UNIVERSIDAD CATÓLICA DE TRUJILLO
“BENEDICTO XVI”
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y
ECONÓMICAS
PROGRAMA DE ESTUDIOS DE ADMINISTRACIÓN
GESTIÓN DEL RIESGO Y CONTROL INTERNO
INTEGRANTES:
ARCE MENDOZA PILAR ELIZABETH
ESPIRITU DELGADO RUBI EVELIN
JACOBO CARMEN BRAYAN ANTHONY
JÁCOBO CASTILLO DIXY PAMELLA
RODRIGUEZ SANDOVAL LIZ ELIANA
TRUJILLO - PERÚ
2025
I. Introducción
La gestión del riesgo permite identificar, evaluar y controlar los eventos que pueden
afectar el logro de los objetivos organizacionales. En empresas agroindustriales como
CARMAGRO S.A.C., donde intervienen procesos de contratación masiva, operación
en campo, uso de tecnologías de información y manejo documental, los riesgos
operacionales adquieren alta relevancia.
El presente informe analiza los principales riesgos operacionales en el área de
Recursos Humanos (RRHH) de CARMAGRO S.A.C., así como el proceso de
monitoreo continuo y las acciones de mejora del Sistema de Gestión del Riesgo,
alineado a las prácticas de COSO ERM e ISO 31000.
4.1. 2. Identificación de Riesgos Operacionales en CARMAGRO S.A.C. (Área
de RRHH)
El área de Recursos Humanos en una empresa agroindustrial enfrenta exigencias
específicas: contratación de personal temporal, control de asistencia en campo,
cumplimiento de normas laborales, bienestar de trabajadores y seguridad de
información sensible.
A continuación, se describen los riesgos operacionales más relevantes:
1.1. 2.1. Riesgo de errores en la contratación y documentación laboral
Causas probables:
Ingreso masivo de trabajadores en campañas.
Elaboración manual de contratos.
Documentación incompleta en legajos.
Impactos:
Multas de SUNAFIL.
Contingencias legales.
Reprocesos administrativos.
1.2. 2.2. Riesgo de rotación alta y desmotivación del personal operativo
Causas:
Escasa inducción formal.
Dureza de las labores operativas.
2
Falta de programas de reconocimiento.
Impactos:
Costos elevados de reclutamiento.
Pérdida de productividad.
Disminución de calidad en la producción.
1.3. 2.3. Riesgo de errores en la elaboración de planillas
Causas:
Procesamiento manual o en Excel.
No actualización de normativas CTS, gratificaciones, horas extras, ESSALUD.
Falta de revisión cruzada.
Impactos:
Pagos incorrectos.
Reclamos internos.
Observaciones de SUNAFIL y MTPE.
1.4. 2.4. Riesgo de filtración de datos personales
Causas:
Legajos físicos sin seguridad.
Equipos compartidos sin contraseñas robustas.
Falta de capacitación en Ley de Protección de Datos Personales.
Impactos:
Daño reputacional.
Sanciones según Ley N.º 29733.
Pérdida de confianza de trabajadores y proveedores.
1.5. 2.5. Riesgo de incumplimiento normativo laboral
Causas:
Cambios constantes en legislación.
Falta de actualización del personal administrativo.
Ausencia de auditorías internas laborales.
3
Impactos:
Multas.
Paralización de actividades en caso de inspecciones graves.
Pérdida de contratos con clientes por incumplimiento.
1.6. 2.6. Riesgo por procesos ineficientes o no documentados
Causas:
Falta de manuales y flujogramas.
Actividades duplicadas.
Dependencia de una sola persona en ciertas tareas.
Impactos:
Retrasos en la gestión.
Errores repetitivos.
Falta de trazabilidad.
1.7. 2.7. Riesgo de accidentes o incidentes laborales mal gestionados
Causas:
No registro correcto de incidentes en campo.
Falta de seguimiento a descansos médicos.
Ausencia de indicadores de seguridad laboral.
Impactos:
Aumento de accidentes.
Observaciones por parte de la SRT.
Contingencias económicas por indemnizaciones.
4.2. 3. Proceso de Monitoreo Continuo del Sistema de Gestión del Riesgo
El monitoreo continuo es fundamental para garantizar que los controles existentes
funcionen y que los riesgos no superen los límites aceptados por la empresa.
1.8. 3.1. Establecimiento de Indicadores Clave de Riesgo (KRIs)
KRIs sugeridos para el área de RRHH en CARMAGRO:
4
% de contratos elaborados fuera de fecha.
Tasa de rotación mensual del personal operativo.
# de errores detectados en planillas mensuales.
# de incidentes relacionados a protección de datos.
% de legajos incompletos.
# de quejas laborales o reclamos formales.
1.9. 3.2. Revisión y Auditoría Periódica
Auditoría interna laboral trimestral.
Verificación mensual de contratos, renovaciones y bajas.
Control de asistencia digital y cruces con planilla.
Revisión del cumplimiento de obligaciones laborales (CTS, ESSALUD, AFP).
Supervisión de archivo y seguridad de datos de trabajadores.
1.10. 3.3. Sistema de Reporte Mensual
El área de RRHH debe elaborar un informe mensual donde se detalle:
Riesgos detectados.
Controles aplicados.
Indicadores KRIs actualizados.
Hallazgos y desviaciones.
Acciones correctivas.
Este reporte debe enviarse a Gerencia General y quedar archivado.
1.11. 3.4. Alertas Tempranas
Implementar alertas digitales para:
Vencimiento de contratos.
Capacitaciones obligatorias pendientes.
Cambios normativos del MTPE y SUNAFIL.
Actualización de datos personales.
Renovación anual de procedimientos de RRHH.
Las alertas reducen riesgos de incumplimiento.
4.3. 4. Proceso de Mejora Continua del Sistema de Gestión del Riesgo
Aplicando el ciclo PHVA (Planificar – Hacer – Verificar – Actuar):
5
1.12. 4.1. Planificar
Actualizar la matriz de riesgos de RRHH cada 6 meses.
Identificar nuevos riesgos por cambios en la operación o campañas.
Establecer objetivos de reducción de errores y mejora de clima laboral.
1.13. 4.2. Hacer
Implementar un software de RRHH con módulos de planilla, asistencia y
contratos.
Realizar capacitaciones en gestión documental, normativa laboral y protección
de datos.
Estandarizar procedimientos y crear un Manual de RRHH.
Diseñar programas de bienestar y motivación para operarios.
1.14. 4.3. Verificar
Auditorías internas trimestrales.
Evaluación semestral del clima laboral.
Revisión del nivel de cumplimiento de procedimientos.
Análisis comparativo de KRIs vs. metas.
1.15. 4.4. Actuar
Ajustar procedimientos donde se detecten fallas.
Corregir desviaciones y aplicar acciones preventivas.
Documentar aprendizajes para futuras mejoras.
Implementar nuevas tecnologías o metodologías según necesidad.
4.4. 5. Conclusiones
1. CARMAGRO S.A.C. presenta riesgos operacionales relevantes en el área de
RRHH debido a la naturaleza masiva, temporal y exigente de sus procesos
administrativos y laborales.
2. La identificación de riesgos permite anticipar problemas y proteger a la empresa
frente a sanciones, costos y pérdida de eficiencia.
3. El monitoreo continuo mediante indicadores, auditorías y alertas tempranas
garantiza que los controles funcionen adecuadamente.
4. La mejora continua del sistema de gestión del riesgo permite mantener procesos
eficientes, seguros y alineados a la normativa.
6
5. Un sistema de riesgo sólido contribuye a la sostenibilidad, productividad y
reputación de CARMAGRO en el sector agroindustrial.
4.5. 6. Referencias (APA 7)
Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway (COSO).
(2017). Enterprise Risk Management – Integrating with Strategy and
Performance.
ISO. (2018). ISO 31000:2018 Risk management – Guidelines.
SUNAFIL. (2022). Guía general de inspecciones laborales.
Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo. (2023). Compendio actualizado
de normativas laborales peruanas.
Velásquez, M. (2021). Gestión de riesgos operacionales en empresas
agroindustriales. Revista de Gestión Empresarial, 15(2), 45–60.