Universidad Católica de Santa María

Facultad de Ciencias e Ingenierías Físicas y

Formales
Escuela Profesional de Ingeniería Industrial

PLAN DE NEGOCIO PARA DETERMINAR LA FACTIBILIDAD DE LA

PRODUCCION DE ENVASES BIODEGRADABLES COMPUESTOS POR
ALMIDON DE PAPA EN LA CIUDAD DE AREQUIPA, 2021

Tesis presentada por el Bachiller:

Sanca Zuni, Derson Eugenio
Para optar el Título Profesional de:
Ingeniero Industrial

Asesor:
Mg. Zeballos Gonzales, Wilbert

Arequipa – Perú

2022
DICTAMEN APROBATORIO DE BORRADOR DE TESIS

ii
 Dedicatorias

Mi agradecimiento es para Dios que siempre iluminó mi camino y me acompaño en cada

experiencia que he tenido en el transcurso de los años; más aún en los momentos difíciles
de mi vida.

A mi madre Leonor que está en el cielo cuidándome cada paso que doy en mi vida, a mi
padre Eugenio y a mi madre Magda, que siempre me supieron entender mis decisiones y la
confianza hacia mi persona; gracias por darme la oportunidad de lograr uno de mis
muchos objetivos, el de ser Profesional.

A mis hermanos, Edson y Karen, y a la persona que me cuido desde niño, Sra. Paulina y su
hijo Oliver, gracias por apoyarme en cada paso que he dado en mi vida.

A mis docentes de la Universidad gracias por el conocimiento brindado y aliento para

seguir; y a todos mis amigos, gracias por las enseñanzas a base de sus experiencias.

A otras personas anónimas, que me apoyaron con la información necesaria para el

planteamiento y desarrollo de la presente tesis.

Sanca Zuni, Derson Eugenio

iii
 Agradecimiento

Agradezco a Dios por darme la

fortaleza y el conocimiento para realizar este trabajo y
permitirme haberlo culminado.

Agradezco a mis padres y familiares por su apoyo

incondicional durante toda mi vida y durante el desarrollo
de mi tesis.

Y por ultimo y no menos importante, a las personas que me

ayudaron en el desarrollo, información y asesoramiento en
la culminación de mi tesis.

iv
 RESUMEN

El presente plan de negocio es para determinar la rentabilidad de la producción de envases

biodegradables compuestos de almidón de papa en la ciudad de Arequipa, por la coyuntura
de uno de los problemas más importantes del país que es la contaminación ambiental a través
de los envases de plásticos; teniendo como idea principal sustituir estos productos
contaminantes por productos biodegradables que sean accesibles económicamente al
mercado arequipeño.

La investigación es exploratoria, descriptiva y causal explicativa; por la relación de

dependencia entre las variables; es de tipo no experimental y no se manipulan las variables;
así mismo es de corte transversal ya que los hechos se observaron en un determinado tiempo
y espacio.

El mercado potencial es de 8,648 empresas de servicios de comida; tomando solamente el

6% de la demanda como el mercado objetivo; la producción del primer año de la planta es de
24,808 pack de envases biodegradables incrementándose en los próximos 5 años.

La inversión del plan de negocio es de S/. 445,336 nuevos soles, recuperándose en el cuarto
año del proyecto, y tiene como indicador financiero un VAN positivo de S/. 352,528 nuevos
soles y un TIR de 44.79% indicado que el plan de negocio es rentable y la probabilidad de
éxito es de 74.21%.

Palabras claves:

Plan de negocio; envases biodegradables; almidón de papa; contaminación ambiental;

plástico; Arequipa; servicios de comida.

v
 ABSTRACT

This business plan is to determine the profitability of the production of biodegradable

containers composed of potato starch in the city of Arequipa, due to the situation of one of
the most important problems in the country, which is environmental contamination through
potato starch containers. plastics; having as main idea to replace these polluting products
with biodegradable products that are economically accessible to the Arequipa market.

The research is exploratory, descriptive and explanatory causal; by the dependency

relationship between the variables; it is of a non-experimental type and the variables are not
manipulated; Likewise, it is cross-sectional since the facts were observed in a certain time
and space.

The potential market is 8,648 food service companies; taking only 6% of the demand as the
target market; The production of the first year of the plant is 24,808 packs of biodegradable
containers, increasing in the next 5 years.

The business plan investment is S/. 445,336 nuevos soles, recovering in the fourth year of
the project, and has a positive NPV of S/. 352,528 nuevos soles and an IRR of 44.79%
indicate that the business plan is profitable and the probability of success is 74.21%.

Key words:

Business plan; biodegradable containers; potato starch; environmental pollution; plastic;

Arequipa; food services.

vi
 INTRODUCCION

La contaminación ambiental es uno de los temas mas principales en la agenda de nuestro

país, por los factores negativos que alcanzan y degradan nuestras fuentes naturales; el plástico
es uno de los contaminantes mas nocivos e importantes que se presentan en nuestros recursos
naturales, a esta problemática el gobierno peruano promulga leyes y normas que regulan y
mitigan el uso de productos tóxicos para nuestro medio ambiente.

Los envases, son productos complementarios del servicio de envío de alimentos, por ende,
estos productos ya tienen especificaciones técnicas estandarizadas, las empresas que más lo
utilizan son el sector de comida y bebidas, por la alta demanda que tienen en estos servicios.

Estos envases de alimentos en la mayoría son de material de tecnopor o plástico, lo cual

contribuye mucho en el impacto negativo del medio ambiente, ya que estos plásticos son de
un solo uso y después de cumplir su función son tirados a la basura con restos de alimentos;
en nuestro país la industria del reciclaje es poca, peor aun, de residuos combinados que no
pueden segregarse o tienen alto costo de segregación; este es el caso de estos envases que la
mayoría se encuentran en tiraderos de basura y tardan años en degradarse, aproximadamente
entre 100 a 500 años.

A la problemática del impacto negativo del medio ambiente por el uso de envases de plástico
y la necesidad de disminuir el consumo de estos productos, el sector comercio puso a
disposición productos sustitutos de estos, envases biodegradables, que son importados en su
mayoría de Estados Unidos y China; pero el impacto económico de este producto fue
negativo.

El objetivo de esta investigación es ver la rentabilidad del plan de negocio de envases

biodegradables en la ciudad de Arequipa; realizando un análisis situacional, análisis de
mercado y por último un análisis económico y financiero; de esta manera verificar si estos
productos pueden tener un impacto económico positivo para el mercado, para el medio
ambiente y para la empresa a constituir.

vii
 INDICE

DICTAMEN APROBATORIO DE BORRADOR DE TESIS ......................................... ii

DEDICATORIAS ................................................................................................................ iii
AGRADECIMIENTO ......................................................................................................... iv
RESUMEN ............................................................................................................................ v
ABSTRACT ......................................................................................................................... vi
INTRODUCCION .............................................................................................................. vii
CAPITULO I PLANTEAMIENTO METODOLOGICO DE LA INVESTIGACION 1
1. Planteamiento teórico del problema ........................................................................ 2
1.1. Antecedentes investigativos ............................................................................... 3
1.2. Definición del problema ..................................................................................... 4
1.3. Preguntas............................................................................................................. 5
1.3.1. Pregunta general ......................................................................................... 5
1.3.2. Preguntas especificas .................................................................................. 5
1.4. Justificación ........................................................................................................ 5
1.5. Alcances y limitaciones ...................................................................................... 6
2. Objetivos ..................................................................................................................... 7
2.1. Objetivo General ................................................................................................ 7
2.2. Objetivos específicos .......................................................................................... 7
3. Hipótesis ..................................................................................................................... 7
4. Variables ..................................................................................................................... 7
4.1. Identificación de variables ................................................................................. 7
4.2. Definición de las variables ................................................................................. 7
4.2.1. Definición Conceptual ................................................................................ 8
4.2.2. Definición operacional ................................................................................ 8
4.3. Matriz de variables............................................................................................. 8
5. Diseño de investigación ............................................................................................. 8
5.1. Tipo, nivel y diseño de investigación ................................................................ 8
5.1.1. Tipo de investigación .................................................................................. 8
5.1.2. Nivel de investigación ................................................................................. 9
5.2. Técnicas e instrumentos ..................................................................................... 9

viii
 5.2.1. Técnica de recolección de datos ................................................................. 9
5.2.2. Instrumentos de recolección de datos ....................................................... 9
5.3. Campo de verificación ....................................................................................... 9
5.3.1. Ámbito geográfico ....................................................................................... 9
5.3.2. Unidad de estudio (población y muestra) ............................................... 10
5.3.3. Temporalidad ............................................................................................ 10
CAPITULO II PLANEAMIENTO ESTRATEGICO ................................................... 11
1. Información General ............................................................................................... 12
1.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación ...................................... 12
1.2. Definición del Negocio, Modelo CANVAS ..................................................... 12
1.3. Descripción del Producto ................................................................................. 14
2. Análisis de entorno de la empresa .......................................................................... 15
2.1. Análisis de Macro entorno............................................................................... 16
2.1.1. Político........................................................................................................ 16
2.1.2. Económico.................................................................................................. 18
2.1.3. Social .......................................................................................................... 24
2.1.4. Tecnológico ................................................................................................ 29
2.1.5. Ambiental .................................................................................................. 31
2.1.6. Matriz EFE ................................................................................................ 33
2.2. Análisis de Micro entorno ............................................................................... 34
2.2.1. Rivalidad entre competidores: ................................................................. 34
2.2.2. Poder de negociación de los proveedores: .............................................. 36
2.2.3. Poder de negociación de los clientes: ....................................................... 37
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: ........................................................... 37
2.2.5. Amenaza de nuevos competidores: ......................................................... 38
3. Análisis interno de la empresa ................................................................................ 41
3.1. Las actividades principales.............................................................................. 41
3.2. Las actividades de apoyo ................................................................................. 42
4. Análisis de Materia Prima ...................................................................................... 43
5. Análisis FODA ......................................................................................................... 48
6. Misión ....................................................................................................................... 49

ix
 7. Visión ........................................................................................................................ 49
8. Objetivos ................................................................................................................... 50
CAPITULO III ANALISIS DE MERCADO .................................................................. 51
1. Investigación de Mercado ....................................................................................... 52
1.1. Segmentación Geográfica ................................................................................ 52
1.2. Segmentación Socioeconómica ........................................................................ 52
1.3. Referencia de producto .................................................................................... 53
1.4. Business to Business - B2B .............................................................................. 54
1.5. Encuesta – Establecimientos ........................................................................... 58
2. Demanda ................................................................................................................... 65
2.1. Mercado potencial ............................................................................................ 65
2.2. Mercado disponible .......................................................................................... 65
2.3. Mercado efectivo .............................................................................................. 65
2.4. Frecuencia de compra ...................................................................................... 66
2.5. Estacionalidad .................................................................................................. 67
3. Oferta ........................................................................................................................ 67
4. Demanda insatisfecha .............................................................................................. 70
5. Cuantificación de la demanda - producción ......................................................... 72
6. Mezcla de Marketing ............................................................................................... 73
6.1. Producto ............................................................................................................ 73
6.2. Precio ................................................................................................................. 75
6.3. Plaza................................................................................................................... 77
6.4. Promoción ......................................................................................................... 79
6.4.1. Campaña de intriga – Pre lanzamiento .................................................. 80
6.4.2. Campaña lanzamiento .............................................................................. 81
6.4.3. Promoción para todos los años ................................................................ 82
6.5. Procesos ............................................................................................................. 83
6.6. Personas............................................................................................................. 84
6.7. Presencia ........................................................................................................... 85
CAPITULO IV ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ...................................... 86
1. Estudio Legal ........................................................................................................... 87

x
 1.1. Licencias y autorizaciones ............................................................................... 88
1.2. Legislación laboral ........................................................................................... 92
1.3. Legislación Tributaria ..................................................................................... 92
2. Estudio Organizacional ........................................................................................... 94
2.1. Organigrama funcional.................................................................................... 94
2.2. Servicios tercerizados – outsourcing .............................................................. 95
2.3. Descripción de los puestos de Trabajo ........................................................... 96
CAPITULO V ESTUDIO TÉCNICO ........................................................................... 107
1. Tamaño del proyecto ............................................................................................. 108
1.1. Capacidad instalada ....................................................................................... 108
1.2. Capacidad utilizada ....................................................................................... 110
2. Procesos .................................................................................................................. 111
2.1. Proceso de Producción ................................................................................... 111
2.1.1. Almacenamiento de Materia prima e insumos..................................... 111
2.1.2. Extrucción ................................................................................................ 112
2.1.3. Termoformado ........................................................................................ 113
2.1.4. Empaquetado .......................................................................................... 113
2.1.5. Almacenamiento de Producto terminados ........................................... 113
2.2. Programa de Producción ............................................................................... 118
2.3. Necesidad de insumos .................................................................................... 119
2.4. Mano de obra directa ..................................................................................... 124
3. Tecnología para el proceso.................................................................................... 124
3.1. Maquinarias .................................................................................................... 124
3.1.1. Extrusora ................................................................................................. 124
3.1.2. Termoformadora .................................................................................... 125
3.1.3. Selladora .................................................................................................. 126
3.2. Equipos ............................................................................................................ 127
3.3. Herramientas .................................................................................................. 127
3.4. Mobiliario........................................................................................................ 128
3.5. Útiles de Oficina ............................................................................................. 128
3.6. Útiles de Limpieza .......................................................................................... 129

xi
 3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ............................ 129
3.8. Programa de Reposición de herramientas y utensilios por uso ................. 130
4. Localización............................................................................................................ 131
4.1. Macro localización.......................................................................................... 131
4.2. Micro localización .......................................................................................... 134
5. Distribución de instalaciones ................................................................................ 137
5.5.1. Gastos de adecuación ................................................................................. 150
5.5.2. Gastos de Servicio ....................................................................................... 151
CAPITULO VI ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO .................................... 152
1. Inversiones.............................................................................................................. 153
1.1. Inversiones en Activo Fijo ............................................................................. 153
1.1.1. Activos fijos de producción .................................................................... 153
1.1.2. Activos fijos de administración .............................................................. 153
1.1.3. Activos fijos de ventas ............................................................................. 153
1.2. Inversión en Activo Intangible ...................................................................... 154
1.3. Inversiones en Gastos Pre-Operativos.......................................................... 154
1.3.1. Gastos Pre-Operativos operacionales y herramientas......................... 154
1.3.2. Gastos Pre-Operativos administrativos ................................................ 155
1.3.3. Gastos Pre-Operativos de ventas ........................................................... 156
1.3.4. Gastos Pre-Operativos utensilios de limpieza y escritorio .................. 156
1.3.5. Gastos Pre-Operativos personal ............................................................ 157
1.3.6. Gastos Pre-Operativos servicios ............................................................ 157
1.4. Inversiones en Inventarios iniciales .............................................................. 158
1.5. Inversiones en Capital de trabajo ................................................................. 158
1.6. Liquidación del I.G.V. ................................................................................... 161
1.7. Resumen de Inversiones ................................................................................ 161
2. Financiamiento ...................................................................................................... 161
3. Ingresos Anuales .................................................................................................... 164
3.1. Ingreso por ventas .......................................................................................... 164
3.2. Recuperación de Capital de Trabajo............................................................ 170
3.3. Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................ 170

xii
 4. Costos y Gastos anuales ........................................................................................ 171
4.1. Presupuesto de materias primas y materiales ............................................. 171
4.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ........................................................ 172
4.3. Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................. 172
4.4. Presupuesto de Gastos de Administración ................................................... 173
4.5. Presupuesto de Gastos de Ventas .................................................................. 173
4.6. Depreciación ................................................................................................... 174
4.7. Costo de producción unitario y costo total unitario .................................... 174
CAPITULO VII ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ............................... 176
1. Estado de ganancias y pérdidas proyectado sin gastos financieros .................. 177
2. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros ..................................... 177
3. Flujo de Caja Operativo ....................................................................................... 178
4. Flujo de Capital Proyectado ................................................................................. 178
5. Flujo de Caja Económico Proyectado .................................................................. 179
6. Flujo de Servicio de la Deuda ............................................................................... 180
7. Flujo de Caja Financiero Proyectado .................................................................. 180
CAPITULO VIII EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA ............................ 182
1. Costo de Oportunidad ........................................................................................... 183
1.1. Modelo de valoración de activos de capital (CAPM) .................................. 183
1.2. COK Propio .................................................................................................... 183
1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................ 184
2. Evaluación económica financiera ......................................................................... 184
2.1. Indicadores de Rentabilidad ......................................................................... 184
2.1.1. VANE y VANF ........................................................................................ 184
2.1.2. TIRE Y TIRF .......................................................................................... 184
2.1.3. Periodo de Recuperación ........................................................................ 185
2.2. Punto Equilibrio ............................................................................................. 185
3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ......................................................................... 185
3.1. Matriz de Riesgos ........................................................................................... 185
3.2. Análisis de sensibilidad tornado ................................................................... 188
3.3. Análisis de Escenarios .................................................................................... 196

xiii
 3.4. Simulación de Montecarlo ............................................................................. 198
3.5. Análisis de Sensibilidad Dinámico ................................................................ 208
3.6. Análisis Comparativo..................................................................................... 210
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................. 212
Conclusiones: ................................................................................................................. 213
Recomendaciones: ......................................................................................................... 215
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ........................................................................... 216
ANEXO .............................................................................................................................. 220
Anexo 1........................................................................................................................... 221
Anexo 2........................................................................................................................... 228
Anexo 3........................................................................................................................... 230
Anexo 4........................................................................................................................... 233
Anexo 5........................................................................................................................... 235

xiv
 ÍNDICE DE TABLA

Tabla 1 Matriz de variables .................................................................................................. 8

Tabla 2 Cronograma de actividades ................................................................................... 10
Tabla 3 Modelo Canvas ....................................................................................................... 13
Tabla 4 Dimensiones de Eco-Wisina.................................................................................. 15
Tabla 5 Características del material .................................................................................... 15
Tabla 6 Arequipa: Valor agregado bruto por años, según actividades económicas 2020 .. 18
Tabla 7 Importación de productos biodegradables a Perú 2021, miles de dólares
americanos ............................................................................................................................ 19
Tabla 8 Importación de envases de plástico a Perú 2021, miles de dólares americanos .... 19
Tabla 9 Empresas que importan productos biodegradables en el Perú 2021...................... 20
Tabla 10 Exportación de envases de plástico a Perú 2021, miles de dólares americanos .. 21
Tabla 11 Exportación de productos biodegradables a Perú 2021, miles de dólares
americanos ............................................................................................................................ 21
Tabla 12 Población de los distritos de la Provincia de Arequipa ....................................... 25
Tabla 13 Ingresos promedio de la población de Arequipa ................................................. 25
Tabla 14 Matriz EFE........................................................................................................... 33
Tabla 15 Metodología: Las 5 Fuerzas de Porter - Envases Biodegradables ..................... 39
Tabla 16 Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú: Fécula
de papa - miles de dólares americanos ................................................................................. 44
Tabla 17 Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú: Fécula
de papa; indicadores ............................................................................................................. 44
Tabla 18 Lista de las empresas exportadoras en Perú para la siguiente categoría de
productos: Fécula de papa .................................................................................................... 45
Tabla 19 Lista de los mercados proveedores para un producto importado por Perú: Fécula
de papa; miles de dólares americanos................................................................................... 46
Tabla 20 Lista de los mercados proveedores para un producto importado por Perú en 2020:
Fécula de papa, indicadores .................................................................................................. 46
Tabla 21 Lista de las empresas importadoras en Perú para la siguiente categoría de
productos: Fécula de papa .................................................................................................... 47
Tabla 22 Análisis FODA - Envases Biodegradables .......................................................... 48
Tabla 23 Estrategias FODA - Envases Biodegradables ..................................................... 49
Tabla 24 Población de las provincias de Arequipa ............................................................. 52
Tabla 25 Nivel Socioeconómico por departamentos .......................................................... 53
Tabla 26 Arequipa - Densidad empresarial según actividad económica 2018 ................... 54
Tabla 27 Numero de restaurantes en cada distrito de Arequipa ......................................... 57
Tabla 28 Mercado disponible ............................................................................................. 65
Tabla 29 Mercado efectivo - Eco-Wisina - 125.................................................................. 65
Tabla 30 Mercado efectivo - Eco-Wisina - 250.................................................................. 66
Tabla 31 Mercado efectivo - Eco-Wisina - 500.................................................................. 66

xv
Tabla 32 Frecuencia de compra .......................................................................................... 66
Tabla 33 Frecuencia de compra por tipo de envase ............................................................ 67
Tabla 34 Estacionalidad del servicio de restaurantes ......................................................... 67
Tabla 35 Número de empresas en el sector Comercio en la provincia de Arequipa .......... 68
Tabla 36 Demanda insatisfecha por envases en general ..................................................... 71
Tabla 37 Demanda insatisfecha por envases biodegradables ............................................. 72
Tabla 38 Mercado objetivo ................................................................................................. 72
Tabla 39 Demanda a satisfacer -producción anual ............................................................. 73
Tabla 40 Demanda a satisfacer mensual - producción mensual ......................................... 73
Tabla 41 Precio según encuesta realizada .......................................................................... 75
Tabla 42 Precios de envases biodegradables ...................................................................... 75
Tabla 43 Precios de envases de plástico ............................................................................. 76
Tabla 44 Promedio de los precios competidores ................................................................ 76
Tabla 45 Comparación con los precios de la encuesta ....................................................... 76
Tabla 46 Porcentaje canal de distribución .......................................................................... 77
Tabla 47 Fuerza de ventas .................................................................................................. 78
Tabla 48 Posible distribución diaria y consumo de combustible........................................ 78
Tabla 49 Costo total de distribución ................................................................................... 79
Tabla 50 Presupuesto campaña de pre lanzamiento del producto ...................................... 81
Tabla 51 Presupuesto de campaña de lanzamiento del producto ....................................... 81
Tabla 52 Presupuesto de marketing y publicidad ............................................................... 82
Tabla 53 Presupuesto de marketing y publicidad durante los cinco años siguientes ......... 83
Tabla 54 Aporte de los socios............................................................................................. 89
Tabla 55 Costos de inscripción y asesoría en la Sunat ....................................................... 90
Tabla 56 Costos de registro de marca, logo y lema ............................................................ 91
Tabla 57 Costos de certificados para el funcionamiento de la empresa ............................. 91
Tabla 58 Régimen laboral de la empresa ............................................................................ 92
Tabla 59 Tipo de comprobante que emitirá la empresa ...................................................... 93
Tabla 60 Resumen de costos de constitución de la empresa .............................................. 93
Tabla 61 Descripción de actividades de los servicios de Outsourcing de la empresa ........ 95
Tabla 62 Descripción puesto de Trabajo - Gerente General............................................... 96
Tabla 63 Descripción puesto de trabajo - Administrador ................................................... 97
Tabla 64 Descripción puesto de trabajo - Jefe de Ventas y Marketing .............................. 97
Tabla 65 Descripción puesto de trabajo - Supervisor de producción ................................. 98
Tabla 66 Descripción puesto de trabajo - Coordinador de Logística ................................. 99
Tabla 67 Descripción puesto de trabajo - Supervisor de Ventas ........................................ 99
Tabla 68 Descripción puesto de trabajo - Marketing y Publicidad .................................. 100
Tabla 69 Descripción puesto de trabajo - Operario de Maquina ...................................... 100
Tabla 70 Descripción puesto de trabajo - Operario de Almacén ...................................... 101
Tabla 71 Descripción puesto de trabajo - Ejecutivo de Ventas ........................................ 101
Tabla 72 Descripción puesto de trabajo - Especialista en enfermería .............................. 102

xvi
Tabla 73 Costos - Servicios de Terciarización ................................................................. 102
Tabla 74 Planilla del Personal - 2022 ............................................................................... 104
Tabla 75 Planilla del Personal - 2023 ............................................................................... 104
Tabla 76 Planilla del Personal - 2024 ............................................................................... 105
Tabla 77 Planilla del Personal - 2025 ............................................................................... 105
Tabla 78 Planilla del Personal - 2026 ............................................................................... 106
Tabla 79 Capacidad instalada - Un turno ......................................................................... 109
Tabla 80 Capacidad máxima - Tres turnos ....................................................................... 109
Tabla 81 Capacidad utilizada durante los cinco años siguientes ...................................... 110
Tabla 82 Porcentaje de capacidad instalada ..................................................................... 110
Tabla 83 Diagrama de Análisis del Proceso - DAP - Extrusión ....................................... 115
Tabla 84 Diagrama de Análisis del Proceso - DAP - Termoformadora ........................... 116
Tabla 85 Diagrama de Análisis del Proceso - DAP - Sellado .......................................... 117
Tabla 86 Programa de producción anual .......................................................................... 119
Tabla 87 Costos de almacén de productos terminados ..................................................... 119
Tabla 88 Requerimiento de insumos por tipo de envase .................................................. 120
Tabla 89 Requerimiento de insumos anual según programación de producción ............. 120
Tabla 90 Cotizaciones de materia prima e insumos ......................................................... 121
Tabla 91 Costo unitario de los insumos............................................................................ 121
Tabla 92 Costo Total de los insumos según el programa de producción ......................... 121
Tabla 93 Cantidad económica de pedido - Fécula de papa de 25 kg. ............................... 122
Tabla 94 Cantidad económica de pedido - Glicerina liquida de 55 gl. ............................. 122
Tabla 95 Cantidad económica de pedido - Etinglecol de 55 gl. ....................................... 122
Tabla 96 Cantidad económica de pedido - Etiquetas por millar ....................................... 123
Tabla 97 Cantidad económica de pedido - Laminas termoformadoras por millar ........... 123
Tabla 98 Resumen de los costos de inventario de los insumos ........................................ 123
Tabla 99 Cantidad de mano de obra directa ..................................................................... 124
Tabla 100 Listado de equipos ........................................................................................... 127
Tabla 101 Listado de herramientas ................................................................................... 127
Tabla 102 Listado de mobiliarios ..................................................................................... 128
Tabla 103 Listado de útiles de oficina .............................................................................. 128
Tabla 104 Listado de útiles de limpieza ........................................................................... 129
Tabla 105 Programa mantenimiento anual de maquinarias y equipos ............................. 129
Tabla 106 Programa de reposición de herramientas y utensilios ..................................... 130
Tabla 107 Evaluación de factores de Macro localización ................................................ 131
Tabla 108 Evaluación del factor 1, según localización .................................................... 132
Tabla 109 Evaluación del factor 2, según localización .................................................... 132
Tabla 110 Evaluación del factor 3, según localización .................................................... 132
Tabla 111 Evaluación del factor 4, según localización .................................................... 133
Tabla 112 Evaluación del factor 5, según localización .................................................... 133
Tabla 113 Importancia relativa de la localización ............................................................ 133

xvii
Tabla 114 Evaluación de factores de Micro localización ................................................. 134
Tabla 115 Evaluación de factores según las zonas de localización del distrito................ 135
Tabla 116 Jurisdicción de la zona Ciudad Municipal - Cerro Colorado .......................... 135
Tabla 117 Calculo área total de maquinarias .................................................................... 142
Tabla 118 Cálculo de área de almacén ............................................................................. 143
Tabla 119 Cálculo de área de oficinas .............................................................................. 143
Tabla 120 Cálculo de áreas totales ................................................................................... 143
Tabla 121 Evaluación por adyacencia y relación ............................................................. 147
Tabla 122 Costos de adecuación de la planta de producción ........................................... 150
Tabla 123 Costos de adecuación de la oficina de ventas .................................................. 151
Tabla 124 Costo de los servicios ...................................................................................... 151
Tabla 125 Activos fijos de producción ............................................................................. 153
Tabla 126 Activos fijos de administración ....................................................................... 153
Tabla 127 Activos fijos de ventas ..................................................................................... 153
Tabla 128 Activos intangibles .......................................................................................... 154
Tabla 129 Gastos pre-operativos operacionales ............................................................... 154
Tabla 130 Gastos pre-operativos herramientas................................................................. 155
Tabla 131 Gastos pre-operativos uniformes y EPPS ........................................................ 155
Tabla 132 Gastos pre-operativos administrativos............................................................. 155
Tabla 133 Gastos pre-operativos de ventas ...................................................................... 156
Tabla 134 Gastos pre-operativos de útiles de limpieza .................................................... 156
Tabla 135 Gastos pre-operativos de útiles de escritorios ................................................. 157
Tabla 136 Gastos pre-operativos personal ........................................................................ 157
Tabla 137 Gastos pre-operativos de servicio .................................................................... 157
Tabla 138 Insumos de inventario inicial ........................................................................... 158
Tabla 139 Costo de insumos de inventario inicial ............................................................ 158
Tabla 140 Flujo de dinero a través de los canales ............................................................ 159
Tabla 141 Método de déficit acumulado - Capital de trabajo .......................................... 160
Tabla 142 Liquidación de I.G.V. anual ............................................................................ 161
Tabla 143 Resumen de inversiones .................................................................................. 161
Tabla 144 Estructura de financiamiento ........................................................................... 161
Tabla 145 Tasas de interés ................................................................................................ 162
Tabla 146 Tasa de interés elegida y cuota fija .................................................................. 162
Tabla 147 Cuotas anuales ................................................................................................. 162
Tabla 148 Cronograma de pagos mensual ........................................................................ 163
Tabla 149 Ingresos del año 2022 ...................................................................................... 165
Tabla 150 Ingresos del año 2023 ...................................................................................... 166
Tabla 151 Ingresos del año 2024 ...................................................................................... 167
Tabla 152 Ingresos del año 2025 ...................................................................................... 168
Tabla 153 Ingresos del año 2026 ...................................................................................... 169
Tabla 154 Resumen ingresos anules ................................................................................. 170

xviii
Tabla 155 Recuperación de capital de trabajo .................................................................. 170
Tabla 156 Valor desecho de producción .......................................................................... 171
Tabla 157 Valor desecho de administración ..................................................................... 171
Tabla 158 Valor desecho de ventas .................................................................................. 171
Tabla 159 Costo anual de materias primas y materiales................................................... 172
Tabla 160 Costo anual de mano de obra directa ............................................................... 172
Tabla 161 Costos Indirectos ............................................................................................. 172
Tabla 162 Gastos de administración ................................................................................. 173
Tabla 163 Gastos en Ventas ............................................................................................. 173
Tabla 164 Depreciación anual .......................................................................................... 174
Tabla 165 Costo unitario total .......................................................................................... 174
Tabla 166 Costo variable unitario..................................................................................... 174
Tabla 167 Costo fijo unitario ............................................................................................ 175
Tabla 168 Porcentaje de costos fijos ................................................................................ 175
Tabla 169 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros .................................... 177
Tabla 170 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros ................................... 177
Tabla 171 Porcentaje de ventas y utilidades ..................................................................... 178
Tabla 172 Flujo de caja operativo..................................................................................... 178
Tabla 173 Flujo de Inventario final de los envases .......................................................... 178
Tabla 174 Flujo de capital proyectado .............................................................................. 179
Tabla 175 Flujo de caja económico proyectado ............................................................... 179
Tabla 176 Flujo de anual de la deuda ............................................................................... 180
Tabla 177 Flujo de caja financiero proyectado ................................................................. 180
Tabla 178 Cálculo de Beta (B) Apalancado ..................................................................... 183
Tabla 179 Cálculo de COK método CAPM ..................................................................... 183
Tabla 180 Cok propio - Promedio de rentabilidad ........................................................... 183
Tabla 181 Costo promedio ponderado de capital (WACC) .............................................. 184
Tabla 182 VANE y VANF ............................................................................................... 184
Tabla 183 TIRE y TIRF .................................................................................................... 184
Tabla 184 Periodo de recuperación .................................................................................. 185
Tabla 185 Punto de equilibrio ........................................................................................... 185
Tabla 186 Tabla de Probabilidad ...................................................................................... 186
Tabla 187 Tabla de Impacto ............................................................................................. 186
Tabla 188 Tabla de matriz de probabilidad de impacto .................................................... 187
Tabla 189 Matriz de Riesgos - Plan de Negocio .............................................................. 187
Tabla 190 Valor máximo de venta .................................................................................... 189
Tabla 191 Análisis Tornado - Variables de entrada que más influyen en el VANF ........ 191
Tabla 192 Análisis de sensibilidad araña - VANF ........................................................... 194
Tabla 193 Análisis de escenarios ...................................................................................... 196
Tabla 194 Valor Monetario Esperado ............................................................................... 197
Tabla 195 Dispersión de distribución de probabilidad ..................................................... 198

xix
Tabla 196 Resultado de simulaciones ............................................................................... 204
Tabla 197 Resumen de simulaciones de 100 mil pruebas ................................................ 208
Tabla 198 Resultados de modelos .................................................................................... 211
Tabla 199 Estratificación de las encuestas en los distritos ............................................... 224
Tabla 200 Ficha técnica de la encuesta ............................................................................. 227
Tabla 201 Dimensiones de las maquinas .......................................................................... 233
Tabla 202 Cálculo del coeficiente de evolución (K) ........................................................ 234
Tabla 203 Cálculo de espacio en almacén según el EOQ................................................. 234

xx
 INDICE DE FIGURA

Figura 1 Bosquejo de envases biodegradables ................................................................... 14

Figura 2 Arequipa: Gráfico de la evolución de la economía Post-pandemia ..................... 22
Figura 3 Producción del Subsector Restaurantes: 2019 - 2021 .......................................... 27
Figura 4 Informalidad según sector económico ................................................................. 28
Figura 5 Conciencia ambiental en la ciudad de Arequipa .................................................. 29
Figura 6 Inversión histórica de Concytec (en soles)........................................................... 30
Figura 7 Participación de empresas de envases y embalajes .............................................. 35
Figura 8 Elementos de la cadena de valor .......................................................................... 41
Figura 9 Índice mensual de la producción del sector restaurantes: 2019 - 2021 ................ 55
Figura 10 Perú: Incidencia de la informalidad en las unidades productivas de los hogares,
según actividad económica, 2020 (Porcentaje) .................................................................... 57
Figura 11 Situación geográfica del mercado arequipeño ................................................... 58
Figura 12 Encuesta - Pregunta 1: ¿Qué tanto te interesas por el medio ambiente?............ 59
Figura 13 Encuesta - Pregunta 2: ¿Has utilizado productos biodegradables? .................... 59
Figura 14 Encuesta - Pregunta 3: ¿Su empresa compra envases contenedores para los
productos a llevar o delivery? ............................................................................................... 60
Figura 15 Encuesta - Pregunta 4: ¿Cada cuánto tiempo su empresa compra contenedores
para alimentos? ..................................................................................................................... 60
Figura 16 Encuesta - Pregunta 5: ¿Cuantos envases contenedores para alimentos consume
su negocio semanalmente? ................................................................................................... 61
Figura 17 Encuesta - Pregunta 6: ¿A través de que canales suele adquirir los envases
contenedores para alimentos? ............................................................................................... 61
Figura 18 Encuesta - Pregunta 7: Sobre las dimensiones de los envases contenedores de
alimentos ¿Cuales tienen mayor rotación en su negocio? .................................................... 62
Figura 19 Encuesta - Pregunta 8: Si le ofreciéramos Eco-Wisina, un envase contenedor
biodegradable para alimentos, elaborado a partir de fécula de papa, ¿lo adquiriría? ........... 62
Figura 20 Encuesta - Pregunta 9: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por Eco-Wisina - 125;
el cual es similar en dimensiones al Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 pollo a la brasa), consta de
100 unidades? ....................................................................................................................... 62
Figura 21 Encuesta - Pregunta 10: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECO-WISINA -
250; el cual es similar en dimensiones al Tipo CT2 (½ pollo a la brasa o papas), consta de
100 unidades? ....................................................................................................................... 63
Figura 22 Encuesta - Pregunta 11: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECO-WISINA -
500; el cual es similar en dimensiones al Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero), consta de
100 unidades? ....................................................................................................................... 63
Figura 23 Encuesta - Pregunta 12: ¿Qué es lo que más valores en los envases de tus
productos?............................................................................................................................. 64
Figura 24 Índice mensual de la producción del sector Comercio: 2019 - 2021 ................. 69
Figura 25 Arequipa: evolución del VAB del sector restaurantes, 2007 - 2021
(indice:2007=100) ................................................................................................................ 70

xxi
Figura 26 Arequipa: evolución del VAB del sector comercio, 2007 - 2021
(indice:2007=100) ................................................................................................................ 71
Figura 27 Categoría del producto ....................................................................................... 74
Figura 28 Nombre y Logo del producto ............................................................................. 74
Figura 29 Diseño del producto ........................................................................................... 75
Figura 30 Proceso de venta de nuestro producto ................................................................ 84
Figura 31 Tipo de empresa y sus características ................................................................ 88
Figura 32 Régimen de tributación ...................................................................................... 93
Figura 33 Organigrama de la empresa................................................................................ 95
Figura 34 Diagrama de Análisis de Procesos - DAP........................................................ 114
Figura 35 Maquina extrusora ........................................................................................... 125
Figura 36 Maquina termoformadora ................................................................................ 126
Figura 37 Maquina selladora ............................................................................................ 127
Figura 38 Mapa del distrito de Cerro Colorado ................................................................ 134
Figura 39 Foto del terreno instalación de planta de producción ...................................... 136
Figura 40 Ubicación geográfica de la planta de producción ............................................ 136
Figura 41 Tipo de distribución de planta .......................................................................... 137
Figura 42 Relación entre áreas ......................................................................................... 141
Figura 43 Diagrama de relaciones .................................................................................... 142
Figura 44 Diagrama relacional de espacios ...................................................................... 144
Figura 45 Propuesta 1 - Distribución de planta ................................................................ 145
Figura 46 Propuesta 2 - Distribución de planta ................................................................ 145
Figura 47 Propuesta 3 - Distribución de planta ................................................................ 146
Figura 48 Plano de área para la producción de envases ................................................... 148
Figura 49 Diagrama layout de la planta ........................................................................... 149
Figura 50 Modelos de oficinas y techo de la planta para las maquinarias ....................... 150
Figura 51 Análisis tornado de la variable VANF ............................................................. 192
Figura 52 Análisis de sensibilidad de araña - Variable objetivo VANF .......................... 193
Figura 53 Diagrama Pareto para la variable de salida VANF .......................................... 195
Figura 54 Distribución BetaPERT de la producción del año 2022 .................................. 199
Figura 55 Distribución BetaPERT de venta de Eco-Wisina-125 y Eco-Wisina-250 del año
2022 .................................................................................................................................... 200
Figura 56 Distribución BetaPERT de venta de Eco-Wisina-500 del año 2022................ 200
Figura 57 Distribución BetaPERT del precio de Eco-Wisina-125 ................................... 201
Figura 58 Distribución BetaPERT del precio de Eco-Wisina-250 y Eco-Wisina-500 ..... 201
Figura 59 Distribución BetaPERT de Impuesto a la Venta e Impuesto a la Renta .......... 202
Figura 60 Distribución BetaPERT de Tasa de ahorro y Factor de riesgo país ................. 202
Figura 61 Distribución BetaPERT costo fécula de papa .................................................. 203
Figura 62 Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas - VANF ...................................... 204
Figura 63 Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas - TIRF ........................................ 205
Figura 64 Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas – VANF – Segunda simulación . 206

xxii
Figura 65 Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas – TIRF – Segunda simulación ... 206
Figura 66 Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas – VANF – Tercera simulación .. 207
Figura 67 Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas – TIRF – Tercera simulación..... 207
Figura 68 Análisis dinámico - Primera parte .................................................................... 209
Figura 69 Análisis dinámico - Segunda parte ................................................................... 209
Figura 70 Gráfico de dispersión con el VANF - Precio de Eco-Wisina-250 / Producción
2022 .................................................................................................................................... 210
Figura 71 Restaurante la Agustina - Distrito de Cayma .................................................. 225
Figura 72 Restaurante Chifa – Distrito de Mariano Melgar ............................................ 225
Figura 73 Chifa restaurante – Distrito de Paucarpata ...................................................... 226
Figura 74 Pollo Broster restaurante - Distrito de Jose L. B. y Rivero ............................. 226
Figura 75 Diagrama de frecuencia con 10 mil pruebas del VANF .................................. 228
Figura 76 Diagrama de frecuencia con 10 mil pruebas del TIRF .................................... 228
Figura 77 Diagrama de frecuencia con 50 mil pruebas del VANF .................................. 229
Figura 78 Diagrama de frecuencia con 50 mil pruebas del TIRF .................................... 229

xxiii
 CAPITULO I
PLANTEAMIENTO METODOLOGICO DE
LA INVESTIGACION

1
1. Planteamiento teórico del problema
Actualmente el medio ambiente atraviesa una de sus peores crisis por diferentes
contaminantes que impactan a los recursos naturales esenciales para la vida; como el agua,
aire y suelo.

En el año 1992, se desarrolló la Conferencia de las Naciones Unidas sobre el Medio

Ambiente y el Desarrollo, proclamando 27 principios de los cuales se menciona que el estado
tiene el derecho soberano de aprovechar sus propios recursos según sus propias políticas
ambientales; y tiene la responsabilidad de velar por las actividades realizadas dentro de su
jurisdicción o bajo su control para que no causen daños al medio ambiente de otros Estados.
(Organización de las Naciones Unidas, 1992)

En el mundo se utilizan 5 billones de bolsas al año, casi 10 millones de bolsas por cada
minuto. Cada año se vierten hasta 8 millones de toneladas de plástico en los océanos (Ellen
MacArthur Foundation, 2016); a nivel mundial, el 50 % del total de residuos plásticos son
plásticos de un solo uso. (Law, 2017)

Según la Fundación Ellen MacArthur, si los actuales patrones de producción y consumo de

plástico permanecen, en 2050:

• Habrá más plástico que peces en el océano

• Aproximadamente 99% de aves habrán ingerido plástico.
• La basura marina perjudicará a 600 especies marinas. El 15% de especies afectadas
por ingestión y enredamiento con basura marina plástica se encontrarán en peligro de
extinción.
• Anualmente se generan 300 millones de toneladas de residuos plásticos.
• Las bolsas de plástico se han encontrado en la cumbre del monte Everest, casquetes
polares y lugares más profundos del océano.
• Las bolsas plásticas son confundidas con medusas u otros alimentos por la fauna
marina.
En Perú, se usan al año aproximadamente 30 kilos de plástico por ciudadano; al año se suman
cerca de 3 mil millones de bolsas plásticas, casi 6 mil bolsas por cada minuto. En Lima
Metropolitana y el Callao se generan 886 toneladas de residuos plásticos al día, representando
el 46% de dichos residuos a nivel nacional. (Ministerio del Ambiente, 2018)

2
Según las cifras de la Autoridad Regional de Medio Ambiente (Arma), en Arequipa se
desecha 2 millones de bolsas y envases cada semana, cantidad preocupante y que, si se
dimensiona a nivel nacional, obliga al Gobierno a tomar decisiones en torno a su desuso y la
protección del medio ambiente. Una bolsa tarda en desaparecer aproximadamente mil años.
(Cajamarca, 2018)

[Link] investigativos
Se revisaron varios proyectos de investigación para solucionar uno de los posibles problemas
que presenta la contaminación de plásticos.

Según la investigación de Catedra ECOEMBES (2009), sobre el análisis de bioplásticos; nos

indica que se realizaron pruebas experimentales para la biodegradabilidad y el grado de
desintegración de los plásticos biodegradables; concluyendo que los porcentajes de
biodegradación obtenidos durante el periodo de ensayo (90 días) ordenados de mayor a
menor fueron los siguientes: almidón (75,41%), PHB - Polihidroxibutirato (67,65%), PLA -
Ácido poliláctico (52,76%) y PEBD (Polietileno de baja densidad) con aditivos (44,46%).
(Catedra Ecoembes de Medio Ambiente, 2009)

Esta investigación nos indica que una de las soluciones mas eficientes es la composición de
los bioplásticos en base a almidón, lógicamente verificar el tipo de almidón y en qué
circunstancias procesarlo.

En el artículo, Impacto de la Investigación en empaques biodegradables en ciencia (2013);

nos argumenta que en la ciudad de Cauca, Colombia, se esta generando empaques
biodegradables utilizando como materia prima los derivados del procesamiento
agroindustrial de la yuca, este tema en el país llanero ha tenido mucha influencia en el tema
político y gubernamental, dando apoyo de recursos financieros y tecnológicos como la
institución Ciencia y Tecnología de Biomoleculas de Interés Agroindustrial (CYTBIA) que
validan el proyecto investigativo. (Navia & Villada, 2013)

El articulo nos da entender que el desarrollo de la tecnología de estos productos es inminente,

pero necesita de apoyo de recursos, y el gobierno tiene que ser ese apoyo tanto
financieramente como sus instituciones.

3
La tesis de grado Magister, Platos biodegradables a base de hojas de plátano (2018); nos
plantea un plan de negocio de este producto, producción de los platos con un recurso natural
que son hojas de plátano, la comercialización de estos en el mercado de Lima Metropolitano,
y los resultados financieros que sostendrán la empresa; esta investigación tiene como
conclusión los indicadores financieros positivos con un VANF de S/. 295,250 nuevos soles
y un TIRF de 61.36 % haciéndole una empresa rentable.

Con la investigación nos indica que un plan negocio de envases biodegradables podría ser
rentable en Lima Metropolitana, recomendando una mejor investigación de mercado de
nuestra demanda y oferta.

La tesis de grado, Envases biodegradables en base a cascarilla de arroz (2019); nos indica un
plan de negocio enfocado al servicio de restaurantes en Lima metropolitana, nos identifica la
necesidad de un producto biodegradable que se puede comercializar para el sustento optimo
de la empresa; el proceso de los envases biodegradables a base de cascarilla de arroz
contienen una tecnología muy avanzada y asesorada por ingenieros, la comercialización se
plantea realizar en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana teniendo un mercado mas reducido.
La conclusión de esta investigación se refleja en el VAN proyectado con un balance positivo
de S/ 831,460 nuevos soles, como proyecto rentable en el mercado. (Lara, Samillan Sara,
Cobeñas Bernal, Corcuera Salcedo, & Linares Vasquez, 2019)

Con esta última investigación nos recalca que los envases biodegradables son productos
innovadores que impactaran en el mercado de envases y embalajes.

No se tuvo un artículo o investigación científica de desarrollo en la ciudad de Arequipa; se

tiene conocimiento que estos artículos se comercializan en la ciudad pero no en grandes
cantidades, y las personas tienen poco conocimiento de estos envases biodegradables y
mucho menos sobre la conciencia ambiental con su ciudad.

[Link]ón del problema

Mediante los antecedentes y estudios de investigaciones anteriores, se posiciona el
planteamiento del problema en la unidad de estudio, que es la población de la ciudad de
Arequipa, específicamente en los restaurantes y/o servicios de comida que hay en la ciudad.

4
El Problema a investigar es la contaminación de los envases de plástico que se vierten en las
diferentes fuentes de recurso naturales.

[Link]
En base a los antecedentes e investigaciones explicadas, se prosigue a formular las siguientes
preguntas.

1.3.1. Pregunta general

¿Cuál es la rentabilidad para producir envases biodegradables compuestos por almidón de
papa en la ciudad de Arequipa?

1.3.2. Preguntas especificas

En base a la pregunta general se desglosan las siguientes interrogantes:

1. ¿Cuál es la contaminación de los envases de plástico en Arequipa?

2. ¿Cuál es la situación de producción envases biodegradables en Arequipa?
3. ¿Hay demanda y oferta de envases biodegradables en Arequipa?
4. ¿Hay restricciones legales y ambientales para la producción de los envases
biodegradables compuesto por almidón de papa en Arequipa?
5. ¿Se puede producir envases biodegradables a través de almidón de papa en Arequipa?
6. ¿Cuáles son los beneficios económicos y financieros en la producción de envases
biodegradables a través de almidón de papa en Arequipa?
7. ¿Cuál es la probabilidad de éxito para la rentabilidad del plan de negocio?
[Link]ón
El trabajo de investigación, se justifica porque actualmente existe una afectación creciente al
medio ambiente por diversos factores, entre ellos la contaminación de plásticos por envases.
Actualmente, el Perú cuenta con La ley general de los residuos sólidos (2000), la cual
establece los derechos, obligaciones, atribuciones y responsabilidades de la sociedad en su
conjunto, para asegurar una gestión y manejo de los residuos sólidos, sanitaria y
ambientalmente adecuada, con sujeción a los principios de minimización, prevención de
riesgos ambientales y protección de salud y el bienestar de la persona humana. Uno de los
lineamientos de política de la Ley general de los residuos sólidos es: desarrollar y usar
tecnologías, métodos, prácticas y procesos de producción y comercialización que favorezcan
la minimización o reaprovechamiento de los residuos sólidos y su manejo adecuado

5
El Plan Nacional de Educación Ambiental 2015-2021 (PLANEA), es el instrumento de
gestión para la implementación coordinada, multisectorial y descentralizada de la Política
Nacional de Educación Ambiental; teniendo como objetivo: desarrollar la educación y la
cultura ambiental orientadas a la formación de una ciudadanía ambientalmente responsable
y una sociedad peruana sostenible, competitiva, inclusiva y con identidad. (Ministerio del
Ambiente, 2015).
Para fortalecer este plan se aprobó una ley N.° 30884, la ley de plásticos que regula su uso
como no reutilízales, así como los envases descartables y de tecnopor. La meta es reducir el
impacto negativo de los plásticos de un solo uso en el medio ambiente y la salud de las
personas. Misma ley prohíbe en plazos desde el 2019 al 2021 el uso de los distintos plásticos
y los ingresos de los mismos mediante importación a nuestro país. (El Peruano, 2018)
En el año 2019, el Gobierno Regional de Arequipa, a través de un acuerdo de consejo, aprobó
el acuerdo que prohíbe la adquisición, uso o comercialización de productos como bolsas de
plástico, sorbetes, tecnopor, entre otros, dentro de sus instalaciones, así como museos, áreas
protegidas, áreas declaradas como patrimonio cultural o patrimonio natural de la humanidad
y playas del litoral; Acuerdo Regional No 016- 2019-GRA/CR-Arequipa. (Gobierno
Regional de Arequipa, 2019)
Como una relevancia social la rentabilidad de este plan de negocio incrementa diferentes
factores positivos sociales como el empleo, ingreso de impuestos, etc.; como también se
reducen los factores negativos como desempleo, la informalidad, la delincuencia, etc.

[Link] y limitaciones

El estudio se realiza geográficamente en la ciudad de Arequipa, en la que existe la necesidad

de la recuperación del medio ambiente y se percibe que existe demanda de envases
biodegradables y así, incentivar también la conciencia ambiental en la ciudad.
Se considera sólo la ciudad de Arequipa, por limitaciones en el acceso a información
confidencial de las empresas, así como la data estadística y actualizada del mercado de
envases y embalajes; y las restricciones sanitarias impuestas por el gobierno para las
investigaciones en campo.

6
2. Objetivos
Los objetivos de la investigación se desarrollarán a partir de la formulación interrogativa del
problema y alcance que tiene la investigación.

[Link] General
El objetivo general de la investigación es:

Formular un plan de negocio para determinar la rentabilidad de la producción de envases

biodegradables a partir del almidón de papa en la ciudad de Arequipa.

[Link] específicos
Los objetivos específicos a cumplir serian:
1. Realizar un diagnóstico situacional sobre la producción de envases biodegradables en
el Perú y Arequipa.
2. Elaborar un estudio de mercado sobre los envases biodegradables en la ciudad de
Arequipa.
3. Realizar un estudio legal y ambiental sobre las restricciones y limitaciones de uso de
los envases biodegradables compuesto por almidón de papa en Arequipa.
4. Estructurar el estudio técnico para la producción de envases biodegradables en la
ciudad de Arequipa.
5. Elaborar y evaluar un estudio económico y financiero para verificar la rentabilidad
del plan de negocio.
3. Hipótesis
En base al desarrollo de los objetivos se presenta la siguiente hipótesis:
Formulando un plan de negocio, es posible determinar la rentabilidad de la producción de
envases biodegradables compuestos por almidón de papa, en la ciudad de Arequipa.

4. Variables
Teniendo los objetivos e hipótesis de la investigación se procede a identificar las variables.
[Link]ón de variables
Las variables identificadas se clasifican en:
Variable Independiente: Plan de negocio para la producción de envases biodegradables.
Variable dependiente: Rentabilidad del plan de negocio.

[Link]ón de las variables

Para la investigación las variables se definirán de la siguiente manera:

7
 4.2.1. Definición Conceptual
La variable independiente, el plan de negocio, puede ser definida como un documento en el
que se plantea un proyecto comercial centrado en el producto de envases biodegradables.
(Galán, 2015)
La variable dependiente, la rentabilidad del plan de negocio, puede ser definida como la
relación existente entre los beneficios que proporciona un determinada operación y la
inversión o el esfuerzo que se ha hecho. (Rodriguez, 2017)

4.2.2. Definición operacional

La variable independiente, el plan de negocio puede ser operacionalizada mediante la
estructura del plan, la mercadotecnia e ingeniería de procesos.

La variable dependiente, la rentabilidad del plan de negocio puede ser operacionalizada con
la evaluación económica financiera con los indicadores del valor actual neto (VAN) y Tasa
interna de retorno (TIR) para así hallar la probabilidad de éxito.

[Link] de variables
Tabla 1
Matriz de variables
Variables Dimensiones Indicadores Unidad de medida
Porcentaje de mercado /
Análisis de mercado Mercado objetivo
Variable Independiente año
Plan de negocio Ingeniería de proyecto Capacidad de producción Producción / año
Estudio costos e ingresos Inversión total Nuevos soles
Variable Dependiente Valor actual neto (VAN) Nuevos soles / año 0
Evaluación económica y
Rentabilidad del plan de Tasa interna de retorno Porcentaje por horizonte
financiera
negocio (TIR) de evaluación

5. Diseño de investigación
[Link], nivel y diseño de investigación
5.1.1. Tipo de investigación
La investigación es:
Exploratoria; porque se necesita examinar temas relacionados con el consumo de envases de
plástico, marco legal, el proceso de transformación de la fécula de papa a envases
biodegradables con la tecnología y recursos adecuados.

8
Descriptivo; se analizará cómo los hogares arequipeños consumen los envases de plástico y
lo desechan en los contenedores de basura o mucho peor lo botan al medio ambiente.
Es causal explicativa porque hay una relación de dependencia entre variables, explicando las
causas.

5.1.2. Nivel de investigación

La investigación que se realiza es de tipo no experimental porque los hechos se observan tal
como están en la realidad, no se manipulan las variables; y es de corte transversal por que los
hechos se observan en un determinado tiempo y espacio.

5.2.Técnicas e instrumentos
5.2.1. Técnica de recolección de datos
Se utilizarán las siguientes técnicas:
Una encuesta en base a la muestra tomada, mediante un formulario.
Entrevistas a los productores de envases biodegradables y comercializadores; y también a
nuestros proveedores de los insumos más principales.
Observaciones de campo a al consumo de envases en los restaurantes y verificación de la
contaminación de estos envases de plástico en la ciudad de Arequipa.

5.2.2. Instrumentos de recolección de datos

El instrumento de recolección de datos serán los formatos donde se registrará las encuestas,
se tomará lo puntual de las entrevistas y se recolectará en lápiz y papel las observaciones más
importantes que hay en el campo de estudio.
El procesamiento de datos se realizará a través del software de MS Excel versión 2019,
mediante tablas y gráficos dinámicos para una mejor organización de los datos.

[Link] de verificación
5.3.1. Ámbito geográfico
El ámbito geográfico es la ciudad de Arequipa básicamente en la provincia de Arequipa, los
distritos más representativos, según el estudio se tomará una longitud de radio desde el punto
central de la ciudad para la verificación de la demanda y oferta de nuestro plan.

9
 5.3.2. Unidad de estudio (población y muestra)
La investigación tendrá como población los restaurantes y/o servicios de comida; la muestra
se extraerá de la población y realizará un muestreo aleatorio simple no probabilístico.

5.3.3. Temporalidad
El siguiente cronograma establece el inicio de las actividades para la investigación, sujeto a
los posibles cambios improvistos por el entorno.
Tabla 2
Cronograma de actividades
Actividades Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo - Abril
-Elaboración del Proyecto X
-Desarrollo del proyecto X X
-Recolección de datos X X
-Sistematización X X
-Análisis de datos X X
-Elaboración del informe
X
final

10
 CAPITULO II
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

11
1. Información General

[Link] de la Empresa y Horizonte de Evaluación

Para el nombre de la empresa se tiene como idea el nombre ORGANIC PRODUCTS S.A.C.
y será de tipo Sociedad Anónima Cerrada, se ajusta al régimen porque el número de
accionistas no puede ser menor de dos y como máximo tendrá 20 accionistas y no tiene
acciones inscritas en el Registro público del mercado de Valores.

El horizonte de evaluación del proyecto se definirá por:

• La vida útil de los activos fijos más representativos que normalmente son 10 años.
• Los socios esperan la recuperación del capital no mayor de 5 años.
• A más de 10 años se hacen difícilmente una evaluación realista por el estado
macroeconómico del país.
En base a lo evaluado el horizonte de evaluación del proyecto será de 5 años, tanto para el
análisis financiero y económico que se realizará en la presente investigación.

Es importante mencionar que durante este periodo las normas sobre la producción y gestión
de envases para alimentos podrían sufrir una variación ya que existen organizaciones que se
encargan de velar por la salud del consumidor final.

Nombre comercial: Eco-Wisina

[Link]ón del Negocio, Modelo CANVAS

ORGANIC PRODUCTS S.A.C. es una empresa orientada a proveer soluciones con la
fabricación y/o comercialización de producto biodegradables, como primer proyecto se tiene
los envases biodegradables compuestos por almidón de papa, productos muy utilizados en el
sector de comida en el mercado arequipeño; así mismo este mercado tiene una orientación al
cuidado ambiental tanto como las organizaciones como los consumidores finales, esto es por
la sensibilidad de la contaminación ambiental y la prevención de enfermedades.

12
Tabla 3
Modelo Canvas
Socios clave Actividades Propuestas de Valor Relación con clientes Segmentos de mercado
• Gestión de Inventarios. • Ejecución de entregas y
abastecimientos, con
• Inversionistas. • Gestión de producción. • Negocios dedicados al
clientes y canales de
Proveedores de fécula • Gestión de distribución. rubro del sector de
distribución.
de papa. • Gestión de Mantenimiento. comida o elaboración de
• Envases contenedores de • Soporte de ventas con
• Proveedores de • Actividades de marketing y alimentos (pollerías,
alimentos para una clientes mediante
polímeros (ácido promoción. chifas, etc.).
capacidad de 125 gr. 250 plataformas web (página
poliamico). • Servicio al cliente y centro Web, Facebook, • Atienden a los
gr. y 500 gr., compuesto
• Servicio de Logística y de contacto. WhatsApp, etc.). consumidores finales de
por fécula de papa.
distribución. NSE A, B y C.
Recursos • Envases biodegradables Canales
• Especialistas en la • El segmento geográfico es
• Recursos humanos para degradándose en
producción de envases • Mayoristas relacionados la región Arequipa
ventas y técnicos en manejo elementos químicos
contenedores. con envases o teniendo como ciudad
de plásticos. naturales y por la acción
• Especialistas en manejo contenedores. principal Arequipa.
• Recursos financieros aporte de agentes biológicos con
de polímeros.
un tiempo de 6 a 9 meses. • Pedidos directos de • Conciencia por el impacto
de los socios y
• Empresas dedicadas a financiamiento bancario.
empresas dedicadas al negativo en la producción
dicho rubro y productos sector de comidas. de envases contenedores
• Recursos tecnológicos
sustitutos. • Expoferias de innovación (plástico tapers).
maquinarias de producción
y desarrollo de productos.
y software de ventas.
Estructura de costos Fuentes de ingreso
Costos Indirectos Costos Directos
• Alquiler de local • Materia prima – féculas de
• Electricidad y agua potable papa • Inversiones de los socios
• Gastos administrativos • Insumos químicos • Financiamiento bancario
• Marketing y publicidad • Costo de mano de obra directa • Utilidades después de impuestos
• Mano de obra – ventas – operarios
• Mantenimientos de equipos
Fuente: Elaboración propia

13
 [Link]ón del Producto
El producto en sí, está siendo producido para el mercado de Lima Metropolitana por la
empresa ECO INDUSTRIAS S.A.C. en este año, por las circunstancias ya ocurridas esta
producción y comercialización paso para el año 2021 según gerencia de la empresa ECO
INDUSTRIAS S.A.C.; se tomará la misma descripción del producto ya que es un producto
estándar que la competencia comercializada, así mismo los envases de plástico que se
comercializan en el mercado de Arequipa tienen aproximadamente las mismas dimensiones.

Las principales características de Eco-Wisina son:

• Material polímero fabricado a partir de recursos naturales.

• Su principal componente será un polímero natural de alta disponibilidad en la
naturaleza del país, pudiendo utilizar otros insumos como fuente de almidón tales
féculas de yuca, maíz, camote, plátano, legumbre, y otras fuentes con alto contenido
de ácido láctico.
• Insumo principal bajo costo debido a la diversidad de papa en el Perú.
• Los alimentos que se contienen dentro de Eco-Wisina mantienen sus propiedades, sin
sufrir alteraciones en el sabor del producto.
• Material biodegradable por acción microbiológica en un corto periodo de tiempo y
sin dejar residuos visibles ni tóxicos.
• El envase contenedor no tendrá un color determinado, será transparente lo que
permite al usuario final observar la calidad del producto. (Sulca Martinez, Olaya
Espinoza, Perez Inca, Rojas Ruiz, & Rojas Pecho, 2018)
Figura 1
Bosquejo de envases biodegradables

Fuente: Bosquejo de productos de ECO

INDUSTRIAS S.A.C.

14
A continuación, en la Tabla 4 se muestra las dimensiones de Eco-Wisina que se van a
producir para el mercado de Arequipa, se tendrán tres presentaciones dependiendo de la
capacidad de almacenamiento, conforme el negocio avance y se esté posicionado en el
mercado arequipeño se vera la diversificación del producto de acuerdo a la exigencia de los
clientes.

Tabla 4
Dimensiones de Eco-Wisina
Eco-Wisina- Eco-Wisina- Eco-Wisina-
Especificaciones
125 250 500
Capacidad 125 gramos 250 gramos 500 gramos
Longitud 107 mm 129 mm 186 mm
Ancho 107 mm 110 mm 112 mm
Altura 50 mm 65 mm 85 mm
Fuente: Elaboración propia

Las especificaciones tanto físicas como químicas también son datos iguales a nuestra
competencia directa, así mismo esto también será aprobado por la entidad reguladora del
estado sobre el consumo de productos alimenticios.

Tabla 5
Características del material
Características Químicas
Permeabilidad al vapor de agua 10 g/cm2
Permeabilidad al oxigeno 8 cc/cm2
Disolventes residuales 2 g/cm2
Características Físicas
Gramaje 8 +-5% g
Espesor 0.35 mm
Resistencia a la tracción 1.2 N/15 mm
Alargamiento en rotura 15%
Color Blanco
Textura Firme
Fuente: Elaboración propia

2. Análisis de entorno de la empresa

El entorno son factores que afectan a la empresa directa o indirectamente y en algunos casos
serán incontrolables.

15
En este análisis se tendrán en cuenta todos los actores existentes; esto para detectar las
oportunidades y amenazas que deberán tenerse en cuenta para lanzar distintas estrategias.

[Link]álisis de Macro entorno

Para el análisis de macro entorno se realizará a través del análisis PESTA (Político,
Económico, Social, Tecnológico y Ambiental).

2.1.1. Político
El tema político para los envases biodegradables es muy escaso en el país, la coyuntura
política en el año 2021 se enfocó a las elecciones presidenciales teniendo como competidores
dos corrientes políticas, la política de la izquierda extrema y de la derecha moderada;
teniendo como ganador la izquierda extrema. Así mismo la política de salud también fue
priorizada, con la vacunación de inmunización del COVID 19.

En los últimos 20 años la política peruana, promulgo decretos y leyes que apoyan al tema de
la salud y ambiente como la inocuidad de los alimentos y la contaminación de los plásticos:

• Decreto Legislativo Nro. 1062, que aprueba la ley de Inocuidad de los alimentos, y
su modificatoria.
• Decreto Supremo Nro. 007-98-SA, que aprueba el Reglamento sobre Vigilancia y
Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, y sus modificatorias.
• Decreto Supremo Nro. 034-2008-AG, que aprueba el Reglamento del Decreto
Legislativo Nro. 1062, Ley de Inocuidad de los Alimentos.
• Resolución Ministerial 712-2021/MINSA; el uso de bisfenol (BPA) en los barnices y
revestimiento empleados en envases para alimentos destinados a lactantes y niños
pequeños.
• Ley 30884; ley que regula el plástico de un solo uso.
• Proyecto de Ley Nro. 399/2021 -CR, Proyecto de ley que prorroga el plazo para la
entrada en vigencia de la prohibición establecida en el Literal c), del numeral 3.3 del
artículo 3 de la ley 30884, ley que regula el plástico de un solo uso y los recipientes
o envases descartables.
• Decreto Supremo Nro. 025-2021-PRODUCE, que aprueba el reglamento técnico
sobre bolsas de plásticos biodegradables.
• Acuerdo Nro. 16-2019-GRA/CR – Arequipa, prohibido el consumo / uso de
productos de plásticos dentro de las instituciones publicas de la Región Arequipa.
Los tres primeros decretos legislativos van dirigidos a los alimentos y a sus envases,
reglamentos de vigilancia y control de estos.

16
La resolución ministerial siguiente es el uso de bisfenol como revestimiento en los envases
para los alimentos destinados a lactantes y niños, esta ley no influye de forma directa en los
envases de alimentos inmediatos ya que estos están dirigidos para un segmento de personas
de 14 a más años; pero en algunos casos las madres de familia guardan su papilla del lactante
o niño en estos envases.
La ley 30884, aplica a los envases de contenedores de alimentos, que solo se tiene un solo
uso; esta ley es muy favorable ya que aumenta la demanda de los envases biodegradables en
todos los sectores en su utilización.
El proyecto de ley 399, tiene como objetivo la reactivación económica del sector de la
industria de plásticos, tanto como micro y pequeños comerciantes en los productos de
plásticos; esta ley prorroga la ejecución de la ley 30884 durante los próximos 5 años, este
proyecto de ley seria una amenaza a nuestro plan de negocio ya que la demanda de envases
biodegradables disminuiría considerablemente.
El ultimo decreto supremo nos indica un reglamento técnico sobre bolsas biodegradables,
esto tiene mucho interés, a pesar que no son envases biodegradables, pero ya se tiene una
noción de los productos biodegradables en el país, los requisitos técnicos y etiquetado; esto
es un avance para el mercado de estos productos.
El Gobierno Regional de Arequipa, a través de un acuerdo de consejo, aprobó el acuerdo que
prohíbe la adquisición, uso o comercialización de productos como bolsas de plástico,
sorbetes, tecnopor, entre otros, dentro de sus instalaciones, así como museos, áreas
protegidas, áreas declaradas como patrimonio cultural o patrimonio natural de la humanidad
y playas del litoral (Gobierno Regional de Arequipa, 2019); de esta manera los productos
sustitutos, como los productos biodegradables, tienen un mercado a abarcar.
En conclusión, en el ámbito político sobre los envases biodegradables, es muy poco, es cierto
que hay leyes y decretos que apoyan al no consumo de productos de plásticos entre ellos
envases de plástico, pero no hay políticas que favorecen o regulan la comercialización y
producción de envases biodegradables; un paso importante por el gobierno peruano es el
Decreto 025-2021- PRODUCE que da una pauta y lineamiento para los envases
biodegradables.

17
 2.1.2. Económico
El tema económico se enfocará en los indicadores económicos que tiene el país para su
desarrollo.

Producto Bruto Interno (PBI)

En la Tabla 6 se muestra el Producto Bruto Interno (PBI) por sectores en el departamento de

Arequipa hasta el año 2020.

Tabla 6
Arequipa: Valor agregado bruto por años, según actividades económicas 2020
Variación
Actividades 2016P/ 2017P/ 2018E/ 2019E/ 2020E/
2020/2019
Agricultura, Ganadería, Caza y Silvicultura 1 662 593 1 688 892 1 800 677 1 763 842 1 767 288 100.20%
Pesca y Acuicultura 52 988 29 049 31 133 40 443 12 913 31.93%
Extracción de Petróleo, Gas y Minerales 10 927 614 11 620 092 11 540 557 10 955 199 8 448 107 77.12%
Manufactura 3 427 536 3 218 417 3 323 927 3 374 838 2 844 232 84.28%
Electricidad, Gas y Agua 289 112 354 466 302 127 303 514 298 580 98.37%
Construcción 2 103 319 2 293 202 2 436 108 2 434 834 1 950 671 80.12%
Comercio 2 786 914 2 842 332 2 926 744 2 998 682 2 554 697 85.19%
Transporte, Almacén., Correo y Mensajería 1 431 833 1 489 819 1 591 094 1 638 336 1 211 212 73.93%
Alojamiento y Restaurantes 590 065 596 469 622 931 649 393 319 046 49.13%
Telecom. y Otros Serv. de Información 967 344 1 037 194 1 112 326 1 197 028 1 276 093 106.61%
Administración Pública y Defensa 862 133 909 010 949 813 995 693 1 029 344 103.38%
Otros Servicios 4 521 661 4 645 855 4 869 381 5 052 541 4 769 991 94.41%
Valor Agregado Bruto 29 623 112 30 724 797 31 506 818 31 404 343 26 482 174 84.33%
Fuente: Producto Bruto Interno por sectores, INEI 2021

Se muestra el sector comercio que tuvo una reducción del 15%, y el sector alojamiento y
restaurantes tuvo una reducción del 50%, esto en el año 2020, debido a la pandemia del
COVID 19 suscitado en el país.

En conclusión, el tema de envases biodegradables está sujeto al sector de restaurantes ya que

ellos son los que utilizan más estos productos para sus servicios, así mismo, el sector
comercio es importante en este plan de negocio ya que los productos biodegradables se
importan de otros países y se comercializan en el mercado arequipeño.

Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones

Importaciones

18
Las importaciones en el tema de productos biodegradables se realizan a través de la partida
arancelaria [Link].00 que son "bolsas", bolsitas y cucuruchos, de plástico (excepción
de polímeros de etileno), los demás; son más de 70 países quienes exportan este tipo de
materiales, siendo China el mayor exportador de este tipo de materiales. Pero el tipo de
material del cual están hechos los productos biodegradables son de fécula de maíz y caña de
azúcar.
Tabla 7
Importación de productos biodegradables a Perú 2021, miles de dólares
americanos
Valor Valor Valor Valor Valor
Exportadores importado importado importado importado importado
en 2016 en 2017 en 2018 en 2019 en 2020
China 4365 3022 4409 6482 6058
Israel 1897 2465 3517 3199 2996
Italia 420 515 231 435 2457
Chile 287 1375 2557 4859 2180
Estados Unidos de
793 387 568 479 598
América
Brasil 2406 1680 397 565 342
Turquía 153 176 214 203 305
República de Corea 56 57 58 76 154
Francia 104 189 180 118 151
India 26 55 202 284 125
México 60 92 319 254 109
Reino Unido 1 35 5 6 81
Sri Lanka 0 0 0 0 67
Guatemala 4 1 2 23 66
Vietnam 8 30 30 60 57
Otros 724 1011 1052 1200 447
Mundo 11304 11090 13741 18243 16193
Fuente: Trap Map

Según la partida arancelaria 39.23.10 que son “cajas, cajones, jaulas y artículos simil. para
transporte o envasado, de plástico”; son más de 50 países que exportan envases de diferente
material en especial y de gran mayoría de plásticos.
Tabla 8
Importación de envases de plástico a Perú 2021, miles de dólares americanos
Valor Valor Valor Valor Valor
Exportadores importado importado importado importado importado
en 2016 en 2017 en 2018 en 2019 en 2020
Chile 5490 5935 5514 5776 6141
Estados Unidos de
1543 2170 2554 2239 3207
América
Colombia 1002 1180 1577 1755 1888
China 1761 2780 1062 1797 1750

19
 España 266 881 2137 880 1166
Italia 780 576 995 797 681
México 362 294 473 595 438
Taipei Chino 3 17 22 172 378
Ecuador 325 250 266 213 356
Hungría 20 40 0 0 317
Alemania 174 127 144 252 237
Brasil 70 55 52 90 165
Reino Unido 125 10 205 230 100
Canadá 86 176 151 204 85
Turquía 19 21 143 137 74
Otros 440 668 866 572 470
Mundo 12467 15183 16159 15709 17452
Fuente: Trap Map

Las empresas que más importan productos biodegradables en el país están en la Tabla 9.
Tabla 9
Empresas que importan productos biodegradables en el Perú 2021
Partida
Importador Valor FOB
arancelaria
Biolements Perú Sociedad Anónima Cerrada – Bioelements Perú 1,373,034.12
S.A.C.
Hipermercados Metro S.A. 127,462.23
Busch & Harbauer S.A.C. 1,342.46
Corporación Soluciones de Gestión Sociedad Anónima Cerrada 7,696.18
[Link].00
Industrias Bio Green Perú S.A.C. 7,050.00
Corporación Cárdenas del Perú S.A. 5,090.81
Comercial Pichara Perú S.A.C. 1,307.26
Runawasi Distribuidora Sociedad Anónima Cerrada 4,020.50
Gonzales Muñoz Elvis German 2,681.00
Fuente: Repositorio Académico USMP 2020

En conclusión, el tema de importación en el Perú sobre los envases biodegradables es de

menor proporción, a diferencia de los envases de plástico; además los envases de plástico
también se producen en el país, con esto nos da entender que la demanda de envases de
alimentos es mayor en el mercado peruano.
Exportaciones
En el tema de exportación con la partida arancelaria 39.23.10 que son “cajas, cajones, jaulas
y artículos simil. para transporte o envasado, de plástico”; son más de 20 países que importan
envases de diferente material en especial y de gran mayoría de plásticos.

20
 Tabla 10
Exportación de envases de plástico a Perú 2021, miles de dólares americanos
Valor Valor Valor Valor Valor
Importadores exportado exportado exportado exportado exportado en
en 2016 en 2017 en 2018 en 2019 2020
Estados Unidos de América 12205 15269 15317 15443 15917
Chile 4196 5187 3615 7701 9320
Honduras 2288 1577 2608 2237 2498
México 3259 2996 3300 2664 2430
Bolivia, Estado Plurinacional
de 1674 1710 1680 1401 1319
Ecuador 1261 988 1233 1022 1024
Guatemala 1966 1410 1542 1615 888
Colombia 595 646 760 874 562
República Dominicana 243 177 362 549 562
Canadá 475 541 562 519 543
Brasil 4 23 45 49 521
Panamá 109 47 71 171 131
Nicaragua 526 573 673 600 99
China 0 0 0 0 43
Costa Rica 29 100 93 71 43
Otros 435 325 160 319 143
Mundo 29265 31568 32023 35234 36042
Fuente: Trap Map

En las exportaciones de productos biodegradables según la partida arancelaria [Link].00

que son "bolsas", bolsitas y cucuruchos, de plástico (excepción de polímeros de etileno), los
demás; el país que se exporta más es a Republica Dominicana, a pesar que el país peruano
no produce envases o productos biodegradables, se exporta en menor cantidad a países
cercanos de la región.
Tabla 11
Exportación de productos biodegradables a Perú 2021, miles de dólares
americanos
Valor Valor Valor Valor Valor
Importadores exportado exportado exportado exportado exportado
en 2016 en 2017 en 2018 en 2019 en 2020
República Dominicana 1247 1447 294 410 972
Canadá 2 9 6 105 644
Chile 484 785 660 4404 640
Costa Rica 295 311 401 291 290
Guatemala 221 253 351 243 150
Zona franca 77 81 97 146 139
Bolivia, Estado
86 71 78 74 132
Plurinacional de
Estados Unidos de
280 463 291 270 129
América
Ecuador 132 138 173 85 128

21
 México 299 128 83 149 114
Cuba 50 13 4 163 70
Colombia 120 183 194 189 64
Panamá 22 52 22 31 44
Venezuela, República
43 11 23 25 25
Bolivariana de
Trinidad y Tobago 0 0 0 0 13
Otros 156 138 19 49 44
Mundo 3515 4082 2696 6635 3597
Fuente: Trap Map

En conclusión, el Perú exporta productos biodegradables en ello esta los envases

biodegradables, así mismo exporta en mayor cantidad los productos de plástico; a futuro se
puede tener una estrategia de exportación para nuestro plan de negocio.

Tasa de crecimiento económico

Según los pronósticos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
(OCDE, 2020), nos informa que los niveles de producción del 2019 del cuarto trimestre se
podrían recuperar en el año 2022 en la ciudad de Arequipa.

Arequipa podría recuperarse un trimestre antes que Perú en su conjunto, debido a que el
sector primario exportador debería recuperarse más rápido. Sin embargo, el escenario
político en 2021 torna el futuro aún más incierto.

Figura 2
Arequipa: Gráfico de la evolución de la economía Post-pandemia

Fuente: Pronostico de la evolución económica postpandemia en el Perú, basados

en datos de Macroconsult, BCRP y OECD, 2020 - 2023

22
Tasa de Inflación
La tasa de inflación recoge las variaciones que experimentan los precios en un periodo y
lugar determinado. A los incrementos generalizados en los precios de los bienes y los
servicios se le denomina inflación; de esta forma, sabiendo la evolución de los precios, así
como la de los salarios, y contrastando, podemos conocer si los ciudadanos han ganado o
perdido poder adquisitivo; esto se produce al contrastar el incremento en los precios, así como
el consecuente incremento en los salarios. (Coll Morales, 2020)

Según el reciente informe Situación Perú del BBVA, Research la inflación sería de 2.6%
hacia fines del 2022, regresando así al rango meta del Banco Central de Reserva (BCR);
“estimamos que la inflación se va a mantener elevada todavía por la primera mitad del 2022,
en donde habrá tasas entre 4.5% y 5% o por encima de este rango. Sin embargo, en el segundo
semestre, con un entorno de menores presiones cambiarias, corrección a la baja del precio de
los commodities agrícolas y en menor medida de los combustibles, pensamos que la inflación
va a converger al rango meta a partir del segundo semestre del próximo año”, señaló Hugo
Perea, economista jefe del BBVA Research. (redacciongestion, 2021)

Se concluye que para el primer semestre del año 2022 los costos de nuestra materia prima
(fécula de papa) e insumos aumentaría; así mismo el sector bancario o financiero subirá los
tipos de tasa de interés, basado en los pronósticos realizado por el BBVA.

Tipo de cambio
La definición de tipo o tasa de cambio habla sobre la relación entre el valor de una moneda
y otra, es decir, nos indica la cantidad de una divisa que se necesita para obtener un monto
de otra, usualmente se trata de una moneda extranjera (dólar); esto tiene relevancia en los
costos en moneda extranjera como las importaciones y exportaciones en el mercado peruano.
El tipo de cambio para el 13 de diciembre del 2021 es S/. 4.05 soles, según el informe del
BCRP. (larepublica_pe, 2021)
El análisis del tipo de cambio pronostica que el dólar oscilará entre S/. 3.95 y S/. 4.15 en el
2022; el escenario para el tipo de cambio en el 2022 seguirá regido principalmente por el
ruido político local, factor que marcó la tendencia de su comportamiento este año y lo llevó
a superar los S/4. Según el consenso de mercado recogido por Focus Economics, el 2022
cerrará con un tipo de cambio de S/4.05, similar al S/4.06 esperado para finales de este año.

23
Así, la volatilidad vista en el 2021 para el par cambiario, en función al movimiento político
del gobierno de Pedro Castillo, seguirá vigente. Credicorp Capital le da un rango de
fluctuación entre S/3.95 y S/4.15. (Gutierrez, 2021)
Se tiene como conclusión que nuestra materia prima e insumos aumentaría de precio, con
esto aumentaría nuestros costos de producción; por la razón que estos materiales son
importados por nuestros proveedores.

Riesgo País
El riesgo país es el riesgo que tiene un país frente a las operaciones financieras
internacionales; determina si en ese país existe un escenario óptimo para la inversión o no.
Si el riesgo país es elevado, el riesgo de invertir en ese país es más alto.

En un sentido amplio, el riesgo país puede definirse como el riesgo inherente a operar dentro
o con un determinado país, lo que incluye las operaciones de exportación e importación.

El nivel de riesgo país del Perú, medido por el EMBIG (Emerging Market Bond Index
Global), se ubicó en 173 puntos básicos al 27 de diciembre del año 2021; mostrando la
segunda mejor posición en la región, después de Chile con 155 puntos básicos, según cifras
del BCR. (El Peruano Diario Oficial, 2022)

El economista Mario Guerrero, proyectó que el año 2022 el Perú se mantendría con el
segundo riesgo país más bajo de la región.

Con este factor económico se concluye que para el año 2022, el abastecimiento de nuestra
materia prima e insumos por parte de nuestros proveedores, no tendrán contratiempos en los
temas de comercio exterior.

2.1.3. Social
En el ámbito social se analizará los indicadores para el desarrollo de nuestro plan de negocio,
la ciudad donde se realizará esta investigación será en la ciudad de Arequipa.

Población
El departamento de Arequipa, se encuentra en el cuarto lugar como el departamento más
poblado del Perú. El plan de negocio se realizará en la provincia de Arequipa que tiene una

24
 población de 1 millón 90 mil 257 que se tiene como consumidor final de nuestros envases
biodegradables; en la Tabla 12 se muestra la población con los 29 distritos de la provincia.
Tabla 12
Población de los distritos de la Provincia de Arequipa
Distritos Población Distritos Población Distritos Población
Cerro Colorado 208,824 Yura 36,674 Sabandia 4,692
Paucarpata 141,970 La Joya 36,317 Vitor 4,223
Cayma 103,458 Yanahuara 28,242 Chiguata 3,205
Alto Selva Alegre 91,169 Sachaca 26,891 San juan de Tarucani 1,638
José l. Bustamante y R. 87,434 Tiabaya 17,907 Yarabamba 1,527
Socabaya 80,963 Uchumayo 15,758 Polobaya 967
Mariano Melgar 66,240 Characato 13,993 Santa Isabel de Siguas 777
Miraflores 65,369 Santa Rita de Sihuas 6,861 San juan de Siguas 728
Arequipa 62,614 Mollebaya 5,046 Pocsi 525
Jacobo Hunter 54,092 Quequeña 4,802
Fuente: Población estimada por edades simples y grupos de edad, según departamento, provincia y distrito – 2020, Oficina
de gestión de la información - Ministerio de Salud

En el capítulo de estudio de mercado se realizará la segmentación geográfica para el estudio

de la demanda, estos datos son relevantes por que el sector de restaurante tiene una relación
directa con la densidad población.

Ingresos
Los ingresos van referido a la pregunta ¿Cuánto gana de sueldo al mes una persona en la
ciudad de Arequipa?; este análisis va referido al poder adquisitivo que tiene la persona y el
costo de mano de obra en la ciudad.
Los ingresos de la ciudad de Arequipa, fue creciendo desde los años 2007, se investigó los
datos secundarios sobre este tema y se encontraron datos del INEI del 2018; no se encuentran
datos actuales.
Tabla 13
Ingresos promedio de la población de Arequipa
Ámbito
2014 2015 2016 2017 2018
geográfico
Perú 1 239.9 1 304.9 1 370.7 1 376.8 1 400.1
Arequipa 1 429.0 1 456.9 1 512.2 1 545.0 1 644.6
Fuente: Ingreso promedio por departamento 2018, INEI

Tener en cuenta que en el año 2020 se paralizo las actividades económicas en todo el país,
por ende, el sueldo promedio en la ciudad de Arequipa bajo en menor proporción, según el

25
análisis económico realizado, para el 2022 se recuperaría la economía al 100% en la ciudad
de Arequipa, donde el sueldo promedio volvería ser S/. 1,644.060 nuevos soles.

Estos datos son relevantes para nuestros costos de mano de obra, donde nos indica que en
promedio nuestros costos de mano de obra tendrían que ser mayores de S/ 1,644.60 nuevos
soles; así mismo que el poder adquisitivo de las personas de la ciudad de Arequipa es mayor
que en otras regiones, indicándonos que pueden adquirir algunos bienes de lujo.

Perfil del consumidor B2B.

Los clientes directos son de tipo B2B (negocio a negocio); las empresas de restaurante son
nuestros principales clientes; los restaurantes utilizan estos envases como un producto
complementario para su producto principal que son los alimentos; estos alimentos son
pedidos por la población; en la mayoría de los casos las personas que consumen los alimentos
no se dan cuenta de que tipo de recipiente se encuentra el alimento.
El mercado arequipeño, mediante la densidad empresarial según actividad económica del
2018, menciona que Arequipa tiene 11,825 establecimientos de servicio de comidas y
bebidas.
En diciembre del año 2021, la actividad de restaurantes reportó una variación de 29,28% en
comparación con diciembre del año 2020, por el buen desempeño de sus componentes; así lo
dio a conocer el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). El grupo de
restaurantes creció en 35,43% por la mayor demanda en los negocios de pollerías, comidas
rápidas, restaurantes, cevicherías, chifas, restaurantes turísticos, carnes y parrillas, y café
restaurantes, en respuesta al mayor flujo de comensales, por efecto de la ampliación de
horarios de atención, el avance del proceso de vacunación, la anulación de límites de aforo
dentro de los establecimientos y en lugares al aire libre, la ampliación de cobertura del
servicio delivery, la reestructuración de espacios y la implementación de nuevas estrategias
de marketing a través de las redes sociales. (Instituto Nacional de Estadistica e Informatica,
2022)

26
 Figura 3
Producción del Subsector Restaurantes: 2019 - 2021

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) 2021

Producción Sectorial
La actividad productiva del departamento de Arequipa se contrajo en 10.6% en el tercer
trimestre del 2020, en comparación con el mismo periodo del año 2019.
Un problema grave en la producción sectorial en todos los lugares del país es la informalidad;
la informalidad laboral incrementa la vulnerabilidad de las personas y hogares, la
informalidad de las empresas dificulta las políticas públicas de apoyo que se reflejan en los
servicios del estado hacia la ciudadanía; en la Arequipa la informalidad es alta, ver la Figura
4, esto es un factor importante para el planteamiento de esta tesis.

27
 Figura 4
Informalidad según sector económico

Fuente: Encuesta Nacional de Hogares 2019, Centro de estudios en Economía y

Empresa, UCSP

Conciencia ambiental
Un factor social es la conciencia ambiental, la población de Arequipa mediante el estudio de
percepción sobre la diversidad biológica menciona que, el 49% somos responsables de
impulsar un desarrollo sostenible, un 42% por el gobierno; así mismo un 90% cree que es
importante la biodiversidad para el desarrollo sostenible de su región, un 22% cree que a
biodiversidad esta conservada en el Perú; por otro lado, un 87% se animaría a dedicar tiempo
o recursos para conservar la biodiversidad y finalmente, un 11% afirma conocer alguna
empresa que ayuda a conservar la biodiversidad o el Medio Ambiente.
Así mismo realizando el procedimiento de encuesta, la pregunta 1 ¿Qué tanto te interesas por
el medio ambiente?, el resultado es el siguiente:

28
 Figura 5
Conciencia ambiental en la ciudad de Arequipa

Fuente: Elaboración propia

Donde nos indica que el 44.9% de la población les interesa o toma importancia del
medio ambiente y más del 50% no les interesa o lo es irrelevante el medio ambiente;
con esta encuesta nos confirma que la conciencia ambiental en la ciudad es poca.

2.1.4. Tecnológico
El análisis tecnológico se tendrá como factores la innovación de nuevas tecnologías en
nuestro país y el comercio electrónico.

Investigación y desarrollo
Actualmente el Perú invierte en CTI 0.13 % de nuestro PBI, cuando casi todos los países
desarrollados están por encima del 2% de su PBI, y Corea del Sur e Israel están en 4%, detalla
la doctora Mónica Santa-María Fuster, directora de investigación de la Universidad de
Tecnología e Ingeniería (UTEC).
Si bien en la última década se ha registrado un incremento sostenido en la inversión que hizo
el Perú, señala que aún es insuficiente, deberíamos estar como Chile que invierte 0.4% de su
PBI, y luego empezar a subir a 1% y eventualmente llegar a un 2% para poder ser una
economía competitiva, sino no vamos a poder diversificar, desarrollar nuevos productos,
vamos a tener productividad baja y eso nos va traer siempre limitaciones. (Fernandez &
Pichihua, 2022)

29
 Figura 6
Inversión histórica de Concytec (en soles)

Fuente: [Link]
[Link]

Cuando esta inversión se realice para su ejecución se priorizará la investigación, el desarrollo,

y la innovación (I+D+i) en tres áreas estratégicas para el país: el cambio climático, la salud
y la economía digital.
Se concluye que para nuestra investigación los envases biodegradables tendrán una sólida
tendencia en el mercado peruano, por el motivo que el país no desarrolla nuevas tecnologías
y materiales para el contrarrestar el impacto negativo del medio ambiente.

Comercio electrónico
Tras dos años de la pandemia del COVID-19 en el país, el comercio electrónico continúa
acelerando sus pasos en la transformación digital de los consumidores y empresas. Según el
informe Observatorio E-commerce 2021-2022 de la Cámara Peruana de Comercio
Electrónico (Capece), esta industria en el Perú creció 55%, moviendo 9,300 millones de
dólares el año 2021. (Gestion / Peru, 2022)
En general hubo un aumento superior al 55% (con relación al 2020) empujado por las
compras a través de billeteras digitales, según el gremio, al cierre del año pasado, 41.8% de
los peruanos (13.9 millones) hizo compras por internet, recordando que antes de la pandemia
solo el 18.6% de peruanos (6 millones) compraban online. Con el Covid-19, esto se aceleró,
precisó el presidente de Capece, Helmut Cáceda.

30
El estudio de Capece también señaló que en las regiones aumentaron los compradores online,
llegando a crecer el año pasado en un 30% frente al 2020, aunque su frecuencia de compra
es mucho menor que en la capital. Agregó que el 50% de empresas que venden en el canal
online son de las regiones, sus transacciones son menores a la capital. (Gestion / Peru, 2022)
Según la encuesta realizada por la cámara de comercio de Lima, arrojo que los tipos de
productos que quisiera comprar la gente, ya sea por tiendas online o delivery, son 51%
alimentos en general, 51% tecnología y cómputo y 48% medicamentos y vitaminas; además,
el 70% de encuestados señala que se informan más a través de las redes sociales. (Redacción
Gestión, 2021)
En el año 2020 el método de pago que se utilizó con mayor frecuencia para el comercio
electrónico fue la tarjeta de débito 57% de las transacciones, seguida por el dinero en efectivo
49% de las transacciones, la tarjeta de crédito 36% y el número de teléfono móvil 17%. Al
respecto, el confinamiento impuesto a raíz de la pandemia representó una oportunidad que
aceleró el cambio en los métodos de pago (Boston Consulting Group, 2020).
En el año 2019 los dispositivos utilizados por el consumidor peruano para realizar compras
online fueron principalmente las computadoras 66% y los celulares inteligentes
(smartphones) 66%, y en menor medida la tableta 9%. (Alonzo Ramirez, Orbegoso Cotrina,
& Retamoso Olsen, 2021)
Se concluye que se tiene un mercado amplio en el comercio online, que se puede un canal de
distribución con las herramientas E-commerce (páginas web, influencer, etc.) necesarias; así
mismo tener estrategias de comercio online ya que el 70% de personas se informa a través
de redes sociales.

2.1.5. Ambiental

En el tema ambiental se analizará mediante los programas y proyectos que tiene el gobierno
peruano para impulsar los productos biodegradables.
En el Panel “Economía Circular en la Industria Plástica” en el 2018, el viceministro de
Gestión Ambiental del MINAM, Marcos Alegre señaló que la fabricación y uso del plástico
es un tema que debe ser abordado a través de un trabajo conjunto entre el sector privado,
sector público, academia, especialistas, y sociedad civil para replantear ciertos aspectos
negativos con el ambiente y la salud.

31
La campaña que más ha desarrollado el gobierno es #MenosPlasticosMasVida, impulsado
por el Ministerio del Ambiente (MINAM), que desde el año 2018 maneja un presupuesto
reforzando las líneas de comunicación para tener más conciencia del impacto negativo que
causa los plásticos al medio ambiente.
En el 2020, El Minam, el Minedu, el Produce y los gobiernos descentralizados desarrollan
acciones o actividades de educación, capacitación y sensibilización. Para ello el Minam ha
elaborado lineamientos para el desarrollo de acciones de comunicación, educación,
capacitación y sensibilización sobre el consumo responsable y la producción sostenible de
los bienes de plástico y la gestión integral de sus residuos.
Así mismo, gracias a la ley Nro. 30884, la norma, entre otras medidas, establece
prohibiciones para bolsas de plástico de un solo uso, sorbetes de plástico, tecnopor y
utensilios y menaje de plástico no reciclable; las empresas que producen y comercializan
productos de plástico se tienen que reportar en el REGIPLAST
([Link] Registro de fabricantes, importadores y distribuidores
de bienes regulados en la Ley Nro. 30884. Los fabricantes, importadores y distribuidores de
las bolsas de plástico deben inscribirse en el registro y brindar anualmente información
considerando lo señalado en el numeral 12.1 del artículo 12 del Reglamento de la Ley Nro.
30884.
La campaña #MenosPlásticoMásVida incentiva el uso de productos alternativos al plástico.
Para promocionar y conocer a emprendedores que los ofrecen, puede acceder al siguiente
enlace: [Link]
El Portal Informativo de Econegocios y Bionegocios está a cargo de la Dirección General de
Economía y Financiamiento Ambiental (DGEFA) del Viceministerio de Desarrollo
Estratégico de los Recursos Naturales (VMDERN) del Ministerio del Ambiente (MINAM).
La DGEFA es el órgano de línea responsable, entre otras funciones, de promover los
econegocios y bionegocios, con la participación del sector privado, dentro del ámbito de su
competencia y en coordinación con las entidades competentes; en el portal se ubican las
herramientas de promoción a los econegocios y bionegocios, y se publica material adicional
que consideramos relevante para comprender y apoyar al ecosistema del emprendimiento
sostenible en el Perú.

32
Se concluye, que para nuestro plan de negocio un aliado estratégico sería el Ministerio del
Ambiente y todas las organizaciones publica que están apoyando la campaña; así mismo, un
canal informativo de nuestro producto y empresa sería el portal web Econegocios y
Bionegocios.

2.1.6. Matriz EFE

Mediante la matriz EFE, vamos a examinar y resumir los elementos críticos del análisis
PESTA que puedan afectar el desempeño de nuestro plan de negocio.
Tabla 14
Matriz EFE
Oportunidades
• Ley 30884, favorece a la demanda de envases y productos biodegradables.
• Decreto 025 - 2021 - PRODUCE, pautas lineamientos para los productos biodegradables.
• Crecimiento del sector de Alojamiento y restaurantes, post pandemia
• El Perú exporta en mayor cantidad envases de plástico, oportunidad de exporta envases
biodegradables en el mercado regional Latinoamericano
• La recuperación económica de las empresas y población arequipeña en el año 2022.
• El abastecimiento de nuestra materia prima e insumos por parte de nuestros proveedores,
no tendrán contratiempos en los temas de comercio exterior.
• El poder de adquisición de la población de Arequipa es relativamente alto, esto favorece
a la adquisición de productos de lujo.
• El crecimiento de la producción de restaurantes en el 2021, aumento de la demanda
• Los envases biodegradables tendrán una sólida tendencia en el mercado peruano, por el
motivo que el país no desarrolla nuevas tecnologías y materiales.
• El crecimiento de un mercado electrónico, la oportunidad de satisfacer al mercado
peruano y extranjero gracias a las herramientas de E-commerce
• Tener como aliado a las organizaciones públicas para la difusión de nuestra empresa y
producto.
Amenazas
• Amenaza de nuevos competidores, en el sector de productos biodegradables, por la ley
30884.
• El crecimiento de importaciones en los productos biodegradables en los últimos 5 años;
competencia directa.
• Los costos de nuestra materia prima e insumos aumentarían, esto la inestabilidad
política en el país que afectaría la inflación.
• Nuestros costos de materia prima e insumos aumentarían de precio, esto por el alza en el
dólar en temas de importación de estos productos.
• El costo promedio de mano de obra en la ciudad de Arequipa es relativamente alto.
• La informalidad que hay en los sectores de comercio y de restaurantes.
• La conciencia ambiental es muy poca en la ciudad de Arequipa
Fuente: Elaboración propia

33
 [Link]álisis de Micro entorno
En el análisis de Micro entorno se realizará con el método de las cinco Fuerzas de Porter que
nos proporcionará un marco de reflexión estratégica para determinar la rentabilidad del sector
de envases, con el fin de evaluar su valor a largo plazo.

2.2.1. Rivalidad entre competidores:

La rivalidad entre los competidores en la ciudad de Arequipa es alta, porque se tiene

competidores directos e indirectos en la industria de los envases o plásticos, los competidores
indirectos son mayor cantidad que los directos, y no se registra que hay producción de
envases en la ciudad, pero si hay un alto registro de ventas; hay un crecimiento de la industria
a nivel nacional con productos innovadores; y la barrera de salida tiene un costo elevado por
el costo fijo o de inversión que tiene la industria.

Competidores indirectos
En el sector de los envases plásticos en Arequipa; existe alta competencia, además, está
ligada directamente en sectores que van desde el de alimentos y bebidas, farmacéutico,
cosmético y de aseo personal. (Martinez, Olaya Espinoza, Perez Inca, Rojas Ruiz, & Rojas
Pecho, 2018)

En la Figura 7 se muestra los competidores indirectos nacionales; en la ciudad de Arequipa

no se registró la fabricación de envases, pero sí de comercialización; las principales empresas
del sector son San Miguel Industrial y Peruplast, los cuales tienen la mayor participación del
mercado, donde se dedican a la fabricación de envases flexibles para el sector de la
alimentación. (Martinez, Olaya Espinoza, Perez Inca, Rojas Ruiz, & Rojas Pecho, 2018)

34
 Figura 7
Participación de empresas de envases y embalajes

Fuente: Extraído de panorama del mercado peruano de envases y embalajes

Actualmente ninguna de estas compañías comercializa envases biodegradables elaborados

con almidones o féculas orgánicas como materia prima principal, pero puede resultar que en
el futuro inmediato desarrollen estos productos por el impacto y la demanda del mercado
peruano. (Martinez, Olaya Espinoza, Perez Inca, Rojas Ruiz, & Rojas Pecho, 2018)
Competidores directos
El uso de bio-plásticos es cada vez mayor; en la ciudad de Arequipa no se registra la
producción de envases biodegradables, pero si de comercialización; la industria de los bio-
plásticos ha crecido un 20% a nivel mundial, según los datos de European Bioplastics. Los
bio-plásticos representan el 1% de la producción mundial, que está en torno a los 250
millones de toneladas al año.
Actualmente en el Perú existen empresas que comercializan Envases Biodegradable de fécula
de papa, maíz, caña de azúcar, cascarillas de arroz, etc. Hay un incremento de empresas en
este rubro, mencionando algunas como: Bioform de PALMOSA, NaturPack, Terrapack, etc.
Entre ellas están BIODEPACK, del grupo CODISAR, que son productos compostables que
están hechos a base de INGEO el cual es un biopolímero derivado del almidón de las plantas,
son tan claros como los plásticos tradicionales con la ventaja de ser compostables, manejando
un perfecto balance entre desempeño y beneficio ambiental. (Martinez, Olaya Espinoza,
Perez Inca, Rojas Ruiz, & Rojas Pecho, 2018)

35
Una empresa similar es TERRAPACK que apuesta por los envases como alternativa para la
sustitución del PET o el poliestireno. Se utiliza para líquidos fríos o comida fría o preparada
a temperatura ambiente. Están hechos a base de un biopolímero derivado del almidón de las
plantas.
Las empresas Qapac Runa y EcoPack, ofrecen envases biodegradables importados del
continente asiático y que, según la Agencia Peruana de Noticias, Qapac Runa en menos de
un año ha conseguido poco más de 200 clientes debido a la demanda que presenta el mercado.
La comercialización de envases biodegradables en la ciudad de Arequipa es cada vez mayor;
las empresas comercializadoras traen sus productos desde la ciudad de Lima y algunos
importan de Colombia y China.

2.2.2. Poder de negociación de los proveedores:

La fuerza negociadora de los proveedores es baja, porque existen numerosos proveedores de

la materia prima y de los insumos; en el mercado internacional, nacional y también en el
mercado arequipeño.
Por ejemplo, la empresa Distribuciones San Juan Masias S.A.C., comercializa productos
químicos de cocina como fécula de papa y se encuentra en Arequipa; la empresa Delta
Química S.R.L., comercializa productos químicos como glicerina liquida y etinglecol por
grandes cantidades que también se encuentra en Arequipa; así como estas empresas hay
bastantes a nivel nacional con la misma calidad en la materia prima y los insumos que están
regulados por las normas técnicas peruanas (NTP), en el caso de la fécula de papa se tiene
las siguientes:
• NTP 209.067:1974 almidones y féculas - Determinación de la Humedad
• NTP 209.068:1974 almidones y féculas – Determinación del Anhidrido Sulfuroso
• NTP 209.069:1974 almidones y féculas – Determinación del pH
• NTP 209.070:1974 almidones y féculas – Determinación de la Viscosidad Scott

La única diferenciación entre los proveedores es el precio de comercialización y transporte

hacia el almacén.
La amenaza del proveedor de integrarse hacia la industria es baja ya que se requiere una
inversión de infraestructura y de costos fijos elevados; hasta el momento ninguna empresa
cambio de rubro a la industria.

36
 2.2.3. Poder de negociación de los clientes:

Los clientes que en la mayoría son los restaurantes, comida rápida y negocios dedicados a
los alimentos; consumen envases estándares y comerciales; la calidad de los productos es de
poca relevancia ya que los envases son complementarios del servicio principal que son los
alimentos o comida.
Los clientes toman en relevancia los precios de los envases, en una investigación secundaria,
cotizaciones en general, los envases de plástico (productos sustitutos) tienen un menor costo
que los envases biodegradables, esto indica que la mayoría de los clientes prefieren el
producto sustituto.
La ciudad de Arequipa cuenta con más de 50 mil empresas de servicio de comida formales e
informales; la demanda de los envases es evidente, la mayoría de estos servicios compran en
grandes cantidades para satisfacer sus demandas; y lo hacen en grandes tiendas comerciales,
tiendas pequeñas que ofrecen a por mayor y sectores que venden a por menor; hay pocas
empresas que compran directamente de las empresas que fabrican o comercializan envases.
La mayoría de los clientes no le es irrelevante la conciencia ambiental, es por eso que tiene
poca demanda los envases biodegradables; pero la población arequipeña se está
desarrollando esta conciencia ambiental, a la no contaminación y a utilizar productos no
contaminantes; esto nos indica que en un mediano plazo comenzaran a consumir envases
biodegradables.
Actualmente el poder de negociación con los clientes es alto por los factores ya explicados
anteriormente, los productos sustitutos, el perfil de los clientes y la demanda que requieren.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos:

La amenaza de los productos sustitutos es alta, hay envases biodegradables en base a otros
materiales orgánicos tales como la cascara de arroz, fécula de maíz, almidón de maíz, fibra
de coco, fibra de lino, salvado de trigo, cáñamo, etc. (Bravo Chavez, Espinoza Dedios,
Fernandez Huerta, & Rodriguez Zuniga, 2021); que son comercializados en pocas cantidades
en la ciudad de Arequipa; las dimensiones de los envases y la calidad son iguales en todas
las materias primas de producción.
La amenaza más alta son los envases de plásticos que son comercializados en grandes
cantidades en la ciudad de Arequipa; contienen las mismas dimensiones y calidad, y muy

37
aparte de su demanda, los precios en comparación a los envases biodegradables son menores
en todas las dimensiones que nos indica que hay una competencia radical.

2.2.5. Amenaza de nuevos competidores:

Debido a la Ley 30884, ley que regula el plástico de un solo uso, muchas empresas dedicadas
al rubro de envases y embalajes van a migrar a los envases biodegradables o los plásticos
oxobiodegradables; esto dependerá de la inversión y estabilidad de los productos en el largo
plazo.
Por ello se espera que el número de competidores aumente mientras se llegue a implementar
esta ley del todo. Dando un plus a las empresas que logren distinguirse de las demás
ofreciendo un producto con un buen valor agregado.
Los canales de distribución son el principio de la fuerza de ventas, las empresas
comercializadoras tienen canales de distribución ya fijas, por ende, podrían importar o
comprar envases biodegradables para comercializarlo en grandes cantidades, esto es una alta
amenaza de un nuevo competidor.
No solo hay que tomar como competidor a las empresas que producen o fabrican envases
sino también a las empresas que comercializan estos productos; lógicamente las empresas
que están más establecidas en el mercado y cuentan con el capital necesario se pueden
convertir como amenaza de nuevos competidores.

38
Tabla 15
Metodología: Las 5 Fuerzas de Porter - Envases Biodegradables
Fuerza de Porter Aspecto Descripción Bajo Alto Conclusión
Número de competidores Existe un número importante de competidores de productos, sobre todo los sustitutos
X
existentes en el sector hechos de plástico y Tecnopor, hay pocos competidores de productos biodegradables
El sector del envase proyecta un crecimiento de 5%-6% anual en materiales de plástico
Crecimiento de la industria flexible, el plástico rígido, el vidrio, la hojalata y el cartón; y se tiene proyectos innovadores X
Rivalidad entre para reemplazar al plástico en todas sus formas
competidores
Alto
En el sector no hay muchas características diferenciadoras, ya que se producen envases
Características diferenciadoras tomando en cuenta practicidad y precio; la única diferencia seria en envases plásticos y X
biodegradables
Los costos fijos en los que se incurre al salir del sector e invertir en otro son elevados,
Barreras de salida X
tomando en cuenta la infraestructura, maquinaria, equipos y regulaciones.
Número de proveedores en el Existe una diversidad de proveedores de fécula de papa, materia prima principal para la
X
sector fabricación de envases contenedores por lo que su poder de negociación es bajo
Diferenciación entre
No es una materia prima diferenciada y especializada X
Poder de proveedores
negociación de los Costo de cambio de proveedores no resulta en un costo importante al existir varias Bajo
Costo de cambio de proveedor X
proveedores alternativas
Poder de proveedor Al no ser proveedores únicos y de no producciones a escala, el poder el proveedor es bajo X
Amenaza de proveedor Requeriría de inversiones en infraestructura y maquinaria, así como diseño de los procesos
X
integrarse hacia adelante productivos para operar oportunamente
Número de compradores
Alto número de compradores de grandes volúmenes y de manera frecuente X
mercado meta
Proporción
Al existir varias alternativas sustitutas de proveedores de nuestro producto (plástico,
compradores/proveedores del X
Tecnopor), el poder de negociación de los compradores es fuerte
Poder de producto
negociación de los Importancia de costo del Mantener los costos bajos del insumo del envase es importante para los compradores de Alto
X
clientes insumo en los costos totales alimentos ya que significaría un gasto adicional en sus compras eventuales
Estandarización del producto La producción es muy estándar, modelos comunes X
Este sector se caracteriza por la compra de grandes volúmenes ya que son importantes para
Importancia o utilidad de los
el traslado de insumos alimenticios, por ello los clientes tienen un alto poder de negociación X
clientes
en cuanto a precio, trato preferencial y descuentos por compra de grandes volúmenes.

39
 Fuerza de Porter Aspecto Descripción Bajo Alto Conclusión
En este sector, para el cliente, la practicidad y precio es más importante que establecer
Acción del cliente sobre la características determinadas de producción. Si bien existe una tendencia a la
X
empresa concientización medioambiental, aún no es un factor de diferenciación percibida por el
cliente para determinar las características de producción.
La gran demanda hacia el producto está orientada básicamente al precio y no a la calidad de
Importancia a la calidad X
este
Disponibilidad de los
Disponibilidad de sustitutos al alcance del cliente X
productos sustitutos
Precio relativo de los sustitutos El precio de los sustitutos es relativamente bajo, como los plásticos, Tecnopor y cartón. X
Amenaza de La relación precio calidad es alta, los sustitutos mientras precio más bajo tengan, menor es
Relación precio/calidad X Alto
productos sustitutos su calidad
Costo de cambio de los Para los clientes, es relativamente bajo el costo de cambio ya que los proveedores de este
X
clientes sector no dan un servicio más especializado que la venta de sus productos
Preferencia del cliente hacia el Percibimos una marcada diferencia hacia el sustituto por el cliente. Estos tienen la intención
X
sustituto de compra de productos biodegradables si son más competitivos en precio
La industria de los envases cuenta con la infraestructura necesaria y especializada para la
Economías de escala producción a escala, lo que permite utilizarlo como ventaja competitiva y barrera de entrada X
al sector
Acceso a canales de El sistema de canales de distribución es diverso, las empresas pueden acceder a los mismos,
X
distribución pueden establecer su propio canal de transporte o tercerizarlo
Las materias primas del sector son de origen diverso, pueden ser provistas de manera local
Acceso a materias primas X
o internacional, especializada o no especializada
Amenaza de nuevos Los productos actuales no se diferencian por características de valor específicas, aparte de
competidores
Diferenciación del producto X Alto
la utilidad y precio. Diferenciaciones no son percibidas por el consumidor final
En el Perú para comercializar algún producto de envases de alimentos biodegradables,
debemos de tener en cuenta como mínimo lo siguiente: Contar con los permisos de
Política gubernamental X
DIGEMIN y Notificación sanitaria obligatoria; permisos para no atentar contra el medio
ambiente y que no atente contra la vida y la salud de los compradores
No existe actualmente un diferenciador de marca en los productos del mercado de los
Identificación de marcas envases ya que son producidos con el fin de colocar la marca de los productos de los cuales X
se venderá el contenido
Fuente: Elaboración propia

40
3. Análisis interno de la empresa

Mediante la metodología la cadena de valor, se analizará de manera interna las actividades y

organizaciones dentro de la empresa, de esta manera se verificará las fortalezas y debilidades.
Según lo señalado por Porter (1986), el concepto de Cadena de Valor permite identificar
formas de generar más beneficio para el consumidor y con ello obtener ventaja competitiva.

Se tomará una perspectiva del funcionamiento de la empresa para el análisis, comparando

con nuestros competidores directos e indirectos; cabe recalcar que la empresa produce
envases biodegradables como un producto innovador para el cuidado del medio ambiente;
mediante la estructura de la Figura 16 se desarrolla en el análisis de la empresa.

Figura 8
Elementos de la cadena de valor

Fuente: Porter, 1986.

[Link] actividades principales

Logística interna: es una actividad de recepción, almacenaje, manipulación de materiales,

inventarios, vehículos, devoluciones, entre otros; para esto se tendrá un personal encargado
para estas actividades, específicamente en el área de almacén; manejando los formatos de
gestión debidos y digitalizados para el control de las actividades.

Operaciones: compuesta por la transformación del producto final, como se ve en el Capítulo

1 se producirá envases biodegradables con 3 tipos de dimensiones diferentes, se utilizara
como insumo principal la fécula de papa, también se puede reemplazar por féculas de maíz
o trigo dependiendo de la composición de almidón, esto debido al tema de innovación en

41
reemplazo de los envases de tecnopor o polietileno; para este se tendrá un personal para la
supervisión del proceso, y los colaboradores necesarios para cada actividad del proceso, los
formatos de gestión de producción estarán acompañando al proceso para su planificación y
control. Las actividades de producción se desarrollarán con más detalles en el Capítulo 5
Ingeniería del proyecto o Estudio técnico.

Logística externa: constituye la distribución del producto acabado, el producto es innovador

y nuevo en el mercado arequipeño, el canal de distribución no es estable en los primeros años
de esta forma se desarrollará un plan de distribución de envases, esto es según la demanda
que se tendrá en cada distrito, se contará con un vehículo y el personal adecuado; para más
detalle está en el Capítulo 3 Análisis de mercado.

Ventas y Marketing: la empresa es nueva en el mercado, no tiene una posición fija en el

mercado, los accionistas tiene poco experiencia en el rubro; las actividades de marketing y
publicidad estarán a cargo de un personal, Jefe de Marketing y ventas, que planificara las
metas mensuales, la fuerza de ventas y canales de distribución; esto estará acompañado por
el personal adecuado de ventas o ejecutivos de ventas; así mismo se realizara campañas de
marketing y publicidad en diferentes medios de comunicación teniendo un personal
solamente para esta actividad; para más detalles de funciones está en el Capítulo 4 Estudio
organizacional y para el tema de estrategias de marketing está en el Capítulo 3 Análisis de
Mercado.

Apoyo a ventas y Servicio al cliente: la empresa produce envases biodegradables, no tiene un

área específica del servicio post ventas, las actividades esenciales estarán a cargo del jefe del
área de ventas.

[Link] actividades de apoyo

Infraestructura: se tendrá un Gerente general para coordinación entre las áreas y la gestión
de nuevos proyectos y/o recursos para minimizas los costos de producción; así mismo se
tendrá un administrador para la gestión de los recursos internos de la empresa; en los temas
contables y legales se tendrá personales tercerizados para el cumplimiento de estas
actividades; con mayor detalle de las funciones se da en el Capítulo 4 Estudio organizacional.

42
Desarrollo de la tecnología: en el tema de producción se tendrá un soporte de mantenimiento
en las maquinas, esto de manera de tercerizada que visitara la empresa 1 vez al mes para
mantenimientos preventivos; en el tema informático no se tiene un área específica de soporte;
con mayor detalle de las funciones se da en el Capítulo 4 Estudio organizacional.

Dirección de recursos humanos: la empresa no tiene un área específica en recursos humanos,

las actividades esenciales lo realizan el área de administración.

Abastecimiento: los insumos por adquirir se encuentran con facilidad en la ciudad de

Arequipa, los proveedores tienen la disponibilidad inmediata; se tiene un personal especifico
de logística para el cumplimiento de adquisición de materias primas, suministros y artículos
consumibles que requiera la empresa, estas funciones se apoyaran en el área de almacén y
administrativa; con mayor detalle de las funciones se da en el Capítulo 4 Estudio
organizacional.

4. Análisis de Materia Prima

La fécula o almidón de papa es un espesante y estabilizante natural muy utilizando por la

industria alimentaria, tanto para alimentos dulces como salados. Se presenta como polvo muy
fino y en la cocina se usa sobre todo para espesar salsas y se añade a masas panificables que
no tienen trigo dado que su alto poder ligante sustituye en parte la ausencia de gluten.
(Cilloniz, 2021)

Se realizaron pruebas para la obtención de almidón con los diferentes tipos de papa, y se
encontraron ligeras variaciones entre ellas, en general el porcentaje de almidón obtenido es
alrededor del 7 al 8 % de la papa, sin embargo, es posible obtener un porcentaje mayor, ya
que la papa tiene del 18 a 23% de almidón. Uno de los principales factores que afecta al
rendimiento de almidón es el tiempo de sedimentación, al decantar el agua o al filtrar se
puede perder cierta cantidad de almidón. (Avendaño Cetina, 2009)

La fécula o el almidón de papa es extraída de papas con un contenido alta en fécula. Las
papas, directamente después la cosecha, son llevadas a la fábrica donde son lavadas y molidas
hasta una papilla. En este proceso se rompen las células de las papas y los granos de la fécula
se liberan. (Cilloniz, 2021)

43
 Los datos de consumo de fécula de papa no se encuentran registrados, se analizará la
exportación e importación de este insumo.

Exportación

Según el portal web Trade Map, Alemania es el primer exportador de fécula de papa en el
mundo, con 262 mil toneladas en el año 2020; Perú en el mismo año exporto 55 toneladas;
los destinos con mayor frecuencia son EEUU y España en los últimos 5 años; esto nos indica
que el país peruano no es un gran exportador de este insumo y lo hace a empresas específicas.

Tabla 16
Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú: Fécula de papa - miles de dólares
americanos
Valor exportado Valor exportado Valor exportado Valor exportado Valor exportado
Importadores
en 2016 en 2017 en 2018 en 2019 en 2020
Mundo 115 104 153 131 122
Estados Unidos de
59 54 62 58 61
América
España 39 42 78 59 33
Italia 2 1 2 2 14
Países Bajos 4 4 11 6 7
Bélgica 0 0 0 2 5
Canadá 0 0 0 2 1
Chile 10 0 0 0 1
Japón 0 2 0 2 1
Fuente: Trade Map, 2021

Para tener un mejor detalle, Tabla 17, se muestra las cantidades de exportación a estos países
y el valor de exportación en el año 2020.

Tabla 17
Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú: Fécula de papa; indicadores
Seleccione sus indicadores
Tasa de Tasa de Tasa de
crecimiento crecimiento Posición Participación crecimiento
Valor Participación
Valor de los de las relativa del de los países de las
exportado de las Cantidad
Importadores unitario valores cantidades país socio en socios en las importaciones
en 2020 exportaciones exportada Und.
(USD/ exportados exportada las importaciones totales del
(miles de para Perú en 2020
unidad) entre 2016- entre 2016- importaciones mundiales país socio
USD) (%)
2020 (%, 2020 (%, mundiales (%) entre 2016-
p.a.) p.a.) 2020 (%, p.a.)
Mundo 122 100 55 Tn. 2218 4 5 100 6
Estados
Unidos de 61 50 27 Tn. 2259 1 4 1 11,9 11
América

44
 Seleccione sus indicadores
Tasa de Tasa de Tasa de
crecimiento crecimiento Posición Participación crecimiento
Valor Participación
Valor de los de las relativa del de los países de las
exportado de las Cantidad
Importadores unitario valores cantidades país socio en socios en las importaciones
en 2020 exportaciones exportada Und.
(USD/ exportados exportada las importaciones totales del
(miles de para Perú en 2020
unidad) entre 2016- entre 2016- importaciones mundiales país socio
USD) (%)
2020 (%, 2020 (%, mundiales (%) entre 2016-
p.a.) p.a.) 2020 (%, p.a.)
España 33 27 16 Tn. 2063 0 8 10 2,6 3
Italia 14 11,5 7 Tn. 2000 52 63 8 3,8 10
Países Bajos 7 5,7 1 Tn. 7000 19 7 2 10 16
Bélgica 5 4,1 2 Tn. 2500 20 1,3 -21
Canadá 1 0,8 1 Tn. 1000 151 17 1,4 12
Japón 1 0,8 0 Tn. 24 1 14
Chile 1 0,8 1 Tn. 1000 -32 -44 63 0,1 -12
Fuente: Trade Map, 2021

En la Tabla 18, se muestra las empresas peruanas que exportan fécula de papa; la mayoría de
estas empresas exportan insumos de gastronomía cuando es requerido, no tienen un mercado
definido ya que las empresas abastecen el mercado nacional.

Tabla 18
Lista de las empresas exportadoras en Perú para la siguiente categoría de productos:
Fécula de papa
Número de categorías de
Número de
Nombre de la empresa productos o servicios País Ciudad
empleados
comercializados
Alimentos Cielo S.A.C. - Ali Ci
5 75 Perú Lima
S.A.C.
Abastecedora Del Comercio Limitada
5 0 Perú Lima
Sucursal Perú - Adelco Perú Ltda
Darvbel Nutrition S.A. 4 1 Perú Lima
R. Santos International Sociedad
4 0 Perú Lima
Anónima
Ecommodities Sociedad Anónima
4 0 Perú Lima
Cerrada Ecommodities S.A.C.
Nutriomega Foods S.A.C. 4 2 Perú Lima
Agrolmos S.A. 4 600 Perú Ascope
Palmyra Distribuciones S.A.C. 4 39 Perú Arequipa
Fructus Terrum S.A. 4 47 Perú Lima
Corporacion De Productores Cafe Peru
4 17 Perú Lima
S.A.C. - Cafe Peru S.A.C.
G W Yichang & Cia S.A. 4 757 Perú Lima
Inkas Pride SAC 3 0-9 Perú Chaclacayo
Fuente: Trade Map, 2021

Importación

45
 De la misma forma según el portal web Trade Map, Estados Unidos es el primer país con
más importaciones de fécula de papa con 132 mil toneladas en el año 2020; Perú en el mismo
año importo 21 mil toneladas; los países de los que importo con mayor frecuencia fueron
Alemania, Dinamarca y Polonia.

Tabla 19
Lista de los mercados proveedores para un producto importado por Perú: Fécula de papa;
miles de dólares americanos
Valor Valor Valor Valor Valor
Exportadores importado en importado en importado en importado en importado en
2016 2017 2018 2019 2020
Mundo 11495 13948 17811 17355 17009
Alemania 5184 4259 6831 7014 9577
Dinamarca 2309 4409 3471 4133 4681
Polonia 1599 2035 2011 2616 1248
Países Bajos 1921 2032 4356 2393 822
China 0 0 0 923 256
Suecia 138 107 216 0 242
Francia 175 716 645 173 149
México 135 248 108 0 33
Austria 26 83 166 82 0
Fuente: Trade Map, 2021

Los detalles de importación según los indicadores se muestran en la Tabla 20, el país
germánico envía al país el 56% del total de ingresos del insumo, nos indica que es el principal
importador.

Tabla 20
Lista de los mercados proveedores para un producto importado por Perú en 2020: Fécula de papa, indicadores
Seleccione sus indicadores
Tasa de
Tasa de Tasa de
crecimiento
crecimiento crecimiento Posición Participación
Valor Participación de las
Valor de los de las relativa del de los países
importado de las Cantidad exportaciones
Exportadores unitario valores cantidades país socio en socios en las
en 2020 importaciones importada Und. totales del
(USD/ importados importada las exportaciones
(miles de para Perú en 2020 país socio
unidad) entre 2016- entre 2016- exportaciones mundiales
USD) (%) entre 2016-
2020 (%, 2020 (%, mundiales (%)
2020 (%,
p.a.) p.a.)
p.a.)
Mundo 17009 100 21695 Tn. 784 11 6 100 2
Alemania 9577 56,3 12348 Tn. 776 19 14 1 53,9 2
Dinamarca 4681 27,5 6023 Tn. 777 14 10
Polonia 1248 7,3 1605 Tn. 778 -2 -7 2 16,9 1
Países Bajos 822 4,8 984 Tn. 835 -14 -19 4 3,3 -5
China 256 1,5 220 Tn. 1164 17 0,5 39
Suecia 242 1,4 300 Tn. 807 -30 11 21 0,3 -29

46
 Seleccione sus indicadores
Tasa de
Tasa de Tasa de
crecimiento
crecimiento crecimiento Posición Participación
Valor Participación de las
Valor de los de las relativa del de los países
importado de las Cantidad exportaciones
Exportadores unitario valores cantidades país socio en socios en las
en 2020 importaciones importada Und. totales del
(USD/ importados importada las exportaciones
(miles de para Perú en 2020 país socio
unidad) entre 2016- entre 2016- exportaciones mundiales
USD) (%) entre 2016-
2020 (%, 2020 (%, mundiales (%)
2020 (%,
p.a.) p.a.)
p.a.)
Francia 149 0,9 171 Tn. 871 -16 -23
México 33 0,2 44 Tn. 750 -57 -33
Fuente: Trade Map, 2021

Las empresas que importan grandes cantidades son en mayoría empresas de alimentos y los
demás son de comercialización; a nivel nacional son pocas empresas que utilizan la fécula
de papa en otros rubros que no sean alimentario o comercializador; esto se deduce por el
rubro que tiene cada empresa en la Tabla 21.

Tabla 21
Lista de las empresas importadoras en Perú para la siguiente categoría de productos:
Fécula de papa
Número de
categorías de Número
Nombre de la empresa productos o de País Ciudad
servicios empleados
comercializados
Alimentos Cielo S.A.C. - Ali Ci S.A.C. 5 75 Perú Lima
Abastecedora Del Comercio Limitada Sucursal
5 0 Perú Lima
Perú - Adelco Perú Ltda
Nutriomega Foods S.A.C. 4 2 Perú Lima
Ecommodities Sociedad Anonima Cerrada
4 0 Perú Lima
Ecommodities S.A.C.
Palmyra Distribuciones S.A.C. 4 39 Perú Arequipa
Agrolmos S.A. 4 600 Perú Ascope
G W Yichang & Cia S.A. 4 757 Perú Lima
Fructus Terrum S.A. 4 47 Perú Lima
Corporacion De Productores Cafe Perú S.A.C. -
4 17 Perú Lima
Cafe Perú S.A.C.
Darvbel Nutrition S.A. 4 1 Perú Lima
OVM S.A.C. 4 18 Perú Jaen
Industria De Granos Alimenticios S.A.C. - Iglasa 4 0 Perú Lima
R. Santos International Sociedad Anonima 4 0 Perú Lima
Sociedad Anónima De Proveedores S.A.C. -
4 12 Perú Lima
Soanpro
Comercial Industrial Importadora Jose Antonio
4 13 Perú Iquitos
S.A. - Cijasa
Bakels Peru S.A.C. 3 93 Perú Lima
LS Andina S.A. 3 41 Perú Lima
Negocios Semper E.I.R.L 3 4 Perú Lambayeque
Promotora De La Solidaridad S.A. 3 8 Perú Callao

47
 Saporiti del Perú S.A.C. 3 19 Perú Lima
JM Ludafa S.A.C. 3 66 Perú Lima
Distribuidora y Comercializadora Celia S.A.C. 3 4 Perú Lima
Molino Las Mercedes S.A.C. - Las Mercedes 3 47 Perú Arequipa
Fuente: Trade Map, 2021

La importación difiere en la exportación en un valor de $ 16.88 millones de dólares; esto

indica que solo se exporta el 0.25% de lo que se importa en el país; la demanda es mayor en
las empresas peruanas, que solo la oferta de empresas extranjeras lo abastece.

En el Capítulo 5, necesidad de insumos, de la presente investigación, se realizará las

cotizaciones respectivas con empresas arequipeñas y a nivel nacional, con el programa de
producción que tiene la planta; se realizara un cuadro comparativo de los proveedores y que
se elegirá el de menor costo, siempre y cuando cumpla con las certificaciones y la ficha
técnica respectiva.

5. Análisis FODA

Se realizará en análisis FODA (fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas), para ver

el crecimiento del mercado de envases y que estrategias se pueden aplicar para que la empresa
pueda posicionarse en el mercado; ver Tabla 22.

Tabla 22
Análisis FODA - Envases Biodegradables
Fortalezas Oportunidades
• F1: Producto innovador utilizando la fécula de • O1: Leyes prohíben el uso de plásticos o Tecnopor para
papa. el uso de descartables.
• F2: Materia prima abundante y accesible durante • O2: El incremento del servicio del delivery y la demanda
todo el año. de comida en los restaurantes, hoteles, etc.
• F3: Diversidad de insumos sustitutos de la papa • O3: El crecimiento del mercado E-commerce en el Perú.
como el maíz, camote, arroz, etc. • O4: Planes y campañas de desarrollo sobre la no
Producto biodegradable con el cuidado del medio utilización de plásticos en las instituciones públicas.
ambiente.
• F4: Reduciendo del riesgo cancerígeno para el
consumidor final.
Debilidades Amenazas
• D1: Marca nueva en el mercado arequipeño. • A1: Nuevos competidores que ingresan al mercado de
• D2: Limitada diversificación de envases. productos biodegradables.
• D3: No contar aun con canal de distribución, a • A2: El incremento de los costos de materia prima e
comparación de la competencia. insumos.
• D4: Poca experiencia en el mercado. • A3: La informalidad que hay en los sectores de comercio
y restaurantes.
Fuente: Elaboración propia

48
 Mediante el análisis FODA, podemos realizar las estrategias adecuadas para realizar los
objetivos que nos llevaran a la meta que es la Visión que quiere llegar la empresa; en la Tabla
15 se presenta las estrategias.

Tabla 23
Estrategias FODA - Envases Biodegradables
Estrategias Ofensivas (FO) Estrategias de Reorientación (DO)
• FO1: Realizar alianzas estratégicas con nuestros • DO1: Publicitar masivamente ECO-WISINA por
proveedores y distribuidores. (F1, F2, F3, O2, O3) canales de comunicación modernos (Facebook,
• FO2: Realizar alianzas estratégicas con la WhatsApp, YouTube, Página web y aplicación). (D1,
Gerencia Regional de Arequipa, Ministerio de D2, D4, O2, O3, O5)
producción y Ministerio de Medio Ambiente • DO2: Elaborar promociones destinadas al
apoyando a productos innovadores y MYPES. (F1, volúmenes de venta (D1, D2, O1, O2, O4, O5).
F2, F3, O3) • DO3: Posicionarnos y fortalecer ECOPAK en el
• FO3: Diseñar campañas de Marketing en las mercado como una solución biodegradable (D1, D2,
diferentes redes sociales para dar a conocer nuestro D4, O1, O3, O6)
producto. (F1, F4, O1, O3, O4)
• FO4: Promocionar el cuidado del medio ambiente
teniendo como alternativa productos
biodegradables. (F1, F4, O1, O4)
Estrategias Defensivas (FA) Estrategias de Supervivencia (DA)
• FA1: Ofrecer precios competitivos acorde al • DA1: Realizar procesos eficientes y eficaces con
mercado para el posicionamiento. (F1, F2, A1, A2) niveles de merma bajos. (D2, D3, A1, A2)
• FA2: Realizar alianzas estratégicas con nuestros • DA2: Realizar visitas a entidades publicadas y
clientes, promociones directas y personalizadas. privadas, en sectores ambientales y educativos para
(F1, F2, A1, A2, A3) reforzar el tema del cuidado del Medio Ambiente,
• FA3: Realizar una investigación sobre exportación exponiendo nuestro producto. (D1, D2, D4, A1, A3)
de nuestros productos a diferentes mercados. (F3,
F4, A2, A3)
Fuente: Elaboración propia

6. Misión

Producir y comercializar envases biodegradables con materia prima agropecuaria, teniendo

los procesos eficientes y productos de calidad para el agrado de nuestros colaboradores,
distribuidores, clientes y sociedad en general.

7. Visión

Para el año 2026 ser la empresa más reconocida en toda la Región Arequipa como una marca
de productos biodegradables que impulsan la sensibilización y concientización del cuidado
del medio ambiente, productos de calidad y bienestar de nuestros clientes y colaboradores.

49
8. Objetivos

Objetivos estratégicos general

Ingresar al mercado arequipeño de envases a mediados del año 2022, posicionándonos como
la mejor marca y alternativa ecológica para el cuidado ambiental en los próximos 5 años.

Objetivos estratégicos específicos

• Realizar y ejecutar, un plan de marketing y publicidad para la presentación de envases

biodegradables en el mercado arequipeño en el primer trimestre del año 2022.
• Ejecutar alianzas estratégicas con nuestros proveedores y clientes, realizando el
planeamiento operacional para los siguientes 5 años.
• A mediados del año 2024, estar posicionados en el mercado arequipeño con un
porcentaje del 7%.
• A partir del año 2025, aumentar la capacidad de planta para satisfacer el incremento
de demanda que hay en el mercado.
Objetivos de largo plazo

• A fines del 2026, tener más del 15% del mercado de productos biodegradables en
Arequipa; así mismo tener un 10% del mercado de productos de envases de alimentos
en la ciudad de Arequipa.
• Realizar una ampliación de nuevos productos con el mismo enfoque, biodegradable,
teniendo como siguiente proyecto vasos descartables de diferentes dimensiones.
• Ampliar el recurso tecnológico, comprando una línea nueva de extrusora y
termoformadora con la misma capacidad, así mismo comprar nuevas placas de
termoformación con nuestro nuevo proyecto, vasos biodegradables descartables.

50
 CAPITULO III
ANALISIS DE MERCADO

51
1. Investigación de Mercado

La realización del proyecto de tesis está planificada para el año 2021; la mayoría de toma de
datos informativos para el estudio de este proyecto se tomará hasta el año 2019, teniendo en
cuenta que para el 2021 ya se restablecería al 70% la economía en el país y al 100% en el
2022 esto debido a la pandemia sanitaria sufrido por el Covid-19 en todo el mundo.

[Link]ón Geográfica

La tesis esta proyecta en la ciudad de Arequipa, de esta manera tenemos una segmentación
geográfica el mercado arequipeño; recordar que Arequipa es el cuarto departamento con más
población en el Perú.

La población de Arequipa según la Gerencia Regional de Salud de Arequipa para este año es
de 1 millón 503 mil 547 personas, teniendo como la ciudad principal la Provincia de Arequipa
con una población de 1 millón 172 mil 906 personas (78%), verificación de la Tabla 24.

Tabla 24
Población de las provincias de Arequipa
Provincias Población Porcentaje
Arequipa 1,172,906.00 78.01%
Camaná 64,001.00 4.26%
Caravelí 43,541.00 2.90%
Castilla 37,092.00 2.47%
Caylloma 96,498.00 6.42%
Condesuyos 17,655.00 1.17%
Islay 58,104.00 3.86%
La Unión 13,750.00 0.91%
Total 1,503,547.00 100.00%
Fuente: Elaboración propia, datos de la Gerencia
Regional de Salud de Arequipa, 2020

[Link]ón Socioeconómica

La empresa tiene como clientes a negocios de comida y comercio en general, las personas
que asisten a estos rubros para su consumo son la base para este estudio, se realizara la
segmentación socioeconómica (APEIM) por niveles socioeconómicos.

Arequipa es el tercer departamento con mayor nivel socioeconómico AB en el país, después

de Lima y Callao tal como se muestra en la Tabla 25, cabe recordar que esta muestra se tomó
a inicios del 2020, según estudios de APEIM, 2021.

52
 Tabla 25
Nivel Socioeconómico por departamentos
Departamento Total NSE AB NSE C NSE D NSE E
Lima 100% 24.80% 43.50% 24.60% 7.10%
Callao 100% 20.80% 48.20% 25.30% 5.70%
Arequipa 100% 20.40% 41.70% 25.40% 12.60%
Tacna 100% 14.60% 39.00% 33.00% 13.40%
Moquegua 100% 13.70% 39.00% 24.70% 22.60%
Fuente: Elaboración propia, datos de la encuesta de APEIM,
ENAHO, 2020

[Link] de producto

En base a los antecedentes de investigación, los productos biodegradables en el mundo

empezaron a comercializarse de los años 90, en el mercado peruano se empezó a
comercializar aproximadamente en el año 2010 incentivando al cuidado del medio ambiente,
actualmente hay empresas que fabrican productos biodegradables como reemplazado de los
plásticos, que ya están más de 8 años en el mercado peruano, así mismo la producción son
de distintas materias primas como la caña de azúcar, cascara de arroz, fécula de maíz, de
cascaras de plátano, fécula de papa, etc..

En una entrevista de investigación de producción de envases biodegradables (Producción y

comercialización de envases compuestos por almidón de papa – Universidad San Ignacio de
Loyola) con el Jefe de Operaciones de Ximesa S.A.C. donde comenta “que el proceso debe
partir primero del tratamiento de la fécula de papa sólida mediante la extrusión para
transformarla en una bobina de espesor de 2.5 milímetros y de 20 kilogramos de peso neto,
la cual es realizado mediante un proceso semiautomático por la intervención del operador en
el abastecimiento y descarga de la misma”; así mismo menciona sobre el termoformado de
la bobina, “El proceso debe continuar con una fabricación similar a la de los envases de poli-
estireno con una máquina sopladora de 25 psi, la cual mediante moldes le da la configuración
dimensional requerida; este proceso es automatizado”; detalla cómo debería ser el proceso
de los envases biodegradables. (Martinez, Olaya Espinoza, Perez Inca, Rojas Ruiz, & Rojas
Pecho, 2018)

También se tuvo un dialogo corto con el Jefe de Ventas e Instalación de Equipos de la

empresa ECO-TECH CORPORATION S.A.C., donde nos comenta “las máquinas de

53
 producción de plástico tienen poca cotización, el mercado del futuro son los productos
biodegradables, las máquinas de producción de plásticos se pueden modificar para la
producción de productos biodegradables, la modificación no es tan relevante solo algunos
dispositivos y calibraciones en la extrusión de la materia prima”, detallando las máquinas y
el mercado peruano de los plásticos.

[Link] to Business - B2B

Según en la Tabla 26, para el año 2018 se tenía 11mil 825 establecimientos formalmente
constituidos en Arequipa que se dedican al rubro de la venta de comida y bebidas.

Tabla 26
Arequipa - Densidad empresarial según actividad económica 2018
Segmento empresarial
Gran y
Total Pequeña Administración
Región / Actividad económica Microempresa mediana
empresa Pública
empresa
Absoluto % Absoluto % Absoluto % Absoluto % Absoluto %
Arequipa 133,846 100.0 127,842 100.0 5,254 100.0 498 100.0 252 100.0
Agricultura, ganadería,
2,329 1.7 2,094 1.6 222 4.2 12 2.4 1 0.4
silvicultura y pesca
Explotación de minas y canteras 2,218 1.7 2,085 1.6 123 2.3 10 2.0 0 0.0
Industrias manufactureras 11,240 8.4 10,771 8.4 405 7.7 64 12.9 0 0.0
Electricidad, gas y agua 229 0.2 206 0.2 18 0.3 4 0.8 1 0.4
Construcción 3,100 2.3 2,698 2.1 355 6.8 45 9.0 2 0.8
Comercio y reparación de
vehículos automotores y 60,710 45.4 58,494 45.8 2,016 38.4 200 40.2 0 0.0
motocicletas
Transporte y almacenamiento 8,839 6.6 7,917 6.2 857 16.3 65 13.1 0 0.0
Actividades de alojamiento 1,806 1.3 1,734 1.4 70 1.3 1 0.2 1 0.4
Actividades de servicio de
11,825 8.8 11,630 9.1 186 3.5 9 1.8 0 0.0
comidas y bebidas
Información y comunicaciones 3,025 2.3 2,948 2.3 72 1.4 5 1.0 0 0.0
Servicios profesionales, técnicos
10,754 8.0 10,232 8.0 489 9.3 29 5.8 4 1.6
y de apoyo empresarial
Otros servicios 17,771 13.3 17,033 13.3 441 8.4 54 10.8 243 96.4
Fuente: Densidad empresarial según sector económico, INEI 2018

Según la Figura 9, el sector restaurantes muestra una recuperación para el mes de abril del
presente año con 115% con referencia del año base 2007; así mismo la Cámara de Comercio
del Perú informo que la recuperación del sector restaurantes se dará en el año 2022 conforme
avance el tema de la vacunación del Covid-19.

54
Figura 9
Índice mensual de la producción del sector restaurantes: 2019 - 2021

Fuente: Boletín sector de servicios abril 2021, INEI

Se realizaron entrevistas con el área de Desarrollo Económico de los distritos de Cayma,

Cerro Colorado, Miraflores y de la provincia de Arequipa, donde se tuvieron las mismas
respuesta que por el tema de reactivación económica no se tiene actualizados los datos de
licencia de restaurantes; así mismo se consultaron en las áreas de fiscalización sobre el tema
de la informalidad, en los 3 distritos, y mencionaron que la informalidad es más del 80%, no
se fiscalizan porque tienen como prioridad la activación económica del distrito reforzando
con charlas de formalidad de los distintos sectores en la ferias realizadas por la
municipalidad; un dato importante es el que nos da el sr. Richard Anco de licencias del
distrito de Cayma, menciona que en el 2019 había más de 400 restaurantes en el distrito en
el tema formal con licencias, pero después de la pandemia se desactualizaron estos datos y
no se dieron seguimiento, se está priorizando el tema de la reactivación económica en el
distrito.

La investigación continua en la Gerencia Regional de Comercio Exterior y Turismo de

Arequipa, preguntando ¿Cuál es la cantidad de restaurantes en la provincia de Arequipa? y
¿Cuál es la informalidad en el sector de restaurantes?; la respuesta fue que hay 407
restaurantes formales inscritos en la categorización de estos, así mismo menciono que los

55
restaurantes se categorizan según la calidad de servicio que tienen cada uno y lo hacen con
la mención de tenedores desde 1 al 5, estos restaurantes están dedicados especialmente al
turismo según la Lic. Giovanna Rivera Abarca – Sub Gerente Regional de Comercio Exterior
y Turismo; la informalidad no lo manejan pero menciono que en todos los sectores la
informalidad se incrementó en un 80% esto por la reactivación económica en la región.

Una entrevista con el candidato al distrito de Cayma, el señor Juan Carlos Linares ex regidor
del distrito de Cayma en el periodo anterior, menciona que para lanzarse como candidato
hizo un estudio de la población y empresas del distrito de lo cual hay más de 425 restaurantes
y más de 350 establecimientos de abarrotes esto en base a su estudio de recorrido por el
distrito de Cayma; así mismo menciono que algunos restaurantes para poder operar
cambiaron de rubro de restaurantes al de abarrotes en sus licencias y otros declinaron su
licencia pero siguen operando ocultamente introduciéndose en la informalidad; se sentido
preocupado mencionando que la productividad en el distrito de Cayma es muy preocupante
y hay bastante informalidad no solo en Cayma si no en todos los distritos de Arequipa.

Haciendo una comparación con los datos recogidos por el INEI, con 11 mil 825 restaurantes
en la región de Arequipa, en el distrito de Cayma estaría 855 restaurantes sin considerar la
informalidad; la información que nos proporciona las personas del distrito son de 425
restaurantes también sin considerar la informalidad; para el estudio se tomara los 425
restaurantes en el distrito de Cayma proporcionándolo según la cantidad de población en los
demás distritos de Arequipa; esto por motivos de que no hay datos en los demás distritos de
Arequipa referente a este tema; se tratara de dar un aproximado.

En el tema de informalidad, según el estudio del Banco Central de Reserva del Perú (Loayza,
2010), menciona que para hallar la informalidad de un sector en una ciudad especifica se
debe tomar la informalidad del sector del país, si no se encuentra este dato, como última
opción se debe tomar el dato de la informalidad general; esto menciona el Banco Central de
Reserva del Perú. Mediante esto se recoge un dato abrumador sobre la informalidad en el
sector de restaurantes, hay un 90.3% de informalidad.

56
 Figura 10
Perú: Incidencia de la informalidad en las unidades productivas de los hogares,
según actividad económica, 2020 (Porcentaje)

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta Nacional de Hogares

El mercado donde apunta la empresa es a los restaurantes o empresas de servicio de comida

y bebidas, a esto se le llama Business to Business (B2B), así mismo el otro mercado seria a
los mayoristas de estos productos y también esta los consumidores finales que son pocos.

Nos enfocaremos en los distritos más cercanos al centro de la ciudad por 3 razones:

• Costo de transporte de insumos hacia la planta de producción.

• Costo de distribución de nuestros productos.
• Efectividad de reposición de nuestros productos a nuestros clientes, teniendo en
cuenta el sistema de control de tráfico vehicular en la ciudad.
En base a esto nos enfocaremos en 17 distritos de los 21 en la provincia de Arequipa tal como
se muestra en la Tabla 27 y la Figura 11, se calcula el número de empresas en estos 17
distritos de la provincia de Arequipa, teniendo

Tabla 27
Numero de restaurantes en cada distrito de Arequipa
Nro. Nro. Nro.
Distritos Distritos Distritos
Restaurantes Restaurantes Restaurantes
Cerro Colorado 1632 Mariano Melgar 518 Sachaca 210
Paucarpata 1110 Miraflores 511 Tiabaya 140
Cayma 809 Arequipa 489 Uchumayo 123
Alto Selva Alegre 713 Jacobo Hunter 423 Characato 109
José L. Bustamante Y R. 684 Yura 287 Sabandia 37
Socabaya 633 Yanahuara 221 Total 8648

57
Fuente: Elaboración propia

Figura 11
Situación geográfica del mercado arequipeño

Fuente: Elaboración propia, mapa provincial de Arequipa

[Link] – Establecimientos

Para el presente estudio del proyecto se considerará como universo o población los 8 mil 648
establecimientos por ser la última información valida, a partir de eso se determinará el
número de encuestas para la investigación de mercado.

En nuestra investigación utilizaremos el Muestreo Aleatorio simple.

2
𝑍𝛼/2 ∗𝑃∗𝑄
𝑛= 2
𝑍𝛼/2 ∗𝑃∗𝑄
𝐸2 + 𝑁

n= Tamaño de la muestra.
Z = Nivel de confianza; para este caso será 1.96 que corresponde a 95% de
confiabilidad.
P y Q = Probabilidades complementarias; P=50% y Q=50%.
E = Error muestral o nivel de error dispuesto a cometer; para este caso será 5%.

58
 N = Tamaño de la población; que en este caso es de 8,648 establecimientos.
Una vez designado los valores se calcula la muestra, obteniendo 368 muestras; se empieza a
elaborar las preguntas correctas para tener la información adecuada para la investigación de
mercado.

Las preguntas de la encuesta, los resultados y la ficha técnica se mostrarán en el Anexo 1 de

la presente Tesis; a continuación, se muestra los resultados desde la Figura 12 hasta la Figura
23 con sus breves explicaciones.

Figura 12
Encuesta - Pregunta 1: ¿Qué tanto te interesas por el medio ambiente?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

Con esta pregunta se quiere verificar el interés que tiene nuestro cliente con el Medio
Ambiente; en el gráfico nos indica que la importancia suma 44.9% de nuestros clientes.

Figura 13
Encuesta - Pregunta 2: ¿Has utilizado productos biodegradables?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

59
La finalidad de esta pregunta es saber si nuestro cliente viene utilizando productos
biodegradables, esto es para la estrategia de marketing que se puede realizar; según el gráfico
indica que el 51% de nuestros clientes alguna vez compraron o utilizaron productos
biodegradables.

Figura 14
Encuesta - Pregunta 3: ¿Su empresa compra envases
contenedores para los productos a llevar o delivery?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

Con esta pregunta se quiere determinar que empresas necesita del producto para sus ventas;
la gráfica demuestra que el 97% de nuestros clientes compra envases para los productos a
llevar o delivery; esto quizás es por la coyuntura que está pasando el país por la pandemia
del Covid-19.

Figura 15
Encuesta - Pregunta 4: ¿Cada cuánto tiempo su empresa
compra contenedores para alimentos?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

60
Con esta pregunta nos indica cuales qué porcentaje son clientes potenciales o de mayor
rotación del producto en sus ventas; en el gráfico indica que el 44% compra semanalmente.

Figura 16
Encuesta - Pregunta 5: ¿Cuantos envases contenedores para alimentos
consume su negocio semanalmente?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

Con esta pregunta nos indica la frecuencia de pedidos del producto, se puede utilizar para
cuantificar la demanda del producto; en el gráfico el mayor porcentaje es 37.8% que indica
un consumo de entre 300 a 500 unidades semanalmente.

Figura 17
Encuesta - Pregunta 6: ¿A través de que canales suele adquirir los envases
contenedores para alimentos?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

La finalidad de esta pregunta es determinar los posibles canales de distribución; en el gráfico

podemos verificar que el 73.4% prefiere comprar a mayoristas y el 49.5% a importadores.

61
Figura 18
Encuesta - Pregunta 7: Sobre las dimensiones de los envases contenedores de alimentos
¿Cuales tienen mayor rotación en su negocio?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

Con esta pregunta se va a determinar el porcentaje de participación por cada tipo de producto;
el mayor porcentaje lo tiene el tipo CT2 con 91% de rotación.

Figura 19
Encuesta - Pregunta 8: Si le ofreciéramos Eco-Wisina, un envase
contenedor biodegradable para alimentos, elaborado a partir de
fécula de papa, ¿lo adquiriría?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

Con la respuesta de esta pregunta se va a determinar el mercado efectivo; en el gráfico se

puede verificar que el 49.2% compraría definitivamente nuestro producto y 49.2%
probablemente lo haría.

Figura 20
Encuesta - Pregunta 9: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por Eco-

62
 Wisina - 125; el cual es similar en dimensiones al Tipo CT3
(Ensalada o 1/4 pollo a la brasa), consta de 100 unidades?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

Con la respuesta de esta pregunta se va a determinar el precio del producto CT3, en el gráfico
nos indica que el 49.2% prefiere pagar entre 30 y 40 nuevos soles.

Figura 21
Encuesta - Pregunta 10: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECO-
WISINA - 250; el cual es similar en dimensiones al Tipo CT2 (½ pollo
a la brasa o papas), consta de 100 unidades?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

Con la respuesta de esta pregunta se va a determinar el precio del producto CT2, en el gráfico
nos indica que el 45.1% prefiere pagar entre 40 y 50 nuevos soles.

Figura 22
Encuesta - Pregunta 11: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECO-

63
 WISINA - 500; el cual es similar en dimensiones al Tipo CT1 (1 pollo
a la brasa entero), consta de 100 unidades?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

Con la respuesta de esta pregunta se va a determinar el precio del producto CT1, en el gráfico
nos indica que el 44.3% prefiere pagar entre 50 y 60 nuevos soles.

Figura 23
Encuesta - Pregunta 12: ¿Qué es lo que más valores en los envases de tus productos?

Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

Con esta pregunta se determina que factor es más importante para el consumidor al adquirir
nuestro producto; en la gráfica revela que el 72.8% prefiere que sean de calidad y 67.9%
prefieren que sean fáciles de adquirir.

64
2. Demanda

[Link] potencial

El mercado potencial para la empresa está conformado por los distritos que vamos atender
en la ciudad de Arequipa, 17 distritos con 8 mil 275 empresas de servicios de comida y
bebidas.

[Link] disponible

El mercado disponible va referido a la tercera pregunta de nuestra encuesta, ¿Su empresa

compra envases contenedores para los productos a llevar o delivery?, en base a esto nos
evocamos a la respuesta afirmativa de esta pregunta, a los clientes que realmente compran
los envases para realizar el servicio.

𝑀. 𝐷𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 = 𝑀. 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 ∗ 𝑃3

Tabla 28
Mercado disponible
M. Disponible Pregunta 3 M. Potencial
8389 97% 8648
Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

[Link] efectivo

El mercado efectivo va referido con la intención de compra de nuestro producto y

disponibilidad de pago por el precio del producto, esto va referido a nuestra pregunta 8 de la
encuesta y las preguntas 9,10 y 11 sobre el precio a pagar.

𝑀. 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 𝑀. 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 ∗ 𝑃8 ∗ 𝐷𝑖𝑠𝑝𝑜𝑐𝑖𝑠𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜

Para nuestro producto tipo CT3, ensalada o ¼ pollo a la brasa, se tiene:

Tabla 29
Mercado efectivo - Eco-Wisina - 125
M. Efectivo Pregunta 8 Pregunta 9 M. Disponible
2031 49% 49% 8389
Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

Para nuestro producto tipo CT2, ½ pollo a la brasa o papas, se tiene:

65
 Tabla 30
Mercado efectivo - Eco-Wisina - 250
M. Efectivo Pregunta 8 Pregunta 10 M. Disponible
1861 49% 45% 8389
Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

Para nuestro producto tipo CT1, 1 pollo a la brasa entero, se tiene:

Tabla 31
Mercado efectivo - Eco-Wisina - 500
M. Efectivo Pregunta 8 Pregunta 11 M. Disponible
1828 49% 44% 8389
Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

[Link] de compra

La frecuencia de compra va para la pregunta 5 de nuestra encuesta, ¿Cuántos envases

contenedores para alimentos consume su negocio semanalmente?, nos refleja el consumo de
envases en los tres tipos.

Tabla 32
Frecuencia de compra
Consumo Consumo Consumo
Respuestas Cant. Porcentaje
Mes Mes real Año
Menos de 100 unidades 41 11.14% 214 24 286
Entre 100 a 300 unidades 131 35.60% 428 152 1828
Entre 300 a 500 unidades 139 37.77% 1284 485 5820
Entre 500 a 700 unidades 50 13.59% 2140 291 3489
Entre 700 a 900 unidades 6 1.63% 2996 49 586
Mas de 1,000 unidades 1 0.27% 4280 12 140
Total 368 100% 11342 1012 12149
Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

En este cuadro se corrobora que mensualmente consumen un promedio de 10 pack de envases

(cada pack contiene 100 unidades de envases) y anualmente en promedio 121 pack.

Para la frecuencia de cada tipo de envases, tomaremos la pregunta 7 de nuestra encuesta,

sobre las dimensiones de los envases contenedores de alimentos ¿Cuáles tienen mayor
rotación en su negocio?.

66
 Tabla 33
Frecuencia de compra por tipo de envase
Frecuencia por
Producto Pregunta 7 Total
producto
Eco-Wisina-125 53% 65
Eco-Wisina-250 91% 121 111
Eco-Wisina-500 43% 52
Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

[Link]

La estacionalidad de los envases en el año estará en función a la investigación realizada en

las encuestas del Instituto Nacional de Estadística e Informática, lo cual menciona una
recuperación en el año 2022; por lo tanto, la estacionalidad será calculada en base a los años
2018 y 2019.

Tabla 34
Estacionalidad del servicio de restaurantes
Estaciones 2022 2023 2024 2025 2026
Verano (enero - marzo) 20% 20% 20% 20% 20%
Otoño (abril - junio) 24% 24% 24% 24% 24%
Invierno (Julio - setiembre) 28% 28% 28% 28% 28%
Primavera (octubre - diciembre) 28% 28% 28% 28% 28%
Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

3. Oferta

Analizamos la competencia, actualmente en la ciudad de Arequipa no hay una empresa que

fabrique envases para alimentos mucho menos envases biodegradables; hay empresas
distribuidoras de envases de alimentos y envases biodegradables que traen desde la ciudad
de Lima o importan de otros países; estos se dedican al comercio de al por mayor de estos
productos.

El número de empresas distribuidoras de envases no se tiene claro ya que el último informe

del sector de comercio de la ciudad de Arequipa es del año 2011, en base a esto se tomará las
inferencias del sector de comercio.

Según la Dirección General de Industria (2011), el sector comercio de la provincia de

Arequipa contiene 33 mil 886 empresas como se muestra en la Tabla 35.

67
Tabla 35
Número de empresas en el sector Comercio en la provincia de Arequipa
División CIIU Descripción de empresas 33,886
52 Comercio al por menor, excepto autos; reparación enseres 65.40%
Venta al por menor de otros productos en almacenes
5239 15.65%
especializados
Venta al por menor de alimentos, bebidas y tabaco en
5220 14.39%
almacenes especializados
Venta al por menor en almacenes no especializados con
5211 11.27%
surtido de alimentos, bebidas y tabaco
5259 Otros tipos de venta al por menor no realizado en almacenes 6.26%
Venta al por menor de productos textiles,
5232 5.88%
prendas de vestir, calzado y artículos de cuero
Venta al por menor de artículos de ferretería,
5234 4.36%
pinturas y productos de vidrio
Venta al por menor de productos farmacéuticos y
5231 2.32%
medicinales, cosméticos y artículos de tocador
5252 Venta al por menor en puestos de venta y mercados 2.19%
51 Comercio al por mayor y en comisión, excepto autos 13.97%
Venta al por mayor a cambio de una retribución o por
5110 2.98%
contrata
5190 Venta al por mayor de otros productos 4.40%
Venta, mantenimiento autos y motos; venta al por menor de
50 6.34%
combustible
Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos
5030 2.63%
automotores
5020 Mantenimiento y reparación de vehículos automotores 2.33%
Fuente: Elaboración propia, datos Dirección General de la Industria 2011

EL sector comercio según el informe de servicios del INEI del mes de abril, tiene un 165%
en base del año 2007, según muestra la Figura 36; además para este sector se muestra una
informalidad de 69.5% (Figura 3); con todo estos factores nos da una probabilidad que
aproximadamente hay 3 mil 232 empresas del sector comercio; a esto se le multiplicara el
factor de empresas que venden a por mayor solamente plásticos y envases que es el 8% en el
rubro; con esto nos da 259 empresas que comercializan plásticos y envases en la provincia
de Arequipa.

68
 Figura 24
Índice mensual de la producción del sector Comercio: 2019 - 2021

Fuente: Boletín sector de servicios abril 2021, INEI

La cantidad de venta de envases para alimentos en estas empresas es incierta, se trató de

hacer una encuesta y tener entrevistas con las empresas, pero estas se negaron con la
respuesta: “Información secreta de la empresa, que no se puede divulgar”; a pesar de eso se
tuvieron dos entrevistas rápidas una con la empresa Diskart, distribuidora de envases de
plástico para alimentos, y la empresa [Link], distribuidora de envases
biodegradables para alimentos compuesto por caña de azúcar.

En la empresa Diskart, mencionó que actualmente no hay abasto de envases para alimentos
y que diariamente venden un promedio de 8 pack de envases, y lo que más venden son los
envases de tipo CT2 o ½ de pollo; así mismo indicó que los envases lo traen de Lima e
importan de Colombia.

En la empresa [Link], mencionó que los envases lo importan de Colombia y

Estados Unidos, y que diariamente vende un promedio de 2 a 3 pack de envases
biodegradables; así mismo indicaron que actualmente no se fabrica envases biodegradables
compuesto por caña de azúcar en el Perú y que no solo venden envases para alimentos sino
también para bebidas y bolsas biodegradables.

En base a estas entrevistas se toma un promedio de venta diaria de envases, que son 5.5 pack,
con esta información tenemos que anualmente las empresas comercializadoras de envases
venden 443 mil 740 pack aproximadamente.

69
4. Demanda insatisfecha

El crecimiento de la demanda es la adquisición de los envases de comida de los restaurantes,

no se tiene una data estadística histórica sobre el tema mucho menos de la ciudad de
Arequipa, se referenciará con el crecimiento de la producción del sector de restaurantes en la
ciudad.
Figura 25
Arequipa: evolución del VAB del sector restaurantes, 2007
- 2021 (indice:2007=100)

Fuente: INEI, Centro de estudios en Economía y Empresa, UCSP

Se tomo el crecimiento o variación de los puntos porcentuales desde los años 2007 hasta el
2019, teniendo en cuenta que en el 2022 se recuperara la actividad económica, el crecimiento
de la demanda (restaurantes) en promedio es 7.58% anual; esto nos da una referencia de cómo
se incrementará la demanda en los próximos 5 años.

Igualmente, en el crecimiento de la oferta es la venta de los envases de comida a los

restaurantes, no se tiene una data estadística histórica sobre el tema mucho menos de la
ciudad de Arequipa, se referenciará con el crecimiento del comercio en la ciudad como se
explicó en el ítem de la oferta.

70
 Figura 26
Arequipa: evolución del VAB del sector comercio,
2007 - 2021 (indice:2007=100)

Fuente: INEI, Centro de estudios en Economía y Empresa, UCSP

Se tomo el crecimiento o variación de los puntos porcentuales desde los años 2007 hasta el
2019, teniendo en cuenta que en el 2022 se recuperara la actividad económica, el crecimiento
de la oferta (comercio) en promedio es 6% anual; esto nos da una referencia de cómo se
incrementará la oferta en los próximos 5 años.

La demanda insatisfecha es un contraste de la demanda y la oferta, como se verifica en la

siguiente Tabla 36.

Tabla 36
Demanda insatisfecha por envases en general
2022 2023 2024 2025 2026
Demanda 432,124 464,894 500,148 538,076 578,880
Oferta 443,756 471,491 500,959 532,269 565,536
Demanda insatisfecha -11,632 -6,597 -811 5,807 13,344
Fuente: Elaboración propia, datos del informe de INEI 2021

Como se verifica en la Tabla 36, no hay demanda insatisfecha, la oferta es mayor, esto
tomando el mercado global que son los envases para alimentos ya sean de plásticos o
biodegradables.

71
La presente tesis tiene como objetivo ambiental y económico, ambiental es reemplazar los
envases de plástico por envases biodegradables y que económicamente sea rentable para la
empresa.

La demanda sería igual ya que es la necesidad de los restaurantes; lo que varía es la oferta,
ya que se vende pocos envases biodegradables se tomara esto en consideración según el titulo
3.3 estudio de la oferta; la oferta en el año 2022 seria 161 mil 616 y esto se incrementara
según el crecimiento del comercio en la ciudad de Arequipa.

Si tomamos únicamente los envases biodegradables en el mercado arequipeño se tiene la

siguiente Tabla 37.

Tabla 37
Demanda insatisfecha por envases biodegradables
2022 2023 2024 2025 2026
Demanda 432,124 464,894 500,148 538,076 578,880
Oferta 161,616 171,717 182,449 193,852 205,968
Demanda insatisfecha 270,508 293,177 317,699 344,223 372,912
Fuente: Elaboración propia, datos del informe de INEI 2021

La demanda insatisfecha por envases biodegradables es más del 50% y esto se incrementa en
los próximos años.

5. Cuantificación de la demanda - producción

La estimación del mercado objetivo, se realizará en base al objetivo que tiene la empresa con
el mercado arequipeño en los 5 años siguientes, para el primer año se tomara el 6% de la
demanda, que es igual a la mitad de nuestra capacidad instalada.

Tabla 38
Mercado objetivo
Producto M. Efectivo % Objetivo M. Objetivo
Eco-Wisina-125 2031 122
Eco-Wisina-250 1861 6% 112
Eco-Wisina-500 1828 110
Fuente: Elaboración propia, encuesta 2021

A esto se le multiplica la frecuencia de compra por cada tipo de envase que se va a fabricar,
y se obtiene la demanda que la empresa pretende satisfacer, Tabla 39.

72
 Tabla 39
Demanda a satisfacer -producción anual
Eco-Wisina-125 Eco-Wisina-250 Eco-Wisina-500
Subtotal 7,889 12,347 5,691
Total 25,927
Fuente: Elaboración propia

Mediante la estacionalidad mensual y la demanda a satisfacer se muestra en la Tabla 40, la

producción mensual por cada tipo de envase.

Tabla 40
Demanda a satisfacer mensual - producción mensual
Mes Eco-Wisina-125 Eco-Wisina-250 Eco-Wisina-500
Enero 610 954 440
Febrero 467 731 337
Marzo 479 750 346
Abril 498 780 360
Mayo 761 1,190 549
Junio 645 1,010 465
Julio 731 1,144 527
Agosto 926 1,450 668
Setiembre 576 901 415
Octubre 811 1,269 585
Noviembre 761 1,190 549
Diciembre 625 978 451
Subtotal 7,889 12,347 5,691
Total 25,927
Fuente: Elaboración propia

6. Mezcla de Marketing

En 1981 que Bernard Booms y Mary Bitner ampliaron el modelo tradicional de las 4ps a las
7ps del marketing, con la incorporación de 3p nuevas: people, process y physical evidence.
En este trabajo de tesis se realizará el mix de marketing de las 7ps (producto, precio,
promoción, plaza, procesos, personas y prueba física). (Marketing Integral, 2015)

[Link]

La empresa Organic Products S.A. presenta un producto de 3 tipos de modelos; el producto

es el envase biodegradable a base de fécula de papa y los tipos del producto son CT1
(Ecowisina-500), CT2 (Ecowisina-250) y CT3 (Ecowisina-125).El producto tiene una
propuesta innovadora en el rubro de contenedores térmicos o envases para el transporte de

73
alimentos en el mercado peruano y mucho mejor en el mercado arequipeño, que luego de
usarlos no contaminan al medio ambiente debido a su composición química biodegradable
protegiendo la salud de los consumidores finales.

Figura 27
Categoría del producto

Fuente: Elaboración propia

Logo y Marca

La empresa Organic Products S.A. colocó un logo para el producto de envases

biodegradables junto con la marca para estos envases biodegradables que se comercializaran
con el nombre de “Eco-Wisina”

Figura 28
Nombre y Logo del producto

Fuente: Elaboración propia

Diseño del producto

El diseño del producto será similar a los del poliestireno, las características y dimensiones
están en la Tabla 3 y 4.

74
 Figura 29
Diseño del producto

Fuente: Elaboración propia

[Link]

El precio en el mix de marketing es uno de los componentes más importantes en el

posicionamiento del mercado, cuanto estaría dispuesto a pagar el cliente para la obtención
del producto, esto nos hace referencia a nuestra pregunta 9, 10 y 11 de nuestra encuesta.

Tabla 41
Precio según encuesta realizada
Producto Eco-Wisina-125 Eco-Wisina-250 Eco-Wisina-500
Precio incl. IGV S/ 40.00 S/ 50.00 S/ 60.00
Precio sin IGV S/ 33.90 S/ 42.37 S/ 50.85
Fuente: Elaboración propia

Estos precios serán confirmados con los costos unitarios de producción de cada tipo de
envase biodegradable.

Competidores

Para los competidores directos, los envases biodegradables no se producen en Arequipa bien
lo importan o lo traen de Lima o de otras ciudades.

Tabla 42
Precios de envases biodegradables
Productos Importadora Mayorista Fabricante
competidores - Caña de Almidón de Promedio
Bio envases
Biodegradables azúcar maíz
Bioenvase-125 S/ 54.00 S/ 56.00 S/ 58.00 S/ 56.00
Bioenvase-250 S/ 75.00 S/ 65.00 S/ 80.00 S/ 73.33
Bioenvase-500 S/ 85.00 S/ 78.00 S/ 85.00 S/ 82.67
Fuente: Elaboración propia

75
Para los competidores de productos sustitutos, los envases de plástico o de otros materiales
que no son biodegradables, tampoco no son fabricados en Arequipa de la misma forma lo
traen de otras ciudades o lo importan.

Tabla 43
Precios de envases de plástico
Productos Sustitutos Tienda por
Importadora Mayorista Promedio
- Plástico departamento
Envase-125 S/ 28.00 S/ 28.00 S/ 28.00 S/ 26.00 S/ 26.00 S/ 27.20
Envase-250 S/ 36.00 S/ 36.00 S/ 35.00 S/ 38.00 S/ 38.00 S/ 36.60
Envase-500 S/ 58.00 S/ 65.00 S/ 65.00 S/ 65.00 S/ 62.00 S/ 63.00
Fuente: Elaboración propia

Haciendo una comparación entre los precios de los competidores directos y de productos
sustitutos, se puede sacar un promedio de los precios posibles de nuestros envases.

Tabla 44
Promedio de los precios competidores
Productos Competidores
Comparación Promedio
Sustitutos Directos
Envase-125 S/ 27.20 S/ 56.00 S/ 41.60
Envase-250 S/ 36.60 S/ 73.33 S/ 54.97
Envase-500 S/ 63.00 S/ 82.67 S/ 72.83
Fuente: Elaboración propia

A su vez este promedio, se comparará con el resultado de nuestra encuesta específicamente

las preguntas 9, 10 y 11.

Tabla 45
Comparación con los precios de la encuesta
Encuesta Precios a
Envases Comparación
Min Max tomar
Envase-125 S/ 30.00 S/ 40.00 S/ 41.60 S/ 40.00
Envase-250 S/ 40.00 S/ 50.00 S/ 54.97 S/ 50.00
Envase-500 S/ 50.00 S/ 60.00 S/ 72.83 S/ 62.00
Fuente: Elaboración propia

Los precios a tomar y a competir son: para los envases de Eco-Wisina 125 se tomará el precio
de S/. 40.00 soles, para Eco-Wisina 250 el precio de S/. 50.00 soles y para Eco-Wisina 500
el precio de S/. 62.00 soles; estos precios se confirmarán con el costo unitario de producción.

76
 [Link]

La distribución de los envases biodegradables se dará en dos canales, directo e indirecto; el

canal directo es la negoción o la venta directa de nuestros productos con las empresas que
prestan el servicio de comidas a delivery (que son la mayoría de las empresas de este rubro).

El canal indirecto es la venta o la negociación con los mayoristas que vende estos productos
o variedades de estos a fin de tener un mayor contacto o confiabilidad con las empresas de
dicho rubro.

En base a la encuesta realizada la pregunta 6, nos indica que el 73.4% los clientes adquieren
los productos a través de los mayoristas; el mercado arequipeño cuenta con 2 empresas de
fabricación de plásticos entre ellos los envases y una empresa importadora de envases
biodegradables.

La empresa Organic Products S.A. tiene como estrategia el reconocimiento de la marca y el

nombre del producto en el mercado arequipeño, así mismo el reconocimiento del nombre de
la empresa para futuros proyectos.

En consecuencia, a la estrategia la empresa, le da una relevancia del 50% a las ventas de

canal directo y 50% a las ventas de canal indirecto.

Tabla 46
Porcentaje canal de distribución
Participación
Canal Tipo de distribución Longitud
de las ventas
Directo Fuerza de ventas Corta 50%
Indirecto Mayoristas Larga 50%
Fuente: Elaboración propia

La distribución se realizará primero con la contratación de un vehículo con operario o mejor

dicho el tipo de contratación será maquina seca con operario; este servicio es de tercerización
que se encuentra en el capítulo organizacional.

Así mismo también para la distribución está presente la fuerza de ventas, que para cumplir
los objetivos del área se tendrá una caja chica diaria para cada ejecutivo vendedor de S/.
20.00 soles diarios; estos son para actividades de transporte y/o meriendas para el correcto
funcionamiento de sus actividades.

77
 Tabla 47
Fuerza de ventas
Fuerza de ventas 2022 2023 2024 2025 2026
# Vendedores 4 4 6 6 6
Fuente: Elaboración propia

En el tema de distribución, el transporte estará encargado por el jefe de ventas que tendrá un
plan de distribución según las adquisiciones que logre nuestros colaboradores; así mismo se
dará una caja chica para el control de combustible esto según el recorrido de la distribución
a realizar.

A continuación, se muestra la Tabla 48 donde nos da un posible recorrido diario de entrega,

con un índice de trafico de 0.58 segundos por metro, un consumo promedio de combustible
32.5 kilómetros por galón y un precio de combustible de S/ 15.78 soles por galón.

Tabla 48
Posible distribución diaria y consumo de combustible
Distancias Tiempo de
Consumo Consumo
probables ida y vuelta Consumo de
Nro. Recorrido de de
Distritos % de - combustible
Restaurantes x día (h) combustible combustible
distribución distribución recorr. (soles)
(gl) (soles)
(m) (h)
Cerro Colorado 1562 18.88% 10882.48 3.51 0.67 S/ 10.57
Cayma 770 9.31% 9072.85 2.92 7.90 0.56 S/ 8.81 S/ 23.82
Miraflores 488 5.90% 4569.67 1.47 0.28 S/ 4.44
Paucarpata 1054 12.74% 5926.57 1.91 0.36 S/ 5.76
Mariano Melgar 495 5.98% 4358.23 1.40 0.27 S/ 4.23
Alto Selva Alegre 685 8.28% 5776.37 1.86 7.73 0.36 S/ 5.61 S/ 23.28
Arequipa 460 5.56% 1333.55 0.43 0.08 S/ 1.29
Sabandia 34 0.41% 6581.83 2.12 0.41 S/ 6.39
José L. Bustamante
664 8.03% 4072.93 1.31 0.25 S/ 3.96
Y R.
Sachaca 197 2.38% 4746.30 1.53 0.29 S/ 4.61
7.43 S/ 22.39
Socabaya 617 7.46% 6530.50 2.10 0.40 S/ 6.34
Jacobo Hunter 406 4.91% 5025.08 1.62 0.31 S/ 4.88
Yanahuara 212 2.56% 2684.71 0.87 0.17 S/ 2.61
Characato 106 1.28% 8525.30 2.75 0.52 S/ 8.28
7.53 S/ 22.69
Yura 274 3.31% 14838.74 4.78 0.91 S/ 14.41
Tiabaya 131 1.58% 7519.97 2.42 0.46 S/ 7.30
5.84 S/ 17.61
Uchumayo 118 1.43% 10611.63 3.42 0.65 S/ 10.30
Total 8273 100% Promedio S/ 21.96
Fuente: distancias en Google Earth

En base a la Tabla 48, se saca el costo de combustible diario que es un promedio de S/. 21.96
soles; anualmente se tendrá un costo de S/. 6,947.33 soles.

78
 Analizando los costos de plaza, se tiene la siguiente Tabla 49 de los costos totales de
distribución.

Tabla 49
Costo total de distribución
Gasto Gasto Anual de distribución(S/.)
Distribución
Mensual (S/.) 2022 2023 2024 2025 2026
Servicio de Distribución S/ 3,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00
Transporte combustible S/ 561.13 S/ 6,947.33 S/ 6,947.33 S/ 6,947.33 S/ 6,947.33 S/ 6,947.33
Viáticos colaboradores S/ 2,016.00 S/ 24,960.00 S/ 24,960.00 S/ 37,440.00 S/ 37,440.00 S/ 37,440.00
Total Anual S/ 67,907.33 S/ 67,907.33 S/ 80,387.33 S/ 80,387.33 S/ 80,387.33
Fuente: Elaboración propia

[Link]ón

La promoción de los envases estará planificada anualmente, se iniciará con un

prelanzamiento del producto en el mercado arequipeño; se seguirá con el lanzamiento del
producto hacia nuestros canales de distribución y se sostendrá con las promociones anules
enfatizando siempre en la marca y la cualidad del producto.

Para esta planificación se contarán con herramientas de marketing para llegar al cliente de
nuestros canales de distribución, para lo cual acotaremos perfiles de clientes los cuales nos
brindarán un know how y una pronta respuesta ante situaciones de clientes con perfiles ya
establecidos.

Páginas Web y redes sociales; la presencia de las empresas es a través de páginas web bien
implementadas haciendo conocer sus productos; así mismo el 90% de los peruanos utiliza
como mínimo una red social (según el diario el comercio publicado el 10 de setiembre del
2020) y tiene mayores horas de consumo por usuario, llegando a un promedio de 23 horas
durante el mes de Julio (Comscore, 2020).

Volantes y folletos; esta herramienta es muy importante para el prelanzamiento o apertura de

nuestra empresa en el mercado, está enfocado directamente al consumidor final a las personas
que compran el delivery haciendo saber el cuidado del medio ambiente mediante la empresa
y el producto que se va a comercializar; el lenguaje a utilizar tendrá que ser directo y de nivel
genérico para el público objetivo tanto empresas como consumidores finales.

79
Marketing digital; esta herramienta tiene como particularidad posicionar nuestra empresa y
productos en el mundo digital, y se tiene 2 modalidades:

• SEO, es la optimización que se hace en una página para que aparezca en las primeras
posiciones de los resultados de búsqueda en Google con palabras claves definidas, el
objetivo es introducir la empresa y el producto en el mercado arequipeño.
• SEM, se refiere a la promoción de un sitio web en los buscadores mediante el uso de
anuncios de pago a través de plataformas como Gmail, Youtube, Facebook, etc; con
los contenidos top de tendencia por los usuarios y la tendencia de los influencers en
las distintas redes sociales. (CocoFact, 2021)
Spot de radio, televisión y diarios; esta herramienta es clásica en el marketing y publicidad,
se realizará los anuncios tanto en radio, televisión y diarios escritos de los productos de la
empresa; el mensaje será con preocupación del medio ambiente y el lanzamiento del producto
para el cuidado del mismo con la participación de todos; se realizarán en los canales de
televisión, radio y diarios con mayor sintonía y también medios de comunicación regionales
en la ciudad de Arequipa.

6.4.1. Campaña de intriga – Pre lanzamiento

La campaña de intriga o pre lanzamiento se dará un mes antes de que el producto se

comercialice, con esta campaña buscaremos crear expectativa mediante las diferentes
herramientas de marketing y publicidad.

Así mismo se tendrán entrevistas con entidades públicas y privadas que están en el círculo
de temas ecológicos y al cuidado del Medio Ambiente para el apoyo y reconocimiento de la
empresa mediante el producto a lanzarse.

En el tema de redes sociales, el pre lanzamiento será ofensivo llevando a los interesados a un
landing page donde podrán dejar sus datos de contacto para poder agendar una cita con un
colaborador de nuestra fuerza de ventas.

La oficina de ventas se inaugurará desde el inicio del pre lanzamiento del producto, y será
una herramienta de reunión e información para el público sobre el producto y la innovación
que se quiere realizar en la ciudad de Arequipa.

80
Tabla 50
Presupuesto campaña de pre lanzamiento del producto
Costo Costo Total
Marketing de pre lanzamiento Cant. IGV Total
unitario S/. sin IGV
Alquiler de Oficina de ventas 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00
Página Web (creación) 1 S/4,000.00 S/4,000.00 S/720.00 S/4,720.00
Landing Page (creación) 1 S/300.00 S/300.00 S/54.00 S/354.00
Comisión reuniones 12 S/250.00 S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00
Volantes y Broucher 1.5 S/200.00 S/300.00 S/54.00 S/354.00
Merchandising 1 S/100.00 S/100.00 S/18.00 S/118.00
Publicidad en radio - Exitosa
4 S/500.00 S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00
Arequipa
Publicidad en diarios - El
4 S/200.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
pueblo - Comercio
Total S/ 12,000.00 S/ 2,160.00 S/ 14,160.00
Fuente: Elaboración propia

6.4.2. Campaña lanzamiento

El lanzamiento del producto se realizará con una reunión con la invitación de autoridades
publicadas y privadas del sector de producción ecológico; así mismo se inagurará la oficina
de ventas; en el mismo día tendremos como invitados especiales a los administradores y/o
gerentes de los principales restaurantes de la ciudad de Arequipa; demostrándoles el producto
biodegradable y sus cualidades.

Para esta fecha se entregará de manera gratuita ejemplares de nuestros envases

biodegradables a nuestros clientes ya contactados por nuestra fuerza de ventas, así mismo el
merchandising para el posicionamiento del nombre en nuestros clientes.

El costo de las muestras gratis, estarán en el costeo de producción mensual de los envases
biodegradables.

Tabla 51
Presupuesto de campaña de lanzamiento del producto
Presupuesto de campaña de lanzamiento
Marketing de Costo Costo Total
Cant. IGV Total
lanzamiento unitario sin IGV
Bocaditos para recepción 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00
Banner y afiches 1 S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Volantes y Broucher 0.5 S/200.00 S/100.00 S/18.00 S/118.00
Merchandising 1 S/100.00 S/100.00 S/18.00 S/118.00

81
 Presupuesto de campaña de lanzamiento
Marketing de Costo Costo Total
Cant. IGV Total
lanzamiento unitario sin IGV
Publicidad en radio -
1 S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Exitosa Arequipa
Publicidad en diarios - El
1 S/200.00 S/200.00 S/36.00 S/236.00
pueblo - Comercio
Publicidad en televisión -
1 S/2,500.00 S/2,500.00 S/450.00 S/2,950.00
América Tv y Quatro Tv
Otros gastos 1 S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Total S/ 5,900.00 S/ 1,062.00 S/ 6,962.00
Fuente: Elaboración propia

6.4.3. Promoción para todos los años

El marketing y publicidad anual, tiene como función sostener el lanzamiento del producto y
ampliar la cartera de clientes; así mismo posicionar nuestra marca y logo en la mente de los
clientes; y una función más importante es fidelizar a nuestros clientes estrellas.

Esta función se cumplirá con las herramientas descritas anteriormente; en el canal indirecto
(distribución para los mayoristas) se dará el apoyo en cuentas por cobrar por 30 días hasta el
60% de nuestros clientes de este canal.

Las muestras gratuitas seguirán para nuestros nuevos clientes, el costo de estos envases estará
registrado en el costeo de producción mensual.

La planificación, organización y supervisión de marketing y publicidad estará a cargo del

jefe de esta área, verificando mensualmente el crecimiento del target objetivo.

Tabla 52
Presupuesto de marketing y publicidad
Costo Costo Total sin
Marketing anual Cant. IGV Total
unitario S/. IGV
Banner y afiches 10 S/500.00 S/5,000.00 S/900.00 S/5,900.00
Volantes y Broucher 10 S/200.00 S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00
Merchandising 10 S/150.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00
Anuncios en radio -
40 S/800.00 S/32,000.00 S/5,760.00 S/37,760.00
Exitosa Arequipa
Anuncios en diarios - El
25 S/2,000.00 S/50,000.00 S/9,000.00 S/59,000.00
Pueblo - Comercio
Anuncios en televisión -
12 S/2,500.00 S/30,000.00 S/5,400.00 S/35,400.00
América Tv y Quatro Tv
Marketing digital SEO 12 S/1,500.00 S/18,000.00 S/3,240.00 S/21,240.00
Marketing digital SEM 12 S/1,800.00 S/21,600.00 S/3,888.00 S/25,488.00

82
 Costo Costo Total sin
Marketing anual Cant. IGV Total
unitario S/. IGV
Marketing digital
4 S/1,800.00 S/7,200.00 S/1,296.00 S/8,496.00
Posicionamiento interno
Otros gastos 6 S/1,000.00 S/6,000.00 S/1,080.00 S/7,080.00
Total S/ 173,300.00 S/ 31,194.00 S/ 204,494.00
Fuente: Elaboración propia

El presupuesto de Marketing y Publicidad para los siguientes años será el mismo del año
anterior, estará supervisado por el jefe de Marketing y Publicidad.

Tabla 53
Presupuesto de marketing y publicidad durante los cinco años siguientes
Presupuesto 2022 2023 2024 2025 2026
Promoción y Marketing S/ 204,494.00 S/ 204,494.00 S/ 204,494.00 S/ 204,494.00 S/ 204,494.00
Fuente: Elaboración propia

[Link]

Los procesos en el mix de marketing van resalto en dos formas:

• La forma en que ofrecemos los productos.

• La forma en que los clientes los adquieren.
De esta manera se creará un diagrama de flujos para ver el proceso que se sigue para que el
producto llegue al cliente final (consumidor final), esto según nuestro plan de marketing y
fuerza de ventas.

83
Figura 30
Proceso de venta de nuestro producto

Fuente: Elaboración propia

[Link]

Las personas en el mix de marketing, va reflejado en tres componentes:

• Clientes; los clientes van referido a los canales de distribución, para el canal directo
tenemos como clientes las empresas que dan el servicio de comida a delivery; y en el
canal indirecto tenemos a los mayoristas que compran los productos para revenderlo.
• Personal de ventas y Marketing; tenemos 3 niveles en el área de Ventas y Marketing;
en el primer nivel está el Jefe de Ventas y Marketing que se encarga de la
planificación y control sobre las ventas y publicidad que se desarrolla en la empresa;
en el segundo nivel se tiene al Supervisor de ventas que se encarga alcanzar las ventas
planificadas así mismo sobre los reclamos sobre el producto por parte de los clientes
(servicio postventa) y también en el segundo nivel se tiene un personal de Comunity
Manager que se encarga de diseñar y dar seguimiento de las publicidades en los
medios de comunicación tanto físicas como digitales; y en el último nivel están
nuestros ejecutivos de ventas quienes tienen el contacto directo con el cliente, estos
ofrecen nuestras promociones de los productos.
• Personal de distribución; en el tema de distribución está a cargo del servicio externo
contratado, este va estar acompañado de nuestros ejecutivos de ventas para la entrega
de los productos a nuestros clientes.

84
 [Link]

En el tema de presencia en el mix de marketing, se va reflejado al posicionamiento de nuestra

empresa y producto en la mente de los clientes, desde la venta hasta el uso del producto.

Para el tema de la venta se tiene una tienda de ventas que estará ubicado estratégicamente en
el centro de la ciudad de Arequipa para tener una mayor visualización del producto en el
mercado arequipeño; esta tienda estará ambientada con un diseño ecológico acorde al
producto.

En el tema del posicionamiento digital, estará a cargo del colaborador de Comunity Manager
que enfocará en la Página web y las Redes sociales el tema del SEO y SEM para tener una
focalización en nuestro Target y así a largo plazo llegar a convertir a nuestros clientes en
lovemark.

85
 CAPITULO IV
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

86
1. Estudio Legal

El estudio legal va referido a las leyes o decretos que delimitan a la producción, constitución
y operativa de la empresa en el territorio peruano.

En el tema productivo de envases biodegradables, está regido por la Dirección General de

Salud Ambiental (DIGESA), por el tema de envases alimentarios; actualmente hay una
Norma Técnica Peruana para la supervisión de la calidad de los envases y embalajes
biodegradables.

Se encontraron:
• Ley 712-021; el uso de bisfenol (BPA) en los barnices de revestimiento empleados
en envases para alimentos destinados.
• Ley 30884; ley que regula el plástico de un solo uso.
• NTP 900.080 2015; envases y embalajes; requisitos de los envases y embalajes.
Programa de ensayo y criterios de evaluación de biodegradables.
Existe una norma europea EN 13432:2000, que controla o supervisa la producción de
envases biodegradables; teniendo en cuenta 4 principios:

➢ El control de los constituyentes con la verificación de la ausencia de materiales

pesados.
➢ El umbral de la biodegradabilidad pedida es de 90 % y de 6 meses máximo.
➢ La desintegración: no deben subsistir fragmentos de material superiores à 2 mm x 2
mm después de 12 semanas.
➢ La eco toxicidad del humus. (Normas Europeas, 2000)
Para garantizar la conformidad de esta norma se crearon dos organizaciones de certificación
que son:

• El organismo belga AIB VINCOTTE ha creado « OK Compost », una marca de

conformidad con EN 13432 : 2000, reconocido por l’AFNOR y la LNE.
• El organismo alemán Din Certco ha creado el «compostable», una marca de
conformidad con la DIN EN 13432 : 2000. (Normas Europeas, 2000)
Se pone como opción para que en un futuro si la empresa desea exportar estos envases
biodegradables a Europa, se tendrá que cumplir con la norma y ser certificada por estas
instituciones.

Por el momento se dan las regulaciones de licencias, legislaciones laborales y tributarias

para el correcto funcionamiento de la empresa.
87
 [Link] y autorizaciones

Para tener conocimiento, la formación y constitución de la empresa se hace a través de la

entidad pública SUNARP, según la organización de los socios, el tipo de capital y la
estructura de la empresa; se tendrá que elegir el tipo de empresa que se quiere constituir.

Figura 31
Tipo de empresa y sus características
Cantidad de Accionistas
Organización Capital y Acciones Ejemplo
/ Socios
Capital definido por aportes
Mínimo: 2 Se debe establecer: Cassinelli S.A.
de cada socio.
Se deben registrar las
Socosani S. A. Banco Ripley
Sociedad Anónima (S.A.) Máximo: ilimitado -Junta general de accionistas. acciones en el Registro de
Peru S.A.
Matrícula de Acciones.
-Gerencia.
-Directorio.
Capital definido por aportes Montalvo Spa Peluqueria
Mínimo: 2 Se debe establecer:
de cada socio. S.A.C.
Se deben registrar las Pisopak Peru S.A.C.
Sociedad Anónima cerrada
Máximo: 20 -Junta general de accionistas. acciones en el Registro de Distribuidora Concordia
(S.A.C.)
Matrícula de Acciones. S.A.C.
-Gerencia.
-Directorio. (Opcional)
Capital definido por aportes Clinica Cayetano Heredia
Sociedad Comercial de Mínimo: 2
Normalmente empresas de cada socio. S.R.L.
Responsabilidad Limitada
familiares pequeñas. Se debe inscribir en Corporacion Inca Kola Peru
(S.R.L.) Máximo: 20
Registros Públicos. S.R.L. Directv Peru S.R.L.
Empresario Individual de Una sola persona figura G.L.P. Distribuciones E.I.R.L.
Capital definido por aportes
Responsabilidad Limitada Máximo: 1 como Gerente General y
del único aportante. Global Solutions Peru E.I.R.L.
(E.I.R.L.) socio.
Plastitodo E.I.R.L.
Más del 35% del capital
Se debe establecer: pertenece a 175 o más Alicorp S.A.A.
accionistas.
Debe haber hecho una oferta
pública primaria de acciones
Sociedad Anónima Abierta
Mínimo: 750 u obligaciones convertibles Luz del Sur S.A.A. Creditex
(S.A.A.) -Junta general de accionistas.
en acciones. Deben registrar S.A.A.
las acciones en el Registro
de Matrícula de Acciones.
-Gerencia.
-Directorio.

Fuente: Plataforma digital única del estado – [Link]

Como se adelantó en el Capítulo 2, la empresa tomo la decisión de formar el tipo de empresa

como Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.), es una persona jurídica de derecho privado, de
naturaleza comercial o mercantil, cualquiera sea su objeto social. El mínimo es de dos y
máximo de veinte accionistas. El patrimonio personal de los socios no está afecto.
(Micontador, 2018)

• Junta General de Accionistas: es el órgano supremo de la sociedad, está integrado por

el total de socios que conforman la empresa.
• Gerente Gral.: es la persona en quién recae la representación legal y de gestión de la
sociedad, es quién convoca a la Junta de Accionistas.
• Sub-Gerente: reemplaza al gerente en caso de ausencia.

88
 • El Directorio: es facultativo (según la LGS). (Micontador, 2018)
Nota:

• Se elabora la Minuta con capital social desde S/. 100.00 hasta 200,000.00 (no hay un
límite).
• En toda Empresa, los esposos no pueden ser socios porque forman parte de una
sociedad conyugal (Artículo 315° Código Civil).
• El aporte de capital, deberá estar suscrito y pagado. (Art. 52° y 285° de la Ley26887
Ley General de Sociedades).
• Capital Social: Los aportes están conformados por bienes no adinerados (muebles,
equipos, enseres y maquinarias), bienes adinerados (efectivo) y/o bienes mixtos, que
sean susceptibles de ser valorados económicamente y transferidos a la sociedad y que
constituyan el patrimonio social de la empresa.
• El patrimonio personal de los socios no está incluido (es decir, los socios no
responden personalmente por las deudas). (Micontador, 2018)
Los socios teniendo conocimiento de este trabajo de tesis y de la investigación, decidieron
poner sus nombres y aporte de capital en anonimato por razones personales y comerciales lo
cual se respeta la decisión tomada, en la siguiente Tabla 46 nos indica el aporte aproximado
comentado por cada socio.

Tabla 54
Aporte de los socios
Socio Aporte S/. Porcentaje
Persona 1 S/ 50,000 20%
Persona 2 S/ 50,000 20%
Persona 3 S/ 50,000 20%
Persona 4 S/ 50,000 20%
Persona 5 S/ 50,000 20%
Total S/ 250,000 100%
Fuente: Elaboración propia

El aporte de cada socio es 20% aproximadamente, seguidamente se realiza el cuadro de

costos para la formación de la empresa, se toma como referencia de los costos de asesoría al
Instituto Peruano para la Formalización y Capacitación de las Micro y Pequeña Empresa, en
su página web [Link], nos detalla los costos de inscripción y
formalización.

89
 Tabla 55
Costos de inscripción y asesoría en la Sunat
Actividad Detalle Duración Precio S/.
Búsqueda de nombre
Realizado con la asesoría
Reserva de nombre 4 días S/ 934.00
de un abogado y contador
Elaboración de la minuta
El depósito se realiza a una
Aporte de capital 1 día S/ -
entidad financiera
Elevar minuta a escritura pública en una Se realiza a través de una
S/ 200.00
notaria notaria 5 días
Inscripción de la empresa o sociedad en el Se realizará en la Sunarp,
S/ 90.00
Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp con asesoría contable. 1 día
Se realiza en las oficinas de
Inscripción al RUC para Persona Jurídica S/ -
Sunat. 1 día
Total 12 días S/ 1,224.00
Fuente: Elaboración propia, costos de Instituto Peruano para la Formalización

La empresa va ser llamada ORGANIC PRODUCTS S.A.C.; este nombre es confirmado por
los socios.

La idea de la Marca del negocio se basa en ofrecer servicio personalizado de calidad post
venta. Por lo cual, hemos optado por el nombre “Eco-Wisina” que indica Envase Ecológico
en el idioma quechua. Es utilizado el color verde en el logo por el medio ambiente. Haciendo
referencian a los envases biodegradables mostrando en el logo como Logotipo la imagen
simbólica de la naturaleza.

El nombre Comercial por el momento será igual a la Marca, “Eco-Wisina”, ya que se quiere
impulsar el primer producto de la empresa, como una presentación al mercado arequipeño,
más adelante lo socios evaluaran si se cambia el nombre comercial de la empresa.

El lema de la empresa se basa en el producto del envase y en los productos a futuros que se
tiene planeado investigar, el lema es:

“Productos para el cuidado del Futuro”

Nos da una clara idea de que cada investigación que se realizara en adelante por la empresa
va referido al cuidado ambiental.

Para registrar la marca, el logo, el lema y el nombre comercial, se presenta a la entidad pública
INDECOPI (El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual), hay un proceso para el registro y tiene su costo.
90
Tabla 56
Costos de registro de marca, logo y lema
Concepto Detalle Precio S/.
Asesoría para inscripción
La asesoría es desde la consultoría hasta que se registre de manera
de marca, lema y nombre S/ 500.00
satisfactoria la marca, logo, lema y el nombre comercial.
comercial
Durante 30 días, cualquier persona puede oponerse al registro de tu
Registro de Marca y marca; una vez pasado el periodo tu registro será enviado para ser
S/ 535.00
Logo evaluado, una vez aprobado la marca tiene 10 años de vigencia en
territorio nacional.
Este trámite desde la fecha que se registra tu expediente puede
Registro de Lema
demorar hasta un máximo de 180 días; una vez evaluado y S/ 535.00
Comercial
aprobado se tiene una vigencia de 10 años en territorio nacional.
Durante 30 días, cualquier persona puede oponerse al registro del
Registro de Nombre nombre comercial; una vez pasado el periodo tu registro será
S/ 535.00
Comercial enviado para ser evaluado, una vez aprobado la marca tiene 10 años
de vigencia en territorio nacional.
Total S/ 2,105.00
Fuente: Elaboración propia, costos de INDECOPI

Para la licencia de funcionamiento de la planta hay varios requisitos que se tiene que cumplir,
el certificado de seguridad y de los extintores también se tiene que validar con la entidad
respectiva, de la misma manera es el pozo a tierra.

Tabla 57
Costos de certificados para el funcionamiento de la empresa
Concepto Detalle Precio S/.
Licencia de La licencia está referida al Distrito de Cerro Colorado
S/ 150.00
Funcionamiento – Arequipa, donde se ubicará nuestra planta.
Inspección técnica de El local es mayor a quinientos metros cuadrados
S/ 291.45
Seguridad – INDECI (500.00m2), encaja a esa categoría.
Certificado de operatividad El número aproximado de extintores es de 6, según el
S/ 210.00
de extintores PQS plan de seguridad que se tendrá en la planta.
Este certificado es para el buen funcionamiento de los
Pozo a tierra certificado S/ 889.80
procesos, otorgado por Defensa Civil.
Total S/ 1,541.25
Fuente: Elaboración propia

El proceso de licencia, tiene una duración de 30 días hábiles, la inspección técnica 7 días
hábiles.

91
[Link]ón laboral

La empresa ORGANIC PRODUCTS S.A.C. estará suscrito bajo el Régimen Laboral General
de la Actividad Privada, conforme al Decreto Legislativo Nro. 708, aprobado por el Decreto
Supremo Nro. 003-97-TR.

Tabla 58
Régimen laboral de la empresa
Remuneración No debe ser menor a S/. 930.00 (aplicado a partir de abril del 2018).
Jornada laboral Máxima de 8 horas diarias o 48 horas semanales.
Tienen derecho a gozar de los días feriados establecidos en el
Descansos
Régimen Laboral.
Por derecho les corresponde vacaciones de 30 días calendarios por
Vacaciones
cada año laborado.
Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes
Gratificaciones
al 100% de su sueldo en los meses de julio y diciembre.
Compensación por El trabajador percibirá un sueldo por cada año laborado, esto es
tiempo de ser servicios equivalente a 30 días de remuneración.
Los trabajadores tienen derecho a participar de las utilidades de la
Utilidades
empresa.
En caso del despido arbitrario, al trabajador le corresponde por
Indemnización derecho una indemnización de un sueldo y medio por cada mes dejado
de laborar, con un máximo de 12 remuneraciones.
Actualmente tiene una vigencia de 98 días calendario (pre y post
Licencia Pre y Post
natal), en caso de que sea un parto múltiple o con un menor con
natal
discapacidad se extiende por 30 días adicionales (post natal).
Licencia de 10 días hábiles de manera consecutiva, comprendiendo
Licencia de paternidad
desde la fecha de nacimiento hasta la fecha de alta de la madre e hijo.
Cobertura se seguridad social en salud para ello el empleador deberá
aportar a ESSALUD el 9% de lo que perciba el trabajador.
Los trabajadores tienen derecho a ser asegurados al Sistema Nacional
de Pensiones (ONP) 13% o al Sistema Privado de Pensiones (AFP)
Seguros 10% Prima de Seguro (1.16% + 1.42%) Comisión por Administración
de Fondo (1.75% - 2.14%).
Los Trabajadores tienen derecho a un Seguro de Vida y Seguro
complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR). Correspondiente a 1%
del sueldo bruto
Los trabajadores a formar parte de un sindicato según las normas del
Derechos
Régimen General de la actividad privada.
Fuente: Elaboración propia, adaptado información de la Sunat

[Link]ón Tributaria

En la Figura 44 se muestra algún puntos a considerar para la declaratoria y pagos de

impuestos a la SUNAT.

92
 Figura 32
Régimen de tributación

Fuente: Información de Sunat

Los tipos de comprobantes que se pueden emitir son: facturas, boletas de venta, tickets,
liquidaciones de compra, notas de crédito, débito y guías de remisión. (CPE SUNAT, 2020)

Tabla 59
Tipo de comprobante que emitirá la empresa
Libros De acuerdo A los Ingresos
Registro de ventas Se deberán llevar estos libros si los
Registro de compras ingresos netos anuales fueran hasta
Libro diario de formato 300 UIT.
simplificado
Registro de ventas Ingresos brutos anuales mayores a 300
Registro de compras UIT y que no superen las 500 UIT.
Libro Mayor
Libro Diario
Registro de ventas Ingresos brutos anuales mayores a 500
Registro de compras UIT y que no superen las 1700 UIT.
Libro Mayor
Libro Diario
Libro de inventarios y balances
Contabilidad completa Mas de 1700 UIT.
Fuente: Elaboración propia, adaptado información de la Sunat

El resumen de los costos se presenta en la siguiente Tabla 60:

Tabla 60
Resumen de costos de constitución de la
empresa
Actividad Costo
Legalización S/ 1,224.00

93
 Registro de marca, logo y lema S/ 2,105.00
Licencia S/ 1,541.25
Total S/ 4,870.25
Fuente: Elaboración propia

2. Estudio Organizacional

[Link] funcional

La estructura organizacional de la empresa ORGANIC PRODUCTS S.A.C. estará basada en

funciones por departamentos, estará dividido básicamente en 2 departamentos el de
Administración y Ventas, a la vez cada área cuenta con un superior donde se podrá evaluar
y hacer cumplir los objetivos y metas que tiene la empresa, la comunicación es directa de
línea vertical jefe – colaborador y las funciones e ideas de desarrollo son de línea horizontal,
por niveles, en la Figura 45 muestra 4 niveles desde la Gerencia General.

También dentro del organigrama se muestra un área de apoyo que es la del Asesor Contable
que ayudara directamente al Gerente General para el tema de las tributos y contribuciones
de impuestos y temas referidos a la contabilidad.

Fuera del organigrama se presenta servicios de outsourcing que ayudaran en temas de

asesoría especializada como el área Legal, que se solicitará cuando tenga que ver temas de
documentos o legalizaciones, as mismo el área de mantenimiento, que será una revisión
periódica de maquinarias que se pactara con nuestro proveedor, a la vez el servicio de
seguridad estará a través una empresa externa especializada, la seguridad será las 24 horas.

94
 Figura 33
Organigrama de la empresa

Accionistas / Socios

Gerente General

Servicio de Distribución Servicio Contable

Servicio de Seguridad Servicio Mantenimiento

empresarial de equipos

Servicio de Enfermería Asesoría Legal

Administrador Marketing y Ventas

Producción Logística Ventas Marketing y Publicidad

Operario Almacén Ejecutivo de Ventas

Fuente: Elaboración propia

[Link] tercerizados – outsourcing

Se realizarán 5 servicios outsourcing en la empresa para el buen funcionamiento de ella, se

detallan a continuación.

Tabla 61
Descripción de actividades de los servicios de Outsourcing de la empresa
Servicios Actividades
• Administración y control de documentos contables (facturas, boletas, guías
de remisión, etc.).
• Presentación de informes y trámites ante diferentes organismos reguladores
Servicio Contable
(SUNAT).
• Preparación de Estados Financieros mensual y anual.
• Informe mensual detallado a la Gerencia General.

95
 • Realizar el mantenimiento preventivo, correctivo y predictivo a las
máquinas de producción.
• Tener un informe de repuesto más utilizados para que le área de logística lo
Servicio de Mantenimiento
pueda adquirir.
• Informe sobre las maquinas cada vez que se realice el mantenimiento, al
supervisor de producción.
• Asesoramiento e información para solucionar temas de leyes y normativas
que regulen los plásticos biodegradables en la industria.
Servicio Legal • Asimismo, asesoramiento en temas laborales como la confección de
contratos de trabajo, demandas laborales, contratos de alquiler y/o situación
legal que este comprometida la empresa.
• Se contratará un vehículo con operario para la distribución de los envases
Servicio de Distribución
biodegradables, desde nuestro almacén y tienda hasta nuestros clientes.
• La seguridad estará a cargo de una empresa externa especializada que
designará un personal con experiencia para la vigilancia las 24 horas.
Servicio de Seguridad • Se instalará un sistema de alarma de seguridad (CCTV) con cámaras
ubicadas estratégicamente en puntos de entrada y salida, almacén de
recursos, y recursos financieros; estará monitoreo las 24 horas.
• Asesoramiento sobre el plan de emergencia covid 19, en todo nuestro
proceso.
• Plan de seguridad ocupacional, para los distintos riesgos que tiene nuestro
Servicio de Enfermería
proceso productivo.
• Asistencia médica; en caso de emergencia, gestión de derivación a centro
de salud cercano.
Fuente: Elaboración propia

[Link]ón de los puestos de Trabajo

A continuación, en las siguiente Tablas, se describirá los puestos de trabajo con sus funciones
y cualidades que son necesarias para la eficiencia de las áreas y por ende de la empresa.

Tabla 62
Descripción puesto de Trabajo - Gerente General
Cargo Gerente General
Grado de instrucción Universitaria
Profesión Industrial / Administración
Experiencia 3 años en Gerencia
• Liderazgo, negociación y capacidad de análisis.
Habilidades • Comunicación efectiva y trabajo en equipo.
• Manejo avanzado de Office.
• Elaborar el Plan Estratégico anual y realizar el seguimiento a los indicadores de la
empresa.
• Aprobar y ejecutar los objetivos de la empresa para cumplir la visión y misión
Funciones establecido por los accionistas.
• Desarrollar y aprobar los presupuestos y estrategias corporativas de cada área en base
a los objetivos gerenciales.
• Informe gerencial Bimestral para la junta de accionistas.

96
 • Velar por el activo tanto físico como recursos humanos de la organización.
• Negociar, modificar y resolver contratos, convenios y compromisos de toda
naturaleza.

Tipo de Contrato Contrato Anual, desde el inicio de la implementación de la planta

Sueldo S/5,000.00
Tipo de pago Mensual – bancario – con todos los beneficios de ley
Jornada laboral De lunes a Viernes de 7:30 – 17:00 pm
Fuente: Elaboración propia

Tabla 63
Descripción puesto de trabajo - Administrador
Cargo Administrador
Grado de instrucción Universitaria
Profesión Industrial / Administración de producción
Experiencia 3 años jefe de área en producción de planta
• Comunicación efectiva y trabajo en equipo
• Capacidad de análisis en los procesos
Habilidades
• Puntualidad, responsabilidad y ética moral
• Manejo avanzado de Office
• Realizar el programa de producción mensual junto con la gerencia.
• Ejecutar y hacer efectivo el sistema de control de calidad en la producción.
• Desarrollar el presupuesto y estrategias corporativas del área.
• Seguimiento de indicadores planteados por la gerencia.
Funciones • Implementar mejoras y desarrollo de procedimientos a nivel de operativo y
administrativo.
• Encargado de las planillas y tareo del personal; y velar por los contratos con el
personal actualizado.
• Gestión integral de créditos y cobranzas de la empresa.
• Informe mensual del área a la gerencia.
Tipo de Contrato Contrato Anual, desde el inicio de la implementación de la planta
Sueldo S/3,000.00
Tipo de pago Mensual – bancario – con todos los beneficios de ley
Jornada laboral De lunes a viernes de 7:30 – 17:00 pm y sábados de 7:30 – 13:00 pm
Fuente: Elaboración propia

Tabla 64
Descripción puesto de trabajo - Jefe de Ventas y Marketing
Cargo Jefe de Ventas y Marketing
Grado de instrucción Universitaria
Profesión Industrial / Marketing y Publicidad / Administración Ventas
Experiencia 3 años jefe de área ventas y publicidad
• Comunicación efectiva y trabajo en equipo
Habilidades
• Capacidad de análisis en los procesos de ventas

97
 • Puntualidad, responsabilidad y ética moral
• Manejo avanzado de Office y Corel draw
• Conocimiento en edición y fotografía
• Proponer y ejecutar el plan de ventas y comunicación.
• Crear campañas para promover la demanda del producto en entidades públicas y
privadas.
• Realizar activaciones, desarrollar planes de marketing en los diferentes segmentos de
mercado.
Funciones
• Ejecutar, monitorear y proponer mejoras a la promoción del producto, canal
tradicional y moderno.
• Seguimiento de indicadores planteados por la gerencia.
• Realizar alianzas estratégicas con clientes corporativos.
• Informe mensual de ventas a la gerencia.
Tipo de Contrato Contrato Anual, desde el inicio de la implementación de la planta
Sueldo S/3,000.00
Tipo de pago Mensual – bancario – con todos los beneficios de ley
Jornada laboral De lunes a viernes de 7:30 – 17:00 pm y sábados de 7:30 – 13:00 pm
Fuente: Elaboración propia

Tabla 65
Descripción puesto de trabajo - Supervisor de producción
Cargo Supervisor de producción
Grado de instrucción Universitaria
Profesión Industrial / Mecánica
Experiencia 2 años supervisor de planta
• Liderazgo en equipo.
• Comunicación efectiva y trabajo en equipo.
Habilidades • Capacidad de análisis en los procesos de producción.
• Puntualidad, responsabilidad y ética moral
• Manejo Intermedio de Office
• Controlar e inspeccionar las variaciones en el proceso de producción.
• Documentar las mejoras de los procesos productivos.
• Fomentar de manera constante acciones de control de calidad del producto.
• Realizar y ejecutar las normas de seguridad y salud de los puestos de producción.
Funciones • Inspeccionar que toda la materia prima esté en óptimas condiciones. Controlar el
trabajo en forma directa con el personal a cargo.
• Llenar los datos de las órdenes de producción y control de mermas.
• Reportar los incidentes y paros de máquina; los mantenimientos preventivos y
correctivos de cada máquina.
Tipo de Contrato Contrato Anual, desde el inicio de la operación de la planta
Sueldo S/2,000.00
Tipo de pago Mensual – bancario – con todos los beneficios de ley
Jornada laboral De lunes a viernes de 7:30 – 17:00 pm y sábados de 7:30 – 13:00 pm
Fuente: Elaboración propia

98
Tabla 66
Descripción puesto de trabajo - Coordinador de Logística
Cargo Coordinador de Logística
Grado de instrucción Universitaria
Profesión Industrial / Administración
Experiencia 2 años Compras
• Comunicación efectiva y trabajo en equipo.
• Capacidad de análisis compras y negociación.
Habilidades
• Puntualidad, responsabilidad y ética moral
• Manejo Intermedio de Office
• Gestionar las compras de materia prima y de materiales que requiera la empresa.
• Dar seguimiento a las órdenes de compra.
• Realizar un plan anual de compras con respecto al plan de producción anual y
Funciones accesorios de la planta.
• Realizar y ejecutar el plan estratégico con nuestros proveedores para disminuir los
costos, conjunto con jefatura.
• Realizar un informe mensual de compras e inventarios con el operario de almacén.
Tipo de Contrato Contrato Anual, desde el inicio de la operación de la planta
Sueldo S/2,000.00
Tipo de pago Mensual – bancario – con todos los beneficios de ley
Jornada laboral De lunes a viernes de 7:30 – 17:00 pm y Sábados de 7:30 – 13:00 pm
Fuente: Elaboración propia

Tabla 67
Descripción puesto de trabajo - Supervisor de Ventas
Cargo Supervisor de Ventas
Grado de instrucción Universitaria
Profesión Marketing y Publicidad / Industrial
Experiencia 2 años Supervisor de Ventas
• Liderazgo en equipo.
• Comunicación efectiva y trabajo en equipo.
Habilidades • Capacidad manejo de personal.
• Capacidad de negociación y mercadeo.
• Manejo Intermedio de Office
• Dar seguimiento a los indicadores de venta.
• Realizar el plan de distribución y ventas junto con el jefe de área, con referencia al
plan de producción anual.
• Cumplir las metas de ventas mensuales planificadas.
Funciones • Realizar y ejecutar el plan estratégico con nuestros clientes a fin de mejorar las
ventas, conjuntamente con jefatura.
• Realizar informe de cada colaborador impulsando los bonos/ comisiones para mejorar
el desempeño.
• Realizar un reporte de ventas mensual.
Tipo de Contrato Contrato Anual, desde el inicio de la operación de la planta
Sueldo S/2,000.00
Tipo de pago Mensual – bancario – con todos los beneficios de ley

99
 Jornada laboral De lunes a viernes de 7:30 – 17:00 pm y Sábados de 7:30 – 13:00 pm
Fuente: Elaboración propia

Tabla 68
Descripción puesto de trabajo - Marketing y Publicidad
Cargo Marketing y Publicidad
Grado de instrucción Universitaria
Profesión Marketing y Publicidad
Experiencia 2 años Mercadeo y Publicidad
• Comunicación efectiva y trabajo en equipo.
• Capacidad análisis de segmentación de mercado.
Habilidades • Capacidad de negociación y mercadeo.
• Manejo avanzado de Office y Corel draw
• Conocimiento en edición y fotografía
• Realizar y ejecutar plan anual de publicidad y marketing anual en los distintos medios
de comunicación, conjuntamente con jefatura.
• Desarrollar y gestionar el contenido audiovisual según el plan de publicidad y
marketing.
Funciones • Administrar las redes sociales y mantener constante comunicación con los clientes.
• Desarrollo de Contenido para redes sociales (redacción y creatividad),
monitorizar publicaciones.
• Manejo de la segmentación y posicionamiento del mercado geográfico y digital.
• Informe Mensual de posicionamiento y segmentación del mercado.
Tipo de Contrato Contrato Anual, desde el inicio de la operación de la planta
Sueldo S/2,000.00
Tipo de pago Mensual – bancario – con todos los beneficios de ley
Jornada laboral De lunes a viernes de 7:30 – 17:00 pm y sábados de 7:30 – 13:00 pm
Fuente: Elaboración propia

Tabla 69
Descripción puesto de trabajo - Operario de Maquina
Cargo Operario de Maquina
Grado de instrucción Secundaria Completa
Profesión N/A
Experiencia 2 años en procesos operativos
• Comunicación efectiva.
• Trabajo en equipo.
Habilidades • Orden y limpieza.
• Puntualidad, responsabilidad y ética moral.
• Trabajo bajo presión.
• Realizar la planificación diaria de producción de envases biodegradables.
• Conservar el área limpio y ordenado.
• Solicitar oportunamente los insumos y materiales necesarios para la producción.
Funciones
• Realizar el control de los equipos mediante la ficha estado de activos.
• Utilizar los elementos de seguridad (zapatos de seguridad, chalecos, guantes, etc.)
• Cumplir con el programa de producción mensual.

100
 • Cumplir con las normas de seguridad y salud del puesto.

Tipo de Contrato Contrato Anual, desde el inicio de la operación de la planta

Sueldo S/ 930.00
Tipo de pago Mensual – bancario – con todos los beneficios de ley
Jornada laboral De lunes a viernes de 7:30 – 17:00 pm y sábados de 7:30 – 13:00 pm
Fuente: Elaboración propia

Tabla 70
Descripción puesto de trabajo - Operario de Almacén
Cargo Operario de Almacén
Grado de instrucción Secundaria Completa – Cursos de Almacén y logística
Profesión N/A
Experiencia 2 años en Almacén
• Comunicación efectiva.
• Trabajo en equipo.
Habilidades • Orden y limpieza.
• Puntualidad, responsabilidad y ética moral.
• Trabajo bajo presión.
• Trasladar los productos dentro de la empresa.
• Proteger las mercancías del almacén, mediante las fichas técnicas dadas.
• Cumplir con las normas de seguridad.
Funciones
• Conservar ordenado el almacén, según el material y tipo de producto.
• Realizar inventarios de los activos de la empresa.
• Realizar la recepción y entrega de los insumos dentro del almacén.
Tipo de Contrato Contrato Anual, desde el inicio de la operación de la planta
Sueldo S/1,000.00
Tipo de pago Mensual – bancario – con todos los beneficios de ley
Jornada laboral De lunes a viernes de 7:30 – 17:00 pm y sábados de 7:30 – 13:00 pm
Fuente: Elaboración propia

Tabla 71
Descripción puesto de trabajo - Ejecutivo de Ventas
Cargo Ejecutivo de Ventas
Grado de instrucción Secundaria Completa
Profesión N/A
Experiencia 2 años en ventas de productos
• Comunicación efectiva.
• Trabajo en equipo.
Habilidades • Conocimiento de Canales de distribución y venta
• Puntualidad, responsabilidad y ética moral.
• Trabajo bajo presión.

101
 • Realizar prospección y clasificación de los clientes
• Concretar ventas.
• Realizar cotización e informar sobre nuestro producto al cliente.
Funciones
• Realizar el plan estratégico anual de ventas.
• Cumplir las metas de ventas mensuales.
• Realizar visitar según zona asignada.
Tipo de Contrato Contrato Anual, desde el inicio de la operación de la planta
Sueldo S/1,000.00
Tipo de pago Mensual + comisiones de ventas – bancario – con todos los beneficios de ley
Jornada laboral De lunes a Viernes de 7:30 – 17:00 pm y Sábados de 7:30 – 13:00 pm
Fuente: Elaboración propia

Tabla 72
Descripción puesto de trabajo - Especialista en enfermería
Cargo Especialista en enfermería
Grado de instrucción Técnica en enfermería
Profesión N/A
Experiencia 1 años en empresas privadas
• Comunicación efectiva.
• Trabajo en equipo.
Habilidades
• Puntualidad, responsabilidad y ética moral.
• Trabajo bajo presión.
• Realizar el programa de protocolo de SRAS-CoV-2 según ministerio.
• Hacer el cumplimiento en la empresa del protocolo SRAS-CoV-2.
Funciones • Atención médica para el personal en casos de emergencia.
• Realizar el plan estratégico anual sanitario y de emergencia.
• Realizar informe al área administrativa sobre casos del personal.
Tipo de Contrato Contrato Anual, desde el inicio de la operación de la planta
Sueldo S/1,500.00
Tipo de pago Mensual + comisiones de ventas – bancario – con todos los beneficios de ley
Jornada laboral De lunes a Viernes de 7:30 – 17:00 pm y Sábados de 7:30 – 13:00 pm
Fuente: Elaboración propia

A partir del segundo año, 2023, se tendrá las bonificaciones de cumplimiento de metas
(ventas cumplidas), para todos los empleadores, la bonificación será de 10%, esto se dará de
manera mensual, para el cuarto año se aumentará los sueldos en un 10% a todos los
empleadores; se presenta los costos de tercerización y los costos de planilla de los siguientes
5 años.

Tabla 73
Costos - Servicios de Terciarización
Gasto Mensual Gasto Anual (S/.)
Servicios Tercerizados
(S/.) 2022 2023 2024 2025 2026
Servicio Contable S/ 500.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00

102
Servicio de Mantenimiento S/ 200.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
Servicio Legal S/ 200.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
Servicio de Distribución S/ 3,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00
Servicio de Seguridad S/ 1,500.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
Total Anual S/ 64,800.00 S/ 64,800.00 S/ 64,800.00 S/ 64,800.00 S/ 64,800.00
Fuente: Elaboración propia

103
Tabla 74
Planilla del Personal - 2022
Aportes de la Empresa Beneficios sociales
Cargo Cant. Sueldo Básico Bono Total
SCTR EsSalud Asig.F. CTS Vac. Grat.
Gerente General 1 S/5,000.00 S/40.00 S/450.00 S/93.00 S/2,500.00 S/2,500.00 S/5,450.00 S/77,446.00
Administrador 1 S/3,000.00 S/40.00 S/270.00 S/93.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/3,270.00 S/47,106.00
Jefe de Ventas 1 S/3,000.00 S/40.00 S/270.00 S/93.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/3,270.00 S/47,106.00
Supervisor de Producción 1 S/2,000.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/31,936.00
Coordinador de logística 1 S/2,000.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/31,936.00
Supervisor de Ventas 1 S/2,000.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/31,936.00
Marketing y Publicidad 1 S/2,000.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/31,936.00
Operario de Maquina 4 S/930.00 S/40.00 S/83.70 S/93.00 S/465.00 S/465.00 S/1,013.70 S/62,816.40
Operario Almacén 1 S/1,000.00 S/40.00 S/90.00 S/93.00 S/500.00 S/500.00 S/1,090.00 S/16,766.00
Ejecutivos de Venta 4 S/1,000.00 S/40.00 S/90.00 S/93.00 S/500.00 S/500.00 S/1,090.00 S/67,064.00
Especialista enfermería 1 S/1,500.00 S/40.00 S/135.00 S/93.00 S/750.00 S/750.00 S/1,635.00 S/24,351.00
Total S/470,399.40
Fuente: Elaboración propia

Tabla 75
Planilla del Personal - 2023
Sueldo Aportes de la Empresa Beneficios sociales
Cargo Cant. Bono Total
Básico SCTR EsSalud Asig.F. CTS Vac. Grat.
Gerente General 1 S/5,000.00 S/500.00 S/40.00 S/450.00 S/93.00 S/2,500.00 S/2,500.00 S/5,450.00 S/83,446.00
Administrador 1 S/3,000.00 S/300.00 S/40.00 S/270.00 S/93.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/3,270.00 S/50,706.00
Jefe de Ventas 1 S/3,000.00 S/300.00 S/40.00 S/270.00 S/93.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/3,270.00 S/50,706.00
Supervisor de Producción 1 S/2,000.00 S/200.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/34,336.00
Coordinador de logística 1 S/2,000.00 S/200.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/34,336.00
Supervisor de Ventas 1 S/2,000.00 S/200.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/34,336.00
Marketing y Publicidad 1 S/2,000.00 S/200.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/34,336.00
Operario de Maquina 4 S/930.00 S/93.00 S/40.00 S/83.70 S/93.00 S/465.00 S/465.00 S/1,013.70 S/67,280.40

104
 Sueldo Aportes de la Empresa Beneficios sociales
Cargo Cant. Bono Total
Básico SCTR EsSalud Asig.F. CTS Vac. Grat.
Operario Almacén 1 S/1,000.00 S/100.00 S/40.00 S/90.00 S/93.00 S/500.00 S/500.00 S/1,090.00 S/17,966.00
Ejecutivos de Venta 4 S/1,000.00 S/100.00 S/40.00 S/90.00 S/93.00 S/500.00 S/500.00 S/1,090.00 S/71,864.00
Especialista enfermería 1 S/1,500.00 S/40.00 S/135.00 S/93.00 S/750.00 S/750.00 S/1,635.00 S/24,351.00
Total S/503,663.40
Fuente: Elaboración propia

Tabla 76
Planilla del Personal - 2024
Sueldo Aportes de la Empresa Beneficios sociales
Cargo Cant. Bono Total
Básico SCTR EsSalud Asig.F. CTS Vac. Grat.
Gerente General 1 S/5,000.00 S/500.00 S/40.00 S/450.00 S/93.00 S/2,500.00 S/2,500.00 S/5,450.00 S/83,446.00
Administrador 1 S/3,000.00 S/300.00 S/40.00 S/270.00 S/93.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/3,270.00 S/50,706.00
Jefe de Ventas 1 S/3,000.00 S/300.00 S/40.00 S/270.00 S/93.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/3,270.00 S/50,706.00
Supervisor de Producción 1 S/2,000.00 S/200.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/34,336.00
Coordinador de logística 1 S/2,000.00 S/200.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/34,336.00
Supervisor de Ventas 1 S/2,000.00 S/200.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/34,336.00
Marketing y Publicidad 1 S/2,000.00 S/200.00 S/40.00 S/180.00 S/93.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,180.00 S/34,336.00
Operario de Maquina 4 S/930.00 S/93.00 S/40.00 S/83.70 S/93.00 S/465.00 S/465.00 S/1,013.70 S/67,280.40
Operario Almacén 1 S/1,000.00 S/100.00 S/40.00 S/90.00 S/93.00 S/500.00 S/500.00 S/1,090.00 S/17,966.00
Ejecutivos de Venta 6 S/1,000.00 S/100.00 S/40.00 S/90.00 S/93.00 S/500.00 S/500.00 S/1,090.00 S/107,796.00
Especialista enfermería 1 S/1,500.00 S/40.00 S/135.00 S/93.00 S/750.00 S/750.00 S/1,635.00 S/24,351.00
Total S/539,595.40
Fuente: Elaboración propia

Tabla 77
Planilla del Personal - 2025
Sueldo Aportes de la Empresa Beneficios sociales
Cargo Cant. Bono Total
Básico SCTR EsSalud Asig.F. CTS Vac. Grat.
Gerente General 1 S/5,500.00 S/550.00 S/40.00 S/495.00 S/93.00 S/2,750.00 S/2,750.00 S/5,995.00 S/91,631.00

105
 Sueldo Aportes de la Empresa Beneficios sociales
Cargo Cant. Bono Total
Básico SCTR EsSalud Asig.F. CTS Vac. Grat.
Administrador 1 S/3,300.00 S/330.00 S/40.00 S/297.00 S/93.00 S/1,650.00 S/1,650.00 S/3,597.00 S/55,617.00
Jefe de Ventas 1 S/3,300.00 S/330.00 S/40.00 S/297.00 S/93.00 S/1,650.00 S/1,650.00 S/3,597.00 S/55,617.00
Supervisor de Producción 1 S/2,200.00 S/220.00 S/40.00 S/198.00 S/93.00 S/1,100.00 S/1,100.00 S/2,398.00 S/37,610.00
Coordinador de logística 1 S/2,200.00 S/220.00 S/40.00 S/198.00 S/93.00 S/1,100.00 S/1,100.00 S/2,398.00 S/37,610.00
Supervisor de Ventas 1 S/2,200.00 S/220.00 S/40.00 S/198.00 S/93.00 S/1,100.00 S/1,100.00 S/2,398.00 S/37,610.00
Marketing y Publicidad 1 S/2,200.00 S/220.00 S/40.00 S/198.00 S/93.00 S/1,100.00 S/1,100.00 S/2,398.00 S/37,610.00
Operario de Maquina 8 S/1,023.00 S/102.30 S/40.00 S/92.07 S/93.00 S/511.50 S/511.50 S/1,115.07 S/146,740.08
Operario Almacén 2 S/1,100.00 S/110.00 S/40.00 S/99.00 S/93.00 S/550.00 S/550.00 S/1,199.00 S/39,206.00
Ejecutivos de Venta 6 S/1,100.00 S/110.00 S/40.00 S/99.00 S/93.00 S/550.00 S/550.00 S/1,199.00 S/117,618.00
Especialista enfermería 1 S/1,500.00 S/40.00 S/135.00 S/93.00 S/750.00 S/750.00 S/1,635.00 S/24,351.00
Total S/681,220.08
Fuente: Elaboración propia

Tabla 78
Planilla del Personal - 2026
Sueldo Aportes de la Empresa Beneficios sociales
Cargo Cant. Bono Total
Básico SCTR EsSalud Asig.F. CTS Vac. Grat.
Gerente General 1 S/5,500.00 S/550.00 S/40.00 S/495.00 S/93.00 S/2,750.00 S/2,750.00 S/5,995.00 S/91,631.00
Administrador 1 S/3,300.00 S/330.00 S/40.00 S/297.00 S/93.00 S/1,650.00 S/1,650.00 S/3,597.00 S/55,617.00
Jefe de Ventas 1 S/3,300.00 S/330.00 S/40.00 S/297.00 S/93.00 S/1,650.00 S/1,650.00 S/3,597.00 S/55,617.00
Supervisor de Producción 1 S/2,200.00 S/220.00 S/40.00 S/198.00 S/93.00 S/1,100.00 S/1,100.00 S/2,398.00 S/37,610.00
Coordinador de logística 1 S/2,200.00 S/220.00 S/40.00 S/198.00 S/93.00 S/1,100.00 S/1,100.00 S/2,398.00 S/37,610.00
Supervisor de Ventas 1 S/2,200.00 S/220.00 S/40.00 S/198.00 S/93.00 S/1,100.00 S/1,100.00 S/2,398.00 S/37,610.00
Marketing y Publicidad 1 S/2,200.00 S/220.00 S/40.00 S/198.00 S/93.00 S/1,100.00 S/1,100.00 S/2,398.00 S/37,610.00
Operario de Maquina 8 S/1,023.00 S/102.30 S/40.00 S/92.07 S/93.00 S/511.50 S/511.50 S/1,115.07 S/146,740.08
Operario Almacén 2 S/1,100.00 S/110.00 S/40.00 S/99.00 S/93.00 S/550.00 S/550.00 S/1,199.00 S/39,206.00
Ejecutivos de Venta 6 S/1,100.00 S/110.00 S/40.00 S/99.00 S/93.00 S/550.00 S/550.00 S/1,199.00 S/117,618.00
Especialista enfermería 1 S/1,500.00 S/40.00 S/135.00 S/93.00 S/750.00 S/750.00 S/1,635.00 S/24,351.00
Total S/681,220.08
Fuente: Elaboración propia

106
 CAPITULO V
ESTUDIO TÉCNICO

107
1. Tamaño del proyecto

[Link] instalada

La capacidad instalada va referida a la capacidad y/o rendimiento que tienen los equipos o
maquinarias que están relacionadas directamente con la producción de los envases, a esto se
lo llama tamaño de planta.

Para calcular la capacidad instalada se debe hallar el proceso crítico, lo cual se define en tres
maquinarias, la extrusora, la termoformadora y la empaquetadora; estos procesos son los más
principales para la fabricación de los envases. También se tiene el factor de eficiencia,
normalmente las maquinas nuevas el factor de eficiencia está en 90 – 95 por ciento de
eficiencia y maquinas usadas o de segundo uso tienen un factor de 80 – 85 por ciento de
eficiencia siempre que la maquinaria tenga un mantenimiento adecuado por el uso.

El Factor de conversión se da en cada maquinaria, para la maquinaria extrusora el factor es

de 1.25 por el aprovechamiento de la fécula de papa con sus insumos se aprovecha más el
25%; así mismo para la maquina termoformadora el factor de conversión es de 0.01 que nos
indica que la salida de esta máquina es de 100 envases (1 pack de 100 envases) y por último
para la maquina empaquetadora el factor es de 0.00 que no hay factor de conversión se
empaquetan por pack de 100 envases.

La capacidad mensual y anual también va ligado las horas de trabajo, los turnos de trabajo al
día, los días de trabajo a la semana o al mes; en base a esto se completará la producción
mensual y anual.

La capacidad instalada está función a la capacidad de recursos restringido en la producción

de la termoformadora; la cual tiene una capacidad de producción mensual de 4,644 pack 100
unidades y una capacidad de producción anual de 55,728 pack 100 unidades; esto es a un
solo turno de 8 horas y 6 días a la semana; según la Tabla 79 y 80.

108
Tabla 79
Capacidad instalada - Un turno
Capacidad de disponibilidad de Capacidad Capacidad
Maquina / Capacidad de recursos Factor Factor de Producción Producción pack
Proceso # Und.
Equipos Procesamiento días/ sem / Horas / Eficiencia Conversión pack 100 100 unidades /
turno
sem mes turno unidades / mes anual
Extrusión de
Extrusora 1 30 kg/ hora 6 4.3 8 1 0.90 1.25 6,966 83,592
fécula de papa
Formación de
Termoformadora 1 2,500 und/ hora 6 4.3 8 1 0.90 0.01 4,644 55,728
envases
Pack de
Empaque Selladora 1 60 100 und/ 6 4.3 8 1 0.90 1.00 11,146 133,747
hora
Fuente: Elaboración propia

Tabla 80
Capacidad máxima - Tres turnos
Capacidad de disponibilidad Capacidad Capacidad
Maquina / Capacidad de de recursos Factor Factor de Producción Producción pack
Proceso # Und.
Equipos Procesamiento días/ sem / Horas / Eficiencia Conversión pack 100 100 unidades /
turno
sem mes turno unidades / mes anual
Extrusión de
Extrusora 1 30 kg/hora 7 4.3 8 3 0.90 1.25 24,381 292,572
fécula de papa
Formación de
Termoformadora 1 2,500 und/hora 7 4.3 8 3 0.90 0.01 16,254 195,048
envases
Pack de
Empaque Selladora 1 60 100 7 4.3 8 3 0.90 1.00 39,010 468,115
und/hora
Fuente: Elaboración propia

109
 [Link] utilizada

La capacidad utilizada se va referido a la producción que tendrá la planta tanto mensualmente

o anualmente, esta producción va también al plan de ventas mensual o anual. La capacidad
instalada se utilizará en función a los recursos que se dispondrán para ser determinados en
función a la capacidad de producción.

Tabla 81
Capacidad utilizada durante los cinco años siguientes
Cuantificación de la demanda
Descripción
2022 2023 2024 2025 2026
Mercado objetivo (Eco-Wisina-125) 122
Mercado objetivo (Eco-Wisina-250) 112
Mercado objetivo (Eco-Wisina-500) 110
Total de unidades (Eco-Wisina-125) 7,889 10,256 12,307 17,230 20,676
Total de unidades (Eco-Wisina-250) 12,347 16,051 19,262 26,966 32,359
Total de unidades (Eco-Wisina-500) 5,691 7,398 8,878 12,429 14,915
Criterio de crecimiento 30% 20% 40% 20%
Total de Unidades (Eco-Wisina) 25,927 33,706 40,447 56,626 67,951
Fuente: Elaboración propia

La programación de la producción para los cinco años siguientes es: para el año 2023
aumentara en 30% del año anterior, para el año 2024 aumentara el 20%, para el año 2025
aumentara el 40% y el para el último año aumentara el 20%; estos incrementos es un contraste
de los costos de producción, la capacidad de planta y el incremento de la demanda en los
siguientes años; también es para cumplir los objetivos que tiene la empresa durante los
próximos cinco años.

Se recalca que en el año 2025 la plantara ejecutara el doble turno para el incremento de la
producción; esto es por el incremento de la demanda y el posicionamiento de la empresa en
el mercado.
Tabla 82
Porcentaje de capacidad instalada
Capacidad Capacidad
Porcentaje
Utilizada Instalada
Año de
ECOWISINA ECOWISINA
utilización
(Pack 100 unid.) (Pack 100 unid.)
2022 29,557 55,728 53.04%
2023 37,750 55,728 67.74%

110
 2024 45,300 55,728 81.29%
2025 63,421 111,456 56.90%
2026 76,105 111,456 68.28%
Fuente: Elaboración propia

2. Procesos

[Link] de Producción

La investigación del proceso de producción de realizo en base a una entrevista, al ingeniero

de procesos que ocupa el cargo de supervisor de operaciones en planta de la empresa Ximesa
S.A.C., el nombre estará en anonimato por pedido de la persona; gracias a él se tuvo
conocimiento de los procesos, de la maquinaria y equipos, de los insumos y sus cantidades
en la producción; la validación de estos procesos se verifica con las asesorías exitosas que da
a pequeñas empresas para entrar al mercado de envases y embalajes como la empresa
ECOPACK y otras.

El proceso de producción es para cada tipo de envase según la ficha técnica de cada envase
biodegradable (Anexo 5); como se detalla a continuación:

2.1.1. Almacenamiento de Materia prima e insumos

La compra de las materias e insumos se realizará con antelación por el área de logística con
la debida programación de la producción mensual.

Se tiene un almacén general, que está distribuido interiormente, el almacén de materia prima
se divide en almacén de fécula de papa e insumos; las láminas termo contraíbles y las
etiquetas están en el almacén de equipos y materiales.

El almacén de fécula de papa se tiene los pallets de madera donde los sacos de 25 kilogramos
se colocaran encima evitando el contacto con el piso, se recuerda que el insumo principal del
proceso es la fécula de papa donde tiene características de harina en polvo y necesita de un
espacio temporizado para preservar su calidad; es por eso que se tiene un espacio sin
humedad y moderada temperatura.

El almacén de insumos, glicerina liquida y etinglecol, son sustancias químicas que necesitan
un adecuado ambiente y separados de los demás almacenes es por eso que se tiene bien

111
resguardado; su espacio tiene temperaturas bajas y lejos de contactos con el fugo o
electricidad.

El almacén de equipos y materiales, laminas termo contraíbles y etiquetas, es uno de los

almacenes con menos restricciones su espacio es amplio ya que también están los útiles de
escritorio, de aseo y herramientas, estos están adecuadamente distribuidos a través de estantes
en el almacén.

El proceso en el almacén es la recepción de la fécula de papa, materia prima e insumos, por

el operario de la extrusora, y junto con el operario de almacén validan la calidad y la cantidad
que se necesita en el proceso (pesaje), la validación no debe durar más de 2 minutos y medio
y se realizara con las balanzas debidamente calibradas que se encuentran en el almacen, esto
es según el plan de producción; posteriormente se traslada al área de extruccion para realizar
el proceso. También se realiza el mismo proceso con las láminas termo contraíbles y las
etiquetas.

El operario de almacén supervisa y controla todas las salidas y entradas que se realiza en el
almacén, apoya en la verificación de los insumos y los registra para el control y planificación
a posteare.

2.1.2. Extrucción

El inicio del proceso es con el encendido de la máquina de extrusora, posteriormente se

calibra la maquina según las especificaciones del grosor de la bobina de plástico para tipo de
envase, plan de producción; la calibración no es más de 3 minutos.

Posteriormente se deja encendida como un tema de precalentamiento y el tiempo suficiente

para que el operario recoja la materia prima y los insumos al almacén, que no son más de 10
minutos.

Seguidamente se carga la tolva de la extrusora con la fécula de papa y posteriormente los

insumos, glicerina y etinglecol; esto es un proceso delicado que se tiene que hacer con
precaución; normalmente este proceso demora un tiempo de 9 minutos aproximadamente.

Sigue el proceso de extrucción propiamente dicho, este proceso demora 45 minutos y es

automático ya con los valores establecidos en la maquina; una vez terminado el proceso se

112
retira la bobina con el cuidado necesario; se continua a verificarlo o inspeccionarlo, la bobina
no debe pesar más de 25 kilogramos para que puede continuar en el siguiente proceso esto
tiene un tiempo máximo de 4 minutos; se coloca un nuevo carrete para que continue el
proceso de extrucción y no pare la producción; la bobina es trasladada al área de
termoformado para continuar el siguiente proceso.

2.1.3. Termoformado

El proceso de termoformado se inicia con el encendido de la maquina y la calibración de esta,

como la maquina es automatizada solo se coloca los valores para el proceso, esto demora un
tiempo máximo de 5 minutos; se deja un momento encendido para el precalentamiento no
mayor a 5 minutos mientras el operario se traslade a almacén a recoger las láminas termo
formadoras.

Se instala las láminas termoformadoras en la maquina y se realiza una prueba de acabado de

los envases esto no demora mas de 2 minutos y medio; posteriormente se coloca la bobina
plástica en la maquina y se empieza el proceso de termoformación que demora 1 hora
aproximadamente.

Se extrae una muestra para la verificación de calidad según los estándares de la NTP 900.080
2015; esto se realizará con la debida institución acreditada por parte de INACAL.

El operario de esa área, junta las unidades en packs de 100 piezas y lo traslada al área de
etiquetado y sellado

2.1.4. Empaquetado

Se recepciona los packs de envases, y se empieza etiquetarlo según el tipo de envase; se

recuerda que se produce 3 tipos de envases Eco-wisina 125, Eco-wisina 250 y Eco-wisina
500; se comienza a sellarlo y se traslada al almacén de productos terminados; el tiempo
aproximado para este proceso son de 10 minutos.

2.1.5. Almacenamiento de Producto terminados

El almacén de productos terminados se encuentra dentro del almacén general, se encuentra

separado interiormente y es controlado y supervisado por el operador del almacén; el espacio
es adecuado para los packs con estantes y pallets de madera.

113
 Figura 34
Diagrama de Análisis de Procesos - DAP
Diagrama de Analisis de Proceso Actual (DAP)
Diagrama: Numero 1 Actividad Actual Propuesto Economia
Producto: Envases Biodegradables Operación 19 - -
Actividad: Proceso de producción Transporte 7 - -
Método: Propuesto Espera 2 - -
Lugar: Arequipa Inspección 13 - -
Operario: Almacenamiento 5 - -
Operario 1 Almacen Distancia (m): 91 - -
Operario 2 Extrusora Tiempo (min): 2:52:50 - -
Operario 3 Termoformadora Cantidad: - -
Operario 4 Selladora Fécula de papa 20 kg. - -
Glicerina y etinglecol 1.11 L. - -
Pack de envases biodegradables 22.5 - -
Cantidad Distancia Tiempo Simbolos
Nro. Descripción Operario Observaciones
Cant. Und. (m) (min)
1 Encender extrusora 0:00:30 Extrusora 1
La calibración es la programacion de la produccion en el
2 Calibrar extrusora según tipo de envase a producir 0:03:00 Extrusora 1
tipo de envase.
3 Precalentamiento y espera de insumos 0:10:00 Extrusora 1
4 Almacen fécula de papa 0:00:30 Almacen - Extrusora 1
5 Recepción de operario 0:01:00 Almacen - Extrusora 2 La actividad lo puede realizar el almacenero y el operario
6 Validación de estado de la fécula y peso a utilizar 20 kg. 0:02:30 Almacen - Extrusora 2 de la extrusora siempre con la verificación del
7 Traslado de fécula de papa al área de extrusión 14 0:01:00 Extrusora 1 almacenero.
8 Almacen glicerina liquida y etinglecol 0:00:30 Almacen - Extrusora 2
9 Recepción de operario 0:01:00 Almacen - Extrusora 3 La actividad lo puede realizar el almacenero y el operario
10 Validación de estado de la fécula y volumen a utilizar 1.111 L. 0:02:30 Almacen - Extrusora 3 de la extrusora siempre con la verificación del
11 Traslado de insumos al área de extrusión 14 0:01:00 Extrusora 2 almacenero.
12 Cargar a tolva de la extrusora la fécula de papa 0:08:00 Extrusora 4 4
13 Cargar a tolva de la extrusora la glicerina liquida y etinglecol 0:01:00 Extrusora 5 5
Proceso automatizado para la transformación de la fécula
14 Extruir 0:45:00 Extrusora 6 de papa a un estado laminar según tipo de envase a
producir
15 Encender termoformadora 0:00:30 Termoformadora 7
La calibración es la programacion de la produccion en el
16 Calibrar termoformadora según tipo de envase a producir 0:05:00 Termoformadora 6
tipo de envase.
17 Precalentamiento y espera de insumos 0:05:00 Termoformadora 2
18 Almacén de equipos lamina termoformadora 0:00:30 Almacén - Termoformadora 3
19 Seleccionar lamina, de acuerdo al tipo de producto a fabricar 1 u. 0:01:00 Almacén - Termoformadora 8 La actividad lo puede realizar el almacenero y el operario
20 Limpieza y lubricación de la lamina 0:02:30 Almacén - Termoformadora 7 de la extrusora siempre con la verificación del
21 Traslado de laminas al área termoformadora 19 0:01:00 Termoformadora 3 almacenero.
Retiro de bobina con un peso no mayor a 25 kilogramos
22 Retirar bobina plastica 0:05:00 Extrusora 9 8
para poder ser manipulada en el proceso continuo
23 Inspeccionar el peso de la bobina plástica 0:04:00 Extrusora 9
24 Colocar nuevo carrete, retirada la bobina se coloca un nuevo 0:03:00 Extrusora 10
25 Traslado de la bobina de plastico al área termoformadora 8 0:03:20 Extrusora - Termoformadora 4
26 Instalar las laminas en la termoformadora 0:03:00 Termoformadora 11
27 Realizar pruebas de acabado de envases 0:02:30 Termoformadora 10
28 Colocar bobina plastica en maquina termoformadora 0:02:00 Termoformadora 12
Proceso automatizado para la transformación de la bobina
29 Termoformar 1:00:00 Termoformadora 13 según la capacidad del envase (Eco-Wisina 125, Eco-
Wisina 250, Eco-Wisina 500)
30 Almacén de equipos etiquetas 0:00:30 Almacén - Selladora 4
31 Recepción de operario 0:01:00 Almacén - Selladora 14 La actividad lo puede realizar el almacenero y el operario
32 Validación calidad y cantidad 22 u. 0:00:30 Almacén - Selladora 11 de la extrusora siempre con la verificación del
33 Traslado de etiquetas al área de sellado 17 0:01:00 Selladora 5 almacenero.
34 Extraer muestra y monitorear calidad según tipo de envase 0:05:00 Termoformadora 15 12
35 Agrupar las unidades en packs de 100 unidades 0:02:00 Termoformadora 16
36 Traslado del pack al área de sellado 3 0:01:00 Termoformadora 6
37 Encender selladora 0:00:30 Selladora 17
38 Sellar el pack de 100 unidades según tipo de envase 22.5 pack 0:10:00 Selladora 18 Se contara las 100 unidades
39 Colocar etiqueta al pack según el tipo de envases producidos 0:02:00 Selladora 19 13
40 Traslado al almacén de productos terminados 16 0:02:00 Selladora 7
41 Almacén de productos terminados 22.5 pack 0:00:00 Selladora 5 Los pack de se iran al almacen de productos terminados
Total 22.5 pack 91 2:52:50 19 7 2 13 5

Fuente: Elaboración propia

114
Tabla 83
Diagrama de Análisis del Proceso - DAP - Extrusión
Diagrama de Análisis del Proceso
Empresa: La Empresa en estudio Página: 1/3
Departamento: Producción Fecha: Marzo 2021
Proceso: Extrusión Método de trabajo: Propuesta
Diagrama hecho por: Derson Sanca Zuni Aprobado por: Mg. Wilbert Zeballos

Glicerina y etinglecol Fécula de papa

2 Almacén glicerina 1 Almacén fécula

y etinglecol de papa
1 Encender extrusora

Recepción Recepción Calibrar extrusora según

3 2 operario
1 tipo de envase a producir
operario

Validación calidad Validación Precalentamiento y

3 y volumen
2 1 espera de insumos
calidad y peso

Traslado área Traslado área

2 1 extrusora
extrusora

Cargar a tolva de extrusora la

4, 4
fécula de papa

Cargar a tolva de extrusora

5, 5 glicerina y etinglecol

Extruir. Proceso automatizado para la

6 transformación de la fécula de papa a un
estado laminar según tipo de envase

Retirar bobina plástica. Retiro de bobina con

9, 8 un peso no mayor a 25 kilogramos para poder
ser manipulada, el proceso es continuo

9 Inspeccionar el peso de la bobina plástica

Simbolo Resumen Cantidad Colocar nuevo carretere. Retirada la

10 bobina se coloca un nuevo carrete hasta
Operación 19 que se complete una nueva bobina

Inspeccion 13 Traslado de la bobina de

4 plástico al área termoformadora
Transporte 7
Demora 2 β

Almacen 5
Fuente: Elaboración propia

115
Tabla 84
Diagrama de Análisis del Proceso - DAP - Termoformadora
Diagrama de Análisis del Proceso
Empresa: La Empresa en estudio Página: 2/3
Departamento: Producción Fecha: Marzo 2021
Proceso: Termoformadora Método de trabajo: Propuesta
Diagrama hecho por: Derson Sanca Zuni Aprobado por: Mg. Wilbert Zeballos

Lamina Termoformadora

β 3 Almacén de
7 Encender termoformadora
equipos

Seleccionar lamina.
Calibrar termoformadora según
8 De acuerdo al tipo de 6 tipo de envase a producir
producto a fabricar

Limpieza y Precalentamiento y espera

7 lubricación de lamina 2 de lamina y bobina

Traslado área
3
termoformadora

Instalar las laminas en la

11
termoforadora

10 Realizar pruebas para acabado

Colocar bobina en maquina

12 termoformadora

Termoformar. Proceso automatizado para la

transformación de la lamina según la
13
capacidad del envase (Eco-Wisina 125, Eco-
Wisina 250, Eco-Wisina 500)

15, Extraer muestra y monitorear calidad

12 según tipo de envase
Simbolo Resumen Cantidad
Operación 19
Agrupar las unidades en packs de 100
16
piezas
Inspeccion 13
Transporte 7 Traslado del pack al área de
6 sellado
Demora 2
Almacen 5 α

Fuente: Elaboración propia

116
Tabla 85
Diagrama de Análisis del Proceso - DAP - Sellado
Diagrama de Análisis del Proceso
Empresa: La Empresa en estudio Página: 3/3
Departamento: Producción Fecha: Marzo 2021
Proceso: Sellado y etiquetado Método de trabajo: Propuesta
Diagrama hecho por: Derson Sanca Zuni Aprobado por: Mg. Wilbert Zeballos

Etiquetas

4 Almacén de α 17 Encender selladora

equipos

Recepción
14 operario

Validación calidad y
11 cantidad

Traslado área de Sellar el pack de 100 unidades,

5 sellado 18
según tipo de envase producido

19, Colocar etiqueta según el tipo

13 de envases producido

Traslado almacén productos

7 terminados

Almacén de productos
5 terminados

Simbolo Resumen Cantidad

Operación 19
Inspeccion 13
Transporte 7
Demora 2
Almacen 5
Fuente: Elaboración propia

117
 [Link] de Producción

La programación de la producción va lo requerido a la capacidad de la planta y la

programación de ventas que se tienen planificado mensualmente o anualmente en la empresa.

Stock de Seguridad

Para el cálculo de stock de seguridad se tomará la siguiente formula, con datos referenciales
al mercado y los objetivos que se pretende alcanzar en la empresa.

𝑆𝑆 = 𝑧 ∗ √𝑃̅ 𝜎𝑑2 + 𝐷
̅𝑑2 𝜎12

Z = Nivel de servicio que se pretende dar a la clientela, en este caso será el 95%
que da un valor de 1.644

P = Plazo medio de entrega en días, tendrá el valor de 1 día o 24 horas.

σ2d = Variación de la demanda por día, se tomará los datos de la estacionalidad

del primer año dando un valor de variación de 15 pack diarios.

Dd = Demanda media por día, tiene el valor 68 pack diarios.

σ21 = Variación en el plazo de entrega, su valor será 0 ya que se pretende fidelizar

al cliente.

En base a esto el stock de seguridad es 6 pack diarios, 2378 pack anuales; que es un 9.17%
de la producción del primer año.

Analizando el stock de seguridad se tomará una estrategia defensiva tomando solo el 5% de

la producción anual, este stock de seguridad va referido a la demanda excesiva de nuestros
clientes y no tener el stock en almacén (desvastecimiento), para la rápida respuesta en el
mercado.

Sampling – muestras gratis

En el tema del plan estratégico de marketing, se tomará algunos productos para muestras
gratuitas para nuestros clientes, esto es parte de la estrategia ofensiva de la empresa, el
porcentaje de sampling seria 2% anual; solo en el primer año el sampling será el 4% esto por
motivos de lanzamiento del producto y captación de clientes potenciales.
118
 Merma

Contaremos con una merma operativa del 5% de la capacidad utilizada, para defectos en
diferentes procesos de transformación que no cumplan con las especificaciones.

Tabla 86
Programa de producción anual
Capacidad Stock de Muestras gratuitas Perdidas – merma Programa de
Utilizada Seguridad (5%) (2%) (5%) Producción
Año
(ECOWISINA – 1 (ECOWISINA – 1 (ECOWISINA – 1 (ECOWISINA – 1 (ECOWISINA – 1
Pack de 100 und.) Pack de 100 und.) Pack de 100 und.) Pack de 100 und.) Pack de 100 und.)
2022 25,927 1,296 1,037 1,296 29,557
2023 33,706 1,685 674 1,685 37,750
2024 40,447 2,022 809 2,022 45,300
2025 56,626 2,831 1,133 2,831 63,421
2026 67,951 3,398 1,359 3,398 76,105
Fuente: Elaboración propia

Para el costo de almacén de productos terminados se tomará el 10% como índice de almacén
(este índice es estándar para los productos terminados sin especificaciones), a esto se le
multiplica el precio de cada envase y stock que estará en el almacén; en la Tabla 79 se muestra
los costos de almacén para el horizonte del proyecto.

Tabla 87
Costos de almacén de productos terminados
ECOWISINA 2022 2023 2024 2025 2026
Costos de almacén de productos terminados S/ 3,214 S/ 7,393 S/ 12,408 S/ 19,428 S/ 27,852
Fuente: Elaboración propia

2.3. Necesidad de insumos

Para la necesidad de insumos, también nos basaremos en la entrevista con el ingeniero de la

empresa Ximesa S.A.C., la materia prima y los insumos, como sus cantidades en los tres
tipos de envases que se quiere producir.

La materia prima e insumos son:

• Fécula de papa
• Glicerina liquida
• Etinglecol
• Lamina termo contraíble

119
 • Etiquetas
Para el manejo de calidad en los procesos, de detalla la ficha técnica de la materia prima e
insumos; Anexo 3.
En la siguiente Tabla 88 se detalla la cantidad de insumos esenciales que se requieren para la
fabricación de 100 unidades de Eco-Wisina que equivale un Pack.

Tabla 88
Requerimiento de insumos por tipo de envase
Insumos Eco-Wisina-125 Eco-Wisina-250 Eco-Wisina-500
Fécula de papa 0.850 kilogramos 0.900 kilogramos 0.950 kilogramos
Glicerina líquida 0.030 litros 0.035 litros 0.040 litros
Etinglecol 0.010 litros 0.015 litros 0.020 litros
Lamina Termo contraíble 1 unidad 1 unidad 1 unidad
Etiqueta 1 unidad 1 unidad 1 unidad
Fuente: Elaboración propia

Tabla 89
Requerimiento de insumos anual según programación de producción
Necesidades de producción 2022 2023 2024 2025 2026
Fécula de papa (kilogramos) 26,476.25 33,815.28 40,578.33 56,809.67 68,171.60
Glicerina líquida (litros) 1,021.97 1,305.26 1,566.31 2,192.83 2,631.40
Etínglecol (litros) 430.83 550.25 660.30 924.42 1,109.31
Lamina Termo contraíble (und.) 29,557 37,750 45,300 63,421 76,105
Etiqueta (und.) 29,557 37,750 45,300 63,421 76,105
Fuente: Elaboración propia

Para realizar el costeo de los insumos, se realizó una investigación de costos (cotizaciones)
tanto regional como nacional para tener el mejor costo posible (el menor) para poder tener
los proveedores ya identificados y poder hacer las evaluaciones económicas respectivas; se
recalca que las cotizaciones se realizaron en los meses de febrero y marzo del presente año,
para la realización del proyecto se recomienda actualizar estos costos.

En la siguiente Tabla 90 se muestra las más representativas cotizaciones y su análisis para

clasificar a nuestros proveedores y los contactos para su comunicación.

120
Tabla 90
Cotizaciones de materia prima e insumos
Unidad Cost. Costo
Insumos Proveedor Contacto Dirección Departamento Costo
de venta Transp. Und.
994237593, Jr. San Cristóbal 1716 saco de
Agroselect Lima S/ 100 S/ 30 S/ 5.20
988438269 La Victoria Lima 25 kg.
Distribuciones Urb. Quinta Tristán
Fécula de 054-428993, saco de
San Juan Masias Mz. Z-1 - Jose L. B. y Arequipa S/ 123.50 S/ - S/ 4.94
papa 988556639 25 kg.
Sac Rivero - Arequipa
Ceylan Especerías Calle Piérola 326, saco de
054-283071 Arequipa S/ 131.25 S/ - S/ 5.25
SRL Cercado De Arequipa 25 kg.
Tu Distribución 993 009 601 [Link] # 930- cilindro
Lima S/ 1,500 S/ 250 S/ 8.18
Perú - 943071869 934 Lima -Lima de 270 kg
Delta Química Manuel Muñoz Najar
054 - 239181 Arequipa Por litro S/ 9.00 S/ - S/ 9.00
S.R.L. 240 - cercado arequipa
Glicerina
Victor F. Lira 107,
líquida Químicos cilindro
054 – 214417 Parque Industrial - Arequipa S/ 841.16 S/ - S/ 4.01
Goicochea S.A.C. de 265 kg
Arequipa
Av. Parra 401 - por
Dyschem SRL 054 - 282892 Arequipa S/ 7.82 S/ - S/ 7.82
Cercado Arequipa kilogramo
cilindro
Tu Distribución 993 009 601 [Link] # 930-
Lima de 208 S/ 2,500 S/ 200 S/ 12.98
Peru - 943071869 934 Lima -Lima
Etinglecol litros
Delta Química Manuel Muñoz Najar
054 - 239181 Arequipa Por litro S/ 27 S/ - S/ 27.00
S.R.L. 240 - cercado arequipa
Fuente: Elaboración propia

Según el análisis de cotizaciones se tomará los que tengan el menor costo en nuestra materia
prima e insumos; en la Tabla 91 se muestra los costos.

Tabla 91
Costo unitario de los insumos
Insumos Und. Costo S/.
Fécula de papa kilogramos S/ 4.94
Glicerina líquida litros S/ 4.01
Etinglecol litros S/ 12.98
Lamina Termo contraíble unidad S/ 0.07
Etiqueta unidad S/ 0.05
Fuente: Elaboración propia

Tabla 92
Costo Total de los insumos según el programa de producción
Programa de compra 2022 2023 2024 2025 2026
Fécula de papa
S/130,793 S/167,047 S/200,457 S/280,640 S/336,768
(kilogramos)
Glicerina líquida
S/4,094 S/5,228 S/6,274 S/8,783 S/10,540
(litros)
Etínglecol (litros) S/5,592 S/7,143 S/8,571 S/12,000 S/14,400

121
 Programa de compra 2022 2023 2024 2025 2026
Lamina Termo
S/2,069 S/2,643 S/3,171 S/4,439 S/5,327
contraíble (und.)
Etiqueta (und.) S/1,478 S/1,888 S/2,265 S/3,171 S/3,805
Total S/144,026 S/183,948 S/220,738 S/309,033 S/370,840
Fuente: Elaboración propia

Cantidad económica de pedido

A través del modelo Wilson o también denominado Sistema EOQ (Economic Order Quantity) se
calcula los costos de inventario en almacén para cada insumo en el proceso.

Tabla 93
Cantidad económica de pedido - Fécula de papa de 25 kg.
Costo Tiempo Punto Numero
Costo Días Costo de Costo
Demanda Costo unitario de de de Costo de
Año de pedir EOQ entre mantener total
anual (D) inventario de entrega reorden pedidos pedir
(S) ordenes inventario anual
compra (días) (PR) anual
2022 1060 S/ 250 10% S/ 124 4 208 12 6 61 S/ 1,274 S/ 1,284 S/ 2,558
2023 1353 S/ 275 10% S/ 124 4 246 15 6 61 S/ 1,513 S/ 1,519 S/ 3,032
2024 1624 S/ 303 10% S/ 124 4 283 18 6 61 S/ 1,736 S/ 1,748 S/ 3,483
2025 2273 S/ 333 10% S/ 124 4 350 25 7 52 S/ 2,161 S/ 2,161 S/ 4,322
2026 2727 S/ 366 10% S/ 124 4 403 30 7 52 S/ 2,477 S/ 2,489 S/ 4,965
Fuente: Elaboración propia

Tabla 94
Cantidad económica de pedido - Glicerina liquida de 55 gl.
Costo Costo Tiempo Punto Numero
Dias Costo Costo de Costo
Demanda de Costo unitario de de de
Año EOQ entre de mantener total
anual (D) pedir inventario de entrega reorden pedidos
ordenes pedir inventario anual
(S) compra (dias) (PR) anual
2022 5 S/ 250 20% S/ 841 5 4 1 2 183 S/ 313 S/ 336 S/ 649
2023 7 S/ 275 20% S/ 841 5 5 1 2 183 S/ 385 S/ 421 S/ 806
2024 8 S/ 303 20% S/ 841 5 6 1 2 183 S/ 403 S/ 505 S/ 908
2025 11 S/ 333 20% S/ 841 5 7 1 2 183 S/ 523 S/ 589 S/ 1,112
2026 13 S/ 366 20% S/ 841 5 8 1 2 183 S/ 595 S/ 673 S/ 1,268
Fuente: Elaboración propia

Tabla 95
Cantidad económica de pedido - Etinglecol de 55 gl.
Costo Costo Tiempo Punto Numero
Dias Costo Costo de Costo
Demanda de Costo unitario de de de
Año EOQ entre de mantener total
anual (D) pedir inventario de entrega reorden pedidos
ordenes pedir inventario anual
(S) compra (dias) (PR) anual

122
2022 3 S/ 500 20% S/ 2,726 7 3 1 1 365 S/ 500 S/ 818 S/ 1,318
2023 3 S/ 550 20% S/ 2,726 7 3 1 1 365 S/ 550 S/ 818 S/ 1,368
2024 4 S/ 605 20% S/ 2,726 7 3 1 2 183 S/ 807 S/ 818 S/ 1,624
2025 5 S/ 666 20% S/ 2,726 7 4 1 2 183 S/ 832 S/ 1,090 S/ 1,922
2026 6 S/ 732 20% S/ 2,726 7 5 1 2 183 S/ 878 S/ 1,363 S/ 2,241
Fuente: Elaboración propia

Tabla 96
Cantidad económica de pedido - Etiquetas por millar
Costo Costo Tiempo Punto Numero
Dias Costo Costo de Costo
Demanda de Costo unitario de de de
Año EOQ entre de mantener total
anual (D) pedir inventario de entrega reorden pedidos
ordenes pedir inventario anual
(S) compra (días) (PR) anual
2022 30 S/ 35 5% S/ 50 5 29 1 2 183 S/ 36 S/ 36 S/ 72
2023 38 S/ 39 5% S/ 50 5 35 1 2 183 S/ 42 S/ 44 S/ 86
2024 46 S/ 42 5% S/ 50 5 40 1 2 183 S/ 49 S/ 50 S/ 99
2025 64 S/ 47 5% S/ 50 5 49 1 2 183 S/ 61 S/ 61 S/ 122
2026 77 S/ 51 5% S/ 50 5 57 2 2 183 S/ 69 S/ 71 S/ 140
Fuente: Elaboración propia

Tabla 97
Cantidad económica de pedido - Laminas termoformadoras por millar
Costo Tiempo Punto Numero
Dias Costo Costo de Costo
Demanda Costo de Costo unitario de de de
Año EOQ entre de mantener total
anual (D) pedir (S) inventario de entrega reorden pedidos
ordenes pedir inventario anual
compra (dias) (PR) anual
2022 30 S/ 750 10% S/ 70 10 81 1 1 365 S/ 278 S/ 105 S/ 383
2023 38 S/ 825 10% S/ 70 10 95 2 1 365 S/ 330 S/ 133 S/ 463
2024 46 S/ 908 10% S/ 70 10 110 2 1 365 S/ 380 S/ 161 S/ 541
2025 64 S/ 998 10% S/ 70 10 136 2 1 365 S/ 470 S/ 224 S/ 694
2026 77 S/ 1,098 10% S/ 70 10 156 3 1 365 S/ 542 S/ 270 S/ 811
Fuente: Elaboración propia

Se muestra el resumen de los costos de inventario y pedido de los insumos, para cada año.

Tabla 98
Resumen de los costos de inventario de los insumos
Programa de producción (ECOWISINA) 29,557 37,750 45,300 63,421 76,105
Costos de inventario 2022 2023 2024 2025 2026
Fécula de papa (kilogramos) S/2,558 S/3,032 S/3,483 S/4,322 S/4,965
Glicerina líquida (litros) S/649 S/806 S/908 S/1,112 S/1,268
Etínglecol (litros) S/1,318 S/1,368 S/1,624 S/1,922 S/2,241
Lamina Termo contraíble (und.) S/383 S/463 S/541 S/694 S/811
Etiqueta (und.) S/72 S/86 S/99 S/122 S/140

123
 Costo total logística S/4,980 S/5,753 S/6,655 S/8,172 S/9,426
Fuente: Elaboración propia

2.4. Mano de obra directa

La mano de obra directa que se tiene en la producción es básicamente la operación de las

máquinas, se verifica el requerimiento de mano de obra directa necesaria para cubrir el
programa de producción durante el horizonte del proyecto, los cuales están en función a las
necesidades para cubrir la demanda de cada año, esto se verifica en la siguiente Tabla 99.

Tabla 99
Cantidad de mano de obra directa
Maquina Personal 2022 2023 2024 2025 2026
Abastecimiento continuo 1 1 1 2 2
Extrusora
Salida de bobina 1 1 1 2 2
Termoformadora Termoformadora 1 1 1 2 2
Sellado y empaquetado 1 1 1 2 2
Selladora
Almacén 1 1 1 2 2
Fuente: Elaboración propia

3. Tecnología para el proceso

[Link]

Para los procedimientos ya mencionados para los envases biodegradables se tiene 3 procesos
principales de los cuales se tiene las maquinas respectivas para realizar estos procesos.

3.1.1. Extrusora

Esta máquina se encarga de hacer pasar bajo acción de presión (10 – 15 psi) un material
termoplástico a través de un orificio con forma compleja (tornillo sin fin), este proceso es
continuo y el material adopta una sección transversal igual a la del orificio convirtiéndose en
una película que ese elevada mediante una serie de rodillos, los cuales tienen sistemas para
regular el espesor de la película, para el final de la máquina se tiene un portador de bobina
intercambiable. (Martinez, Olaya Espinoza, Perez Inca, Rojas Ruiz, & Rojas Pecho, 2018)

124
 Figura 35
Maquina extrusora

Fuente: Lung Meng Machinery

La capacidad de producción es de 30 kilogramos por hora, las dimensiones de la maquina

son 4.50, 4.80 y 3.50 metros (ancho, largo y altura); la maquina tiene una alimentación de
220 volteos modulo trifásico.

Esta máquina tiene un precio de $ 20,000.00 dólares en la marca Lung Meng Machinery,
convirtiendo a moneda nacional es S/. 72,600.00 nuevos soles más I.G.V.; el modelo es
MT45-800 con una potencia de motor de 8.5 hp y un máximo consumo eléctrico de 15 kw.

3.1.2. Termoformadora

Esta máquina termoformadora semiautomática posee 18 zonas controladas, 36 resistencias

cerámicas de 500 watts, motores reductores para el aplazamiento de la bobina, especial para
formar envases con bisagra. Posee un abastecimiento de bobina de plástico regulable según
especificaciones. (Martinez, Olaya Espinoza, Perez Inca, Rojas Ruiz, & Rojas Pecho, 2018)

Su capacidad de producción es de 2,500 pieza por hora, gracias a su gran presión térmica y
las láminas contraíbles dan la forma de los envases según al diseño de la lámina utilizada; las
dimensiones son 2.50, 2.80 y 1.90 metros y al igual que la maquina extrusora tiene una
alimentación de 220 volteos modulo trifásico.

Esta máquina tiene un precio de S/. 33,000.00 nuevos soles más I.G.V. en la marca Ulma
Pack, el modelo es TFS 80 con una potencia de motor de 6.5 hp y un máximo consumo
eléctrico de 12 kw.

125
 Figura 36
Maquina termoformadora

Fuente: Ulma

3.1.3. Selladora

Esta máquina selladora se alimenta de un motor eléctrico e incorpora un interruptor eléctrico

de pie. Este sistema especial le permite cerrar las mordazas de soldadura con sólo pulsar
suavemente el pedal. La soldadura obtenida es de calidad constante y fiable. Con esta
máquina se finaliza el proceso de transformación hasta el embalaje final, con las etiquetas y
rótulos seleccionados. (Martinez, Olaya Espinoza, Perez Inca, Rojas Ruiz, & Rojas Pecho,
2018)

Su capacidad de producción es de 60 pieza por hora, las dimensiones son 2.00, 1.50 y 1.50
metros y al igual que la maquina extrusora tiene una alimentación de 220 volteos modulo
trifásico.

Esta máquina tiene un precio de S/. 33,000.00 nuevos soles más I.G.V. en la marca Ulma
Pack, el modelo es TFS 80 con una potencia de motor de 6.5 hp y un máximo consumo
eléctrico de 12 kw.

126
 Figura 37
Maquina selladora

Fuente: TFS 80

[Link]

Los equipos para iniciar las operaciones esta dado en el siguiente Tabla 100.

Tabla 100
Listado de equipos
Equipos Cant. Costo Unt. Monto I.G.V. Precio
Balanza electrónica 3 S/ 350.00 S/ 1,050.00 S/ 189.00 S/ 1,239.00
Calibrador digital 2 S/ 150.00 S/ 300.00 S/ 54.00 S/ 354.00
Extintores 9 S/ 55.00 S/ 495.00 S/ 89.10 S/ 584.10
Manguera contraincendios 2 S/ 500.00 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00
Alarmas contraincendios 2 S/ 350.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00
Cámara de seguridad 4 S/ 125.00 S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00
Camillas 2 S/ 80.00 S/ 160.00 S/ 28.80 S/ 188.80
Botiquín 3 S/ 45.00 S/ 135.00 S/ 24.30 S/ 159.30
Stockas 2 S/ 1,200.00 S/ 2,400.00 S/ 432.00 S/ 2,832.00
Estanterías metálicas 3 S/ 250.00 S/ 750.00 S/ 135.00 S/ 885.00
Estantes casilleros 1 S/ 400.00 S/ 400.00 S/ 72.00 S/ 472.00
Mesas metálicas 3 S/ 400.00 S/ 1,200.00 S/ 216.00 S/ 1,416.00
Estantes para almacén 2 S/ 500.00 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00
Parihuelas 12 S/ 35.00 S/ 420.00 S/ 75.60 S/ 495.60
Total S/ 12,401.80
Fuente: Elaboración propia

[Link]

Se listan todas las herramientas necesarias para iniciar las operaciones de la empresa.

Tabla 101
Listado de herramientas
Herramientas Cant. Costo Unt. Monto I.G.V. Total
Botas de punta de acero 9 S/ 110.00 S/ 990.00 S/ 178.20 S/ 1,168.20
Casco 3M 9 S/ 30.00 S/ 270.00 S/ 48.60 S/ 318.60

127
 Herramientas Cant. Costo Unt. Monto I.G.V. Total
Caja de herramientas 2 S/ 90.00 S/ 180.00 S/ 32.40 S/ 212.40
Cuchilla de corte 5 S/ 70.00 S/ 350.00 S/ 63.00 S/ 413.00
Guantes anti corte 5 S/ 12.50 S/ 62.50 S/ 11.25 S/ 73.75
Total S/ 2,185.95
Fuente: Elaboración propia

[Link]

El tema del mobiliario se da más para las oficinas y comedor que la empresa va a tener a
disposición de los colaboradores para realizar las diferentes funciones.

Tabla 102
Listado de mobiliarios
Mobiliarios Cant. Costo Unt. Monto I.G.V. Precio
Sillas 16 S/ 70.00 S/ 1,120.00 S/ 201.60 S/ 1,321.60
Escritorios 12 S/ 250.00 S/ 3,000.00 S/ 540.00 S/ 3,540.00
Computadora - Laptop 11 S/ 2,200.00 S/ 24,200.00 S/ 4,356.00 S/ 28,556.00
Proyector 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00
Pantalla Ecran 1 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00
Impresora 5 S/ 600.00 S/ 3,000.00 S/ 540.00 S/ 3,540.00
Teléfono 7 S/ 250.00 S/ 1,750.00 S/ 315.00 S/ 2,065.00
Microondas 1 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00
Mesa de reuniones inc. Sillas 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 216.00 S/ 1,416.00
Mesa comedor inc. Sillas 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 216.00 S/ 1,416.00
Estantes de madera 10 S/ 350.00 S/ 3,500.00 S/ 630.00 S/ 4,130.00
Sofá 4 S/ 500.00 S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00
Total S/ 50,940.60
Fuente: Elaboración propia

3.5.Útiles de Oficina

Los útiles de oficina van referidos más al tema administrativo, la organización y planificación
en la empresa.

Tabla 103
Listado de útiles de oficina
Útiles Cant. Costo Unt. Monto I.G.V. Precio
Lapiceros X12 9 S/ 15.00 S/ 135.00 S/ 24.30 S/ 159.30
Calculadoras 2 S/ 4.00 S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 9.44
Cinta adhesiva 20 S/ 2.00 S/ 40.00 S/ 7.20 S/ 47.20
Hojas bond x mil 10 S/ 15.00 S/ 150.00 S/ 27.00 S/ 177.00
Cartuchos tinta 8 S/ 70.00 S/ 560.00 S/ 100.80 S/ 660.80
Archivadores 40 S/ 9.00 S/ 360.00 S/ 64.80 S/ 424.80

128
 Útiles Cant. Costo Unt. Monto I.G.V. Precio
Sobres x50 4 S/ 13.00 S/ 52.00 S/ 9.36 S/ 61.36
Clips caja (100 u.) 7 S/ 3.00 S/ 21.00 S/ 3.78 S/ 24.78
Post -it (100 u.) 14 S/ 4.00 S/ 56.00 S/ 10.08 S/ 66.08
Grapas caja (100 u.) 7 S/ 3.00 S/ 21.00 S/ 3.78 S/ 24.78
Engrampadores 7 S/ 20.00 S/ 140.00 S/ 25.20 S/ 165.20
Perforadores 7 S/ 20.00 S/ 140.00 S/ 25.20 S/ 165.20
Pizarra acrílica (1.80*1.20) 4 S/ 350.00 S/ 1,400.00 S/ 252.00 S/ 1,652.00
Plumones paq. Caja (4 colores) 8 S/ 20.00 S/ 160.00 S/ 28.80 S/ 188.80
Total S/ 3,826.74
Fuente: Elaboración propia

3.6.Útiles de Limpieza

Los útiles de limpieza son necesarios para el orden y la limpieza de planta, peor aun en
momentos de pandemia donde se requiere una limpieza del 100%.

Tabla 104
Listado de útiles de limpieza
Útiles Cant. Costo Unt. Monto I.G.V. Precio
Escobas 10 S/ 7.50 S/ 75.00 S/ 13.50 S/ 88.50
Recogedor 8 S/ 3.20 S/ 25.60 S/ 4.61 S/ 30.21
Tachos de basura grandes
1 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 144.00 S/ 944.00
select. X 4
Tachos de basura pequeños 15 S/ 15.00 S/ 225.00 S/ 40.50 S/ 265.50
Bolsas de basura x 100
20 S/ 4.50 S/ 90.00 S/ 16.20 S/ 106.20
grandes
Trapeadores 4 S/ 13.00 S/ 52.00 S/ 9.36 S/ 61.36
Trapos de limpieza 6 S/ 1.80 S/ 10.80 S/ 1.94 S/ 12.74
Jaboncillos 40 S/ 1.35 S/ 54.00 S/ 9.72 S/ 63.72
Papel higiénico x 24 und. 20 S/ 22.50 S/ 450.00 S/ 81.00 S/ 531.00
Alcohol Gel x 1L x 12 und. 8 S/ 180.00 S/ 1,440.00 S/ 259.20 S/ 1,699.20
Pisaderas 5 S/ 20.00 S/ 100.00 S/ 18.00 S/ 118.00
Lejía 5 gl. 4 S/ 60.00 S/ 240.00 S/ 43.20 S/ 283.20
Total S/ 4,203.63
Fuente: Elaboración propia

[Link] de mantenimiento de maquinarias y equipos

Tabla 105
Programa mantenimiento anual de maquinarias y equipos
Maquinaria y Costo Veces
Cant. 2022 2023 2024 2025 2026
Equipos MNTTO al año
Extrusora 1 S/ 400.00 6 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
Termoformadora 1 S/ 400.00 6 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
Selladora 1 S/ 250.00 4 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00

129
 Balanza
3 S/ 80.00 1 S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00
electrónica
Calibrador
2 S/ 20.00 1 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 40.00
digital
Extintores 9 S/ 20.00 1 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00
Manguera
2 S/ 75.00 1 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00
contraincendios
Alarmas
2 S/ 35.00 1 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00
contraincendios
Cámara de
4 S/ 35.00 1 S/ 140.00 S/ 140.00 S/ 140.00 S/ 140.00 S/ 140.00
seguridad
Camillas 2 S/ 20.00 1 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 40.00
Botiquín 3 S/ 50.00 1 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00
Stockas 2 S/ 75.00 1 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00
Estanterías
3 S/ 30.00 1 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00
metálicas
Estantes
1 S/ 30.00 1 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00
casilleros
Mesas metálicas 3 S/ 20.00 1 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
Total S/ 7,140.00 S/ 7,140.00 S/ 7,140.00 S/ 7,140.00 S/ 7,140.00
Fuente: Elaboración propia

[Link] de Reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 106
Programa de reposición de herramientas y utensilios
2023 2024 2025 2026
Listado de reposición
Cant. Costo Cant. Costo Cant. Costo Cant. Costo
Botas punta de acero 9 S/ 1,168.20 14 S/ 1,817.20 14 S/ 1,817.20 14 S/ 1,817.20
Casco 3M 9 S/ 318.60 14 S/ 495.60 14 S/ 495.60 14 S/ 495.60
Guantes anti corte 5 S/ 73.75 10 S/ 147.50 10 S/ 147.50 10 S/ 147.50
Caja de Herramientas 2 S/ 212.40 3 S/ 318.60 3 S/ 318.60 3 S/ 318.60
Cuchilla de corte 5 S/ 413.00 7 S/ 578.20 7 S/ 578.20 7 S/ 578.20
Escoba 10 S/ 88.50 10 S/ 88.50 10 S/ 88.50 10 S/ 88.50
Recogedor 8 S/ 30.21 8 S/ 30.21 8 S/ 30.21 8 S/ 30.21
Bolsas de basura x 100 grandes 20 S/ 106.20 30 S/ 159.30 30 S/ 159.30 30 S/ 159.30
Trapeadores 4 S/ 61.36 6 S/ 92.04 6 S/ 92.04 6 S/ 92.04
Trapos de limpieza 6 S/ 12.74 9 S/ 19.12 9 S/ 19.12 9 S/ 19.12
Jaboncillos 40 S/ 63.72 52 S/ 82.84 52 S/ 82.84 52 S/ 82.84
Papel higiénico x 24 und. 20 S/ 531.00 26 S/ 690.30 26 S/ 690.30 26 S/ 690.30
Alcohol Gel x 1L x 12 und. 8 S/ 1,699.20 11 S/ 2,336.40 11 S/ 2,336.40 11 S/ 2,336.40
Pisaderas 5 S/ 118.00 5 S/ 118.00 5 S/ 118.00 5 S/ 118.00
Lejía 5 gl. 4 S/ 283.20 5 S/ 354.00 5 S/ 354.00 5 S/ 354.00
Lapiceros X12 9 S/ 159.30 9 S/ 159.30 9 S/ 159.30 9 S/ 159.30
Calculadoras 2 S/ 9.44 2 S/ 9.44 2 S/ 9.44 2 S/ 9.44
Cinta adhesiva 20 S/ 47.20 20 S/ 47.20 20 S/ 47.20 20 S/ 47.20
Hojas bond x mil 10 S/ 177.00 10 S/ 177.00 10 S/ 177.00 10 S/ 177.00
Cartuchos tinta 8 S/ 660.80 8 S/ 660.80 8 S/ 660.80 8 S/ 660.80

130
 2023 2024 2025 2026
Listado de reposición
Cant. Costo Cant. Costo Cant. Costo Cant. Costo
Archivadores 40 S/ 424.80 40 S/ 424.80 40 S/ 424.80 40 S/ 424.80
Sobres x50 4 S/ 61.36 4 S/ 61.36 4 S/ 61.36 4 S/ 61.36
Engrampadores 7 S/ 165.20 7 S/ 165.20 7 S/ 165.20 7 S/ 165.20
Perforadores 7 S/ 165.20 7 S/ 165.20 7 S/ 165.20 7 S/ 165.20
Pizarra acrílica (1.80*1.20) 4 S/ 1,652.00 4 S/ 1,652.00 4 S/ 1,652.00 4 S/ 1,652.00
Plumones paq. Caja (4 colores) 8 S/ 188.80 8 S/ 188.80 8 S/ 188.80 8 S/ 188.80
Clips caja (100 u.) 7 S/ 24.78 7 S/ 24.78 7 S/ 24.78 7 S/ 24.78
Post -it (100 u.) 14 S/ 66.08 14 S/ 66.08 14 S/ 66.08 14 S/ 66.08
Grapas caja (100 u.) 7 S/ 24.78 7 S/ 24.78 7 S/ 24.78 7 S/ 24.78
Total S/ 9,006.82 S/ 11,154.54 S/ 11,154.54 S/ 11,154.54
Fuente: Elaboración propia

4. Localización

Para la determinación de la localización de planta de producción, se evaluará y cuantificará

los factores para que la empresa este posicionada geográficamente correcto; la evaluación
será macro y micro localización.

[Link] localización

Para el tema de macro localización se tomaron los siguientes factores para esta evaluación:

• F1: Disponibilidad de planta

• F2: Distancia respecto al mercado objetivo
• F3: Distancia respecto a proveedores
• F4: Acceso de Mano de obra
• F5: Red Vial
Estos factores son los mínimos y esenciales para la macro localización de la planta de
producción; a su vez cada factor tiene una importancia relativa, para cuantificarlo se utiliza
el método de los factores ponderados de localización; se toma los factores subjetivos y se
ponderan respecto de cada localización entre ellos, siempre comparando a las localizaciones
en parejas, los puntajes o ponderaciones se dan de 0 a 2 teniendo como 2 el máximo valor
que puede tener el factor que se considere mejor, 1 si tienen la misma importancia de ambos
factores y 0 no tiene importancia del factor.

Tabla 107
Evaluación de factores de Macro localización
Factores F1-F2 F1-F3 F1-F4 F1-F5 F2-F3 F2-F4 F2-F5 F3-F4 F3-F5 F4-F5 Suma %
F1 Disponibilidad de Plantas 1 2 2 1 6 27.27%

131
F2 Distancia respecto al Mercado objetivo 2 2 2 2 8 36.36%
F3 Distancia respecto a Proveedores 1 0 2 1 4 18.18%
F4 Acceso de Mano de obra 0 0 1 1 2 9.09%
F5 Red Vial 0 0 1 1 2 9.09%
Total 22 100.00%
Fuente: Elaboración propia

Para las opciones de localización se toman los distritos estratégicos según la venta de los
insumos, la disposición de planta, nuestro mercado objetivo final (el distrito con mayor
población) y el flujo de la red vial.

Se tomaron como opciones los distritos de:

• L1: Cerro Colorado • L3: Arequipa

• L2: Uchumayo • L4: Cayma
Se analizará los factores con los distritos, asignándoles los mismos puntajes que la tabla de
los factores.
Tabla 108
Evaluación del factor 1, según localización
F1
L1-L2 L1-L3 L1-L4 L2-L3 L2-L4 L3-L4 Suma %
L1 1 2 2 5 31.25%
L2 1 2 2 5 31.25%
L3 1 1 1 3 18.75%
L4 1 1 1 3 18.75%
Fuente: Elaboración propia

Tabla 109
Evaluación del factor 2, según localización
F2
L1-L2 L1-L3 L1-L4 L2-L3 L2-L4 L3-L4 Suma %
L1 2 1 2 5 35.71%
L2 0 0 1 1 7.14%
L3 1 2 1 4 28.57%
L4 1 2 1 4 28.57%
Fuente: Elaboración propia

Tabla 110
Evaluación del factor 3, según localización
F3
L1-L2 L1-L3 L1-L4 L2-L3 L2-L4 L3-L4 Suma %
L1 1 0 1 2 18.18%

132
 L2 1 0 1 2 18.18%
L3 2 2 2 6 54.55%
L4 1 0 0 1 9.09%
Fuente: Elaboración propia

Tabla 111
Evaluación del factor 4, según localización
F4
L1-L2 L1-L3 L1-L4 L2-L3 L2-L4 L3-L4 Suma %
L1 2 2 1 5 33.33%
L2 1 1 1 3 20.00%
L3 0 1 1 2 13.33%
L4 1 2 2 5 33.33%
Fuente: Elaboración propia

Tabla 112
Evaluación del factor 5, según localización
F5
L1-L2 L1-L3 L1-L4 L2-L3 L2-L4 L3-L4 Suma %
L1 2 1 1 4 28.57%
L2 0 1 1 2 14.29%
L3 1 2 1 4 28.57%
L4 1 2 1 4 28.57%
Fuente: Elaboración propia

Se define la importancia relativa ponderada entre factores y las opciones de localización.

Tabla 113
Importancia relativa de la localización
L1: Cerro Colorado 30.44%
L2: Uchumayo 17.54%
L3: Arequipa 29.23%
L4: Cayma 22.78%
Fuente: Elaboración propia

Mediante este análisis de Macro localización nos indica que el distrito elegido es Cerro
Colorado; en base a esto se aplicará el análisis de micro localización mediante nuevos
factores; el distrito de Cerro Colorado está dividido en 4 jurisdicciones.

• Jurisdicción de Cerro Colorado • Jurisdicción de Mariscal Castilla

• Jurisdicción de Ciudad Municipal • Jurisdicción de Zamacola

133
 Figura 38
Mapa del distrito de Cerro Colorado

Fuente: Elaboración propia

[Link] localización

Para la localización más exacta para la planta de producción se analizará la micro

localización; se tomará para el análisis de importancia de los factores el método anterior
realizado.

Tabla 114
Evaluación de factores de Micro localización
Factores F1-F2 F1-F3 F1-F4 F1-F5 F2-F3 F2-F4 F2-F5 F3-F4 F3-F5 F4-F5 Suma %
F1 Gastos de distribución 2 1 1 0 4 18.18%
F2 Factor ambiental y poblacional de la zona 1 0 1 1 3 13.64%
F3 Costo y disponibilidad de terrenos 1 2 1 1 5 22.73%
F4 Tamaño y forma de la planta 1 2 1 1 5 22.73%
F5 Suministro de energía eléctrica industrial 1 2 1 1 5 22.73%
Total 22 100.00%
Fuente: Elaboración propia

A través del método del centro de gravedad entre los factores y las zonas de jurisdicción del
distrito se realizará el análisis de micro localización.

134
Tabla 115
Evaluación de factores según las zonas de localización del distrito
Jurisd. Ciudad Jurisd. Jurisd. Cerro Jurisd. Mariscal
Factores Peso Municipal Zamacola Colorado Castilla
Puntaje Pon. Puntaje Pon. Puntaje Pon. Puntaje Pon.
Gastos de distribución 18.18% 1 0.18 3 0.55 4 0.73 5 0.91
Factor ambiental y poblacional de la zona 13.64% 4 0.55 3 0.41 4 0.55 2 0.27
Costo y disponibilidad de terrenos 22.73% 5 1.14 4 0.91 3 0.68 2 0.45
Tamaño y forma de la planta 22.73% 4 0.91 3 0.68 3 0.68 2 0.45
Suministro de energía eléctrica industrial 22.73% 4 0.91 3 0.68 4 0.91 2 0.45
Total 100.00% 3.68 3.23 3.55 2.55
Fuente: Elaboración propia

Mediante este análisis, la mejor opción es la zona de jurisdicción de Ciudad Municipal

seguido muy cerca de la jurisdicción de Cerro Colorado, así mismo para este proyecto se
realizará las debidas cotizaciones de los terrenos para la instalación de planta de producción.

Tabla 116
Jurisdicción de la zona Ciudad Municipal - Cerro Colorado
Asoc. Eduardo la Pinella, Asoc. Villa Aviación, Urb. José Luis
Sub Sector A (Cuadrantes 1- 2)
Bustamante y Rivero.
Sector 1
Sub Sector B (Cuadrante 1 – 2) Asoc. APIPA
Sub Sector C (cuadrante 1 – 2) Asoc. Héroes de la Breña
Urb. Víctor Raúl Haya de la Torre, Urb. Ciudad Municipal,
Sub Sector A (Cuadrante 1- 2) Asoc. Pro Vivienda Guardia Republicana, Asoc. Villa Cono
Sector 2
Norte.
Sub Sector B (Cuadrante 1 – 2) Asoc. Virgen de Chapi, Asoc. Moserrat, Asoc. El Triunfo.
Urb. Sor Ana de los Ángeles Monteagudo, Urb. Francisco
Sub Sector A (Cuadrante 1-2) García Calderón, Urb. Villa Magisterial, Urb. El Salvador,
Sector 3 Asoc. Mercado Mayorista.
Asoc. Canteras, Asoc. Nueva Arequipa, Asoc. Villa San Juan,
Sub Sector B (Cuadrante 1 -2)
Urb. Nueva Esperanza, (Techo Propio) y Asoc. Transoceánica.
Asoc. Peruarbo (sector Bolivia, Argentina y Perú), Asoc. 20 de
Sub Sector A (Cuadrante 1-2-3)
Sector 4 marzo, Asoc. Virgen de Copacabana.
Sub Sector B (Cuadrante 1-2-3) Asoc. La Cabaña, Asoc. El Bosque, Asoc. Las Lomas.
Fuente: Elaboración propia

En búsqueda de los terrenos para instalación de la planta, se encontraron varios locales

disponibles para el alquiler, así mismo según nuestra micro localización de planta, costo de
alquiler y las especificaciones de una zona industrial se eligió la siguiente localización, Calle
Santa Maria Mz. A Lt. 5, Cerro Colorado.

135
 Figura 39
Foto del terreno instalación de planta de producción

Fuente: Fotografía en la zona

El interior de la planta es de piso de concreto en toda la zona, así mismo tiene una puerta de
garaje que está centrada, se encuentra en una zona industrial, justo a una cuadra debajo del
centro comercial Plaza Norte Arequipa y de una vía bien transitada como la carretera a Yura,
el terreno cuenta con 504 metros cuadrados aproximadamente.

Figura 40
Ubicación geográfica de la planta de producción

Fuente: Google Earth, el punto rojo marca el lugar de la planta

136
5. Distribución de instalaciones

Para el desarrollo y propuesta de este tema se realizará la metodología de la planeación

sistemática de la distribución en planta (SLP, por sus siglas en inglés de Systematic Layout
Planning); esto responderá a las necesidades de cada proceso y las estrategias de producción
de nuestros productos.

Se empezará clasificando la distribución de planta por producto, buscando disminuir las

distancias de procesos que hagan parte de nuestro producto, minimizando los recorridos o
manejos de material e insumos.

Acorde a los sistemas de transporte podemos clasificar al recorrido y disposición de las

máquinas de manera de bucle; esto según el diagrama de operaciones del proyecto.

Figura 41
Tipo de distribución de planta

Fuente: Elaboración propia

La clasificación a partir de la flexibilidad será de manera robusta, ya que la distribución que

se piensa implementar permanecerá fija a lo largo del horizonte del proyecto.

Análisis Producto – Cantidad

El producto son los envases que son de tres tipos como se explicó en los anteriores capítulos,
la cantidad de producción está dado por la capacidad de las máquinas y el estudio de mercado
de los envases, que es 28 mil 423 envases anuales.

Análisis de recorrido de los productos

137
Para el análisis de recorrido de los productos se realizó el diagrama DAP, de esta manera se
detalla el proceso y el recorrido que sigue cada uno. (Ver las Figura 34 y las Tablas 83, 84 y
85).

Análisis de relación entre actividades o áreas

Se definirá las siguientes áreas para el análisis:

Área extrusora: recurre a la actividad de extrucción de la fécula de papa con los insumos, las
dimensiones de la maquina son 4.50, 4.80 y 3.50 metros y es operado por un colaborador que
entiende de su funcionamiento básico para el proceso; esta máquina desarrolla nivel de ruidos
moderado.

Área termoformadora: recurre a la actividad de termo formación de la bobina, las

dimensiones de la maquina son 2.50, 2.80 y 1.90 metros; es operado por un colaborador que
entiende de su funcionamiento básico para el proceso; esta máquina maneja altas
temperaturas para el proceso.

Área selladora: recurre a la actividad de empaquetado y sellado, las dimensiones de la

maquina son 2.00, 1.50 y 1.50 metros; es operado por un colaborador y la maquina es sencilla
de manejar siempre teniendo en cuenta los riesgos del proceso; maneja temperaturas
regulares para la actividad.

Almacén fécula de papa: el almacén estará regido por la ficha técnica de la fécula de papa,
se mantendrá la humedad de 18 – 20%, en lugares limpios, frescos, secos y sin olores alejado
de las fuentes de luz y calor; estas condiciones estarán a cargo de un colaborador.

Almacén insumos: el almacén estará regido por las fichas técnicas de glicerina liquida y
etinglecol; en lugares frescos, secos y ventilados; siempre el envase debe estar cerrado
herméticamente y estar separados de fuentes de calor; estas condiciones estarán a cargo de
un colaborador.

Almacén herramientas y útiles: son herramientas de trabajo y útiles de escritorio, de limpieza

y algunos equipos de trabajo; estos estarán en lugares frescos y secos; estas condiciones
estarán a cargo de un colaborador.

138
Almacén productos terminados: los productos terminados estarán en lugares frescos, secos y
con ventilación, separados de fuentes de calor y eléctricas; estas condiciones estarán a cargo
de un colaborador.

Oficina de almacén y logística: estarán a cargo de un almacenero y un coordinador de

logística, según organigrama; sus funciones serán velar por las condiciones del almacén; y
ver la logística de la materia prima e insumos en los procesos de los envases; este lugar estará
conformado por dos escritorios con sillas confortables; estantes con archivadores y ambiente
adecuado para el control del almacén.

Oficina de gerencia: estará a cargo de un gerente según organigrama; sus funciones es la

toma de decisiones y estrategias de la empresa; teniendo en cuenta los proceso y ventas del
producto; es un lugar con un escritorio y silla confortable; con estantes para archivos y/o
libros; conformando un cálido ambiente para el desarrollo de sus funciones.

Oficina de supervisión de procesos: estará a cargo de un supervisor; sus funciones serán la

supervisión de los procesos de producción desde el inicio hasta le producto final; este lugar
estará conformado con un escritorio y silla confortable; con estante para archivadores para el
control de los procesos y la calidad del producto.

Oficina de administración: estará a cargo de un administrador con su asistente o practicante;

sus funciones es velar por personal de la empresa, ver el tema de facturación y distribución
del producto al mercado; este lugar estará conformado con dos escritorios y sus respectivas
sillas confortables, tendrán un ambiente adecuado para el control del personal y sus
necesidades.

Baños y vestidores (operarios): este ambiente será exclusivo para los operarios; tendrá dos
baños y una ducha; casilleros para que guarden sus pertenencias y bancas.

Baño: este ambiente es exclusivo para el staff y/o oficinas.

Comedor: Este ambiente estará adecuado para el relajo o entretenimiento del personal,
contará con una mesa grande con 8 sillas, con un televisor grande.

Sala de enfermería: Por el tema de la pandemia del Covid 19, se instauro la sala de enfermería
para el cumplimiento adecuado del protocolo sanitario; este ambiente estará conformado por

139
una camilla y un escritorio pequeño con su respectiva silla; estará a cargo directo de un
colaborador especializado en el tema de salud.

Casilla de seguridad: este cargo de un colaborador externo, cuyas funciones es velar por la
seguridad de la empresa, de la entrada y salida del personal; y de los materiales, productos y
activos de la empresa; este ambiente contara con un escritorio y su silla respectiva; con un
estante y una pantalla pequeña ´para la visualización de las cámaras en la empresa.

Estacionamiento vehicular: es un espacio vehicular para las funciones de distribución y

logística de la empresa; las dimensiones son 3.00 y 5.60.

Sala de reuniones: la sala de reuniones es un ambiente para la reunión de los colaboradores

ya se por capacitaciones y/o coordinaciones entre las áreas, este ambiente será confortable,
cuenta con una mesa amplia con instalaciones eléctricas adecuadas para la conexión de
equipos electrónicos, ocho sillas confortables y un Ecran para la visualización de las
capacitaciones.

Definidas las áreas de trabajo, se toma la decisión de juntar aquellas áreas que tienen
similares características para tener un mejor control y coordinación; en este caso se juntan
las áreas de almacén y sus oficinas respectivas.

La relación se realizará mediante una tabla de doble entrada; la relación de proximidad estará
en base una escala que decrece con el orden de las cinco vocales.

140
Figura 42
Relación entre áreas

1. Área extrusora
A
2. Área termoformadora E
A A
3. Área selladora E O
E O E
4. Almacén O E U
I E U O
5. Oficina gerencia O U O U
I O O U U
6. Oficina de supervisor de
procesos
O O U U U
O U U U U U
7. Oficina de administración U O X U U U
U O U U U U U
8. Baños y vestuarios
(operarios)
O U U O U U
X O U U U U
9. Baño O O U O O
O U U O U
10. Comedor U U O U
X U X U
11. Sala de enfermería U U O
O U U
12. Estacionamiento
vehicular
U U
U U
13. Sala de reuniones O
U
14. Casilla de seguridad

Fuente: Elaboración propia

Desarrollo del diagrama de relaciones de la actividades o áreas

Para el desarrollo del diagrama de actividades se realizará a través de código de líneas que
está en la siguiente Figura 43.

141
Figura 43
Diagrama de relaciones

13. Sala de
9. Baño
reuniones
6. Oficina de
supervisor de
procesos

2. Área 5. Oficina de 7. Oficina 11. Sala de 14. Casilla de

3. Área selladora
termoformadora gerencia administración enfermería seguridad

8. Baños y 12.
1. Área extrusora 4. Almacén vestuarios 10. Comedor Estacionamiento
(operarios) vehicular

Fuente: Elaboración propia

Análisis de necesidades y cálculo de espacio

En base al método Guerchet, se calcula los espacios de las maquinas, con un coeficiente de
evolución (k) de 0.24; esto se encuentra detallado en el Anexo 4.

Tabla 117
Calculo área total de maquinarias
Maquina Ss Sg Se S St
Extrusora 21.60 43.20 15.54 80.34 80.34
Termoformadora 7.00 14.00 5.04 26.04 26.04
Selladora 3.00 6.00 2.16 11.16 11.16
Total 117.53
Fuente: Elaboración propia

Para el cálculo de las áreas de almacén se tomará el análisis que se hizo con la cantidad
económica de pedido (EOQ), capitulo 5 necesidad de insumos, en base a la cantidad y sus
dimensiones de cada material en el almacén se calcula el espacio requerido, a esto se le
incluye las oficinas de logística y almacén. Ver Anexo 4.

142
 Tabla 118
Cálculo de área de almacén
Área
Espacios Volumen m3
m2
Almacén de fécula de papa 113 16.32
Almacén de insumos 5 4.45
Almacén de equipos y útiles 53 17.38
Almacén de productos terminados 1085 651.02
Oficina logística 8 18.75
Oficina almacén 6 15.00
Total almacén 1269 723
Fuente: Elaboración propia

Para el cálculo de espacio de oficina, esto ya están generalizados con los mobiliarios básicos
que debe haber (escritorio, silla, estante, etc.); en la siguiente Tabla 119 se muestras las áreas.

Tabla 119
Cálculo de área de oficinas
Espacios Área m2 Volumen m3
Baños y vestuarios 19 28.56
Baño 8 11.25
Comedor 18 26.25
Sala de reuniones 16 24.00
Oficina de Supervisión 8 11.25
Oficina de Gerencia 9 13.50
Oficina de Administración 11 15.75
Sala de enfermería 11 15.75
Casilla de seguridad 8 11.25
Estacionamiento vehicular 17 25.20
Total oficina 122 183
Fuente: Elaboración propia

Se presenta las áreas y los espacios que se requiere; el área total es 444.16 metros cuadrados;
se recomienda buscar una superficie de más 500 metros cuadrados.

Tabla 120
Cálculo de áreas totales
Nro Área m2 Nro Área m2
1 Área extrusora 80.34 8 Baños y vestidores 19.04
2 Área termoformadora 26.04 9 Baño 7.50

143
 3 Área selladora 11.16 10 Comedor 17.50
4 Almacén 204.79 11 Sala de enfermería 10.50
5 Oficina gerencia 9.00 12 Estacionamiento 16.80
6 Oficina supervisión 7.50 13 Sala de reuniones 16.00
7 Oficina administración 10.50 14 Casilla de seguridad 7.50
Total 444.16
Fuente: Elaboración propia

Desarrollo del diagrama relacional de espacios

Ya precisado los espacios de las áreas de la empresa, se empieza a relacionar las áreas con
sus espacios respectivos.

Figura 44
Diagrama relacional de espacios

13. Sala de
9. Baño reuniones
7.50 m2 16.00 m2
6. Oficina
de
supervisión
7.50 m2

7. Oficina
2. Área 3. Área 5. Oficina 11. Sala de
administraci
termoformadora selladora de gerencia enfermería
ón 16. Casilla
26.04 m2 11.16 m2 9 m2 10.50 m2
10.50 m2 de
seguridad
7.50 m2

12.
1. Área extrusora 8. Baños y 10. Comedor Estacionamient
4. Almacén
80.34 m2 vestuarios 17.50 m2 o vehicular
204.79 m2
(operarios) 16.80 m2
19.04 m2

Fuente: Elaboración propia

Propuestas
Se presentan las siguientes propuestas para la distribución de las áreas.

144
 Figura 45
Propuesta 1 - Distribución de planta

3. Área
selladora 9. Baño
11.16 m2 7.50 m2
7. Oficina
11. Sala de
administraci
enfermería
6. Oficina ón
5. Oficina 10.50 m2
de 10.50 m2
2. Área de gerencia
supervisión
termoformadora 9 m2
7.50 m2
26.04 m2 12.
Estacionamient 14. Casilla
o vehicular de
16.80 m2 seguridad
8. Baños y 7.50 m2
vestuarios 4. Almacén
(operarios) 1. Área extrusora 204.79 m2
80.34 m2 13. Sala de
19.04 m2 reuniones 10. Comedor
16.00 m2 17.50 m2

Fuente: Elaboración propia

Figura 46
Propuesta 2 - Distribución de planta

1. Área extrusora
80.34 m2
2. Área
termoforma
dora 3. Área
selladora 6. Oficina 7. Oficina
8. Baños y vestuarios 26.04 m2 11.16 m2 de 11. Sala de
administraci
(operarios) 19.04 m2 supervisió ón
enfermería
n 7.50 m2 10.50 m2
10.50 m2
14. Casilla
5. Oficina de
de gerencia seguridad
9 m2 12. 7.50 m2
Estacionamient
4. Almacén o vehicular
204.79 m2 16.80 m2 10.
13. Sala de Comedor
reuniones 17.50 m2
16.00 m2 9. Baño
7.50 m2

Fuente: Elaboración propia

145
 Figura 47
Propuesta 3 - Distribución de planta

8. Baños y ves tuarios

(o perarios) 19.04 m2

1. Área 10. Comedor 12.

extrusora 2. Área 17.50 m2 Estaciona
termoforma miento 14. Casilla
80.34 m2 vehicular de
dora
6. Oficina 16.80 m2 seguridad
26.04 m2 3. Área selladora de 7.50 m2
11.16 m2 supervisió 11. Sala de
n 7.50 m2 enfermería
10.50 m2
5. Oficina
de gerencia
9 m2 13. Sala de
4. Almacén reuniones
16.00 m2
204.79 m2 7. Oficina
administraci
ón 9. Baño
10.50 m2 7.50 m2

Fuente: Elaboración propia

Evaluación de las alternativas de distribución

Para la evaluación de las alternativas se realizará el método de eficiencia relativa basado en
el diagrama de relaciones; donde la letra A tiene un valor de 4, la letra E un valor de 3, la
letra I un valor de 2, la letra O un valor de 1 y la letra X un valor de -1.

Donde flujo
n: cantidad de áreas
f: flujo de área i a j
x: adyacencia con los siguientes valores a la letra

146
 Tabla 121
Evaluación por adyacencia y relación
Propuesta Propuesta
Fij Importancia Valor Fij Importancia Valor
1 2 3 1 2 3
F1 2 A 4 1 1 1 F4 14 O 1
F1 3 E 3 F5 6 I 2 1 1 1
F1 4 A 4 1 1 F5 7 O 1 1 1 1
F1 5 O 1 F5 9 O 1 1
F1 6 E 3 F5 13 O 1 1 1
F1 8 O 1 1 1 1 F6 7 O 1 1 1
F2 3 A 4 1 1 1 F6 9 O 1 1 1
F2 4 E 3 1 1 F6 13 O 1
F2 5 O 1 1 F7 9 O 1 1 1 1
F2 6 E 3 1 F7 10 O 1
F2 8 O 1 1 1 1 F7 11 O 1 1 1
F3 4 E 3 1 1 F7 13 O 1 1
F3 5 O 1 1 1 F8 9 X -1
F3 6 E 3 1 1 1 F8 10 O 1 1
F3 8 O 1 1 F8 13 X -1
F4 5 I 2 1 1 1 F8 14 O 1
F4 6 O 1 1 1 1 F9 10 O 1 1
F4 7 O 1 1 F10 11 X -1
F4 8 O 1 1 F11 12 O 1 1 1 1
F4 10 X -1 F12 14 O 1 1 1 1
F4 12 O 1 1 1 Suma 56 32 36 41
Eficiencia 57.14 % 64.29 % 73.21%
Fuente: Elaboración propia

En base al resultado de la prueba de adyacencia, se puede concluir que la propuesta número

3 es la mejor con una eficiencia de flujo de materiales del 73.21% en base a los criterios para
el desarrollo del proyecto.

En la Figura 48 se muestra cómo debe de quedar la planta según la propuesta 3; y en la Figura

49 se representa el layout de la producción de la empresa.

147
Figura 48
Plano de área para la producción de envases

Fuente: Elaboración propia

148
Figura 49
Diagrama layout de la planta

6 9,8 9 2 11 10

5,5 10 6 12
13 18

15,
12
4,4 7
17 19,
13
16

2
1
1 7

1 2

2
2 3
3

3 8 7

11

4 14

Fuente: Elaboración propia

149
5.5.1. Gastos de adecuación

Al ver la situación actual del local o terreno, la adecuación es muy importante ya que no tiene
una infraestructura establecida; para minorizar los costos se implantará oficina con materiales
simples, oficinas prefabricadas, con diseños propios para la comodidad de los colaboradores.

El tema de la zona de producción estará cerrado por un techo metálico a una altura de 4.5
metros, este techo estará en la mitad del terreno de la parte interior, y el resto estará tapado
con malla rache para el cuidado de nuestros colaboradores contra los rayos del sol.

Figura 50
Modelos de oficinas y techo de la planta para las maquinarias

Fuente: Cotización en google

Los gastos de adecuación van ser aproximados para tener una referencia de los costos que se
van a realizar en el local de producción.

Tabla 122
Costos de adecuación de la planta de producción
Detalle Costo IGV Monto
Obras Civiles S/35,000 S/6,300 S/41,300
Instalaciones Eléctricas S/8,000 S/1,440 S/9,440
Instalaciones Sanitarias S/8,000 S/1,440 S/9,440
Diseño y acabados S/5,000 S/900 S/5,900
Garantía de alquiler planta S/16,500 S/2,970 S/19,470
Total S/72,500 S/13,050 S/85,550
Fuente: Elaboración propia

Así mismo para la tienda y oficina de ventas el local va ser en un lugar comercial, así mismo
se tendrá una adecuación para esta oficina con un diseño que atraiga a los clientes.

150
 Tabla 123
Costos de adecuación de la oficina de ventas
Detalle Costo IGV Monto
Obras Civiles S/2,000 S/360 S/2,360
Instalaciones Eléctricas S/2,000 S/360 S/2,360
Diseño y acabados S/10,000 S/1,800 S/11,800
Garantía de alquiler oficina S/3,000 S/540 S/3,540
Total S/17,000 S/3,060 S/20,060
Fuente: Elaboración propia

5.5.2. Gastos de Servicio

Los gastos de servicio se darán de manera referencial para tener el costo mensual y luego el
costo anual.

Tabla 124
Costo de los servicios
Monto
Detalle
Mensual (S/.)
Consumo de energía eléctrica planta S/ 700.00
Consumo de energía eléctrica oficina S/ 100.00
Consumo de agua planta S/ 120.00
Consumo de agua oficina S/ 40.00
Telefonía e Internet planta S/ 220.00
Telefonía e Internet oficina S/ 355.00
Alquiler de planta S/ 5,500.00
Alquiler de oficina de venta S/ 1,500.00
Total S/ 8,535.00
Fuente: Elaboración propia

151
 CAPITULO VI
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

152
1. Inversiones

[Link] en Activo Fijo

Los activos de una empresa son importantes, para la producción de los envases en la planta
esto tiene que ver con las maquinarias y equipos necesarios; esto está en el área de la
producción, administración y ventas.

1.1.1. Activos fijos de producción

Tabla 125
Activos fijos de producción
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Maquina extrusora 1 S/72,500.00 S/72,500.00 S/13,050.00 S/85,550.00
Maquina termoformadora 1 S/33,000.00 S/33,000.00 S/5,940.00 S/38,940.00
Maquina selladora 1 S/10,000.00 S/10,000.00 S/1,800.00 S/11,800.00
Balanza electrónica 3 S/350.00 S/1,050.00 S/189.00 S/1,239.00
Laptop 4 S/2,200.00 S/8,800.00 S/1,584.00 S/10,384.00
Total S/125,350.00 S/22,563.00 S/147,913.00
Fuente: Elaboración propia

1.1.2. Activos fijos de administración

Tabla 126
Activos fijos de administración
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Laptop 3 S/2,200.00 S/6,600.00 S/1,188.00 S/7,788.00
Impresora 3 S/600.00 S/1,800.00 S/324.00 S/2,124.00
Proyector 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00
Pantalla ecran 1 S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Microondas 1 S/200.00 S/200.00 S/36.00 S/236.00
Total S/10,600.00 S/1,908.00 S/12,508.00
Fuente: Elaboración propia

1.1.3. Activos fijos de ventas

Tabla 127
Activos fijos de ventas
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Laptop 4 S/2,200.00 S/8,800.00 S/1,584.00 S/10,384.00
Impresora 2 S/600.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00

153
 Total S/10,000.00 S/1,800.00 S/11,800.00
Fuente: Elaboración propia

[Link]ón en Activo Intangible

Para la empresa los activos intangibles es la inversión en gastos de constitución de la empresa

y licencias de funcionamiento, como también los gastos tributarios y los softwares necesarios
para la operación de la empresa.

Tabla 128
Activos intangibles
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Gastos de Constitución 1 S/1,224.00 S/1,224.00 S/ - S/1,224.00
Registro de marca y Logo 1 S/2,105.00 S/2,105.00 S/ - S/2,105.00
Licencia y funcionamiento 1 S/1,541.25 S/1,541.25 S/ - S/1,541.25
Desarrollo de página Web 1 S/4,000.00 S/4,000.00 S/720.00 S/4,720.00
Total S/8,870.25 S/720.00 S/9,590.25
Fuente: Elaboración propia

[Link] en Gastos Pre-Operativos

Las inversiones en gastos preoperativos están enfocado a todos los gastos a realizar antes de
la operación de la empresa; los instrumentos para que la producción y comercialización
inicien en la empresa.

1.3.1. Gastos Pre-Operativos operacionales y herramientas

Tabla 129
Gastos pre-operativos operacionales
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Calibrador digital 2 S/150.00 S/300.00 S/54.00 S/354.00
Extintores 3 S/55.00 S/165.00 S/29.70 S/194.70
Manguera contraincendios 2 S/500.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Alarmas contraincendios 1 S/350.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00
Cámara de seguridad 3 S/125.00 S/375.00 S/67.50 S/442.50
Camillas 2 S/80.00 S/160.00 S/28.80 S/188.80
Botiquín 3 S/45.00 S/135.00 S/24.30 S/159.30
Stockas 2 S/1,200.00 S/2,400.00 S/432.00 S/2,832.00
Estanterías metálicas 3 S/250.00 S/750.00 S/135.00 S/885.00
Estantes casilleros 1 S/400.00 S/400.00 S/72.00 S/472.00
Mesas metálicas 3 S/400.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
Sillas 5 S/70.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00
Escritorios 4 S/250.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Teléfono 1 S/250.00 S/250.00 S/45.00 S/295.00

154
 Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Estantes de madera 3 S/350.00 S/1,050.00 S/189.00 S/1,239.00
Estantes para almacén 2 S/500.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Parihuelas 12 S/35.00 S/420.00 S/75.60 S/495.60
Total Operacional S/11,305.00 S/2,034.90 S/13,339.90
Fuente: Elaboración propia

Tabla 130
Gastos pre-operativos herramientas
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Caja de herramientas 2 S/90.00 S/180.00 S/32.40 S/212.40
Cuchilla de corte 5 S/70.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00
Total Herramientas S/530.00 S/95.40 S/625.40
Fuente: Elaboración propia

Tabla 131
Gastos pre-operativos uniformes y EPPS
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Botas de punta de acero 9 S/110.00 S/990.00 S/178.20 S/1,168.20
Casco 3M 9 S/30.00 S/270.00 S/48.60 S/318.60
Guantes anti corte 5 S/12.50 S/62.50 S/11.25 S/73.75
Total Uniformes y EPPS S/1,322.50 S/238.05 S/1,560.55
Fuente: Elaboración propia

1.3.2. Gastos Pre-Operativos administrativos

Tabla 132
Gastos pre-operativos administrativos
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Sillas 5 S/70.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00
Escritorios 4 S/250.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Teléfono 1 S/250.00 S/250.00 S/45.00 S/295.00
Mesa de reuniones inc. Sillas 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
Mesa comedor inc. Sillas 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
Estantes de madera 4 S/350.00 S/1,400.00 S/252.00 S/1,652.00
Extintores 4 S/55.00 S/220.00 S/39.60 S/259.60
Sofá 4 S/500.00 S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00
Administración S/7,620.00 S/1,371.60 S/8,991.60
Fuente: Elaboración propia

155
 1.3.3. Gastos Pre-Operativos de ventas

Tabla 133
Gastos pre-operativos de ventas
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Sillas 6 S/70.00 S/420.00 S/75.60 S/495.60
Escritorios 4 S/250.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Teléfono 5 S/250.00 S/1,250.00 S/225.00 S/1,475.00
Extintores 2 S/55.00 S/110.00 S/19.80 S/129.80
Alarmas contraincendios 1 S/350.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00
Cámara de seguridad 1 S/125.00 S/125.00 S/22.50 S/147.50
Estantes de madera 3 S/350.00 S/1,050.00 S/189.00 S/1,239.00
Total Ventas S/4,305.00 S/774.90 S/5,079.90
Fuente: Elaboración propia

1.3.4. Gastos Pre-Operativos utensilios de limpieza y escritorio

Tabla 134
Gastos pre-operativos de útiles de limpieza
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Escobas 10 S/7.50 S/75.00 S/13.50 S/88.50
Recogedor 8 S/3.20 S/25.60 S/4.61 S/30.21
Tachos de basura grandes select. X 4 1 S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Tachos de basura pequeños 15 S/15.00 S/225.00 S/40.50 S/265.50
Bolsas de basura x 100 grandes 20 S/4.50 S/90.00 S/16.20 S/106.20
Trapeadores 4 S/13.00 S/52.00 S/9.36 S/61.36
Trapos de limpieza 6 S/1.80 S/10.80 S/1.94 S/12.74
Jaboncillos 40 S/1.35 S/54.00 S/9.72 S/63.72
Papel higiénico x 24 und. 20 S/22.50 S/450.00 S/81.00 S/531.00
Alcohol Gel x 1L x 12 und. 8 S/180.00 S/1,440.00 S/259.20 S/1,699.20
Pisaderas 5 S/20.00 S/100.00 S/18.00 S/118.00
Lejía 5 gl. 4 S/60.00 S/240.00 S/43.20 S/283.20
Total Utensilios de Limpieza S/3,562.40 S/641.23 S/4,203.63
Fuente: Elaboración propia

156
Tabla 135
Gastos pre-operativos de útiles de escritorios
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Lapiceros X12 9 S/15.00 S/135.00 S/24.30 S/159.30
Calculadoras 2 S/4.00 S/8.00 S/1.44 S/9.44
Cinta adhesiva 20 S/2.00 S/40.00 S/7.20 S/47.20
Hojas bond x mil 10 S/15.00 S/150.00 S/27.00 S/177.00
Cartuchos tinta 8 S/70.00 S/560.00 S/100.80 S/660.80
Archivadores 40 S/9.00 S/360.00 S/64.80 S/424.80
Sobres x50 4 S/13.00 S/52.00 S/9.36 S/61.36
Engrampadores 7 S/20.00 S/140.00 S/25.20 S/165.20
Perforadores 7 S/20.00 S/140.00 S/25.20 S/165.20
Pizarra 157crílica (1.80*1.20) 4 S/350.00 S/1,400.00 S/252.00 S/1,652.00
Plumones paq. Caja (4 colores) 8 S/20.00 S/160.00 S/28.80 S/188.80
Clips caja (100 u.) 7 S/3.00 S/21.00 S/3.78 S/24.78
Post -it (100 u.) 14 S/4.00 S/56.00 S/10.08 S/66.08
Grapas caja (100 u.) 7 S/3.00 S/21.00 S/3.78 S/24.78
Total Útiles de escritorio S/3,243.00 S/583.74 S/3,826.74
Fuente: Elaboración propia

1.3.5. Gastos Pre-Operativos personal

Tabla 136
Gastos pre-operativos personal
Concepto Total Precio
Personal Administrativo S/8,000.00
Personal de planta S/2,000.00
Personal de ventas S/9,000.00
Total Personal S/ 19,000.00
Fuente: Elaboración propia

1.3.6. Gastos Pre-Operativos servicios

Tabla 137
Gastos pre-operativos de servicio
Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Alquiler de Planta 1 S/5,500.00 S/5,500.00 S/990.00 S/6,490.00
Alquiler de Oficina de venta 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00
Garantía de Planta 2 S/5,500.00 S/11,000.00 S/1,980.00 S/12,980.00
Garantía de Oficina 2 S/1,500.00 S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00
Acondicionamiento de la planta 1 S/67,000.00 S/67,000.00 S/12,060.00 S/79,060.00
Acondicionamiento de la oficina 1 S/17,000.00 S/17,000.00 S/3,060.00 S/20,060.00
Campaña de pre lanzamiento 1 S/12,000.00 S/12,000.00 S/2,160.00 S/14,160.00
Campaña de lanzamiento 1 S/5,900.00 S/5,900.00 S/1,062.00 S/6,962.00

157
 Concepto Cant. Costo Unit. Costo Tot. I.G.V. Total Precio
Total Servicios S/122,900.00 S/22,122.00 S/145,022.00
Fuente: Elaboración propia

El total de gastos pre-operativos es S/. 201,649.72 nuevos soles, esto es parte de inversión o
capital total de los socios a invertir.

[Link] en Inventarios iniciales

La inversión en los inventarios iniciales va referida a los insumos que se necesita antes del
comienzo de la producción esto está enfocado al 2% de la producción anual del año 2022 que
son 150 pack de Eco-wisina-125, 236 pack de Eco-wisina-250 y 108 pack de Eco-wisina-
500.

Tabla 138
Insumos de inventario inicial
Programa de producción (Eco-Wisina) 519
Necesidades de producción Año 2022
Fécula de papa (kilogramos) 464.50
Glicerina líquida (litros) 17.93
Etínglecol (litros) 7.56
Lamina Termo contraíble (und.) 519
Etiqueta (und.) 519
Fuente: Elaboración propia

Tabla 139
Costo de insumos de inventario inicial
Programa de compra Costo total sin IGV I.G.V. Costo Total
Fécula de papa (kilogramos) S/ 1,944.58 S/ 350.02 S/ 2,294.61
Glicerina líquida (litros) S/ 60.86 S/ 10.96 S/ 71.82
Etínglecol (litros) S/ 83.15 S/ 14.97 S/ 98.11
Lamina Termo contraíble (und.) S/ 30.76 S/ 5.54 S/ 36.30
Etiqueta (und.) S/ 21.97 S/ 3.96 S/ 25.93
Total S/ 2,141.33 S/ 385.44 S/ 2,526.76
Fuente: Elaboración propia

[Link] en Capital de trabajo

Para hallar el capital de trabajo se realizará el método de Déficit Acumulado, se tendrá como
base el primer año de operaciones para tener la suficiente liquidez con los proveedores.

158
Este flujo de dinero en efectivo va acompañado al porcentaje de ventas en nuestro distintos
canales de distribución y las cuentas por cobrar.

Tabla 140
Flujo de dinero a través de los canales
% de las % de las
Canal Tipo Cuentas por Cobrar
Ventas cuentas
50% Directo Fuerza de Ventas Pago al contado 100%
Pago al contado 40%
50% Indirecto Mayoristas
Pago diferido 30 días 60%
Fuente: Elaboración propia

Según este método a realizar tenemos que no hay falta de efectivo, en el primer mes se tiene
como saldo final -S/. 21,988 nuevos soles teniendo un saldo negativo; a pesar de eso se tiene
un resguardo de efectivo para cualquier imprevisto en las ventas con un monto de S/.
48,4685.00 nuevos soles, esto es coordinado con los socios y el Gerente General de la
empresa.

Capital de Trabajo S/ 48,685

159
Tabla 141
Método de déficit acumulado - Capital de trabajo
Concepto Ingresos
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas mensuales por canal
Directo
Ventas – 125 305 234 240 249 380 323 365 463 288 405 380 312
Ventas – 250 477 366 375 390 595 505 572 725 451 634 595 489
Ventas – 500 220 169 173 180 274 233 264 334 208 292 274 225
Indirecto
Ventas – 125 305 234 240 249 380 323 365 463 288 405 380 312
Ventas – 250 477 366 375 390 595 505 572 725 451 634 595 489
Ventas – 500 220 169 173 180 274 233 264 334 208 292 274 225
Total ventas (und.) 2,004 1,535 1,576 1,638 2,499 2,120 2,401 3,044 1,892 2,665 2,499 2,053
Ingresos por ventas soles
Directo – contado S/49,691 S/38,071 S/39,067 S/40,616 S/61,975 S/52,568 S/59,541 S/75,477 S/46,924 S/66,070 S/61,975 S/50,908
Indirecto – contado S/19,876 S/15,228 S/15,627 S/16,246 S/24,790 S/21,027 S/23,816 S/30,191 S/18,770 S/26,428 S/24,790 S/20,363
Indirecto – 30 días S/29,815 S/22,842 S/23,440 S/24,370 S/37,185 S/31,541 S/35,724 S/45,286 S/28,155 S/39,642 S/37,185
Total ingresos en Efectivo S/69,567 S/83,114 S/77,536 S/80,302 S/111,135 S/110,781 S/114,898 S/141,393 S/110,980 S/120,653 S/126,408 S/108,457
Total Egreso en efectivo S/91,555 S/88,952 S/89,175 S/89,522 S/94,307 S/92,200 S/93,762 S/97,332 S/90,935 S/95,225 S/94,307 S/91,828
Materia Prima (S/.) S/11,132 S/8,529 S/8,752 S/9,099 S/13,884 S/11,777 S/13,339 S/16,909 S/10,512 S/14,802 S/13,884 S/11,405
Mano de Obra Directa (S/.) S/7,896 S/7,896 S/7,896 S/7,896 S/7,896 S/7,896 S/7,896 S/7,896 S/7,896 S/7,896 S/7,896 S/7,896
Costos Indirectos de
S/11,754 S/11,754 S/11,754 S/11,754 S/11,754 S/11,754 S/11,754 S/11,754 S/11,754 S/11,754 S/11,754 S/11,754
Fabricación (S/.)
Gastos Administrativos (S/.) S/16,011 S/16,011 S/16,011 S/16,011 S/16,011 S/16,011 S/16,011 S/16,011 S/16,011 S/16,011 S/16,011 S/16,011
Gastos de ventas (S/.) S/44,762 S/44,762 S/44,762 S/44,762 S/44,762 S/44,762 S/44,762 S/44,762 S/44,762 S/44,762 S/44,762 S/44,762
Saldo (S/.) -S/21,988 -S/5,838 -S/11,639 -S/9,220 S/16,828 S/18,581 S/21,136 S/44,060 S/20,045 S/25,428 S/32,100 S/16,629
Saldo acumulado (S/.) -S/21,988 -S/27,826 -S/39,465 -S/48,685 -S/31,857 -S/13,276 S/7,860 S/51,921 S/71,966 S/97,394 S/129,494 S/146,124
Fuente: Elaboración propia

160
 [Link]ón del I.G.V.

Para el tema tributario de impuestos, se toma el flujo de I.G.V. tanto en las compras como en
las ventas desde el año 0 hasta el 5to año.

Tabla 142
Liquidación de I.G.V. anual
Periodo AÑO 0 2022 2023 2024 2025 2026
IGV – Inversión S/55,238
IGV – Ventas S/196,134 S/254,975 S/305,970 S/428,357 S/514,029
IGV – Compras S/85,819 S/93,638 S/102,137 S/116,391 S/126,369
IGV – Periodo (S/.) S/110,315 S/161,336 S/203,833 S/311,966 S/387,660
Crédito Fiscal S/55,238
Pago de IGV S/55,077 S/161,336 S/203,833 S/311,966 S/387,660
Fuente: Elaboración propia

[Link] de Inversiones

La inversión total para el funcionamiento y la estrategia de la empresa antes de la

operatividad de la planta es:

Tabla 143
Resumen de inversiones
Detalle Inversión %
Activos fijos S/ 181,811 41.83%
Inventarios Iniciales S/ 2,527 0.58%
Capital de trabajo S/ 48,685 11.20%
Gastos Preoperativos S/ 201,650 46.39%
Total S/ 434,673 100.00%
Fuente: Elaboración propia

2. Financiamiento

El proyecto tiene un soporte de 5 socios, que están al pendiente de las inversiones en otros
sectores para invertir; la inversión de estos socios es equitativa con S/ 50,000.00 nuevos soles,
la inversión no estará a cargo en su totalidad por los socios se hará un préstamo bancario
necesario para cubrir lo faltante de la inversión.

Tabla 144
Estructura de financiamiento
Detalle Inversión Socios Financiamiento
Activos fijos S/ 181,811 S/ - S/ 181,811

161
 Inventarios Iniciales S/ 2,527 S/ - S/ 2,527
Capital de trabajo S/ 48,685 S/ 48,350 S/ 335
Gastos Preoperativos S/201,650 S/ 201,650 S/ -
Inversión S/ 434,673 S/ 250,000 S/ 184,673
Fuente: Elaboración propia

El préstamo bancario se realizará con entidades financieras de la ciudad, para esto se tomará
la menor tasa de crédito anual que tenga cada uno; estas tasas se sacaron de la SBS
(Superintendencia de Banca y Seguros).

Tabla 145
Tasas de interés
Ent. Financieras Tasa Anual
Banco Scotiabank 26.00%
Caja Lima 24.50%
Banco Interbank 25.00%
Caja Sullana 23.20%
Fuente: Elaboración propia, SBS

En base a esto se toma el menor interés anual de 23.20%, Caja Municipal Sullana, definido
la tasa se define el periodo que es de 5 años el préstamo.

Tabla 146
Tasa de interés elegida y cuota fija
Préstamo Tasa Mensual Plazo Anual Plazo Mensual Cuota fija
S/ 184,673 1.75% 5 60 S/5,001
Fuente: Elaboración propia

Teniendo una cuota mensual de S/5,290.00 nuevos soles.

Tabla 147
Cuotas anuales
Año 2022 2023 2024 2025 2026
Saldo Inicial S/ 184,673 S/ 161,366 S/ 132,652 S/ 97,277 S/ 53,694
Interés S/ 36,703 S/ 31,296 S/ 24,634 S/ 16,427 S/ 6,316
Capital S/ 23,307 S/ 28,714 S/ 35,376 S/ 43,583 S/ 53,694
Cuota S/ 60,010 S/ 60,010 S/ 60,010 S/ 60,010 S/ 60,010
Escudo Fiscal S/ 10,827 S/ 9,232 S/ 7,267 S/ 4,846 S/ 1,863
Saldo Final S/ 161,366 S/ 132,652 S/ 97,277 S/ 53,694 S/ -
Fuente: Elaboración propia

El cronograma de pagos es la siguiente:

162
Tabla 148
Cronograma de pagos mensual
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 S/ 184,673 S/ 3,239 S/ 1,762 S/ 5,001 S/ 955 S/ 182,911
2 S/ 182,911 S/ 3,208 S/ 1,793 S/ 5,001 S/ 946 S/ 181,118
3 S/ 181,118 S/ 3,177 S/ 1,824 S/ 5,001 S/ 937 S/ 179,294
4 S/ 179,294 S/ 3,145 S/ 1,856 S/ 5,001 S/ 928 S/ 177,438
5 S/ 177,438 S/ 3,112 S/ 1,889 S/ 5,001 S/ 918 S/ 175,549
6 S/ 175,549 S/ 3,079 S/ 1,922 S/ 5,001 S/ 908 S/ 173,627
7 S/ 173,627 S/ 3,045 S/ 1,956 S/ 5,001 S/ 898 S/ 171,671
8 S/ 171,671 S/ 3,011 S/ 1,990 S/ 5,001 S/ 888 S/ 169,681
9 S/ 169,681 S/ 2,976 S/ 2,025 S/ 5,001 S/ 878 S/ 167,656
10 S/ 167,656 S/ 2,940 S/ 2,060 S/ 5,001 S/ 867 S/ 165,596
11 S/ 165,596 S/ 2,904 S/ 2,097 S/ 5,001 S/ 857 S/ 163,499
12 S/ 163,499 S/ 2,868 S/ 2,133 S/ 5,001 S/ 846 S/ 161,366
13 S/ 161,366 S/ 2,830 S/ 2,171 S/ 5,001 S/ 835 S/ 159,195
14 S/ 159,195 S/ 2,792 S/ 2,209 S/ 5,001 S/ 824 S/ 156,987
15 S/ 156,987 S/ 2,753 S/ 2,248 S/ 5,001 S/ 812 S/ 154,739
16 S/ 154,739 S/ 2,714 S/ 2,287 S/ 5,001 S/ 801 S/ 152,452
17 S/ 152,452 S/ 2,674 S/ 2,327 S/ 5,001 S/ 789 S/ 150,125
18 S/ 150,125 S/ 2,633 S/ 2,368 S/ 5,001 S/ 777 S/ 147,757
19 S/ 147,757 S/ 2,591 S/ 2,409 S/ 5,001 S/ 764 S/ 145,348
20 S/ 145,348 S/ 2,549 S/ 2,452 S/ 5,001 S/ 752 S/ 142,896
21 S/ 142,896 S/ 2,506 S/ 2,495 S/ 5,001 S/ 739 S/ 140,402
22 S/ 140,402 S/ 2,462 S/ 2,538 S/ 5,001 S/ 726 S/ 137,863
23 S/ 137,863 S/ 2,418 S/ 2,583 S/ 5,001 S/ 713 S/ 135,280
24 S/ 135,280 S/ 2,373 S/ 2,628 S/ 5,001 S/ 700 S/ 132,652
25 S/ 132,652 S/ 2,327 S/ 2,674 S/ 5,001 S/ 686 S/ 129,978
26 S/ 129,978 S/ 2,280 S/ 2,721 S/ 5,001 S/ 672 S/ 127,257
27 S/ 127,257 S/ 2,232 S/ 2,769 S/ 5,001 S/ 658 S/ 124,488
28 S/ 124,488 S/ 2,183 S/ 2,817 S/ 5,001 S/ 644 S/ 121,670
29 S/ 121,670 S/ 2,134 S/ 2,867 S/ 5,001 S/ 630 S/ 118,803
30 S/ 118,803 S/ 2,084 S/ 2,917 S/ 5,001 S/ 615 S/ 115,886
31 S/ 115,886 S/ 2,032 S/ 2,968 S/ 5,001 S/ 600 S/ 112,918
32 S/ 112,918 S/ 1,980 S/ 3,020 S/ 5,001 S/ 584 S/ 109,897
33 S/ 109,897 S/ 1,927 S/ 3,073 S/ 5,001 S/ 569 S/ 106,824
34 S/ 106,824 S/ 1,874 S/ 3,127 S/ 5,001 S/ 553 S/ 103,697
35 S/ 103,697 S/ 1,819 S/ 3,182 S/ 5,001 S/ 537 S/ 100,515
36 S/ 100,515 S/ 1,763 S/ 3,238 S/ 5,001 S/ 520 S/ 97,277
37 S/ 97,277 S/ 1,706 S/ 3,295 S/ 5,001 S/ 503 S/ 93,982
38 S/ 93,982 S/ 1,648 S/ 3,353 S/ 5,001 S/ 486 S/ 90,629
39 S/ 90,629 S/ 1,590 S/ 3,411 S/ 5,001 S/ 469 S/ 87,218
40 S/ 87,218 S/ 1,530 S/ 3,471 S/ 5,001 S/ 451 S/ 83,747
41 S/ 83,747 S/ 1,469 S/ 3,532 S/ 5,001 S/ 433 S/ 80,215
42 S/ 80,215 S/ 1,407 S/ 3,594 S/ 5,001 S/ 415 S/ 76,621
43 S/ 76,621 S/ 1,344 S/ 3,657 S/ 5,001 S/ 396 S/ 72,964
44 S/ 72,964 S/ 1,280 S/ 3,721 S/ 5,001 S/ 378 S/ 69,243
45 S/ 69,243 S/ 1,214 S/ 3,786 S/ 5,001 S/ 358 S/ 65,456

163
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
46 S/ 65,456 S/ 1,148 S/ 3,853 S/ 5,001 S/ 339 S/ 61,603
47 S/ 61,603 S/ 1,080 S/ 3,920 S/ 5,001 S/ 319 S/ 57,683
48 S/ 57,683 S/ 1,012 S/ 3,989 S/ 5,001 S/ 298 S/ 53,694
49 S/ 53,694 S/ 942 S/ 4,059 S/ 5,001 S/ 278 S/ 49,635
50 S/ 49,635 S/ 871 S/ 4,130 S/ 5,001 S/ 257 S/ 45,504
51 S/ 45,504 S/ 798 S/ 4,203 S/ 5,001 S/ 235 S/ 41,302
52 S/ 41,302 S/ 724 S/ 4,276 S/ 5,001 S/ 214 S/ 37,025
53 S/ 37,025 S/ 649 S/ 4,351 S/ 5,001 S/ 192 S/ 32,674
54 S/ 32,674 S/ 573 S/ 4,428 S/ 5,001 S/ 169 S/ 28,246
55 S/ 28,246 S/ 495 S/ 4,505 S/ 5,001 S/ 146 S/ 23,741
56 S/ 23,741 S/ 416 S/ 4,584 S/ 5,001 S/ 123 S/ 19,156
57 S/ 19,156 S/ 336 S/ 4,665 S/ 5,001 S/ 99 S/ 14,491
58 S/ 14,491 S/ 254 S/ 4,747 S/ 5,001 S/ 75 S/ 9,745
59 S/ 9,745 S/ 171 S/ 4,830 S/ 5,001 S/ 50 S/ 4,915
60 S/ 4,915 S/ 86 S/ 4,915 S/ 5,001 S/ 25 S/ -
Total S/ 115,377 S/ 184,673 S/ 300,050 S/ 34,036
Fuente: Elaboración propia

3. Ingresos Anuales

[Link] por ventas

Los ingresos anuales se dan a través de las ventas de los envases biodegradables y el precio
de cada tipo de envase biodegradable; a continuación, se dan las Tablas de los ingresos
mensuales por cada año, desde del año 2022 hasta el 2026.

164
 Tabla 149
Ingresos del año 2022
Ventas mensuales
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades
8% 6% 6% 6% 10% 8% 9% 12% 7% 10% 10% 8%
Ventas - 125 610 467 479 498 761 645 731 926 576 811 761 625
Ventas - 250 954 731 750 780 1190 1010 1144 1450 901 1269 1190 978
Ventas - 500 440 337 346 360 549 465 527 668 415 585 549 451
Ventas por canal 25927
Directo
Ventas - 125 305 234 240 249 380 323 365 463 288 405 380 312
Ventas - 250 477 366 375 390 595 505 572 725 451 634 595 489
Ventas - 500 220 169 173 180 274 233 264 334 208 292 274 225
Indirecto
Ventas - 125 305 234 240 249 380 323 365 463 288 405 380 312
Ventas - 250 477 366 375 390 595 505 572 725 451 634 595 489
Ventas - 500 220 169 173 180 274 233 264 334 208 292 274 225
Total ventas (und.) 2004 1535 1576 1638 2499 2120 2401 3044 1892 2665 2499 2053
Ventas soles
Directo
Ventas - 125 S/12,196 S/9,344 S/9,588 S/9,969 S/15,211 S/12,902 S/14,613 S/18,525 S/11,517 S/16,216 S/15,211 S/12,495
Ventas - 250 S/23,859 S/18,280 S/18,758 S/19,502 S/29,757 S/25,241 S/28,588 S/36,240 S/22,531 S/31,723 S/29,757 S/24,444
Ventas - 500 S/13,636 S/10,447 S/10,721 S/11,146 S/17,007 S/14,426 S/16,339 S/20,712 S/12,877 S/18,131 S/17,007 S/13,970
Indirecto
Ventas - 125 S/12,196 S/9,344 S/9,588 S/9,969 S/15,211 S/12,902 S/14,613 S/18,525 S/11,517 S/16,216 S/15,211 S/12,495
Ventas - 250 S/23,859 S/18,280 S/18,758 S/19,502 S/29,757 S/25,241 S/28,588 S/36,240 S/22,531 S/31,723 S/29,757 S/24,444
Ventas - 500 S/13,636 S/10,447 S/10,721 S/11,146 S/17,007 S/14,426 S/16,339 S/20,712 S/12,877 S/18,131 S/17,007 S/13,970
Total ventas (S/.) S/99,382 S/76,141 S/78,133 S/81,232 S/123,951 S/105,137 S/119,081 S/150,955 S/93,849 S/132,141 S/123,951 S/101,817
Ingresos ventas soles
Directo - pago contado S/49,691 S/38,071 S/39,067 S/40,616 S/61,975 S/52,568 S/59,541 S/75,477 S/46,924 S/66,070 S/61,975 S/50,908
Indirecto - pago contado S/19,876 S/15,228 S/15,627 S/16,246 S/24,790 S/21,027 S/23,816 S/30,191 S/18,770 S/26,428 S/24,790 S/20,363
Indirecto - pago 30 días S/ - S/29,815 S/22,842 S/23,440 S/24,370 S/37,185 S/31,541 S/35,724 S/45,286 S/28,155 S/39,642 S/37,185
Total Ingresos S/. S/69,567 S/83,114 S/77,536 S/80,302 S/111,135 S/110,781 S/114,898 S/141,393 S/110,980 S/120,653 S/126,408 S/108,457
Fuente: Elaboración propia

165
 Tabla 150
Ingresos del año 2023
Ventas mensuales
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades
8% 6% 6% 6% 10% 8% 9% 12% 7% 10% 10% 8%
Ventas - 125 793 607 623 648 989 839 950 1204 749 1054 989 812
Ventas - 250 1241 951 975 1014 1547 1313 1487 1884 1172 1650 1547 1271
Ventas - 500 572 438 450 467 713 605 685 869 540 760 713 586
Ventas por canal 33706
Directo
Ventas - 125 396 304 312 324 494 419 475 602 374 527 494 406
Ventas - 250 620 475 488 507 774 656 743 942 586 825 774 636
Ventas - 500 286 219 225 234 357 302 343 434 270 380 357 293
Indirecto
Ventas - 125 396 304 312 324 494 419 475 602 374 527 494 406
Ventas - 250 620 475 488 507 774 656 743 942 586 825 774 636
Ventas - 500 286 219 225 234 357 302 343 434 270 380 357 293
Total ventas (und.) 2605 1996 2048 2129 3249 2756 3122 3957 2460 3464 3249 2669
Ventas soles
Directo
Ventas - 125 S/15,855 S/12,147 S/12,465 S/12,959 S/19,774 S/16,773 S/18,997 S/24,082 S/14,972 S/21,081 S/19,774 S/16,243
Ventas - 250 S/31,017 S/23,763 S/24,385 S/25,352 S/38,685 S/32,813 S/37,165 S/47,112 S/29,290 S/41,241 S/38,685 S/31,777
Ventas - 500 S/17,727 S/13,581 S/13,937 S/14,489 S/22,109 S/18,753 S/21,241 S/26,926 S/16,740 S/23,570 S/22,109 S/18,161
Indirecto
Ventas - 125 S/15,855 S/12,147 S/12,465 S/12,959 S/19,774 S/16,773 S/18,997 S/24,082 S/14,972 S/21,081 S/19,774 S/16,243
Ventas - 250 S/31,017 S/23,763 S/24,385 S/25,352 S/38,685 S/32,813 S/37,165 S/47,112 S/29,290 S/41,241 S/38,685 S/31,777
Ventas - 500 S/17,727 S/13,581 S/13,937 S/14,489 S/22,109 S/18,753 S/21,241 S/26,926 S/16,740 S/23,570 S/22,109 S/18,161
Total ventas (S/.) S/129,197 S/98,984 S/101,573 S/105,602 S/161,136 S/136,678 S/154,806 S/196,241 S/122,003 S/171,783 S/161,136 S/132,362
Ingresos ventas soles
Directo - pago contado S/64,598 S/49,492 S/50,787 S/52,801 S/80,568 S/68,339 S/77,403 S/98,120 S/61,002 S/85,891 S/80,568 S/66,181
Indirecto - pago contado S/25,839 S/19,797 S/20,315 S/21,120 S/32,227 S/27,336 S/30,961 S/39,248 S/24,401 S/34,357 S/32,227 S/26,472
Indirecto - pago 30 días S/30,545 S/38,759 S/29,695 S/30,472 S/31,681 S/48,341 S/41,003 S/46,442 S/58,872 S/36,601 S/51,535 S/48,341
Total Ingresos S/. S/120,983 S/108,048 S/100,796 S/104,393 S/144,476 S/144,015 S/149,368 S/183,810 S/144,274 S/156,849 S/164,330 S/140,994
Fuente: Elaboración propia

166
 Tabla 151
Ingresos del año 2024
Ventas mensuales
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades
8% 6% 6% 6% 10% 8% 9% 12% 7% 10% 10% 8%
Ventas - 125 951 729 748 778 1186 1006 1140 1445 898 1265 1186 975
Ventas - 250 1489 1141 1170 1217 1857 1575 1784 2261 1406 1980 1857 1525
Ventas - 500 686 526 539 561 856 726 822 1042 648 912 856 703
Ventas por canal 40447
Directo
Ventas - 125 476 364 374 389 593 503 570 722 449 632 593 487
Ventas - 250 744 570 585 608 928 788 892 1131 703 990 928 763
Ventas - 500 343 263 270 280 428 363 411 521 324 456 428 352
Indirecto
Ventas - 125 476 364 374 389 593 503 570 722 449 632 593 487
Ventas - 250 744 570 585 608 928 788 892 1131 703 990 928 763
Ventas - 500 343 263 270 280 428 363 411 521 324 456 428 352
Total ventas (und.) 3126 2395 2458 2555 3899 3307 3746 4749 2952 4157 3899 3203
Ventas soles
Directo
Ventas - 125 S/19,026 S/14,577 S/14,958 S/15,551 S/23,729 S/20,127 S/22,797 S/28,899 S/17,966 S/25,297 S/23,729 S/19,492
Ventas - 250 S/37,220 S/28,516 S/29,262 S/30,423 S/46,421 S/39,375 S/44,598 S/56,535 S/35,148 S/49,489 S/46,421 S/38,132
Ventas - 500 S/21,272 S/16,298 S/16,724 S/17,387 S/26,531 S/22,504 S/25,489 S/32,311 S/20,088 S/28,284 S/26,531 S/21,793
Indirecto
Ventas - 125 S/19,026 S/14,577 S/14,958 S/15,551 S/23,729 S/20,127 S/22,797 S/28,899 S/17,966 S/25,297 S/23,729 S/19,492
Ventas - 250 S/37,220 S/28,516 S/29,262 S/30,423 S/46,421 S/39,375 S/44,598 S/56,535 S/35,148 S/49,489 S/46,421 S/38,132
Ventas - 500 S/21,272 S/16,298 S/16,724 S/17,387 S/26,531 S/22,504 S/25,489 S/32,311 S/20,088 S/28,284 S/26,531 S/21,793
Total ventas (S/.) S/155,036 S/118,780 S/121,888 S/126,722 S/193,363 S/164,014 S/185,767 S/235,489 S/146,404 S/206,139 S/193,363 S/158,834
Ingresos ventas soles
Directo - pago contado S/77,518 S/59,390 S/60,944 S/63,361 S/96,682 S/82,007 S/92,884 S/117,745 S/73,202 S/103,070 S/96,682 S/79,417
Indirecto - pago contado S/31,007 S/23,756 S/24,378 S/25,344 S/38,673 S/32,803 S/37,153 S/47,098 S/29,281 S/41,228 S/38,673 S/31,767
Indirecto - pago 30 días S/39,709 S/46,511 S/35,634 S/36,566 S/38,017 S/58,009 S/49,204 S/55,730 S/70,647 S/43,921 S/61,842 S/58,009
Total Ingresos S/. S/148,234 S/129,657 S/120,956 S/125,272 S/173,371 S/172,819 S/179,241 S/220,572 S/173,129 S/188,219 S/197,196 S/169,193
Fuente: Elaboración propia

167
 Tabla 152
Ingresos del año 2025
Ventas mensuales
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades
8% 6% 6% 6% 10% 8% 9% 12% 7% 10% 10% 8%
Ventas - 125 1332 1020 1047 1089 1661 1409 1596 2023 1258 1771 1661 1364
Ventas - 250 2084 1597 1639 1704 2600 2205 2497 3166 1968 2771 2600 2135
Ventas - 500 961 736 755 785 1198 1016 1151 1459 907 1277 1198 984
Ventas por canal 56626
Directo
Ventas - 125 666 510 524 544 831 704 798 1011 629 885 831 682
Ventas - 250 1042 798 819 852 1300 1103 1249 1583 984 1386 1300 1068
Ventas - 500 480 368 378 393 599 508 576 730 454 639 599 492
Indirecto
Ventas - 125 666 510 524 544 831 704 798 1011 629 885 831 682
Ventas - 250 1042 798 819 852 1300 1103 1249 1583 984 1386 1300 1068
Ventas - 500 480 368 378 393 599 508 576 730 454 639 599 492
Total ventas (und.) 4377 3353 3441 3577 5459 4630 5244 6648 4133 5819 5459 4484
Ventas soles
Directo
Ventas - 125 S/26,636 S/20,407 S/20,941 S/21,772 S/33,221 S/28,178 S/31,916 S/40,458 S/25,153 S/35,416 S/33,221 S/27,289
Ventas - 250 S/52,108 S/39,922 S/40,967 S/42,592 S/64,990 S/55,126 S/62,437 S/79,149 S/49,207 S/69,284 S/64,990 S/53,385
Ventas - 500 S/29,781 S/22,817 S/23,414 S/24,342 S/37,143 S/31,506 S/35,684 S/45,235 S/28,123 S/39,598 S/37,143 S/30,511
Indirecto
Ventas - 125 S/26,636 S/20,407 S/20,941 S/21,772 S/33,221 S/28,178 S/31,916 S/40,458 S/25,153 S/35,416 S/33,221 S/27,289
Ventas - 250 S/52,108 S/39,922 S/40,967 S/42,592 S/64,990 S/55,126 S/62,437 S/79,149 S/49,207 S/69,284 S/64,990 S/53,385
Ventas - 500 S/29,781 S/22,817 S/23,414 S/24,342 S/37,143 S/31,506 S/35,684 S/45,235 S/28,123 S/39,598 S/37,143 S/30,511
Total ventas (S/.) S/217,050 S/166,293 S/170,643 S/177,411 S/270,709 S/229,619 S/260,074 S/329,685 S/204,965 S/288,595 S/270,709 S/222,368
Ingresos ventas soles
Directo - pago contado S/108,525 S/83,146 S/85,322 S/88,705 S/135,354 S/114,810 S/130,037 S/164,842 S/102,483 S/144,297 S/135,354 S/111,184
Indirecto - pago contado S/43,410 S/33,259 S/34,129 S/35,482 S/54,142 S/45,924 S/52,015 S/65,937 S/40,993 S/57,719 S/54,142 S/44,474
Indirecto - pago 30 días S/47,650 S/65,115 S/49,888 S/51,193 S/53,223 S/81,213 S/68,886 S/78,022 S/98,905 S/61,490 S/86,578 S/81,213
Total Ingresos S/. S/199,586 S/181,520 S/169,338 S/175,381 S/242,719 S/241,946 S/250,937 S/308,801 S/242,381 S/263,506 S/276,075 S/236,870
Fuente: Elaboración propia

168
 Tabla 153
Ingresos del año 2026
Ventas mensuales
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades
8% 6% 6% 6% 10% 8% 9% 12% 7% 10% 10% 8%
Ventas - 125 1598 1224 1256 1306 1993 1691 1915 2427 1509 2125 1993 1637
Ventas - 250 2501 1916 1966 2044 3120 2646 2997 3799 2362 3326 3120 2562
Ventas - 500 1153 883 906 942 1438 1220 1381 1751 1089 1533 1438 1181
Ventas por canal 67951
Directo
Ventas - 125 799 612 628 653 997 845 957 1214 755 1062 997 819
Ventas - 250 1251 958 983 1022 1560 1323 1498 1900 1181 1663 1560 1281
Ventas - 500 576 442 453 471 719 610 691 876 544 766 719 591
Indirecto
Ventas - 125 799 612 628 653 997 845 957 1214 755 1062 997 819
Ventas - 250 1251 958 983 1022 1560 1323 1498 1900 1181 1663 1560 1281
Ventas - 500 576 442 453 471 719 610 691 876 544 766 719 591
Total ventas (und.) 5252 4024 4129 4293 6551 5556 6293 7978 4960 6983 6551 5381
Ventas soles
Directo
Ventas - 125 S/31,963 S/24,489 S/25,129 S/26,126 S/39,865 S/33,814 S/38,299 S/48,550 S/30,184 S/42,499 S/39,865 S/32,746
Ventas - 250 S/62,530 S/47,907 S/49,160 S/51,110 S/77,988 S/66,151 S/74,924 S/94,978 S/59,048 S/83,141 S/77,988 S/64,062
Ventas - 500 S/35,737 S/27,380 S/28,096 S/29,211 S/44,572 S/37,807 S/42,821 S/54,283 S/33,747 S/47,517 S/44,572 S/36,613
Indirecto
Ventas - 125 S/31,963 S/24,489 S/25,129 S/26,126 S/39,865 S/33,814 S/38,299 S/48,550 S/30,184 S/42,499 S/39,865 S/32,746
Ventas - 250 S/62,530 S/47,907 S/49,160 S/51,110 S/77,988 S/66,151 S/74,924 S/94,978 S/59,048 S/83,141 S/77,988 S/64,062
Ventas - 500 S/35,737 S/27,380 S/28,096 S/29,211 S/44,572 S/37,807 S/42,821 S/54,283 S/33,747 S/47,517 S/44,572 S/36,613
Total ventas (S/.) S/260,461 S/199,551 S/204,772 S/212,893 S/324,851 S/275,543 S/312,089 S/395,622 S/245,958 S/346,314 S/324,851 S/266,842
Ingresos ventas soles
Directo - pago contado S/130,230 S/99,776 S/102,386 S/106,447 S/162,425 S/137,771 S/156,044 S/197,811 S/122,979 S/173,157 S/162,425 S/133,421
Indirecto - pago contado S/52,092 S/39,910 S/40,954 S/42,579 S/64,970 S/55,109 S/62,418 S/79,124 S/49,192 S/69,263 S/64,970 S/53,368
Indirecto - pago 30 días S/66,710 S/78,138 S/59,865 S/61,432 S/63,868 S/97,455 S/82,663 S/93,627 S/118,686 S/73,787 S/103,894 S/97,455
Total Ingresos S/. S/249,033 S/217,824 S/203,206 S/210,457 S/291,263 S/290,335 S/301,125 S/370,562 S/290,857 S/316,207 S/331,290 S/284,244
Fuente: Elaboración propia

169
 En la Tabla 154 se toma un resumen de las ventas anuales y los ingresos anuales de la empresa
por el periodo de 5 años.

Tabla 154
Resumen ingresos anules
Año 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas Unidades 25,927 33,706 40,447 56,626 67,951
Eco-Wisina - 125 7,889 10,256 12,307 17,230 20,676
Eco-Wisina - 250 12,347 16,051 19,262 26,966 32,359
Eco-Wisina - 500 5,691 7,398 8,878 12,429 14,915
Precio (S/.) con I.G.V. - 125 40 40 40 40 40
Precio (S/.) con I.G.V. - 250 50 50 50 50 50
Precio (S/.) con I.G.V. - 500 62 62 62 62 62
Ventas (S/.) sin I.G.V. S/1,089,635 S/1,416,526 S/1,699,831 S/2,379,763 S/2,855,716
Ventas (S/.) I.G.V. S/196,134 S/254,975 S/305,970 S/428,357 S/514,029
Ventas (S/.) con I.G.V. S/1,285,770 S/1,671,500 S/2,005,801 S/2,808,121 S/3,369,745
Ingresos ventas (S/.) sin I.G.V. S/1,063,750 S/1,408,760 S/1,693,101 S/2,363,611 S/2,844,409
Ingresos ventas (S/.) I.G.V. S/191,475 S/253,577 S/304,758 S/425,450 S/511,994
Ingresos ventas (S/.) con I.G.V. S/1,255,225 S/1,662,337 S/1,997,859 S/2,789,061 S/3,356,403
Fuente: Elaboración propia

[Link]ón de Capital de Trabajo

Para la recuperación de capital de trabajo se analiza la producción y la venta de los envases

biodegradables de cada año, desde el 2021 hasta el 2025.

Tabla 155
Recuperación de capital de trabajo
Capital de Trabajo Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas S/ - S/1,285,770 S/1,671,500 S/2,005,801 S/2,808,121 S/3,369,745
Capital de trabajo necesario -S/48,685 -S/63,291 -S/75,949 -S/106,328 -S/127,594
Inversión capital de trabajo S/48,685 S/14,606 S/12,658 S/30,380 S/21,266 S/ -
Recuperación de capital de trabajo S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/127,594
Fuente: Elaboración propia

[Link] de desecho neto del activo fijo

Este valor se ve en las depreciaciones anules de los equipos y maquinarias que tiene cada
área, así mismo el valor residual al final de los 5 años de la empresa.

170
Tabla 156
Valor desecho de producción
Monto Monto Tasa
Vida Valor
Activos fijos Cant. sin total sin depreciación 2022 2023 2024 2025 2026
útil residual
I.G.V. I.G.V. %
Maquina extrusora 1 S/72,500 S/72,500 5 30% S/21,750 S/10,150 S/10,150 S/10,150 S/10,150 S/10,150
Maquina
1 S/33,000 S/33,000 5 30% S/9,900 S/4,620 S/4,620 S/4,620 S/4,620 S/4,620
termoformadora
Maquina selladora 1 S/10,000 S/10,000 5 30% S/3,000 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400
Balanza electrónica 3 S/350 S/1,050 5 10% S/105 S/147 S/147 S/147 S/147 S/147
Laptop 4 S/2,200 S/8,800 5 10% S/880 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056
Fuente: Elaboración propia

Tabla 157
Valor desecho de administración
Monto Monto Tasa
Vida Valor
Activos fijos Cant. sin total sin depreciación 2022 2023 2024 2025 2026
útil residual
I.G.V. I.G.V. %
Laptop 3 S/2,200 S/6,600 5 10% S/660 S/924 S/924 S/924 S/924 S/924
Impresora 3 S/600 S/1,800 5 10% S/180 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252
Proyector 1 S/1,500 S/1,500 5 10% S/150 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270
Pantalla ecran 1 S/500 S/500 5 10% S/50 S/90 S/90 S/90 S/90 S/90
Microondas 1 S/200 S/200 5 10% S/20 S/36 S/36 S/36 S/36 S/36
Fuente: Elaboración propia

Tabla 158
Valor desecho de ventas
Monto Monto Tasa
Activos Vida Valor
Cant. sin total sin depreciación 2022 2023 2024 2025 2026
fijos útil residual
I.G.V. I.G.V. %
Laptop 4 S/2,200 S/8,800 5 10% S/880 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056
Impresora 2 S/600 S/1,200 5 10% S/120 S/192 S/192 S/192 S/192 S/192
Fuente: Elaboración propia

4. Costos y Gastos anuales

[Link] de materias primas y materiales

Para la fabricación de los envases biodegradables se realizará por pack, cada pack de Eco-
wisina equivale a 100 envases biodegradables, esto es de solo un tipo de envase, así mismo
para el análisis de materias primas nos basaremos en la planificación de la producción de los
envases en los próximos 5 años.

171
 Tabla 159
Costo anual de materias primas y materiales
Programa de Compra 2022 2023 2024 2025 2026
Fécula de papa (kilogramos) S/ 130,793 S/ 167,047 S/ 200,457 S/ 280,640 S/ 336,768
Glicerina líquida (litros) S/ 4,094 S/ 5,228 S/ 6,274 S/ 8,783 S/ 10,540
Etínglecol (litros) S/ 5,592 S/ 7,143 S/ 8,571 S/ 12,000 S/ 14,400
Lamina Termo contraíble (und.) S/ 2,069 S/ 2,643 S/ 3,171 S/ 4,439 S/ 5,327
Etiqueta (und.) S/ 1,478 S/ 1,888 S/ 2,265 S/ 3,171 S/ 3,805
Materia prima (S/.) con I.G.V. S/ 144,026 S/ 183,948 S/ 220,738 S/ 309,033 S/ 370,840
Materia prima (S/.) sin I.G.V. S/ 122,056 S/ 155,888 S/ 187,066 S/ 261,893 S/ 314,271
I.G.V. (S/.) S/ 21,970 S/ 28,060 S/ 33,672 S/ 47,141 S/ 56,569
Fuente: Elaboración propia

[Link] de Mano de Obra Directa

El presupuesto de mano de obra directa está considerado los operarios que manejan las
máquinas y el supervisor de la producción, cabe mencionar que a partir del año 2025 se tendrá
doble turno en la producción.

Tabla 160
Costo anual de mano de obra directa
Año 2022 2023 2024 2025 2026
Mano de obra directa (S/.) S/ 94,752 S/ 101,616 S/ 101,616 S/ 184,350 S/ 184,350
Fuente: Elaboración propia

[Link] de Costos Indirectos

Se muestra todos los costos indirectos necesarios para la fabricación de los envases
biodegradables Eco-Wisina.

Tabla 161
Costos Indirectos
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Mantenimiento maquinaria y equipos S/ 7,140 S/ 7,140 S/ 7,140 S/ 7,140 S/ 7,140
Consumo de energía eléctrica S/ 8,400 S/ 10,728 S/ 12,874 S/ 18,024 S/ 21,628
Consumo de agua (60%) S/ 864 S/ 864 S/ 864 S/ 864 S/ 864
Telefonía e internet (30%) S/ 792 S/ 792 S/ 792 S/ 792 S/ 792
Alquiler de planta (80%) S/ 52,800 S/ 52,800 S/ 52,800 S/ 52,800 S/ 52,800
Renovación de herramientas S/ - S/ 625 S/ 897 S/ 897 S/ 897
Renovación de uniformes y epps S/ - S/ 1,561 S/ 2,460 S/ 2,460 S/ 2,460
Mano de obra indirecta S/ 48,702 S/ 52,302 S/ 52,302 S/ 76,816 S/ 76,816
Depreciación S/ 17,373 S/ 17,373 S/ 17,373 S/ 17,373 S/ 17,373

172
 Costo de almacén y pedidos de
S/ 4,980 S/ 5,753 S/ 6,655 S/ 8,172 S/ 9,426
insumos
Total costo indirectos S/ 141,051 S/ 149,939 S/ 154,157 S/185,338 S/ 190,197
Fuente: Elaboración propia

[Link] de Gastos de Administración

El presupuesto de gastos administrativos, va referido al personal administrativo, a los

servicios terceros administrativos que contrata la empresa y los servicios que utiliza
administrativamente.

Tabla 162
Gastos de administración
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Servicio Contable S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000
Servicio Legal S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400
Servicio de Seguridad S/ 18,000 S/ 18,000 S/ 18,000 S/ 18,000 S/ 18,000
Consumo de energía eléctrica S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200
Consumo de agua (40%) S/ 576 S/ 576 S/ 576 S/ 576 S/ 576
Telefonía e internet (70%) S/ 1,848 S/ 1,848 S/ 1,848 S/ 1,848 S/ 1,848
Alquiler de planta (20%) S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200
Renovación de útiles S/ - S/ 3,827 S/ 3,827 S/ 3,827 S/ 3,827
Renovación de utensilios S/ - S/ 2,994 S/ 3,971 S/ 3,971 S/ 3,971
Personal administrativo S/ 148,903 S/ 158,503 S/ 158,503 S/ 171,599 S/171,599
Total costos administrativos S/ 192,127 S/ 208,548 S/ 209,524 S/ 222,620 S/ 222,620
Fuente: Elaboración propia

[Link] de Gastos de Ventas

El presupuesto de gasto de ventas, va referido al personal de ventas o fuerza de ventas, así

mismo toda actividad a realizar para las ventas de los packs de Eco-Wisina.

Tabla 163
Gastos en Ventas
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Costo de distribución S/ 67,907 S/ 67,907 S/ 80,387 S/ 80,387 S/ 80,387
Consumo de energía eléctrica S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200
Consumo de agua S/ 480 S/ 480 S/ 480 S/ 480 S/ 480
Telefonía e internet S/ 4,260 S/ 4,260 S/ 4,260 S/ 4,260 S/ 4,260
Alquiler de Oficina S/ 18,000 S/ 18,000 S/ 18,000 S/ 18,000 S/ 18,000
Promoción y marketing S/ 204,494 S/ 204,494 S/ 204,494 S/ 204,494 S/ 204,494
Comisión (5%) S/ 62,761 S/ 62,761 S/ 62,761 S/ 62,761 S/ 62,761
Personal de ventas S/ 178,042 S/ 191,242 S/ 227,174 S/ 248,455 S/ 248,455
Total costo ventas S/ 537,145 S/ 550,345 S/ 598,757 S/ 620,038 S/ 620,038
Fuente: Elaboración propia

173
 [Link]ón

La depreciación es el mecanismo contable por el cual se reconoce el desgaste que sufre un

activo por el uso que se hace con este, resaltando que un activo es utilizado para generar
ingresos, este sufre un desgaste normal durante su vida útil que al final lo lleva a ser
inutilizable. (RPP - Emprende Hoy, 2018)

En el cuadro del valor de desecho del activo se determinó también el valor de depreciación.

Tabla 164
Depreciación anual
Año 2022 2023 2024 2025 2026
Depreciación Anual S/20,193 S/20,193 S/20,193 S/20,193 S/20,193
Fuente: Elaboración propia

[Link] de producción unitario y costo total unitario

En base a costos desarrollados anteriormente se determinará los cotos unitarios.

Tabla 165
Costo unitario total
Eco-Wisina 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas (unidades) 29,557 37,750 45,300 63,421 76,105
Materia prima (S/.) S/ 144,026 S/ 183,948 S/ 220,738 S/ 309,033 S/ 370,840
Mano de obra directa (S/.) S/ 94,752 S/ 101,616 S/ 101,616 S/ 184,350 S/ 184,350
Costos Indirectos de fabricación (S/.) S/ 141,051 S/ 149,939 S/ 154,157 S/ 185,338 S/ 190,197
Costos de almacén de productos
S/ 3,214 S/ 7,393 S/ 12,408 S/ 19,428 S/ 27,852
terminados
Costos de Producción (S/.) S/ 383,044 S/ 442,897 S/ 488,919 S/ 698,149 S/ 773,239
Costo unitario de producción (S/.) S/ 12.96 S/ 11.73 S/ 10.79 S/ 11.01 S/ 10.16
Gastos administrativos (S/.) S/ 192,127 S/ 208,548 S/ 209,524 S/ 222,620 S/ 222,620
Gastos de ventas (S/.) S/ 537,145 S/ 550,345 S/ 598,757 S/ 620,038 S/ 620,038
Depreciación (S/.) S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193
Costo Total (S/.) S/ 1,132,508 S/ 1,221,982 S/ 1,317,393 S/ 1,561,000 S/ 1,636,090
Costo unitario total (S/.) S/ 38.32 S/ 32.37 S/ 29.08 S/ 24.61 S/ 21.50
Fuente: Elaboración propia

Tabla 166
Costo variable unitario
Eco-Wisina 2022 2023 2024 2025 2026
Materia Prima (S/.) S/ 144,026 S/ 183,948 S/ 220,738 S/ 309,033 S/ 370,840
Mano de obra directa (S/.) S/ 94,752 S/ 101,616 S/ 101,616 S/ 184,350 S/ 184,350
Costo variable total (S/.) S/ 238,778 S/ 285,565 S/ 322,355 S/ 493,383 S/ 555,190
Costo variable unitario (S/.) S/ 8.08 S/ 7.56 S/ 7.12 S/ 7.78 S/ 7.30
Fuente: Elaboración propia

174
Tabla 167
Costo fijo unitario
Eco-Wisina 2022 2023 2024 2025 2026
Costos Indirectos de fabricación (S/.) S/ 141,051 S/ 149,939 S/ 154,157 S/ 185,338 S/ 190,197
Costos de almacén de productos
S/ 3,214 S/ 7,393 S/ 12,408 S/ 19,428 S/ 27,852
terminados
Gastos administrativos (S/.) S/ 192,127 S/ 208,548 S/ 209,524 S/ 222,620 S/ 222,620
Gastos de ventas (S/.) S/ 537,145 S/ 550,345 S/ 598,757 S/ 620,038 S/ 620,038
Depreciación (S/.) S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193
Costo fijo total (S/.) S/ 893,730 S/ 936,417 S/ 995,039 S/ 1,067,617 S/ 1,080,900
Costo fijo unitario (S/.) S/ 30.24 S/ 24.81 S/ 21.97 S/ 16.83 S/ 14.20
Fuente: Elaboración propia

Tabla 168
Porcentaje de costos fijos
Costos Fijos 2022 2023 2024 2025 2026
Costos Indirectos de fabricación (S/.) 15.78% 16.01% 15.49% 17.36% 17.60%
Gastos administrativos (S/.) 21.50% 22.27% 21.06% 20.85% 20.60%
Gastos de ventas (S/.) 60.10% 58.77% 60.17% 58.08% 57.36%
Depreciación (S/.) 2.26% 2.16% 2.03% 1.89% 1.87%
Total costos (%) 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Fuente: Elaboración propia

175
 CAPITULO VII
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

176
 1. Estado de ganancias y pérdidas proyectado sin gastos financieros

Tabla 169
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
ECOWISINA 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas (S/.) S/ 1,089,635 S/ 1,416,526 S/ 1,699,831 S/ 2,379,763 S/ 2,855,716
Materia prima (S/.) -S/ 122,056 -S/ 155,888 -S/ 187,066 -S/ 261,893 -S/ 314,271
Mano de obra directa (S/.) -S/ 94,752 -S/ 101,616 -S/ 101,616 -S/ 184,350 -S/ 184,350
Costos Indirectos de fabricación (S/.) -S/ 130,374 -S/ 138,573 -S/ 142,285 -S/ 172,680 -S/ 176,990
Costos de almacén de productos
-S/ 3,214 -S/ 7,393 -S/ 12,408 -S/ 19,428 -S/ 27,852
terminados
Costos Fabricación (S/.) -S/ 350,396 -S/ 403,471 -S/ 443,376 -S/ 638,351 -S/ 703,463
Utilidad Bruta (S/.) S/ 739,239 S/ 1,013,055 S/ 1,256,455 S/ 1,741,412 S/ 2,152,253
Gastos administrativos (S/.) -S/ 185,534 -S/ 200,914 -S/ 201,742 -S/ 214,838 -S/ 214,838
Gastos de ventas (S/.) -S/ 491,940 -S/ 505,140 -S/ 551,648 -S/ 572,929 -S/ 572,929
Depreciación (S/.) -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193
Utilidad Operativa (S/.) S/ 41,572 S/ 286,808 S/ 482,873 S/ 933,452 S/ 1,344,293
Impuesto a la renta (S/.) - 29.5% -S/ 12,264 -S/ 84,608 -S/ 142,447 -S/ 275,368 -S/ 396,566
Utilidad Neta (S/.) S/ 29,308 S/ 202,200 S/ 340,425 S/ 658,084 S/ 947,727
Fuente: Elaboración propia

2. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros

Tabla 170
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros
ECOWISINA 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas (S/.) S/ 1,089,635 S/ 1,416,526 S/ 1,699,831 S/ 2,379,763 S/ 2,855,716
Materia prima (S/.) -S/ 122,056 -S/ 155,888 -S/ 187,066 -S/ 261,893 -S/ 314,271
Mano de obra directa (S/.) -S/ 94,752 -S/ 101,616 -S/ 101,616 -S/ 184,350 -S/ 184,350
Costos Indirectos de fabricación (S/.) -S/ 130,374 -S/ 138,573 -S/ 142,285 -S/ 172,680 -S/ 176,990
Costos de almacén de productos
-S/ 3,214 -S/ 7,393 -S/ 12,408 -S/ 19,428 -S/ 27,852
terminados
Costos Fabricación (S/.) -S/ 350,396 -S/ 403,471 -S/ 443,376 -S/ 638,351 -S/ 703,463
Utilidad Bruta (S/.) S/ 739,239 S/ 1,013,055 S/ 1,256,455 S/ 1,741,412 S/ 2,152,253
Gastos administrativos (S/.) -S/ 185,534 -S/ 200,914 -S/ 201,742 -S/ 214,838 -S/ 214,838
Gastos de ventas (S/.) -S/ 491,940 -S/ 505,140 -S/ 551,648 -S/ 572,929 -S/ 572,929
Depreciación (S/.) -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193
Utilidad Operativa (S/.) S/ 41,572 S/ 286,808 S/ 482,873 S/ 933,452 S/ 1,344,293
Gastos financieros (S/.) -S/ 36,703 -S/ 31,296 -S/ 24,634 -S/ 16,427 -S/ 6,316
Utilidad antes de Interes (S/.) S/ 4,869 S/ 255,512 S/ 458,238 S/ 917,025 S/ 1,337,977
Impuesto a la renta (S/.) - 29.5% -S/ 1,436 -S/ 75,376 -S/ 135,180 -S/ 270,522 -S/ 394,703
Utilidad Neta (S/.) S/ 3,433 S/ 180,136 S/ 323,058 S/ 646,503 S/ 943,274
Fuente: Elaboración propia

177
 Tabla 171
Porcentaje de ventas y utilidades
ECOWISINA 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas (S/.) S/ 1,089,635 S/ 1,416,526 S/ 1,699,831 S/ 2,379,763 S/ 2,855,716
Utilidad Neta (S/.) S/ 3,433 S/ 180,136 S/ 323,058 S/ 646,503 S/ 943,274
Utilidad Neta % 0.32% 12.72% 19.01% 27.17% 33.03%
Fuente: Elaboración propia

3. Flujo de Caja Operativo

El flujo de caja operativo (FCO) es la cantidad de dinero en efectivo que genera una empresa
a través de sus operaciones y el ejercicio de su actividad (López, 2015); para este proyecto
es el ingreso de dinero por la venta de envases biodegradables y los costos de producción.

Las operaciones de nuestro negocio según lo proyectado tienen condiciones positivas para
los siguientes años.

Tabla 172
Flujo de caja operativo
Flujo de Caja Operativo Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas S/ 1,255,225 S/ 1,662,337 S/ 1,997,859 S/ 2,789,061 S/ 3,356,403
Costos Producción -S/ 383,044 -S/ 442,897 -S/ 488,919 -S/ 698,149 -S/ 773,239
Utilidad Bruta (S/.) S/ 872,181 S/ 1,219,440 S/ 1,508,939 S/ 2,090,911 S/ 2,583,163
Gastos administrativos (S/.) -S/ 192,127 -S/ 208,548 -S/ 209,524 -S/ 222,620 -S/ 222,620
Gastos de ventas (S/.) -S/ 537,145 -S/ 550,345 -S/ 598,757 -S/ 620,038 -S/ 620,038
Depreciación (S/.) -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193
EBIT (Utilidad Operativo) S/ 122,716 S/ 440,355 S/ 680,465 S/ 1,228,060 S/ 1,720,312
Impuesto a la renta (-) 29.5% -S/ 36,201 -S/ 129,905 -S/ 200,737 -S/ 362,278 -S/ 507,492
Depreciación (S/.) (+) S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193
Liquidación del I.G.V. (-) -S/ 55,077 -S/ 161,336 -S/ 203,833 -S/ 311,966 -S/ 387,660
FCO (Flujo de caja operativo) S/ 51,631 S/ 169,307 S/ 296,088 S/ 574,009 S/ 845,353
Fuente: Elaboración propia

4. Flujo de Capital Proyectado

Para el flujo de capital también se va a considerar el inventario final que se va a tener al

termino de los 5 años de vida del proyecto de tesis; en la siguiente Tabla 171 se verifica el
flujo de inventario.

Tabla 173
Flujo de Inventario final de los envases
Sotck de seguridad 2022 2023 2024 2025 2026

178
 Total de producción 29,557 37,750 45,300 63,421 76,105
Capacidad para venta Eco-Wisina-125 7,889 10,256 12,307 17,230 20,676
Capacidad para venta Eco-Wisina-250 12,347 16,051 19,262 26,966 32,359
Capacidad para venta Eco-Wisina-500 5,691 7,398 8,878 12,429 14,915
Stock de seguridad Eco-Wisina-125 394 513 615 862 1,034
Stock de seguridad Eco-Wisina-250 617 803 963 1,348 1,618
Stock de seguridad Eco-Wisina-500 285 370 444 621 746
Total para venta 27,224 35,391 42,469 59,457 71,348
Inv. Inicial Eco-Wisina-125 394 907 1,523 2,384
Inv. Inicial Eco-Wisina-250 617 1,420 2,383 3,731
Inv. Inicial Eco-Wisina-500 285 654 1,098 1,720
Venta de Eco-Wisina-125 7,889 10,256 12,307 17,230 20,676
Venta de Eco-Wisina-250 12,347 16,051 19,262 26,966 32,359
Venta de Eco-Wisina-500 5,691 7,398 8,878 12,429 14,915
Inv. Final Eco-Wisina-125 394 907 1,523 2,384 3,418
Inv. Final Eco-Wisina-250 617 1,420 2,383 3,731 5,349
Inv. Final Eco-Wisina-500 285 654 1,098 1,720 2,466
Suma de Inventario Final 1,296 2,982 5,004 7,835 11,233
Fuente: Elaboración propia

Para el último año, se tiene 10,748 envases que se remataran en oferta con un descuento de
50% de nuestro precio base; esto servirá como recuperación económica de los productos que
no se pudieron vender.

Tabla 174
Flujo de capital proyectado
Capital Proyectado Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Inversión activo fijo depreciable (-) -S/ 172,221
Inversión activo intangible (-) -S/ 9,590
Inversión gastos Pre-operativos (-) -S/ 201,650
Inversión inventarios iniciales (-) -S/ 2,527
Recuperación garantía de alquiler (+) S/ 16,520
Inversión capital de trabajo (-) -S/ 48,685 -S/ 14,606 -S/ 12,658 -S/ 30,380 -S/ 21,266 S/ -
Recuperación de capital de trabajo (+) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 127,594
Recuperación de Inv. Final (+) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 278,523
Valor de rescate (+) S/ 37,695
Flujo de capital -S/ 434,673 -S/ 14,606 -S/ 12,658 -S/ 30,380 -S/ 21,266 S/ 460,332
Fuente: Elaboración propia

5. Flujo de Caja Económico Proyectado

Tabla 175
Flujo de caja económico proyectado
Flujo de Caja Económico (FCE) Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas S/ 1,255,225 S/ 1,662,337 S/ 1,997,859 S/ 2,789,061 S/ 3,356,403
Costos Producción -S/ 383,044 -S/ 442,897 -S/ 488,919 -S/ 698,149 -S/ 773,239

179
Utilidad Bruta (S/.) S/ 872,181 S/ 1,219,440 S/ 1,508,939 S/ 2,090,911 S/ 2,583,163
Gastos administrativos (S/.) -S/ 192,127 -S/ 208,548 -S/ 209,524 -S/ 222,620 -S/ 222,620
Gastos de ventas (S/.) -S/ 537,145 -S/ 550,345 -S/ 598,757 -S/ 620,038 -S/ 620,038
Depreciación (S/.) -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193
EBIT (Utilidad Operativo) S/ 122,716 S/ 440,355 S/ 680,465 S/ 1,228,060 S/ 1,720,312
Impuesto a la renta (-) 29.5% -S/ 36,201 -S/ 129,905 -S/ 200,737 -S/ 362,278 -S/ 507,492
Depreciación (S/.) (+) S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193
Liquidación del I.G.V. (-) -S/ 55,077 -S/ 161,336 -S/ 203,833 -S/ 311,966 -S/ 387,660
FCO (Flujo de caja operativo) S/ 51,631 S/ 169,307 S/ 296,088 S/ 574,009 S/ 845,353
Inversión activo fijo depreciable (-) -S/ 172,221 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Inversión activo intangible (-) -S/ 9,590 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Inversión gastos Pre-operativos (-) -S/ 201,650 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Inversión inventarios iniciales (-) -S/ 2,527 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Recuperación garantía de alquiler (+) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 16,520
Inversión capital de trabajo (-) -S/ 48,685 -S/ 14,606 -S/ 12,658 -S/ 30,380 -S/ 21,266 S/ -
Recuperación de capital de trabajo (+) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 127,594
Recuperación de Inv. Final (+) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 278,523
Valor de rescate (+) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 37,695
Flujo de capital -S/ 434,673 -S/ 14,606 -S/ 12,658 -S/ 30,380 -S/ 21,266 S/ 460,332
Flujo de Caja Económico (FCE) -S/ 434,673 S/ 37,026 S/ 156,649 S/ 265,709 S/ 552,743 S/ 1,305,686
Fuente: Elaboración propia

6. Flujo de Servicio de la Deuda

Tabla 176
Flujo de anual de la deuda
Flujo servicio de la Deuda Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Préstamo (+) S/ 184,673
Cuota (-) -S/ 60,010 -S/ 60,010 -S/ 60,010 -S/ 60,010 -S/ 60,010
Escudo Fiscal (+) S/ 10,827 S/ 9,232 S/ 7,267 S/ 4,846 S/ 1,863
Flujo servicio de la Deuda S/ 184,673 -S/ 49,183 -S/ 50,778 -S/ 52,743 -S/ 55,164 -S/ 58,147
Fuente: Elaboración propia

7. Flujo de Caja Financiero Proyectado

Tabla 177
Flujo de caja financiero proyectado
Flujo de Caja Financiero (FCF) Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas S/ 1,255,225 S/ 1,662,337 S/ 1,997,859 S/ 2,789,061 S/ 3,356,403
Costos Producción -S/ 383,044 -S/ 442,897 -S/ 488,919 -S/ 698,149 -S/ 773,239
Utilidad Bruta (S/.) S/ 872,181 S/ 1,219,440 S/ 1,508,939 S/ 2,090,911 S/ 2,583,163
Gastos administrativos (S/.) -S/ 192,127 -S/ 208,548 -S/ 209,524 -S/ 222,620 -S/ 222,620
Gastos de ventas (S/.) -S/ 537,145 -S/ 550,345 -S/ 598,757 -S/ 620,038 -S/ 620,038
Depreciación (S/.) -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193 -S/ 20,193
EBIT (Utilidad Operativo) S/ 122,716 S/ 440,355 S/ 680,465 S/ 1,228,060 S/ 1,720,312
Impuesto a la renta (-) 29.5% -S/ 36,201 -S/ 129,905 -S/ 200,737 -S/ 362,278 -S/ 507,492
Depreciación (S/.) (+) S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193 S/ 20,193
Liquidación del I.G.V. (-) -S/ 55,077 -S/ 161,336 -S/ 203,833 -S/ 311,966 -S/ 387,660
FCO (Flujo de caja operativo) S/ 51,631 S/ 169,307 S/ 296,088 S/ 574,009 S/ 845,353
Inversión activo fijo depreciable (-) -S/ 172,221 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

180
Inversión activo intangible (-) -S/ 9,590 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Inversión gastos Pre-operativos (-) -S/ 201,650 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Inversión inventarios iniciales (-) -S/ 2,527 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Recuperación garantía de alquiler (+) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 16,520
Inversión capital de trabajo (-) -S/ 48,685 -S/ 14,606 -S/ 12,658 -S/ 30,380 -S/ 21,266 S/ -
Recuperación de capital de trabajo (+) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 127,594
Recuperación de Inv. Final (+) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 278,523
Valor de rescate (+) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 37,695
Flujo de capital -S/ 434,673 -S/ 14,606 -S/ 12,658 -S/ 30,380 -S/ 21,266 S/ 460,332
Flujo de Caja Economico (FCE) -S/ 434,673 S/ 37,026 S/ 156,649 S/ 265,709 S/ 552,743 S/ 1,305,686
Préstamo (+) S/ 184,673 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Cuota (-) S/ - -S/ 60,010 -S/ 60,010 -S/ 60,010 -S/ 60,010 -S/ 60,010
Escudo Fiscal (+) S/ - S/ 10,827 S/ 9,232 S/ 7,267 S/ 4,846 S/ 1,863
Flujo servicio de la Deuda S/ 184,673 -S/ 49,183 -S/ 50,778 -S/ 52,743 -S/ 55,164 -S/ 58,147
Flujo de caja Financiero (FCF) -S/ 250,000 -S/ 12,157 S/ 105,871 S/ 212,966 S/ 497,579 S/ 1,247,539
Fuente: Elaboración propia

181
 CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICO
FINANCIERA

182
La evaluación económica y financiera, se dará a través de los indicadores que demostrarán
que el proyecto de envases biodegradables el viable tanto económica como financieramente.

1. Costo de Oportunidad

[Link] de valoración de activos de capital (CAPM)

El modelo CAPM es utilizado para calcular la rentabilidad que un inversionista debe exigir
al realizar una inversión en un activo financiero en función del riesgo que está asumiendo.
(Conexion ESAN, 2017)

Tabla 178
Cálculo de Beta (B) Apalancado
Promedio de la información de las industrias de
Beta des apalancado Bd 0.895
Embalaje contenedor y Restaurante comedor.
Impuesto a la Renta 2021 IR 29.50% Impuesto dado por la SUNAT
Capital C 57.51% Aporte de los socios
Deuda D 42.49% Financiamiento bancario
Beta (B) apalancado Ba 1.361 Ba=Bd*[1+(D/C)*(1-IR)]
Fuente: Elaboración propia

[Link] Propio

Tabla 179
Cálculo de COK método CAPM
Diario la Gestión 29/03/2021 a las 6:50
Riesgo país SRP 1.25%
p.m. - según el EMBI + Perú
Rendimiento de los bonos del tesoro de
Tasa libre de riesgo Rf 1.69% Estados Unidos 10 años Pagina Web
Investing 29/03/2021 a las 6:30 p.m.
rendimiento de los bonos del tesoro
Retorno mercado Rm 4.71% Peruano 10 años Pagina Web Investing
29/03/2021 a las 6:20 p.m.
Prima de mercado (Rm-Rf) 3.02% Rm - Rf
Beta apalancado Ba 1.361 Se hallo anteriormente en el anterior cuadro
Cok (Método CAPM) COK 7.05% COK= Rf+Ba*(Rm - Rf) + SRP
Fuente: Elaboración propia

Tabla 180
Cok propio - Promedio de rentabilidad
Socio Alternativas de Inversión TREA
Persona 1 CRAC INCASUR 4.60%
Persona 2 CRAC INCASUR 4.60%

183
 Persona 3 CRAC INCASUR 4.60%
Persona 4 CRAC INCASUR 4.60%
Persona 5 CRAC INCASUR 4.60%
Promedio de Rentabilidad 4.60%
Factor Riesgo 6
Cok Propio 27.60%
Fuente: Elaboración propia

[Link] Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Tabla 181
Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Estructura Capital % Ki WACC
Deuda S/ 184,673 42.49% 23.20% 6.95%
Aporte Propio S/ 250,000 57.51% 27.60% 15.87%
Suma S/ 434,673 100.00% 22.82%
Fuente: Elaboración propia

2. Evaluación económica financiera

[Link] de Rentabilidad

2.1.1. VANE y VANF

Tabla 182
VANE y VANF
COK Propio 27.60%
WACC 22.82%
VANE S/ 552,741
VANF S/ 464,511
Fuente: Elaboración propia

Tanto como el VANE Y VANF son mayores que cero, eso significa que el proyecto es viable
económicamente o se acepta.

2.1.2. TIRE Y TIRF

Tabla 183
TIRE y TIRF
COK Propio 27.60%
WACC 22.67%
TIRE 51.78%
TIRF 64.68%
Fuente: Elaboración propia

184
 De la misma forma el TIRE > WACC y TIRF > COK, los cuales son mayores lo que significa
que el proyecto es aceptable.

2.1.3. Periodo de Recuperación

Tabla 184
Periodo de recuperación
Año 0 1 2 3 4 5
Descontado FCF -S/ 250,000 -S/ 9,527 S/ 65,024 S/ 102,508 S/ 187,698 S/ 368,808
FCF Acumulado -S/ 250,000 -S/ 259,527 -S/ 194,503 -S/ 91,995 S/ 95,703 S/ 464,511
Periodo de recuperación 3.49
Fuente: Elaboración propia

La recuperación del capital se dará en aproximadamente en 3 años y medio, eso significa que
el capital se recuperará en el cuarto periodo del proyecto.

[Link] Equilibrio

Tabla 185
Punto de equilibrio
Año 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas (S/.) con I.G.V. S/1,285,770 S/ 1,671,500 S/ 2,005,801 S/ 2,808,121 S/ 3,369,745
Ventas Unidades 25,927 33,706 40,447 56,626 67,951
Valor de venta Promedio S/ 49.59 S/ 49.59 S/ 49.59 S/ 49.59 S/ 49.59
Costo variable total (S/.) S/ 238,778 S/ 285,565 S/ 322,355 S/ 493,383 S/ 555,190
Costo variable unitario (S/.) S/ 8.08 S/ 7.56 S/ 7.12 S/ 7.78 S/ 7.30
Costo fijo total (S/.) S/ 893,730 S/ 936,417 S/ 995,039 S/ 1,067,617 S/ 1,080,900
Punto de Equilibrio (unidades) 21,529 22,282 23,426 25,534 25,556
Punto de Equilibrio (soles) S/ 1,067,653 S/ 1,104,968 S/ 1,161,739 S/ 1,266,260 S/ 1,267,331
Fuente: Elaboración propia

El punto de equilibrio se da con los datos de costo unitario, costo fijo total y el precio de
venta de los productos, en este caso como son tres productos se tomará el valor promedio
ponderado del precio de ventas con la producción que nos da un valor de S/ 49.59 soles.

De esta manera el punto de equilibrio en unidades es 21,529 en el año 2022, de la misma

forma de los siguientes años.

3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

[Link] de Riesgos

185
Se realizo un análisis de riesgo mediante una matriz, se tomo los principales riesgos que
podría tener el plan de negocio.

La asignación del valor de probabilidad de cada riesgo, se determinará en base a la

experiencia y asesoramiento técnico; en la Tabla 186 se muestra la tabla de probabilidad.

Tabla 186
Tabla de Probabilidad
Probabilidad % Descripción
Muy Alto 90% Es casi un hecho que el evento ocurra
Alto 80% Es muy probable que el hecho se de
Moderado 50% El evento puede llegar a suceder
Bajo 30% El muy probable que el evento no se genere
Muy Bajo 10% Es casi un hecho que el evento ocurra
Fuente: Elaboración propia

Para la asignación del impacto puede variar acorde a la naturaleza del riesgo en el proyecto,
un plan de negocio tiene consecuencias económicas, técnicas y organizativas; en la Tabla
187 se muestra la tabla de impacto.

Tabla 187
Tabla de Impacto
Impacto % Descripción
Muy Alto 90% Daño total, fatalidades, pérdida económica total
Daño mayor, incapacidad permanente, pérdida
Alto 80%
económica parcial 80%
Incapacidad temporal, daño localizado, pérdida
Moderado 50%
económica 50%parcial
Lesión menor, daño menor, pérdida económica
Bajo 30%
menor
Muy Bajo 10% Ningún incidente, ningún daño, economía estable
Fuente: Elaboración propia

Se realizará la matriz de probabilidad de impacto identificando previamente evidencia que

cada riesgo está sujeto a los factores de Probabilidad e Impacto respectivamente, y esto nos
conduce a una fórmula sencilla que denominaremos estado del riesgo = Probabilidad (P) x
Impacto (I). En este sentido el riesgo puede tener diferentes valores, dependiendo la
combinación de las magnitudes que se le asignó a cada una de estas variables; como se
muestra en la Tabla 180. (Jerez Martinez, 2019)

186
 Tabla 188
Tabla de matriz de probabilidad de impacto
90% 9% 27% 45% 72% 81%

Probabilidad
80% 8% 24% 40% 64% 72%
50% 5% 15% 25% 40% 45%
30% 3% 9% 15% 24% 27%
10% 1% 3% 5% 8% 9%
10% 30% 50% 80% 90%
Impacto
Fuente: Elaboración propia

Se presenta la matriz de riesgo del plan de negocio en la Tabla 189.

Tabla 189
Matriz de Riesgos - Plan de Negocio
Probabilidad Impacto Riesgo Total Respuesta
Responsable o
ID Categoría Descripción del Riesgo Afectación o
Descrip. % Descrip. % Descrip. % dueño del riesgo
Estrategia
El programa de
producción no se
cumpla con el plan Supervisor de
R01 Operacional Ventas Bajo 30% Muy Alto 90% Moderado 27% Mitigar
anual, afectando el producción
flujo de ventas
planeado
El programa anual de
ventas no se cumpla
Supervisor de
R02 Ventas con lo planificado, Ingresos Alto 80% Muy Alto 90% Alto 72% Evitar
ventas
afectando el flujo de
ingresos planeado

El impuesto a las
ventas se incrementa Flujo de
R03 Legal Muy Bajo 10% Moderado 50% Bajo 5% Aceptar Gerente General
por la coyuntura dinero
económica en el país
El impuesto a la renta
se incrementa por la Flujo de
R04 Legal Muy Bajo 10% Moderado 50% Bajo 5% Aceptar Gerente General
coyuntura económica dinero
en el país

El precio de venta de
Jefe de Marketing
nuestros productos no
R05 Ventas Ingresos Alto 80% Alto 80% Alto 64% Cambiar y ventas /
sea competitivo en el
Administración
mercado

La adquisición de la
materia prima - fécula
Coordinador
R06 Logística de papa, se eleven sus Costos Moderado 50% Alto 80% Moderado 40% Evitar
logístico
costos o sean escasos
en el mercado

187
 Probabilidad Impacto Riesgo Total Respuesta
Responsable o
ID Categoría Descripción del Riesgo Afectación o
Descrip. % Descrip. % Descrip. % dueño del riesgo
Estrategia
La adquisición de los
insumos, se eleven sus Coordinador
R07 Logística Costos Moderado 50% Moderado 50% Moderado 25% Evitar
costos o sean escasos logístico
en el mercado
La adquisición de los
activos, se eleven sus
R08 Operacional Costos Bajo 30% Alto 80% Moderado 24% Evitar Gerente General
costos de importación,
instalación, etc.

Tasa de interés para el

préstamo se eleve, esto
R09 Financiero por el tema bancario y Inversión Bajo 30% Moderado 50% Bajo 15% Aceptar Gerente General
la situación económica
en el país
Que el capital propio
de los socios
R10 Financiero disminuya, esto por el Inversión Muy Bajo 10% Alto 80% Bajo 8% Aceptar Gerente General
tema económico del
país
Fuente: Elaboración propia

En la matriz de riesgo se tiene dos riesgos de nivel alto que son:

• El programa anual de ventas no se cumpla con lo planificado, afectando el flujo de

ingresos planeado.
• El precio de venta de nuestros productos no sea competitivo en el mercado.
Estos riesgos están contemplados en las estrategias de marketing de la empresa, así mismo
estas estrategias irán variando como se desarrolla la empresa en el mercado arequipeño.

[Link]álisis de sensibilidad tornado

Para el análisis de sensibilidad se realizará la gráfica de tornado, se tomará en cuenta que la

mano de obra directa, los costos indirectos de fabricación, los gastos administrativos y los
gastos en venta serán estáticos para esta evaluación; así mismo el aumento de la producción
de los años 2023 hasta el 2026 ya está fijada en base al estudio de mercado, la producción
del año 2022 se variara sin modificar las ventas y los objetivos de la empresa.

Es un análisis de las variables entrantes que afectan o modifican las variables de salidas, en
este caso las variables entrantes en el proyecto de tesis son:
• La producción del año 2022.
• Las ventas de los envases en los 5 periodos.
• El impuesto a las ventas o I.G.V.
• El precio de los tres tipos de envases

188
 • El precio de los insumos que son la fécula de papa, glicerina liquida, etinglecol,
lamina termo contraíble y etiquetas
• El impuesto a la renta
• La inversión que se necesita para el plan de negocio
• El capital propio con que cuenta los socios
• La tasa de interés bancaria anual para el préstamo
• La tasa de interés de ahorro que proporciona el banco
• El índice de riesgo que tiene la industria en el mercado
Las variables de salida seria:
• El valor actual neto financiero (VANF)
• La tasa interna de retorno financiero (TIRF)
Mediante la herramienta de Excel del software Crystal ball se realiza el análisis tornado para
estas variables; no obstante, según las investigaciones e informaciones secundarias, se ha
personalizado los valores máximos y mínimos que cada variable de entrada probablemente
alcanzaría, según los siguientes supuestos:
✓ La producción del año 2022 va regido al estudio de mercado que se realizó, esto se
encuentra en la programación anual de producción de envases, se tomará como valor
mínimo 28,109 envases ya que se enfoca al valor esperado a vender; y se tendrá como
valor máximo 36,360 envases para controlar el crecimiento de la producción según
los objetivos que tiene la empresa anualmente.
✓ Venta de los tres tipos de envases, va referido a la adquisición del cliente en el
mercado, tendrá como valor mínimo 0 ya que se puede dar el caso de vender cero
unidades de envases y como valor máximo la producción para vender más el 5% de
stock que se produce para el almacén.
Tabla 190
Valor máximo de venta
Stock de seguridad 2022 2023 2024 2025 2026
Total de producción 29,557 37,750 45,300 63,421 76,105
Capacidad para venta Eco-Wisina-125 7,889 10,256 12,307 17,230 20,676
Capacidad para venta Eco-Wisina-250 12,347 16,051 19,262 26,966 32,359
Capacidad para venta Eco-Wisina-500 5,691 7,398 8,878 12,429 14,915
Stock de seguridad Eco-Wisina-125 394 513 615 862 1,034
Stock de seguridad Eco-Wisina-250 617 803 963 1,348 1,618
Stock de seguridad Eco-Wisina-500 285 370 444 621 746
Total para venta 27,224 35,391 42,469 59,457 71,348
Fuente: Elaboración propia

189
✓ El impuesto a las ventas está dado por la entidad pública SUNAT, esto depende de
las políticas económicas del gobierno, el partido político entrante al gobierno es el
partido de Perú Libre que tiene como postura económica un solo impuesto general de
ventas a nivel de Sudamérica, siendo el menor el de 12% en Ecuador, esto sería el
valor mínimo a evaluar; por lo contrario, el valor máximo a evaluar sería el 19%, ya
que este era anteriormente el impuesto a pagar.
✓ El precio de los envases se designó por la investigación de las encuestas; para el
precio de Eco-Wisina-125 el mínimo seria S/35 y máximo S/ 42; para el precio de
Eco-Wisina-250 sería como mínimo S/ 40 y máximo S/ 55; y para el precio de Eco-
Wisina-500 como evaluación mínima es S/ 58 y máximo S/ 63. Esto es en base a la
investigación de mercado realizado tanto para los competidores directos e indirectos.
✓ El precio de los insumos se comenzará con el precio de la papa, con la fuente del INEI
de los precios promedios de la papa desde el año 2002 hasta el 2019 tiene como
deviación estándar S/ 0.247, se tomará una desviación mínima del 5% y máxima del
20%, la desviación máxima es por la coyuntura de los alimentos de primera necesidad
en el país. Para el resto de los insumos se tomará una desviación del 10% para ambos
lados.
✓ La tasa de impuesto a la renta, está relacionado con las políticas económicas del
gobierno de turno; el partido político entrante al gobierno no menciona sobre el
impuesto a la renta para las empresas nacionales, se deduce que seguirá siendo el
29.5%, para efectos de estudio de esta tesis se tendrá una variación del 10% para
ambos lados.
✓ La inversión de este plan de negocio esta recabada al detalle con las maquinarias,
equipos, instalaciones y el capital de trabajo del inicio de la producción, su variación
es mínima; los que más afectan a esta variación son el costo de las maquinarias que
puede variar en 10% dependiendo la tasa de cambio en el país y los aranceles de
importación si se compra del exterior; así mismo el índice de riesgo país es un factor
importante para la inversión esto dependerá del gobierno entrante y sus políticas.
✓ El capital propio de los socios es un valor fijo comprometido por la junta directiva,
para el estudio se tomará una desviación del 2.5% para ambos lados.
✓ La tasa de interés bancaria para el préstamo está regida por las políticas de la SBS y
esto a su vez por el índice de riesgo país, esto tendrá una variación máxima del 40%;
por la convergencia de gobiernos y las políticas económicas que pretende aplicar el
partido político entrante; la desviación mínima será 5% esto por políticas del SBS y
empresas del rubro financiero.
✓ La tasa de ahorro bancaria, tiene la misma disposición de la tasa de interés bancaria;
para la desviación mínima será 40% y desviación máxima será 5%; son por los
mismos motivos de la tasa de interés.
✓ El índice de riesgo que tiene la industria en el país, es un factor que depende del riesgo
de desastres y crisis humanitarias en el país, actualmente dependerá de la transición
del gobierno actual con el entrante y los efectos sociales que tendrán las políticas
190
 públicas del gobierno entrante; se tendrá un valor mínimo de 5.8 y un valor máximo
de 7.
Una vez establecida las variaciones mínimas y máximas de nuestras variables, se hace el
análisis tornado que se verifica en la siguiente Tabla 191 y en la Figura 51.
Tabla 191
Análisis Tornado - Variables de entrada que más influyen en el VANF
VANF Entrada
# Variable de entrada Explicación
Hacia abajo Hacia arriba Rango Hacia abajo Hacia arriba Caso base
de variación
1 Precio_250 S/ 218,299 S/ 644,011 S/ 425,711 19.42% S/ 40 S/ 55 S/ 50
2 Venta_Eco_250_2022 S/ 154,039 S/ 514,767 S/ 360,728 33.36% 0 12,405 11,814
Promedio de
3 S/ 813,318 S/ 472,573 S/ 340,745 45.81% 2.76% 4.83% 4.60%
rentabilidad (ahorro)
4 Venta_Eco_250_2023 S/ 223,892 S/ 521,989 S/ 298,097 55.33% 0 16,717 15,358
5 Venta_Eco_250_2024 S/ 275,863 S/ 526,336 S/ 250,472 62.05% 0 20,710 18,430
6 Venta_Eco_250_2025 S/ 306,135 S/ 528,256 S/ 222,122 67.34% 0 29,372 25,802
7 Venta_Eco_500_2022 S/ 319,611 S/ 509,328 S/ 189,717 71.19% 0 5,717 5,445
8 Venta_Eco_250_2026 S/ 348,578 S/ 527,489 S/ 178,911 74.62% 0 36,081 30,962
9 Venta_Eco_125_2022 S/ 342,934 S/ 508,573 S/ 165,639 77.56% 0 7,926 7,549
10 I.G.V. S/ 640,195 S/ 480,446 S/ 159,749 80.30% 12% 19% 18%
11 Produccion_2022 S/ 480,659 S/ 630,835 S/ 150,176 82.72% 26,935 36,360 28,281
12 Venta_Eco_500_2023 S/ 373,424 S/ 513,492 S/ 140,068 84.82% 0 7,705 7,079
13 Precio_125 S/ 411,436 S/ 538,375 S/ 126,939 86.54% S/ 35 S/ 42 S/ 40
14 Venta_Eco_500_2024 S/ 390,044 S/ 515,966 S/ 125,922 88.24% 0 9,545 8,494
15 Venta_Eco_125_2023 S/ 387,506 S/ 512,240 S/ 124,734 89.91% 0 10,681 9,813
16 Venta_Eco_500_2025 S/ 393,907 S/ 517,080 S/ 123,174 91.54% 0 13,538 11,892
17 Factor de riesgo S/ 522,757 S/ 409,798 S/ 112,959 92.90% 5.80 7.00 6.00
18 Venta_Eco_125_2024 S/ 402,157 S/ 514,474 S/ 112,317 94.26% 0 13,233 11,776
19 Venta_Eco_125_2025 S/ 405,723 S/ 515,446 S/ 109,723 95.55% 0 18,768 16,486
20 Venta_Eco_500_2026 S/ 414,303 S/ 516,623 S/ 102,320 96.67% 0 16,630 14,271
21 Impuesto a la renta S/ 550,485 S/ 453,729 S/ 96,755 97.67% 26.6% 32.5% 29.5%
22 Venta_Eco_125_2026 S/ 423,695 S/ 515,069 S/ 91,373 98.56% 0 23,054 19,784
23 Costo_papa S/ 519,207 S/ 433,706 S/ 85,502 99.35% S/ 4.69 S/ 5.93 S/ 4.94
24 Precio_500 S/ 449,783 S/ 515,188 S/ 65,405 99.81% S/ 58 S/ 63 S/ 62
Costo Inversión gastos
25 S/ 488,507 S/ 515,707 S/ 27,200 99.89% -S/ 207,537 -S/ 169,803 -S/ 188,670
Pre-operativos
Costo Inversión activo
26 S/ 489,693 S/ 514,521 S/ 24,828 99.95% -S/ 189,443 -S/ 154,999 -S/ 172,221
fijo
27 Tasa de interés S/ 504,354 S/ 483,957 S/ 20,397 100.00% 22.04% 32.48% 23.20%
28 Costo_Etinglecol S/ 503,569 S/ 500,645 S/ 2,925 100.00% S/ 11.683 S/ 14.279 S/ 12.981
29 Capital Propio S/ 503,503 S/ 500,711 S/ 2,792 100.00% S/ 195,000 S/ 205,000 S/ 200,000
Costo Inversión capital
30 S/ 500,782 S/ 503,432 S/ 2,650 100.00% -S/ 34,272 -S/ 28,041 -S/ 31,157
de trabajo
31 Costo_glicerina S/ 503,177 S/ 501,037 S/ 2,141 100.00% S/ 3.605 S/ 4.406 S/ 4.006
Costo Inversión activo
32 S/ 501,416 S/ 502,798 S/ 1,383 100.00% -S/ 10,549 -S/ 8,631 -S/ 9,590
intangible
33 Costo_Lamina S/ 502,648 S/ 501,566 S/ 1,082 100.00% S/ 0.063 S/ 0.077 S/ 0.070
34 Costo_Etiqueta S/ 502,494 S/ 501,721 S/ 773 100.00% S/ 0.045 S/ 0.055 S/ 0.050
Costo Inversión
35 S/ 501,933 S/ 502,281 S/ 349 100.00% -S/ 2,659 -S/ 2,176 -S/ 2,418
inventarios iniciales
Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

191
 Figura 51
Análisis tornado de la variable VANF

VANF
-S/ 200,000 S/ 0 S/ 200,000 S/ 400,000 S/ 600,000 S/ 800,000 S/ 1,000,000
Precio_250 S/ 40 S/ 55
Venta_Eco_250_2022 0 12,405
Promedio de rentabilidad (ahorro) 4.83% 2.76%
Venta_Eco_250_2023 0 16,717
Venta_Eco_250_2024 0 20,710
Venta_Eco_250_2025 0 29,372
Venta_Eco_500_2022 0 5,717
Venta_Eco_250_2026 0 36,081
Venta_Eco_125_2022 0 7,926
I.G.V. 19% 12%
Produccion_2022 26,935 36,360
Venta_Eco_500_2023 0 7,705
Precio_125 S/ 35 S/ 42
Venta_Eco_500_2024 0 9,545
Venta_Eco_125_2023 0 10,681
Venta_Eco_500_2025 0 13,538
Factor de riesgo 7.00 5.80
Venta_Eco_125_2024 0 13,233
Venta_Eco_125_2025 0 18,768
Venta_Eco_500_2026 0 16,630
Impuesto a la renta 32.5% 26.6%
Venta_Eco_125_2026 0 23,054
Costo_papa S/ 5.93 S/ 4.69
Precio_500 S/ 58 S/ 63
Costo Inver. Pre-operativos -S/ 207,537 -S/ 169,803
Costo Inver. activo fijo -S/ 189,443 -S/ 154,999
Tasa de interes 32.48% 22.04%
Costo_Etinglecol S/ 14.279 S/ 11.683
Capital Propio S/ 205,000 S/ 195,000
Costo Inver. capt de trabajo -S/ 34,272 -S/ 28,041
Costo_glicer S/ 4.406 S/ 3.605
Costo Inver. activo intg. -S/ 10,549 -S/ 8,631
Costo_Lamina S/ 0.077 S/ 0.063
Costo_Etiqueta S/ 0.055 S/ 0.045
Costo Inver. Invt. iniciales -S/ 2,659 -S/ 2,176

Hacia arriba Hacia abajo

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

192
 Al generar un cambio en la variable del precio de la Eco-Wisina-250 de S/50 soles a S/40
soles, el impacto en el VANF es considerable registrando un valor de S/ 218,299 soles,
reduciendo en un 56.52% del VANF base.

Otra variable que genera un impacto es el impuesto a las ventas, si varía al valor del 12%, el
VANF se verá afectado con un incremento 27.5% de su valor base; de la misma manera se
analiza las demás variables.

El gráfico de araña (spider) es otra parte del análisis de sensibilidad, en el cual la elasticidad
de cada variable de entrada es representada por una curva determinando la relación y la
sensibilidad de la variable objetivo respecto a las variables de entrada.

Figura 52
Análisis de sensibilidad de araña - Variable objetivo VANF

VANF

S/ 1,000,000

S/ 800,000

S/ 600,000

S/ 400,000

S/ 200,000

S/ 0
-2.50% -1.25% 0.00% 1.25% 2.50%
Precio_250 Venta_Eco_250_2022 Promedio de rentabilidad (ahorro)
Venta_Eco_250_2023 Venta_Eco_250_2024 Venta_Eco_250_2025
Venta_Eco_500_2022 Venta_Eco_250_2026 Venta_Eco_125_2022
I.G.V. Produccion_2022 Venta_Eco_500_2023
Precio_125 Venta_Eco_500_2024 Venta_Eco_125_2023
Venta_Eco_500_2025 Factor de riesgo Venta_Eco_125_2024
Venta_Eco_125_2025 Venta_Eco_500_2026 Impuesto a la renta
Venta_Eco_125_2026 Costo_papa Precio_500
Costo Inversión gastos Pre-operativos Costo Inversión activo fijo Tasa de interes
Costo_Etinglecol Capital Propio Costo Inversión capital de trabajo
Costo_glicer Costo Inversion activo intangible Costo_Lamina
Costo_Etiqueta Costo Inversión inventarios iniciales

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

193
 Tabla 192
Análisis de sensibilidad araña - VANF
VANF
# Variable de entrada Elasticidad
-2.50% -1.25% 0.00% 1.25% 2.50%
1 Precio_250 3.31 S/ 218,299 S/ 324,727 S/ 431,155 S/ 537,583 S/ 644,011
2 Venta_Eco_250_2022 0.45 S/ 154,039 S/ 255,477 S/ 356,915 S/ 448,327 S/ 514,767
Promedio de
3 -0.99 S/ 813,318 S/ 709,987 S/ 620,063 S/ 541,490 S/ 472,573
rentabilidad (ahorro)
4 Venta_Eco_250_2023 0.32 S/ 223,892 S/ 322,700 S/ 399,680 S/ 460,834 S/ 521,989
5 Venta_Eco_250_2024 0.26 S/ 275,863 S/ 361,284 S/ 416,301 S/ 471,319 S/ 526,336
6 Venta_Eco_250_2025 0.24 S/ 306,135 S/ 366,905 S/ 420,689 S/ 474,473 S/ 528,256
7 Venta_Eco_500_2022 0.19 S/ 319,611 S/ 377,580 S/ 433,391 S/ 471,359 S/ 509,328
8 Venta_Eco_250_2026 0.19 S/ 348,578 S/ 393,306 S/ 438,033 S/ 482,761 S/ 527,489
9 Venta_Eco_125_2022 0.17 S/ 342,934 S/ 394,784 S/ 440,651 S/ 474,612 S/ 508,573
10 I.G.V. -0.64 S/ 640,195 S/ 598,415 S/ 557,900 S/ 518,595 S/ 480,446
11 Produccion_2022 0.91 S/ 480,659 S/ 518,203 S/ 555,747 S/ 593,291 S/ 630,835
12 Venta_Eco_500_2023 0.15 S/ 373,424 S/ 408,441 S/ 443,458 S/ 478,475 S/ 513,492
13 Precio_125 1.47 S/ 411,436 S/ 443,171 S/ 474,906 S/ 506,641 S/ 538,375
14 Venta_Eco_500_2024 0.13 S/ 390,044 S/ 421,524 S/ 453,005 S/ 484,485 S/ 515,966
15 Venta_Eco_125_2023 0.13 S/ 387,506 S/ 418,689 S/ 449,873 S/ 481,056 S/ 512,240
16 Venta_Eco_500_2025 0.13 S/ 393,907 S/ 424,700 S/ 455,494 S/ 486,287 S/ 517,080
17 Factor de riesgo -1.30 S/ 522,757 S/ 492,075 S/ 463,095 S/ 435,705 S/ 409,798
18 Venta_Eco_125_2024 0.12 S/ 402,157 S/ 430,236 S/ 458,315 S/ 486,394 S/ 514,474
19 Venta_Eco_125_2025 0.12 S/ 405,723 S/ 433,154 S/ 460,584 S/ 488,015 S/ 515,446
20 Venta_Eco_500_2026 0.11 S/ 414,303 S/ 439,883 S/ 465,463 S/ 491,043 S/ 516,623
21 Impuesto a la renta -0.97 S/ 550,485 S/ 526,296 S/ 502,107 S/ 477,918 S/ 453,729
22 Venta_Eco_125_2026 0.09 S/ 423,695 S/ 446,539 S/ 469,382 S/ 492,225 S/ 515,069
23 Costo_papa -0.78 S/ 519,207 S/ 497,832 S/ 476,457 S/ 455,081 S/ 433,706
24 Precio_500 1.64 S/ 449,783 S/ 466,135 S/ 482,486 S/ 498,837 S/ 515,188
Costo Inversión gastos
25 0.27 S/ 488,507 S/ 495,307 S/ 502,107 S/ 508,907 S/ 515,707
Pre-operativos
Costo Inversión activo
26 0.25 S/ 489,693 S/ 495,900 S/ 502,107 S/ 508,314 S/ 514,521
fijo
27 Tasa de interés -0.11 S/ 504,354 S/ 499,290 S/ 494,199 S/ 489,086 S/ 483,957
28 Costo_Etinglecol -0.03 S/ 503,569 S/ 502,838 S/ 502,107 S/ 501,376 S/ 500,645
29 Capital Propio -0.11 S/ 503,503 S/ 502,805 S/ 502,107 S/ 501,409 S/ 500,711
Costo Inversión capital
30 0.03 S/ 500,782 S/ 501,445 S/ 502,107 S/ 502,769 S/ 503,432
de trabajo
31 Costo_glicer -0.02 S/ 503,177 S/ 502,642 S/ 502,107 S/ 501,572 S/ 501,037
Costo Inversión activo
32 0.01 S/ 501,416 S/ 501,761 S/ 502,107 S/ 502,453 S/ 502,798
intangible
33 Costo_Lamina -0.01 S/ 502,648 S/ 502,378 S/ 502,107 S/ 501,837 S/ 501,566
34 Costo_Etiqueta -0.01 S/ 502,494 S/ 502,300 S/ 502,107 S/ 501,914 S/ 501,721
Costo Inversión
35 0.00 S/ 501,933 S/ 502,020 S/ 502,107 S/ 502,194 S/ 502,281
inventarios iniciales
Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

La pendiente del precio del tipo de envase Eco-Wisina-250 indica una relación directa con la
variable objetivo que es el VANF, registra una elasticidad de 3.31 que significa un fuerte
impacto a la variable objetivo; así mismo la reducción del 2.5% del precio de Eco-Wisina-

194
 250 se reduce el VANF a S/ 218,299; de la misma forma es el análisis de las demás variables
de entrada.

Observaciones adicionales

• La evaluación de las variables se da de manera unitaria, se modifica una variable para

saber el impacto que tiene con la variable objetivo.
• La variable de entrada más relevante con la variable objetivo es el Precio de Eco-
Wisina-250, con una incidencia de 19.42%.
• El análisis del gráfico de araña, va referido a la sensibilidad que tiene las variables de
entrada, la sensibilidad de la variable tasa de ahorro bancario es -0.99, quiere decir
que la variable afecta indirectamente al VANF.
• Así mismo la variable que tiene menor relevancia es la Inversión de inventario inicial
de los insumos y el costo de etiquetas; estos tienen una sensibilidad de 0.001 con la
variable objetivo.
• Para identificar las variables que más inciden en el VANF se realizara el diagrama de
Pareto con el rango de variación que se presenta en la Tabla 157.
Figura 53
Diagrama Pareto para la variable de salida VANF
10.00% 100.00%
9.00% 90.00%
8.00% 80.00%
7.00% 70.00%
6.00% 60.00%
5.00% 50.00%
4.00% 40.00%
3.00% 30.00%
2.00% 20.00%
1.00% 10.00%
0.00% 0.00%
I.G.V.

Tasa de interes
Factor de riesgo
Produccion_2022

Costo_papa
Precio_250

Precio_125

Precio_500
Costo Inver. Pre-operativos

Costo_Etinglecol
Capital Propio

Costo Inver. Invt. iniciales

Promedio de rentabilidad (ahorro)

Costo_glicer

Costo_Lamina
Costo_Etiqueta
Impuesto a la renta
Venta_Eco_250_2022

Venta_Eco_250_2023
Venta_Eco_250_2024
Venta_Eco_250_2025
Venta_Eco_500_2022
Venta_Eco_250_2026
Venta_Eco_125_2022

Venta_Eco_500_2023

Venta_Eco_500_2024

Venta_Eco_500_2025

Venta_Eco_125_2024

Venta_Eco_500_2026

Venta_Eco_125_2026

Costo Inver. activo fijo

Venta_Eco_125_2023

Venta_Eco_125_2025

Costo Inver. activo intg.

Costo Inver. capt de trabajo

Rango % Acumulativo %

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

195
 • Según el diagrama de Pareto en la Figura 65, las variables más representativas que se
tomaran para las simulaciones son:
o Producción del año 2022
o Ventas de todos los años (algunos no están dentro del diagrama de Pareto)
o Precio de los tres tipos de envases (no todos están dentro del diagrama de
Pareto)
o Costo de la fécula de papa (no se encuentra dentro del diagrama de Pareto,
pero es la variable de materia prima más influyente para el VANF)
o Impuesto a las ventas (I.G.V.)
o Impuesto a la renta
o Promedio de rentabilidad de ahorro (tasa de ahorro bancario)
o Factor de riesgo país
[Link]álisis de Escenarios

Uno de los métodos que también se utiliza para el análisis de riesgos es construir diferentes
escenarios para las variables de entrada, modificando los valores de las variables entrantes
que más influyen en la variable objetivo que es el VANF, con la herramienta de Crystal ball
de Microsoft Excel se puede realizar este análisis mediante la opción Análisis de Escenarios;
para este caso se tomaran las variables de entrada más representativas ya designadas
anteriormente; y se ejecutaran 50,000 pruebas o variaciones.

En la Tabla 193 se muestra los escenarios; el pesimista con un VANF de -S/ 662,446 soles,
el más probable con S/ 280,303 soles y el optimista con S/ 1,151,170 soles; la reducción de
variable objetivo del más probable al pesimista es 336%, así mismo el aumento de la variable
objetivo del más probable al optimista es 310%.

Tabla 193
Análisis de escenarios

Variables Pesimista Mas Probable Optimista

Produccion_2022 29,108 29,888 34,641
Venta_Eco_125_2022 6,629 5,248 8,711
Venta_Eco_125_2023 6,332 10,555 9,061
Venta_Eco_125_2024 6,305 12,299 2,319
Venta_Eco_125_2025 3,887 12,466 16,752
Venta_Eco_125_2026 27,203 17,344 4,171
Venta_Eco_250_2022 8,743 8,490 14,227
Venta_Eco_250_2023 16,793 16,343 15,183
Venta_Eco_250_2024 5,926 24,832 28,583
Venta_Eco_250_2025 6,395 25,818 29,987
Venta_Eco_250_2026 5,499 23,957 31,782

196
 Variables Pesimista Mas Probable Optimista
Venta_Eco_500_2022 2,555 3,324 6,522
Venta_Eco_500_2023 3,749 7,976 6,818
Venta_Eco_500_2024 4,439 6,846 6,899
Venta_Eco_500_2025 4,823 14,939 11,429
Venta_Eco_500_2026 4,168 13,571 18,931
Precio_125 S/ 39.94 S/ 40.48 S/ 40.32
Precio_250 S/ 46.47 S/ 46.82 S/ 54.02
Precio_500 S/ 61.81 S/ 61.20 S/ 62.25
Costo_papa S/ 4.77 S/ 4.85 S/ 4.79
I.G.V. 18.78% 17.70% 14.38%
Impuesto a la renta 29.80% 29.00% 29.02%
Promedio de rentabilidad (ahorro) 3.86% 4.51% 3.72%
Factor de riesgo 5.83 6.09 5.95
VANF -S/ 662,446.05 S/ 280,303.70 S/ 1,151,170
TIRF -15.23% 47.63% 126.13%
Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

A cada escenario es posible asignar probabilidades de ocurrencia, creando un análisis de

escenarios probabilísticos y de este modo calcular un Valor Monetario Esperado (EMV) o
rendimiento esperado de los pronósticos. Sus resultados son más confiables y sólidos en
comparación a un simple análisis de escenario debido a que condensa los diferentes
resultados obtenidos de cada variable objetivo en cada escenario en un solo valor esperado;
este valor es el que se debería esperar conseguir en promedio. Para este análisis se tomará
tanto al escenario optimista como pesimista con una probabilidad del 25% de ocurrencia,
mientras que el escenario más probable se tomara con una probabilidad del 50% ya que es el
más cercano a la realidad del mercado. (Gómez Manotoa, 2017)

Tabla 194
Valor Monetario Esperado
Escenarios Probabilidad VANF TIRF
Optimista 25% S/1,151,170 126.13%
Mas probable 50% S/280,304 47.63%
Pesimista 25% -S/662,446 -15.23%
Valor Monetario Esperado S/ 262,333 51.54%
Fuente: Elaboración propia

El Valor Monetario Esperado es S/ 262,333 soles, menor al del escenario más probable, caso
contrario es el valor de la TIR que es 51.54% mayor al escenario más probable.

197
Una forma de medir el riesgo es mediante la estimación de la varianza y la desviación
estándar de una distribución de rendimientos; utilizaremos la siguiente ecuación:

𝑣𝑎𝑟(𝑅) = 𝜎 2 = ∑ 𝑝𝑖 (𝑅𝑖 − 𝐸[𝑅])2

𝑖=1

σ2= Varianza
pi= Probabilidad de los escenarios
Ri= Valor de la variable objetivo calculado en cada escenario
E[R]= Rendimientos esperados del VANF y TIRF

Tabla 195
Dispersión de distribución de probabilidad
VANF TIRF
Varianza S/ 411,473,191,226 25.13%
Desviación estándar S/ 641,462 50.13%
Desviación muestral –
S/177,838
Crystal Ball
Fuente: Elaboración propia

En la Tabla 195 registra una desviación estándar considerable, mayor al Valor Monetario
Esperado, por ende, estos valores reflejan mucha incertidumbre, a comparación de la
desviación estándar muestral que da la herramienta Crystal ball esta es menor que el Valor
Monetario Esperado se podría tomar en cuenta para futuros analisis. La deficiencia de este
método radica en que, considera valores en escenarios extremos un pesimista y optimista;
pero no evalúa puntos medios tal como lo hace una simulación de eventos.

[Link]ón de Montecarlo

La simulación de Montecarlo es una herramienta para el análisis de miles de escenarios

simultáneos y aleatorios, esta simulación se realizará con la herramienta de Microsoft Excel,
Crystal Ball.

Ya definidos las variables de entrada más relevantes para la variable objetivo, estas requieren
estar representadas bajo una distribución que se ajuste al comportamiento de cada variable
tales como distribución Normal, Uniforme, Triangular, Lognormal, Weibull, etc.

198
Para la variable de entrada, producción del año 2022, se tomará la distribución BetaPERT,
misma que tenemos valores mínimos, máximos y lo más probable según nuestro estudio de
mercado.

Figura 54
Distribución BetaPERT de la producción del año 2022

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Para las variables de venta de Eco-Wisina de los tres tipos de envases y en cada año, se
tomará una distribución BetaPERT, misma que es usada a menudo en modelos de
administración de proyectos para realizar análisis de riesgos, esta distribución conoce valores
mínimos, máximos y los más probables; el valor más probable se tomara en base al estudio
de mercado realizado y la captación del 5% del mercado de envases.

A continuación, se mostrará las ilustraciones de las variables de venta de los tres envases,
pero solo del año 2022, refiriendo que de los demás años tienen la misma forma de
distribución.

199
Figura 55
Distribución BetaPERT de venta de Eco-Wisina-125 y Eco-Wisina-250 del año 2022

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Figura 56
Distribución BetaPERT de venta de Eco-Wisina-500
del año 2022

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Para las variables de entrada; Precios de Eco-Wisina-125, Eco-Wisina-250 y Eco-Wisina-

500; se tomará una distribución BetaPERT por tener valores máximos y mínimos de nuestro
estudio de mercado.

200
 Figura 57
Distribución BetaPERT del precio de Eco-Wisina-125

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Figura 58
Distribución BetaPERT del precio de Eco-Wisina-250 y Eco-Wisina-500

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Los impuestos a la venta y los impuestos a la renta, como se explicó anteriormente

dependerán del estado político y económico del país con el gobierno entrante; se tiene
posibles valores mínimos y máximos; se tendrá una distribución BetaPERT.

201
Figura 59
Distribución BetaPERT de Impuesto a la Venta e Impuesto a la Renta

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Para la variable de entra, tasa de ahorro, está regulado por la Superintendencia de Banca y
Seguros (SBS) y las políticas económicas del estado; se tomará la misma distribución
BetaPERT. De la misma manera la variable factor riesgo esta evaluado por el estado político
del país, que actualmente está en incertidumbre, se tomara también la distribución BetaPERT.

Figura 60
Distribución BetaPERT de Tasa de ahorro y Factor de riesgo país

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Para la última variable de entrada, costo de la fécula de papa, se hace referencia al costo de
la papa ya que es la materia prima principal; la papa es un bien básico de la canasta familiar
que en este año ha tenido variaciones álgidas; según la diario la gestión los precios de la
canasta familiar crecerá un 20% de su precio base; así mismo este precio desde el 2008 hasta
el 2019 (antes del año de la pandemia) ha tenido una desviación estándar de 5%; la crisis
sanitaria y política del país peruano hacen un desconcierto en los precios de la canasta

202
familiar. Para esta variable se tomará la distribución BetaPERT y se tomara como valor
mínimo una desviación del 5% y para el valor máximo una desviación del 20% en base al
precio base S/ 4.94 soles que fue cotizado en marzo del presente año.

Figura 61
Distribución BetaPERT costo fécula de papa

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Ya definidos las variables de entrada, se señala las variables de salida; en este caso las
variables de objetivo o de salida son:

o Valor actual neto financiero (VANF)

o Tasa de retorno de la inversión financiera (TIRF)
Se establece tres escenarios con pruebas de 10 mil; 50 mil y 100 mil veces. Cabe señalar que
entre mayor es el número de pruebas, mayor es la precisión de la simulación. Se establece un
nivel de confianza por defecto del 95%. También se establece el uso de la misma secuencia
de números aleatorios mediante la definición de valores semilla iniciales y la definición del
método de muestreo de Monte Carlo en busca aleatoria.

Una vez realizada la simulación de Monte Carlo, se evalúa la media y el error estándar de la
media para cada escenario, dado que explica la variabilidad de los valores medios de cada
variable de resultado.

• Con 10 mil pruebas se obtiene una media del VANF de S/ S/ 238,677 soles y un error
estándar de la media de S/ S/ 1,801 soles.
• Con 50 mil pruebas se obtiene una media del VANF de S/ 235,618 soles y un error
estándar de la media de S/ 806 soles.

203
 • Con 100 mil pruebas se obtiene una media del VANF de S/ 235,295 soles y un error
estándar de la media de S/ 569 soles; siendo esta la menor de las pruebas.
Tabla 196
Resultado de simulaciones
Numero de Pruebas
Variable Objetivo Características
10,000 50,000 100,000
Media S/ 238,677 S/ 235,618 S/ 235,295
Error estand. Media S/ 1,801 S/ 806 S/ 569
VANF
Desviación estándar S/ 180,056 S/ 180,232 S/ 179,933
Prob. de éxito 90.87% 90.58% 90.57%
Media 40.96% 40.78% 40.75%
Error estand. Media 0.11% 0.05% 0.03%
TIRF
Desviación estándar 10.78% 10.77% 10.75%
Prob. de éxito 89.58% 89.15% 89.18%
Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

En la Figura 62 y 63 se muestra el diagrama de frecuencias de la prueba de 100 mil, tanto

para el VANF y TIRF, en el Anexo 2 se mostrará los diagramas de las simulaciones de 10
mil y 50 mil.

Figura 62
Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas - VANF

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

204
Figura 63
Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas - TIRF

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Se realizará tres simulaciones de 100 mil pruebas para la verificación del menor error
estándar medio y poder hacer un análisis más concreto.

En la Figura 64 y 65, se realiza la segunda simulación donde se obtiene el valor medio de

VANF S/ 234,359 soles con un error estándar de media de S/ 566 soles; también con un TIRF
medio de 40.70% un error estándar de media de 0.03%.

205
Figura 64
Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas – VANF – Segunda simulación

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Figura 65
Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas – TIRF – Segunda simulación

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

206
En la Figura 66 y 67, se realiza la tercera simulación donde se obtiene el valor medio de
VANF S/ 234,526 soles con un error estándar de media de S/ 569 soles; también con un TIRF
medio de 40.73% un error estándar de media de 0.03%.

Figura 66
Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas – VANF – Tercera simulación

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Figura 67
Diagrama de frecuencia de 100 mil pruebas – TIRF – Tercera simulación

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

207
Se resume en la siguiente Tabla 197 los resultados obtenidos en las tres simulaciones
diferentes con 100,000 pruebas cada una.

Tabla 197
Resumen de simulaciones de 100 mil pruebas
100 mil pruebas
Variable Objetivo Características
Simulación 1 Simulación 2 Simulación 3
Media S/ 235,295 S/ 234,359 S/ 234,526
Error estand. Media S/ 569 S/ 566 S/ 569
Desviación estándar S/ 179,933 S/ 179,122 S/ 179,872
VANF
Valor mínimo -S/ 564,033 -S/ 669,051 -S/ 672,504
Valor máximo S/ 1,065,600 S/ 1,074,739 S/ 1,162,992
Prob. de éxito 90.57% 90.72% 90.66%
Media 40.75% 40.70% 40.73%
Error estand. Media 0.03% 0.03% 0.03%
Desviación estándar 10.75% 10.71% 10.73%
TIRF
Valor mínimo 4.59% 5.63% 2.41%
Valor máximo 91.78% 94.48% 96.99%
Prob. de éxito 89.18% 89.29% 89.36%
Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

La probabilidad de menor éxito es la simulación 1 con 90.57%, dando un valor medio de

VANF de S/ 235,295 soles, un valor máximo de S/ 1,065,600 soles y un valor mínimo -S/
564,033 soles; entre las tres simulaciones no hay una diferencia numérica abismal las
probabilidades se diferencian con un valor de 0.05% y su error estándar media por un nuevo
sol de diferencia en el VANF; esto nos indica que hay una correlación casi exacta de los
eventos que pueden suceder en el proyecto de tesis.

[Link]álisis de Sensibilidad Dinámico

El análisis de sensibilidad dinámico considera el cambio simultáneo de todas las variables de

entrada según los supuestos pre definidos. Este análisis permite categorizar los supuestos de
las variables de entrada de acuerdo con su importancia en cada variable de pronóstico.

La Figura 68 y 69 indica cuales variables son las más importantes en el modelo y cuales
contribuyen menos. (Gómez Manotoa, 2017)

208
Figura 68
Análisis dinámico - Primera parte

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

Figura 69
Análisis dinámico - Segunda parte

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

209
La variable que más contribuye en mayor proporción a la variabilidad del VANF es el precio
de la Eco-Wisina-250 con 22.2% de aporte, la variable que le sigue es la variable de la
producción de los envases del año 2022 con 12.7% de la varianza con una relación directa
con el VANF.

Figura 70
Gráfico de dispersión con el VANF - Precio de Eco-Wisina-250 / Producción 2022

Fuente: Elaboración propia, software Crystal Ball

En la Figura 70 se muestra el grado de correlación de las variables de entrada más importantes

con la variable objetivo VANF.

[Link]álisis Comparativo

El análisis de riesgos se inició con el grafico de tornado y de la araña, que nos identificó las
variables de entrada más representativas estáticamente con la variable objetivo que es el
VANF.

Se continuo con un análisis de escenarios, el pesimista, más probable y el optimista;

dándonos un Valor Monetario Esperado, analizando con más profundidad se obtuvo la
desviación estándar de este método.

Al final se realizó las simulaciones de Monte Carlo, que es un análisis más dinámico de
nuestras variables, se realizó 100 mil pruebas para tener una mejor certeza del riesgo.

El análisis comparativo contabiliza los valores del VANF y TIRF; con los diferentes métodos
o análisis que se realizaron; en la siguiente Tabla 186 se compara los resultados obtenidos.

210
 Tabla 198
Resultados de modelos

Variable Modelo Escenarios Simulación

Objetivo Determinístico Retorno Esper. Desv. Std. Media Desv. Std.
VANF S/ 352,528 S/ 262,333 S/ 641,462 S/ 235,295 S/ 179,933
TIRF 55.39% 51.54% 50.13% 34.53% 10.19%
Fuente: Elaboración propia

Analizando la comparación de los resultados, la metodología más idónea es la simulación de

Monte Carlo por tener una desviación estándar menor que el resto de los modelos; así mismo
como se indicó anteriormente mientras más sea el número de pruebas que se haga, más
precisa será la probabilidad de éxito; en este caso tiene una probabilidad de éxito del 90.57%;
este modelo también proporciona resultados más robustos y característicos para el análisis
de riesgos en proyectos de inversión.

211
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

212
Se realizará las conclusiones de cada capítulo planteado en la tesis, y las recomendaciones se
darán en puntos claves para la fabricación de los envases y la metodología para evaluaciones
futuras de inversiones.

Conclusiones:

Conclusión 1.- La empresa tiene como nombre ORGANIC PRODUCTS S.A.C., y el nombre
comercial de los envases es Eco-Wisina; se producirán y comercializaran tres tipos de
envases que son de tipo TC1 (Eco-Wisina-125), TC2 (Eco-Wisina-250) y TC3 (Eco-Wisina-
500); el horizonte del plan de negocio es de 5 años y estará financiada por 5 personas
interesadas en el plan de negocio.
Conclusión 2.- El plan de Negocio se realizara en la ciudad de Arequipa, que es la segunda
ciudad con un NSE A alto; esta ciudad se está recuperando económicamente de la pandemia
del Covid 19, los factores externos está establecido con lo que pasa en el país tanto política,
social y económicamente; realizando el análisis FODA, la mayor fortaleza es que el producto
es innovador utilizando la fécula de papa, la oportunidad mas relevante es las leyes que
prohíben el uso de plásticos o Tecnopor para el uso descartable; la mayor debilidad que
tendría es la limitada diversificación de envases y la amenaza más importante son los precios
de competidores accesibles para los clientes.
Conclusión 3.- El objetivo estratégico general es ingresar al mercado arequipeño de envases
en el año 2022, posicionándonos como la mejor marca y alternativa ecológica para el cuidado
ambiental en los próximos 5 años.
Conclusión 4.- Mediante el estudio de mercado realizado se tiene como mercado potencial
8,275 empresas de servicios de comida y bebidas, tomando solamente el 6% de la demanda
de envases; se pretende vender en el primer año 25,927 envases, se precisó el precio de los
envases con S/ 40, S/ 50 y S/ 62 soles respectivamente; realizando un mix de marketing de
las 7P para la publicidad y distribución de los envases.
Conclusión 5.- El costo total para la formación, constitución y licencias de planta de
producción es S/ 4,870 soles; el tema organizacional estará conformada por un Gerente
General que liderara la empresa, y se formaran dos áreas de Producción y, de Marketing y
Ventas; dándonos un costo de planilla en el primer año de S/ 446,048 soles; se tendrá
servicios de terciarización como la contabilidad, mantenimiento y la seguridad.

213
Conclusión 6.- La capacidad de la planta es de 55,728 envases anuales en un turno de 8 horas
diarias de trabajo, en el primer año se utilizará el 53.04% de la capacidad de la planta teniendo
en el primer año una producción de 29,557 envases incluyendo el 5% de stock en almacén;
las características de las maquinarias, equipos, herramientas y utensilios para el proceso se
detallan para su adquisición; así mismo la ubicación e implementación de la planta de
producción se dará en la Calle Santa Maria Mz.A Lt. 5 – Cerro Colorado.
Conclusión 7.- La inversión está dada por los activos fijos, inventarios iniciales, capital de
trabajo y gastos preoperativos con un total de S/ 434,673 soles, de los cuales se financiará el
42.48% por vía bancaria con una tasa de 23.20% por el periodo de 5 años; el costo unitario
total para el primer año es S/ 38.32 soles y el costo variable unitario es S/ 8.08 soles; se resalta
de los costos fijos que el 60.01% es en gastos de ventas y marketing.
Conclusión 8.- En la construcción del flujo de caja, se tomó como ventas las cantidades que
se podrían vender en el estudio de mercado, teniendo en el primer año un flujo de -S/ 12,157
soles, en el segundo año S/ 105,871 soles, en el tercer año S/ 212,966 soles, en el cuarto año
S/ 497,579 soles y en el último año un flujo de S/ 1,247,539 soles.
Conclusión 9.- En la evaluación económica se tiene un VANF de S/ 464,511 soles y un TIRF
de 64.68% que nos indica una viabilidad financiera del plan de negocio, el periodo de
recuperación de la inversión es de 3.5 años con un punto de equilibrio de 21,529 envases en
el primer año.
Conclusión 10.- De las metodologías aplicadas para el análisis de riesgo el que tiene menor
desviación estándar es la Simulación de Monte Carlo con S/ 235,295; en el análisis de
sensibilidad multidimensional señala que la variable de entrada que más contribuye con la
variación del VANF es el Precio de Eco-Wisina-250 con 22.2% y la Producción del año 2022
con 12.7%; mediante una simulación de 100 mil pruebas nos indica una probabilidad de éxito
de 90.57% en el VANF y la TIRF supera la tasa de descuento con una probabilidad de
89.18%; lo cual nos indica que el plan de negocio tiene una alta probabilidad de éxito en el
mercado arequipeño.

214
Recomendaciones:

Recomendación 1.- Se recomienda estar a la expectativa en el presente año por las políticas
económicas y sociales que tendrá el país en los futuros años, con el cambio de gobierno.

Recomendación 2.- Para una mejor evaluación, se recomienda realizar encuestas

presenciales para tener una mejor validación de la demanda y oferta en el mercado.

Recomendación 3.- La evaluación económica y financiera esta trazada con los datos del mes
de marzo del presente año, se recomienda actualizar constantemente los costos de los equipos
e insumos en los flujos de caja para su evaluación constante en el plan de negocio.

Recomendación 4.- Es necesario precisar que la variable que más influye es el precio de
Eco-Wisina-250, se recomienda evaluar bien si se desea modificar el precio de S/ 50 soles,
ya que se podría reducir la probabilidad de éxito del plan de negocio.

Recomendación 5.- Una vez implementado el proceso, se recomienda realizar una mejora
en los procesos para disminuir el 5% de merma y aumentar la eficiencia de la producción,
esto afectaría a la disminución de los costos de insumos y costos indirectos de fabricación.

Recomendación 6.- Se recomienda como mínimo la utilización de la simulación de Monte

Carlo, ya que este método cuantifica las variaciones simultaneas de las variables de entrada
y lo interrelacionada con las demás variables.

Recomendación 7.- Por último, se recomienda la implementación del plan de negocio para
la elaboración de envases biodegradables en base de fécula de papa ya que presenta una alta
probabilidad de éxito en las evaluaciones de riesgo.

215
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219
ANEXO

220
 Anexo 1

Investigación de Mercado – Encuesta

1.- ¿Qué tanto te interesas por el medio ambiente? *

Marca solo un óvalo.

Es demasiado importante.

Es importante.

Me es irrelevante.

No es importante.

No me interesa en lo absoluto.

2.- ¿Has utilizado productos biodegradables? *

Marca solo un óvalo.

Sí, muchas veces

Sí en alguna ocasión

No, nunca

3.- ¿Su empresa compra envases contenedores para los productos a llevar o delivery? *

Marca solo un óvalo.

Si

No

4.- ¿Cada cuánto tiempo su empresa compra contenedores para alimentos? *

Marca solo un óvalo.

Diaria

221
 Semanal

Quincenal

Mensual

5.- ¿Cuántos envases contenedores para alimentos consume su negocio semanalmente?

*

Marca solo un óvalo.

Menos de 100 unidades

Entre 100 a 300 unidades

Entre 300 a 500 unidades

Entre 500 a 700 unidades

Entre 700 a 900 unidades

Más de 1000 unidades

6.- ¿A través de qué canales suele adquirir los envases contenedores para alimentos? *

Selecciona todos los que correspondan.

Tienda por departamentos

Importadores

Mayoristas

Fabricantes

7.- Sobre las dimensiones de los envases contenedores de alimentos ¿Cuáles tienen
mayor rotación en su negocio? *

Selecciona todos los que correspondan.

Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero)

Tipo CT2 (½ pollo a la brasa o papas)

Tipo CT3 (Ensalada o ¼ de pollo)

8.- Si le ofreciéramos ECO-WISINA, un envase contenedor biodegradable para

alimentos, elaborado a partir de fécula de papa, ¿lo adquiriría? *

Marca solo un óvalo.

Definitivamente

222
 Sí Probablemente

Definitivamente No

9.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECO-WISINA - 125; el cual es similar en
dimensiones al Tipo CT3 (Ensalada o ¼ pollo a la brasa), consta de 100 unidades? *

Marca solo un óvalo.

Menos de S/. 30

Entre S/. 30 y S/. 40

Entre S/. 40 y S/. 50

Entre S/. 40 y S/. 60

Más de S/. 60

10.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECO-WISINA - 250; el cual es similar en
dimensiones al Tipo CT2 (½ pollo a la brasa o papas), consta de 100 unidades? *

Marca solo un óvalo.

Menos de S/. 40

Entre S/. 40 y S/. 50

Entre S/. 50 y S/. 60

Entre S/. 60 y S/. 70

Más de S/. 70

11.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECO-WISINA - 500; el cual es similar en
dimensiones al Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero), consta de 100 unidades? *

Marca solo un óvalo.

Menos de S/. 50

Entre S/. 50 y S/. 60

Entre S/. 60 y S/. 80

Entre S/. 80 y S/. 90

Más de S/. 90

12.- ¿Qué es lo que más valores en los envases de tus productos? *

Selecciona todos los que correspondan.

223
 Que sean de calidad

Que sean de bajo costo

El impacto con el medio ambiente

Que sean prácticos

Que sean fáciles de adquirir

Enlace Página Web: [Link]

WOEPKWhHApoaB9G0UoKIBMBESWtQTqMts/prefill

Tabla 199
Estratificación de las encuestas en los
distritos
Distritos Muestreo
Cerro Colorado 69
Paucarpata 47
Cayma 34
Alto Selva Alegre 30
José L. Bustamante Y R. 29
Socabaya 27
Mariano Melgar 22
Miraflores 22
Arequipa 21
Jacobo Hunter 18
Yura 12
Yanahuara 9
Sachaca 9
Tiabaya 6
Uchumayo 5
Characato 5
Sabandia 2
Total 368

Fuente: Elaboración propia

224
 Figura 71
Restaurante la Agustina - Distrito de Cayma

Fuente: Elaboración propia

Figura 72
Restaurante Chifa – Distrito de Mariano Melgar

Fuente: Elaboración propia

225
Figura 73
Chifa restaurante – Distrito de Paucarpata

Fuente: Elaboración propia

Figura 74
Pollo Broster restaurante - Distrito de Jose L. B. y Rivero

Fuente: Elaboración propia

226
Tabla 200
Ficha técnica de la encuesta
Encuestador Derson Sanca Zuni, apoyo externo
Estudio de Mercado para envases biodegradables en
Tipo de Estudio
base de fécula de papa
Fecha 16 al 31 de marzo del 2021
Población Objetivo 8,275 restaurantes en la ciudad de Arequipa
Sistema de muestreo Muestreo aleatorio simple
Muestra 368 restaurantes
Representatividad 4.44% de la población de servicios de restaurantes
Margen de error +/- 5%
Nivel de Confianza 95%
Método de recolección Encuesta virtual (duración aproximada de 10 minutos)

Fuente: Elaboración propia

227
 Anexo 2

Gráfico de frecuencias para simulación de Monte Carlo

Con 10 mil pruebas

Figura 75
Diagrama de frecuencia con 10 mil pruebas del VANF

Fuente: Elaboración propia, software Crystal ball

Figura 76
Diagrama de frecuencia con 10 mil pruebas del TIRF

Fuente: Elaboración propia, software Crystal ball

228
Con 50 mil pruebas

Figura 77
Diagrama de frecuencia con 50 mil pruebas del VANF

Fuente: Elaboración propia, software Crystal ball

Figura 78
Diagrama de frecuencia con 50 mil pruebas del TIRF

Fuente: Elaboración propia, software Crystal ball

229
 Anexo 3

Ficha técnica – Fécula de papa

Fuente: Back Europ España S.L.

230
 Ficha técnica – Glicerina líquida

Fuente: [Link]

231
 Ficha técnica – Etinglecol

Fuente: Química Suastes, S.A. de C.V.

232
 Anexo 4

Cálculo de espacio de producción – Método Guerchet

Tabla 201
Dimensiones de las maquinas
Maquina n N a l h
Extrusora 1 2 4.5 4.8 3.5
Termoformadora 1 2 2.5 2.8 1.9
Selladora 1 2 2 1.5 1.5

Fuente: Elaboración propia

St: Superficie total

Ss: Superficie estática
Sg: Superficie de gravitación
Se: Superficie de evolución
N: Numero de lados que trabaja
K: Coeficiente de evolución

hEM: Altura promedio ponderado de los elementos móviles

r: Variedad de elementos móviles
Ai: Superficie estática de cada elemento
h: Altura del elemento móvil
n: Número de elementos móviles de cada tipo
hEF: Altura promedio ponderado de los elementos fijos o estáticos
t: Variedad de elementos estáticos
Ss: Superficie estática de cada elemento
h: Altura del elemento estático
n: Número de elementos estáticos de cada tipo

233
 Tabla 202
Cálculo del coeficiente de evolución (K)
Elementos Posición n a l h Área Área * n Área*n*h
Extrusora estático 1 4.5 4.8 3.5 21.60 21.60 75.60
Termoformadora estático 1 2.5 2.8 1.9 7.00 7.00 13.30
Selladora estático 1 2 1.5 1.5 3.00 3.00 4.50
Palets estático 2 0.80 1.20 0.14 0.96 1.92 0.28
Estantes estático 3 0.91 0.46 1.83 0.42 1.25 2.29
Saco de fécula estático 1 0.40 0.65 0.13 0.26 0.26 0.03
Operario móvil 3 0.50 0.40 1.70 0.20 0.60 1.02
Stockas móvil 2 0.80 1.60 1.22 1.28 2.56 3.14
hEM 1.3142
hEF 2.7404
k 0.24

Fuente: Elaboración propia

En base al coeficiente de evolución se halla la superficie de evolución, que se tiene en la

Tabla 101 del Capítulo 5 (Distribución de planta).

Cálculo de espacio de almacén

Para el cálculo de espacio en almacén, se determinará a través del EOQ de los insumos.

Tabla 203
Cálculo de espacio en almacén según el EOQ
Elementos EOQ Característica a l h Volumen Volumen total
Fécula de papa 394 saco de 25 kg 0.42 0.68 0.145 0.04 16.32
glicerina 8 Bidón de 55 gl. 0.6 0.6 0.95 0.34 2.74
Etinglecol 5 Bidón de 55 gl. 0.6 0.6 0.95 0.34 1.71
Etiqueta 55 Paquete de 1 millar 0.5 0.6 0.4 0.12 6.60
Lamina termo contraíble 73 Paquete de 1 millar 0.6 0.8 0.4 0.19 14.02
Herramientas, equipos y útiles 1 estante metálico 0.8 2 2.1 3.36 3.36
Productos terminados 5,425 Pack 0.4 0.5 0.6 0.12 651.02
Oficina de logística 1 espacio - muebles 3 2.5 2.5 18.75 18.75
Oficina de almacén 1 espacio - muebles 3 2 2.5 15.00 15.00

Fuente: Elaboración propia

234
 Anexo 5

FICHA TECNICA COMERCIAL

ECOWISINA - 125

Referencia Descripcion del producto

Ecowisina - 125 Envase biodegradable compuesto por almidon de papa
Especificaciones tecnicas

Material Almidon de papa

Descripcion Envase de almidon de papa, totalmente biodegradable

Alto (mm) 50 Capacidad (g) 125

o
Ancho (mm) 107 Temp. Max. C 225
Largo (mm) 107 Temp. Min. oC -25
Peso (g) 21 Color Blanco

Unidades por
Imagen del

100
Embalaje

Producto

pack
Dimension del
230x160x150
pack (mm)
Peso del pack 2.2 kg

235
 FICHA TECNICA COMERCIAL
ECOWISINA - 250

Referencia Descripcion del producto

Ecowisina - 125 Envase biodegradable compuesto por almidon de papa
Especificaciones tecnicas

Material Almidon de papa

Descripcion Envase de almidon de papa, totalmente biodegradable

Alto (mm) 65 Capacidad (g) 250

o
Ancho (mm) 110 Temp. Max. C 225
Largo (mm) 129 Temp. Min. oC -25
Peso (g) 22 Color Blanco

Unidades por 100 Imagen del

Embalaje

pack Producto
Dimension del
230x165x155
pack (mm)
Peso del pack 2.4 kg

236
 FICHA TECNICA COMERCIAL
ECOWISINA - 500

Referencia Descripcion del producto

Ecowisina - 125 Envase biodegradable compuesto por almidon de papa
Especificaciones tecnicas

Material Almidon de papa

Descripcion Envase de almidon de papa, totalmente biodegradable

Alto (mm) 85 Capacidad (g) 500

o
Ancho (mm) 112 Temp. Max. C 225
Largo (mm) 186 Temp. Min. oC -25
Peso (g) 23 Color Blanco

Unidades por
Imagen del
100
Embalaje

Producto
pack
Dimension del
510x320x310
pack (mm)
Peso del pack 2.6 kg

237