INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
Los instrumentos de gestión financiera son herramientas utilizadas para planificar, organizar,
controlar y dirigir las operaciones financieras de una empresa. Pueden ser realizadas mediante
herramientas de software de contabilidad, métodos contables, o indicadores financieros que
ayudan a tomar decisiones y optimizar la salud financiera, ayudan a gestionar eficientemente los
recursos, minimizando gastos y maximizando la rentabilidad
Para las empresas también es importante realizar una buena administración de disponibilidades
(sus activos más líquidos), es decir, aquellos que pueden convertirse rápidamente en efectivo para
pagar sus obligaciones, ya que la gestión de las disponibilidades es crucial para la salud financiera
de una empresa.
Esto incluye dinero en efectivo, depósitos bancarios, moneda extranjera y otros valores de fácil
liquidación.
La evaluación de inversiones transitorias, o temporarias, se enfoca en inversiones realizadas con el
objetivo de obtener un beneficio a corto plazo, generalmente liquidándose al final de ese
periodo. Estas inversiones, que buscan aprovechar excedentes de fondos, se caracterizan por ser
fácilmente realizables y convertibles en efectivo.
El flujo de fondos proyectado permite:
Anticipar la liquidez: Identificar cuándo la empresa tendrá suficiente efectivo para cubrir sus
gastos y cuándo podría enfrentar problemas de liquidez.
Planificar inversiones: Evaluar si la empresa tiene el efectivo necesario para financiar nuevas
inversiones o proyectos.
Gestionar el flujo de efectivo: Ayudar a controlar las entradas y salidas de dinero,
optimizando la gestión de la tesorería.
Tomar decisiones estratégicas: Permite evaluar el impacto de diferentes decisiones sobre el
flujo de efectivo de la empresa, como cambios en precios, estrategias de marketing o
nuevas inversiones.
Esto podemos advertirlo en el cálculo del Saldo Final del Flujo de Fondos
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Déficit de disponibilidad (o un flujo de caja negativo) significa que los egresos (gastos operativos)
superan los ingresos. Esto implica que hay menos dinero entrando que saliendo, lo que puede
indicar problemas financieros (problemas de liquidez) y afectar la capacidad de la empresa para
cubrir sus obligaciones (por ejemplo dificultad para pagar a proveedores, empleados, etc.) y
afectar la capacidad de la empresa para invertir y crecer
Para revertir un flujo de fondos negativo, se pueden tomar medidas como renegociar plazos de
pago con proveedores, acelerar la cobranza de cuentas por cobrar, revisar y reducir gastos
operativos innecesarios, y ajustar la proyección de flujo de caja.
Superávit de disponibilidad (o flujo de caja positivo) indica que hay más entradas de efectivo que
salidas en un período determinado. Esto significa que el negocio tiene más dinero disponible de lo
que gasta. Esta es situación ideal para una empresa tiene dinero disponible para:
Reinvertir: Utilizar el excedente de efectivo para financiar nuevas inversiones, como expandir
el negocio, desarrollar nuevos productos o mejorar la infraestructura.
Pagar a accionistas: Distribuir dividendos a los accionistas, lo que puede ser una forma de
retribuir su inversión y atraer a nuevos inversores.
Liquidar deudas: Reducir o eliminar las deudas de la empresa, mejorando su salud financiera
y liberando recursos.
En resumen, un flujo de caja positivo es una señal de salud financiera para la empresa y le permite
tomar decisiones estratégicas con mayor flexibilidad.
Entonces, según si la empresa tiene déficit o superávit de fondos en su saldo Final, se continúa
corrigiendo el flujo ya sea para pedir un préstamo bancario por falta de fondos u bien realizar
colocaciones financieras como plazo fijo si hubiera excesos de fondos.
Decisión de Financiamiento
Préstamo Bancario / Adelanto
Cuenta corriente
Decisión de Inversión
Plazo Fijo
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Situación Económica y Situación Financiera de una empresa :
Cuando decimos que una empresa tiene una
saludable situación económica, queremos decir
que esa empresa tiene una capacidad de
generación de resultados aceptable
En cambio, cuando nos referimos a la situación
financiera, estamos haciendo mención de la
capacidad o no de generar fondos suficientes
para cumplir en tiempo y forma con las
obligaciones contraídas
Entonces:
Situación Económica: se refiere a la Actividad. operativa de la “Empresa” medida por las
Ganancias que logra.
Situación Financiera: escasez o no de fondos para atender los compromisos.
EN CONCLUCIÓN
El flujo de caja es crucial para la salud financiera de una empresa porque:
refleja la capacidad de cubrir obligaciones
invertir en el futuro
tomar decisiones estratégicas
Un buen control del flujo de caja permite anticipar problemas de liquidez, planificar inversiones y
mejorar la rentabilidad.
Permite evaluar la liquidez: Indica si la empresa tiene suficiente efectivo para cubrir sus
gastos corrientes y obligaciones.
Ayuda a tomar decisiones: Facilita la toma de decisiones estratégicas, como la compra de
insumos, la financiación de proyectos o la gestión de inversiones.
Previene problemas financieros: Detecta posibles problemas de liquidez a tiempo, evitando
la falta de efectivo y la imposibilidad de pagar deudas.
Optimiza la gestión financiera: Ayuda a mejorar la gestión de cobros y pagos, la reducción
de costos y la diversificación de ingresos.
Facilita la planificación: Permite realizar proyecciones de ingresos y egresos futuros,
facilitando la planificación y el control de la empresa.
Evalúa la salud financiera: Brinda una visión clara de la salud financiera de la empresa, tanto
para la gestión interna como para la evaluación de inversores.
Refleja la realidad económica:El flujo de caja refleja la realidad económica de la empresa,
que puede ser diferente a la información contable.
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