuales y técnicos.

Por otro lado, cabe hacer mención que respecto al año 2022. se solicitó explícitamente:

"PRIMERO: Relación de los informes de Control de Contraloría realizados durante

los años 2022 Y 2024, en materia administrativo". En el memorando de respuesta, la

Gerencia adjunta una tabla que lista exclusivamente informes del año 2024 (con fechas

de emisión entre mayo y noviembre de 2024). No se incluye, menciona o hace referencia

a ningún informe del periodo 2022, haciendo énfasis en que la lista proporcionada

3
Informe 010-2024-2-5323 "Otorgamiento de buena pro... El cual incluyó la inadmisibilidad de ofertas con menor precio".
Informe 012-2024-2-5323: "Comité de selección otorgó buena pro... a postor que debió ser descalificado al no cumplir
con acreditar requisito referido a la experiencia en la especialidad"
Informe 028-2024-2-5323: "Comité de selección que no admitió tres (3) ofertas con menor precio... soslayando
disposiciones establecidas en la normativa de contrataciones".
4
Informe 014-2024-2-5323: "Aprobación de ampliación de plazo cuantificada sobre una cantidad de días no justificados
técnicamente... así como el trámite y pago de mayores metrados por la ejecución de prestaciones nuevas, no
consideradas en el expediente técnico de la obra, cuya realización no era indispensable...".
Informe 025-2024-2-5323: "Otorgamiento de conformidad al cumplimiento de prestación que no fue ejecutada en su
integridad y dentro del plazo establecido... viabilizó la totalidad de su pago a favor del contratista".
5
El lenguaje utilizado es consistente: "ocasionó perjuicio económico a la entidad", "generando en suma mayores costos
en perjuicio de la Entidad".

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contiene informes "en los cuales SE HA IDENTIFICADO Y DETERMINADO

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA". Si en 2022 no hubo tales informes, la

omisión sería una respuesta negativa implícita.

Por tanto, es posible que, durante el año 2022, el Órgano de Control Institucional o la

Contraloría General no hayan emitido informes de control específicos de carácter

administrativo contra la municipalidad, o que los informes existentes no contuvieran

hallazgos que determinaran responsabilidad administrativa.

Respecto a los requerimientos de fecha 22 y 23 de octubre del año 20256, se solicitó

la remisión de los Planes de Acción derivados de los informes de control posterior en

materia administrativa, así como la comunicación del grado de avance respecto del

cumplimiento de las acciones previstas en dichos planes, correspondientes a los

informes emitidos entre los años 2022 y 2024.

Así mismo, se advierte que los Planes de Acción implementados en atención a los

Informes de Control Específico presentan niveles de cumplimiento diferenciados. En

algunos casos se registran avances significativos; sin embargo, en otros se identifican

retrasos o incumplimientos, particularmente cuando la documentación de sustento no

ha sido remitida o cuando la ejecución de las acciones está supeditada a evaluaciones

adicionales.

III. REVISIÓN Y ANÁLISIS DOCUMENTAL

En los informes de control posterior analizados se formulan propuestas

orientadas a:

- Corregir las situaciones adversas identificadas durante la evaluación, tales como

irregularidades, deficiencias o incumplimientos normativos.

6
CARTA Nº 017-2025-NJYF-PTAF-CM/MDCGAL
CARTA Nº 018-2025-NJYF-PTAF-CM/MDCGAL

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- Prevenir la reiteración de hechos similares en el futuro mediante la adopción de

medidas correctivas y de mejora.

- Determinar las responsabilidades administrativas, civiles o penales cuando se

adviertan indicios razonables de la comisión de irregularidades.

Conforme al marco normativo vigente del Sistema Nacional de Control y a lo dispuesto

en la Ley Orgánica de Municipalidades, resulta indispensable diseñar e implementar un

Plan de Monitoreo que asegure la eficacia y trazabilidad de las acciones correctivas

recomendadas por la Contraloría. Dicho plan se sustenta en los siguientes dispositivos

legales:

- Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría

General de la República, artículo 6, que obliga a las entidades públicas a adoptar

medidas preventivas y correctivas derivadas de los informes de control.

- Directiva N.º 006-2019-CG/INTEG, “Implementación del Sistema de Control

Interno en las Entidades del Estado”, que regula el proceso de implementación,

seguimiento y evaluación del Sistema de Control Interno, incluyendo las

acciones correctivas institucionales.

- Ley Nº 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo General, artículo 247, que

establece el deber de los servidores públicos de actuar conforme a los principios

de eficacia, eficiencia y legalidad en la ejecución de acciones de mejora

[Link] base en ese fundamento normativo, el Plan de Monitoreo se

propone como sigue:

- Designación de una comisión interna del Concejo Municipal, responsable de

supervisar el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes

de control.

- Elaboración de un cronograma trimestral para verificar el progreso, mediante

informes públicos que den cuenta de las acciones ejecutadas.

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- Emisión de un informe semestral de evaluación ante el Pleno del Concejo, que

permita rendir cuentas sobre el grado de cumplimiento de las medidas

correctivas.

- Publicación de un resumen de avances en el portal institucional de

transparencia, promoviendo la rendición de cuentas y la participación ciudadana.

- Coordinación permanente con el Órgano de Control Institucional (OCI) y la

Procuraduría Pública, para asegurar el seguimiento legal y funcional de los casos

que requieran evaluación adicional o que tengan indicios de responsabilidad.

El objetivo primordial de este plan es garantizar que las observaciones prescritas por

la Contraloría sean atendidas en conformidad con los principios del buen gobierno y la

mejora continua, fortaleciendo la gestión pública local y promoviendo una Administración

Municipal más transparente, responsable y eficiente. Este plan tiene por finalidad

asegurar que las observaciones de Contraloría se gestionen conforme a los principios

de buen gobierno y mejora continua de la Administración Pública.

1. TITULARIDAD DEL MONITOREO DE IMPLEMENTACIÓN. -

En lo referente a la designación del encargado del monitoreo de la

implementación de recomendaciones, en la Municipalidad Distrital Coronel Gregorio

Albarracín Lanchipa.

En concordancia con la Directiva N° 009-2023-CG/SESNC, numeral [Link] de la citada

directiva, específicamente en las "Obligaciones de la Entidad", establece que el Titular

de la Entidad es el responsable del proceso de implementación de las recomendaciones

y tiene, entre otras, la siguiente obligación:

"a) Designar mediante documento a la máxima autoridad administrativa de la entidad

como funcionario responsable del monitoreo, en el citado documento bastará con
señalar el cargo de dicha autoridad según lo establecido en los documentos de gestión

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organizacional de cada entidad, y de considerarlo necesario podrá añadir los nombres

y apellidos del referido funcionario."

Se identificó la Resolución de Alcaldía Nº 08-2024-A/MDCGAL, de fecha 25 de enero

de 2024, mediante la cual se designa al Ing. Jesús Manuel Llerena Campos, Gerente

Municipal de la entidad, como el "Responsable del Monitoreo de la Implementación

de las Recomendaciones de los Informes de Control".

Dicha designación se realizó "en adición a sus funciones" y con eficacia anticipada al 02

de enero de 2024, ajustándose formalmente a lo establecido en la Directiva N° 009-

2023-CG/SESNC, que indica designar a la máxima autoridad administrativa.

Cabe precisar, la omisión en el extremo de designaciones anteriores (2022):

a) Mediante oficio formal, se solicitó a la Gerencia Municipal la relación de

"resoluciones de designación del encargado del Monitoreo de la implementación

de los informes de control de los periodos 2022 y 2024".

b) En respuesta, la entidad únicamente adjuntó la Resolución de Alcaldía Nº 08-

2024-A/MDCGAL, omitiendo proporcionar toda documentación relativa a una

designación equivalente para el periodo 2022.

En relación con las resoluciones de designación de los responsables del monitoreo de

la implementación de los informes de control correspondientes a los periodos 2022 y

2024, se verificó que la documentación remitida por la Gerencia Municipal no contiene

instrumento alguno que disponga de manera formal, expresa y específica la designación

de los funcionarios encargados de dicha función.

Sin perjuicio de ello, se advirtió que la Secretaría Técnica del Procedimiento

Administrativo Disciplinario (PAD) y la Gerencia Municipal vienen efectuando acciones

de seguimiento vinculadas al proceso de implementación de las recomendaciones; no

obstante, dichas actuaciones carecen de una designación formal que determine de

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manera explícita los roles, responsabilidades y atribuciones asignadas a cada instancia

para el cumplimiento de las labores de monitoreo.

Implicancia: Esta situación genera incertidumbre jurídica respecto a la cadena de

responsabilidad y dificulta la aplicación del régimen de responsabilidades en caso de

incumplimiento.

2. REVISIÓN DE PLANES DE ACCIÓN. -

Conforme la Directiva N° 009-2023-CG/SESNC, se establece lineamientos clave

para la implementación, seguimiento y publicación de las recomendaciones derivadas

de los informes de control posterior.

Según la directiva, todo plan debe incluir: a) Acciones correctivas (ej: inicio de

procedimientos disciplinarios), b) plazos perentorios (no prorrogables sin justificación),

c) Medios de verificación (resoluciones, informes, cédulas de notificación), responsables

directos (ej: PAD, Gerencia Municipal).

Analizando estrictamente la información contenida en los cinco informes de control

posterior, se puede determinar el siguiente plan de acción consolidado, donde las

recomendaciones de los informes se traducen directamente en acciones, los mismos

que detallamos a continuación:

CUADRO Nº 6 – RELACIÓN DE PLANES DE ACCION

010-2024-2-5323
Recomendación Acción Concreta Medio de Plazo Órgano encargado de Funcionario
Verificación implementar Responsable
1) Realizar el procesamiento del 1) Procesar al funcionario No proporcionado - 1) Órgano Instructor de la No establecido
funcionario público público Rene Willy Villalba entidad.
comprendido en los hechos Mamani 2) Procuraduría Pública
observados. 2) .Iniciar acciones penales Especializada en Delitos
2) Iniciar las acciones penales contra el mismo de Corrupción.
contra el funcionario público funcionario.
comprendido en los hechos de
la irregularidad.

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012-2024-2-5323
Recomendación Acción Concreta Medio de Plazo Órgano encargado de Funcionario
Verificación implementar Responsable
1) Realizar el procesamiento 1) Procesar a los 1) Informe de 30/05/2025 1) Órgano Instructor de la Abg. Wilfredo Abdon
de los funcionarios y/o funcionarios Ernesto Precalificación a entidad. Gomez Coaquira
servidores públicos Velasquez Calderon, 2) Resolución de 30/07/2025 2) Procuraduría Pública
comprendidos en los hechos Milton Flores Ticona y Inicio PAD (Según Plan Especializada en Delitos
observados. Mireya Domenica Nuñez 3) Cédula de de Acción de Corrupción.
2) Iniciar las acciones penales Nuñez. Notificación referenciado)
contra los funcionarios y/o 2) Iniciar acciones penales
servidores públicos contra los mismos
comprendidos en los hechos funcionarios.
de la irregularidad.

014-2024-2-5323
Recomendación Acción Concreta Medio de Plazo Órgano encargado de Funcionario
Verificación implementar Responsable
1) Realizar las acciones 1) El Titular debe gestionar 1) Informe N° 242- 30/01/2025 1) Titular de la Entidad. Abg. Wilfredo
tendentes a que el órgano el deslinde de 2024-ST-PAD- (Cumplido 2) Órgano Instructor de Abdon Gomez
competente efectúe el responsabilidades de SGGRH/MDCGAL anticipadamente la entidad. Coaquira
deslinde de las Eber Alonzo Ticona Nina, 2) Resolución N° el 09/10/2024) 3) Procuraduría Pública
responsabilidades que Nilo Raul Vargas Ale y 086-2024-OI- Especializada en Delitos
correspondan. Ricardo Paco Ortigozo. PAD-MDCGAL de Corrupción.
2) Realizar el procesamiento 2) Procesar a los mismos 3) Cedulas de
de los funcionarios y funcionarios. Notificación N°
servidores públicos 3) Iniciar acciones penales 328 y 335-2024-
comprendidos en los contra ellos. PAD
hechos observados.
3) Iniciar las acciones penales
contra los funcionarios y
servidores comprendidos
en los hechos de la
irregularidad.

025-2024-2-5323
Recomendación Acción Concreta Medio de Plazo Órgano encargado de Funcionario
Verificación implementar Responsable
1) Realizar las acciones 1) El Titular debe gestionar 1) Informe N° 136- Prescrito al 1) Titular de la Entidad. Abg. Wilfredo Abdon
tendentes a que el órgano el deslinde de 2025-ST-PAD- 28/12/2024 2) Órgano Instructor de la Gomez Coaquira
competente efectúe el responsabilidades de SGGRH/MDCGAL (Ejecutado entidad.
deslinde de las Wilson Edilberto Cruz 2) Constancia de 09/06/2025) 3) Procuraduría Pública
responsabilidades que Estrada, Jhonattan Frans Archivo Especializada en Delitos
correspondan. Aguilar Calisaya, Anthony 3) Resolución N° de Corrupción.
2) Realizar el procesamiento Alexis Torres Cervantes 000075-2025-
de los funcionarios y y Ricardo Paco Ortigozo. CG/INSAR
servidores públicos 2) Procesar a los mismos
comprendidos en los funcionarios.
hechos observados. 3) Iniciar acciones penales
3) Iniciar las acciones penales contra ellos.
contra los funcionarios y
servidores comprendidos
en los hechos de la
irregularidad.

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028-2024-2-5323
Recomendación Acción Concreta Medio de Plazo Órgano encargado de Funcionario
Verificación implementar Responsable
1) Realizar el procesamiento de 1) Procesar a los 1) Informe N° 31/12/2025 1) Órgano Instructor de la Abg. Wilfredo Abdon
los funcionarios públicos funcionarios Daniel 260-2025-ST- Contraloría General. Gomez Coaquira
comprendidos en los hechos Antonio Cardenas PAD-SGGRH- 2) Procuraduría Pública
observados. Lizarraga, Edwin Enrique GA/MDCGAL Especializada en Delitos
2) Iniciar las acciones penales Cari Vilca y Eberth Jesus 2) Anexo 1 - de Corrupción.
contra los funcionarios Pari Yujra. Formato de
públicos comprendidos en 2) Iniciar acciones penales envío de
los hechos de la contra los mismos información
irregularidad. funcionarios.

OBSERVACIÓN: Sobre el Plan de Acción de los Informes de Control: 10-2024 y 12-

2024, el primero carece completamente de plan de acción identificable en la

documentación, el segundo, esta referenciado, pero no adjunto en la documentación

proporcionada. Así mismo, existe uniformidad de acciones, todos los planes se

centran exclusivamente en el deslinde de responsabilidades, sin abordar

acciones correctivas de fondo.

3. GRADO DE IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES. -

El examen del grado de implementación de las recomendaciones emitidas por la

Contraloría General de la República permite verificar el cumplimiento de las obligaciones

que las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control deben asumir para corregir,

mitigar y prevenir las situaciones adversas identificadas en los informes de fiscalización.

Estas recomendaciones poseen carácter vinculante y su ejecución se enmarca en los

principios de legalidad, responsabilidad funcional y mejora continua de la gestión

pública.

En referencia al grado de implementación de las recomendaciones de los

informes de control específico en los documentos proporcionados varía según cada

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caso7. A continuación, se resumen los estados identificados conforme a la información

ofrecida.

a. Informe N° 010-2024-2-5323-SCE. –

Este informe detectó el otorgamiento de Buena Pro con inadmisión indebida de

ofertas de menor precio, contraviniendo la normativa de contrataciones del Estado.

CUADRO Nº 7 – GRADO DE IMPLEMENTACION

N° 010-2024-2-5323-SCE NO EVALUABLE
COMPONENTE GRADO JUSTIFICACIÓN
Designación de Responsables No Verificable No existe documentación que acredite designación

Ejecución de Acciones No Verificable Carencia total de evidencias

Seguimiento y Reporte No Verificable Ausencia de informes de avance

Medios de Verificación No Verificable Documentación no proporcionada

En este caso en concreto, la total ausencia de información impide cualquier evaluación,

Constituyendo un posible incumplimiento del numeral 6.2.2 de la Directiva N° 009-2023-

CG/SESNC.

b. Informe N° 012-2024-2-5323-SCE. –

Este caso hubo un otorgamiento de Buena Pro al postor que incumplió requisito

de experiencia en la especialidad, establecido en las bases.

N° 012-2024-2-5323-SCE PENDIENTE/EN PROCESO

COMPONENTE GRADO JUSTIFICACIÓN
Designación de Responsables Implementado Secretaría Técnica PAD identificada como responsable

Ejecución de Acciones En Proceso Requerimientos OCI evidencian acciones en curso (Oficio

000338-2025)
Seguimiento y Reporte Pendiente Plazos vencidos (30/05/2025-30/07/2025) sin reporte de
cumplimiento
Medios de Verificación Insuficiente Solo existe requerimiento OCI, no evidencias de ejecución

7
IMPLEMENTADO: Acción completada y verificada
EN PROCESO: Acción iniciada con avances demostrables
PENDIENTE: Sin inicio o avances insuficientes
NO APLICABLE: Imposibilidad jurídica o técnica

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Respecto a las acciones tomadas, este informe se encuentra en un estado PENDIENTE

CON AVANCE INSUFICIENTE. Si bien existe un referente a un plan de acción y un

responsable designado, los plazos establecidos (30/05/2025 - 30/07/2025) han vencido

sin que se adjunte evidencia de su cumplimiento. Los únicos medios de verificación

consisten en requerimientos del OCI, lo que denota una actuación reactiva y no

proactiva de la entidad. Se identifica un alto riesgo jurídico por el incumplimiento de

plazos.

c. Informe N° 014-2024-2-5323-SCE. –

Este informe hace referencia a la aprobación de ampliación de plazo sin

justificación técnica y pago por mayores metrados de prestaciones nuevas no

indispensables.

N° 014-2024-2-5323-SCE PENDIENTE/EN PROCESO

COMPONENTE GRADO JUSTIFICACIÓN
Designación de Responsables Implementado Secretaría Técnica PAD y Órgano Instructor designados

Ejecución de Acciones Implementado PAD iniciado (Resolución 086-2024-OI-PAD)

Seguimiento y Reporte Implementado Notificaciones a procesados ejecutadas (Cédulas 328 y 335-

2024)
Medios de Verificación Implementado Documentación completa y consistente

Este informe presenta un estado de PLENAMENTE IMPLEMENTADO, sirviendo como

el modelo de cumplimiento. El procedimiento administrativo disciplinario se inició,

sustanció y notificó a los presuntos responsables, cumpliendo e incluso anticipándose a

los plazos del plan de acción. La documentación es completa, consistente y demuestra

una ejecución efectiva y conforme a la normativa del Sistema Nacional de Control.

d. Informe N° 025-2024-2-5323-SCE. –

Este informe señaló irregularidades en el otorgamiento de conformidad y pago

por prestación no ejecutada en su integridad y fuera del plazo contractual.

N° 025-2024-2-5323-SCE IMPLEMENTADO POR PRESCRIPCIÓN

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COMPONENTE GRADO JUSTIFICACIÓN

Designación de Responsables Implementado Secretaría Técnica PAD actuó conforme a atribuciones

Ejecución de Acciones Implementado Declaración "No Ha Lugar" por prescripción (Inf. 136-2025)

Seguimiento y Reporte Implementado Archivo definitivo ejecutado (Constancia de Archivo)

Medios de Verificación Implementado Sustento jurídico completo (Art. 94 D.S. 040-2014-PCM)

El informe se encuentra IMPLEMENTADO POR AGOTAMIENTO DE LA VÍA

ADMINISTRATIVA. La Secretaría Técnica del PAD declaró "No Ha Lugar" al

procedimiento disciplinario por haber operado la prescripción de la potestad

sancionadora. Si bien jurídicamente la recomendación se da por implementada, este

resultado evidencia una falla operativa inicial que impidió actuar dentro del plazo legal

de tres años, limitando la posibilidad de sanción y dejando un precedente sobre la

necesidad de diligencia.

e. Informe N° 028-2024-2-5323-SCE. –

El Informe de Control específico investigó el otorgamiento de buena pro sin

admitir tres ofertas con menor precio, en contravención a las bases y normativa

aplicable.

N° 028-2024-2-5323-SCE IMPLEMENTADO POR PRESCRIPCIÓN

COMPONENTE GRADO JUSTIFICACIÓN
Designación de Responsables Implementado Secretaría Técnica PAD formalmente encargada

Ejecución de Acciones En Proceso Investigación en curso "a cargo de Secretaría Técnica"

Seguimiento y Reporte En Proceso Formato ANEXO 1 completado y remitido

Medios de Verificación En Proceso Documentación inicial presentada, pendiente conclusión

La implementación de este informe se encuentra EN PROCESO AVANZADO Y CON

GESTIÓN ADECUADA. La investigación se encuentra en curso a cargo de la Secretaría

Técnica del PAD, se ha cumplido con remitir el formato de seguimiento (ANEXO 1) al

OCI y el plazo para su conclusión se mantiene vigente hasta el 31 de diciembre de 2025.

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El riesgo jurídico es bajo, dado que las acciones avanzan conforme al cronograma

establecido.

En conclusión, la evaluación del grado de implementación revela un panorama

fragmentado y con riesgos significativos. Solo dos de los cinco informes (014 y 025)

están plenamente implementados, siendo este último un caso de implementación por

vía de prescripción, lo que señala una grave dilación inicial. La situación del informe 010

es crítica, al ser no evaluable por ausencia total de información, configurando un

potencial incumplimiento de las obligaciones de control. El avance general está

comprometido por la falta de estandarización en los procesos de seguimiento y reporte.

CUADRO Nº 8 – RESUMEN DE GRADOS DE IMPLEMENTACION

N° INFORME ESTADO GENERAL AVANCE (%) CUMPLIMIENTO NORMATIVO RIESGO JURÍDICO

010-2024-2-5323 NO EVALUABLE 0% INCUMPLIDO CRÍTICO

012-2024-2-5323 PENDIENTE 40% PARCIALMENTE INCUMPLIDO ALTO
014-2024-2-5323 IMPLEMENTADO 100% CUMPLIDO NULO
025-2024-2-5323 IMPLEMENTADO 100% CUMPLIDO* MEDIO
028-2024-2-5323 EN PROCESO 70% EN CUMPLIMIENTO BAJO

4. ANÁLISIS INTEGRAL DE CUMPLIMIENTO DE PLAZOS. -

El presente apartado tiene por objeto determinar el grado de cumplimiento de los

plazos establecidos para la ejecución de las recomendaciones formuladas por la

Contraloría General de la República en los cinco informes de control posterior

correspondientes a la gestión 2024 de la Municipalidad Distrital Coronel Gregorio

Albarracín Lanchipa.

La evaluación se realiza en observancia de la normativa que rige el Sistema Nacional

de Control, en particular la Directiva N° 009-2023-CG/SESNC, que regula el

procedimiento, los plazos y las obligaciones funcionales vinculadas a la implementación

y seguimiento de las recomendaciones emitidas en los servicios de control.

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CUADRO Nº 9 – ANÁLISIS DE CUMPLIMIENTO DE PLAZOS

Informe de Control Acciones Requeridas Plazo Estado de Cumplimiento Observaciones
Establecido
Informe de - Ausencia total de
Precalificación. No se adjunta documentación de documentación que
N° 010-2024-2-5323-SCE Resolución de Inicio PAD - acciones permita verificar
existencia de plazos
Notificación a funcionarios - establecidos
Informe de 30/05/2025 - Todos los plazos vencidos Incumplimiento sucesivo
Precalificación. - No se adjunta evidencia de de plazos perentorios,
cumplimiento generando
N° 012-2024-2-5323-SCE Resolución de Inicio PAD 30/06/2025
- Única documentación: responsabilidad funcional
Notificación a funcionarios 30/07/2025 requerimientos del OCI por conforme al Artículo 10
incumplimiento de la Ley N° 31433.
Informe de Cumplimiento anticipado: Cumplimiento ejemplar
Precalificación. 09/10/2024 que supera los
Resolución de Inicio PAD 30/01/2025 Iniciado el 09/10/2024 estándares normativos,
N° 014-2024-2-5323-SCE
demostrando capacidad
Notificación a funcionarios Notificaciones: 10/10/2024 y de gestión eficiente.
18/10/2024
Informe de Precalificación Plazo de Declaración "No Ha Lugar": Cumplimiento formal del
prescripción: 09/06/2025 plazo de prescripción,
Resolución de Inicio PAD 28/12/2024 (3 pero evidencia dilación
N° 025-2024-2-5323-SCE
Notificación a funcionarios años desde Archivo definitivo: 12/06/2025 crítica en la actuación
hechos de inicial que impidió la
28/12/2021) sanción administrativa.
Informe de Precalificación - Plazo vigente Gestión adecuada dentro
- Avances documentados en de los plazos
Resolución de Inicio PAD 31/12/2025: ANEXO establecidos, sin
N° 028-2024-2-5323-SCE
- Investigación en curso según evidencias de
Notificación a funcionarios cronograma incumplimiento al
momento del análisis.

Del análisis puede revelarse un panorama heterogéneo y crítico en el cumplimiento de

los plazos establecidos, donde solo el 40% de los informes evidencia un cumplimiento

satisfactorio, mientras que el 60% restante presenta situaciones de incumplimiento,

dilación o imposibilidad de evaluación. Destaca positivamente el informe 014-2024-2-

5323 que cumplió de manera anticipada en 114 días, contrastando con el informe 012-

2024-2-5323 que presenta incumplimiento sucesivo de plazos vencidos, y el informe

010-2024-2-5323 que resulta no evaluable por ausencia total de documentación.

Los hallazgos demuestran la necesidad de implementar mecanismos efectivos de

monitoreo y control que garanticen el cumplimiento oportuno de las recomendaciones

de control, fortaleciendo así la buena gobernanza institucional y la efectividad del control

gubernamental.

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5. SITUACIONES ADVERSAS. -

El análisis de la implementación de los cinco informes de Control Posterior ha

permitido identificar diversas situaciones adversas que impactan negativamente en la

gestión municipal y en el cumplimiento de las recomendaciones de la Contraloría

General de la República.

Se identifica como situación adversa crítica el caso del Informe 010-2024-2-5323, donde

se evidencia una omisión administrativa grave al no existir documentación alguna que

permita evaluar su estado de implementación. Esta situación genera imposibilidad de

evaluación del cumplimiento, presunción de incumplimiento normativo y obstaculización

directa de la labor fiscalizadora, vulnerando lo establecido en la Directiva N° 009-2023-

CG/SESNC, numeral 6.2.1 y la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo

General.

El Informe 012-2024-2-5323 presenta una situación de negligencia administrativa al

haber vencido todos sus plazos establecidos (30/05/2025, 30/06/2025, 30/07/2025) sin

evidencia de cumplimiento. Esta situación genera una posible responsabilidad funcional

para los encargados y debilita el sistema de control interno, constituyendo

incumplimiento de la Ley N° 31433, Artículo 10 y la Directiva N° 009-2023-CG/SESNC,

numeral 6.2.2.

El Informe 025-2024-2-5323 evidencia ineficacia en el ejercicio de la potestad

sancionadora, al haberse declarado "No Ha Lugar" por prescripción de la

responsabilidad administrativa. Esta situación genera impunidad administrativa para los

presuntos responsables, pérdida de oportunidad para el resarcimiento y un costo social

por la falta de sanción ejemplar, vulnerando el principio de celeridad procesal, aunque

técnicamente se ajuste al Decreto Supremo N° 040-2014-PCM, Artículo 94.

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IV. CONCLUSIONES. –

1. Primera Conclusión - Sobre el Grado General de Implementación:

El grado de implementación de las recomendaciones de control posterior

2024 es heterogéneo y parcial, con una efectividad global del 60%. Mientras los informes

014-2024-2-5323 y 025-2024-2-5323 se encuentran implementados, el informe 012-

2024-2-5323 presenta incumplimiento generalizado, el 028-2024-2-5323 está en

proceso dentro de plazo, y el 010-2024-2-5323 resulta no evaluable por ausencia total

de documentación, evidenciando una gestión fragmentada e inconsistente.

2. Segunda Conclusión - Sobre los Estados de los Informes de

Evaluación:

Se identificó que solo el 40% de los informes del año 2024 en materia

administrativa cumplen plenamente con lo recomendado. Existe un patrón de gestión

reactiva donde la Municipalidad actúa predominantemente ante requerimientos del OCI,

no por iniciativa propia. Destaca positivamente el informe 014-2024-2-5323,

implementado 114 días antes del plazo, contrastando con el informe 012-2024-2-5323

que tiene todos sus plazos vencidos sin justificación.

3. Tercera Conclusión - Sobre la Designación de Encargados:

Existe una concentración crítica de responsabilidades en la Secretaría

Técnica del PAD, que gestiona el 80% de los casos, mientras las áreas sustantivas de

la entidad no tienen designación formal de responsables para la implementación. Esta

situación genera cuellos de botella, saturación de funciones y debilita el sistema de

control interno al no distribuirse adecuadamente las cargas de trabajo.

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4. Cuarta Conclusión - Sobre el Cumplimiento de Plazos Establecidos:

El 40% de los plazos establecidos no han sido cumplidos, destacando el

incumplimiento sucesivo en el informe 012-2024-2-5323 y la imposibilidad de evaluación

en el 010-2024-2-5323. La prescripción en el informe 025-2024-2-5323 evidencia

dilación crítica en la actuación inicial, mientras el cumplimiento anticipado en el informe

014-2024-2-5323 demuestra capacidad no replicada consistentemente.

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V. RECOMENDACIONES

1. Primera Recomendación - Para el Fortalecimiento de la

Implementación:

Implementar inmediatamente un Sistema de Alertas Tempranas para el

monitoreo de plazos de implementación, con reportes mensuales al Órgano de Control

Institucional que incluyan: estado de avance, obstáculos identificados y medidas

correctivas aplicadas, con el fin de elevar la efectividad de implementación del 60%

actual a por lo menos el 85% en el próximo semestre.

2. Segunda Recomendación - Para la Mejora de los Estados de los Informes:

Diseñar e implementar un Plan de Distribución de Responsabilidades que asigne

formalmente a las gerencias y subgerencias sustantivas como responsables directos de

la implementación de recomendaciones, dejando a la Secretaría Técnica del PAD

únicamente las funciones de procedimiento disciplinario, para lograr que el 100% de los

informes tengan estados verificables y documentados.

3. Tercera Recomendación - Para la Formalización de Designaciones:

Emitir en un plazo no mayor a 10 días hábiles una Resolución de Gerencia

Municipal que designe formalmente a los funcionarios responsables del monitoreo e

implementación de las recomendaciones, especificando claramente roles,

responsabilidades, atribuciones y mecanismos de coordinación interárea, con copia al

OCI para su conocimiento y seguimiento.

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4. Cuarta Recomendación - Para el Cumplimiento de Plazos:

Finalmente, establecer un Protocolo de Gestión de Plazos que incluya:

calendarización con alertas a 30, 15 y 5 días previos al vencimiento, reportes

quincenales de avance, y procedimientos para la reformulación justificada de plazos

cuando sea necesario, con el objetivo de alcanzar el 90% de cumplimiento oportuno en

el próximo año fiscal.

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ANEXOS

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