HNO.
OSVALDO JOSE ALANOCA HUANCA
CURSO : TERCERO
TURNO : NOCHE
Realice el asiento inicial con los datos que se le proporcionaran a continuación.
La Congregación “Jesus el Mesias” inicia actividades en fecha 01/01/2022 con
las siguientes cuentas:
Banco Bs. 25.000.-
Caja Bs 8.000.-
Equipo de sonido e instrumentos Bs. 7.000.-
inventario Bs.
3.000.-
Muebles y enseres Bs. 13.000.-
Terreno Bs
105.000.-
Cuentas por pagar Bs. 80.000.-
I. Registrar en el libro diario las siguientes 5 transacciones:
a) El 2 de enero se hace el conteo de diezmos que asciende a Bs. 1.000.- y
también se hace el conteo de las ofrendas que asciende a Bs. 300.-, después de
contar se ingresa a caja central de la congregación.
b) En fecha 9 de enero se hace el conteo de diezmos que asciende Bs 700.- y en
ofrendas Bs 250.-
c) Se compra en fecha 10 de enero se compra un microfono Bs 280.-, una
consola Bs 7000.- las cuales se paga con dinero del banco y 6 sillas plasticas Bs
1500.- que se paga con caja.
d) El 16 de enero ingresa Bs. 400.- en diezmos y Bs. 300.- en ofrendas, todo este
dinero se deposita en el Banco.
f) El 17 de enero a solicitud del pastor se realiza la compra de 3 paquetes de
hojas Bs 56.-, archivadores de palanca Bs 113.- que son cancelados con caja
e) El 23 de enero ingresa Bs. 2.000.- en diezmos y Bs. 3.000.- en ofrendas, todo
f) El 28 de enero se paga la factura de luz por Bs. 233.-, el agua por Bs. 35.-, y
gas Bs 15.- el total se paga con dinero de la Caja.
f) El 30 de enero ingresa Bs. 500.- en diezmos y Bs. 400.- en ofrendas, todo este
dinero se ingresa a caja.
g) El 30 de enero también se realiza la distribución de asignación pastoral de la
congregación que es el 40% del total de diezmos ingresados durante el mes. Siendo
que se tiene 3 pastores y se distribuye de la siguiente forma:
- Pastor presidente 50%
- Copastor 30%
- Pastor Asociado 20%
FECHA DETALLE DEBE HABER
___________1_____________
01/01/2022 BANCO 25000
CAJA 8000
EQUIPO DE SONIDOS E INSTRUMENTOS 7000
INVENTARIO 3000
MUEBLES Y ENSERES 13000
TERRENO 105000
CUENTA POR PAGAR 80000
Glosa: la iglesia Jesus el Mesias inicio con activos
de 161.000 y un pasivo de 80000 con un capital de 81.000
____________2_______________
CAJA (ACTIVO 1300
02/01/2022 DIEZMO 1000
OFRENDA 300
Glosa: Ingreso a la caja por concepto de Diezmo y Ofrenda
___________3________________
CAJA 950
09/01/2022 DIEZMO 700
OFRENDA 250
Glosa: Ingreso a la caja por concepto de Diezmo y Ofrenda
…..................4….............................
10/01/2022 BANCO 7.280
EQUIPO DE SONIDO E INSTRUMENTOS 7.280
CAJA 1500
MUEBLES Y ENSERES - SILLAS 1.500
GLOSA: se compro con la cuenta del banco un microfono
una consola, y con caja 5 sillas de palstico
…..............................5…............................
16/01/2022 BANCO 700
DIEZMO 400
OFRENDA 300
GLOSA: Pago de servicios luz y agua con factura
de los recursos de la caja
…..............................6…............................
17/01/2022
CAJA 169
MATERIAL DE ESCRITORIO 169
GLOSA: compra de amteriald eescritorio
paquetesde joas y archivador de palancas
pagados con caja
…..................7….............................
23/01/2022 CAJA 5.000
DIEZMOS 2.000
OFRENDAS 3.000
GLOSA: ingreso por diezmos y ofrendas
y se lo deposito en la caja
…..............................8…............................
28/01/2022 CAJA 283
SERVICIOS BASICOS 283
GLOSA: Pago de servicios basicos
luz agua gas
…..............................9…............................
30/01/2022 CAJA 900
DIEZMOS 500
OFRENDA 400
GLOSA: ingresoa caja por concepto
de diezmo y ofrendas
…..............................10…............................
30/01/2022 CAJA 1840
ASIGNACION, PASTORAL 1840
GLOSA: se cancelo el 40% de los diezmos
pastor presidente, co pastor, pastor asociado
LIBRO MAYOR
BANCO CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
1 25000 1 8000
4 7280 2 1300
5 700 3 950
4 1500
6 169
32980 7 5000
8 283
9 900
10 1840
CIERRE SALDO MES ENERO 19.942
EQUIPO DE SONIDO INVENTARIO
DEBE HABER DEBE HABER
7000 3000
7280 CIERRE DE SALDO MES DE ENERO 3000
7000 7280
-280
MUEBLES Y ENSERES TERRENO
DEBE HABER DEBE HABER
1 13000 1 105000
1500 4
13000 1500 105000
CIERRE SALDO MES DE
ENERO 105000
11500
DIEZMO OFRENDA
DEBE HABER DEBE HABER
2 1000 2 300
3 700 3 250
5 400 5 300
7 2000 7 3000
9 500 9 400
4600 CIERRE SALDO DE ENERO 4250
ASIGNACION PASTORAL MATERIAL DE ESCRITORIO
DEBE HABER DEBE HABER
1840 10' 169
1840 CIERRE SALDO ENERO 169
CUENTAS A
SERVICIOS BASICOS PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
283 8 80000
283 80000
CONGREGACION JESUS ES EL MESIAS
BALANCE DE APERTURA
Al 01 de enero 2022
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVOS
Banco 25.000,00 Cuenta por pagar 80.000,00
Caja 8.000,00
Equipo de sonido e instrumentos 7.000,00
inventario 3.000,00
muebles y enseres 13.000,00 PATRIMONIO
terreno 105.000,00 Capital 81.000,00
Total Activo 161.000,00 Total Pasivo y Patrimonio
161.000,00
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMA Y SALDOS
SUMAS SALDOS
NRO. CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
BANCO EN MONEDA NACIONAL 32980 32980
CAJA EN MONEDA NACIONAL 19942 19942
EQUIPO DE SONIDOS E INSTRUMENTOS 7000 7280 280
INVENTARIO 3000 3000
MUEBLES Y ENSERES 13000 1500 11500
TERRENO 105000 105000
CUENTAS A PAGAR 80000 80000
DIEZMO 4600 4600
OFRENDAS 4250 4250
MATERIAL DE ESCRITORIO 169 169
SERVICIOS BASICOS 283 283
ASIGNACION PASTORAL 1840 1840
CAPITAL 81.000 81000
180.922 180922 172422 172422
BALANCE GENERAL
CONGREGACION JESUS ES EL MESIAS
Al 31 de de enero del 2022
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVOS 81.280,00
BANCO EN MONEDA NACIONAL 32980 CUENTAS PAGAR 81.280,00
CAJA EN MONEDA NACIONAL 19942
EQUIPO DE SONIDOS E INSTRUMENTOS
INVENTARIO 3000
MUEBLES Y ENSERES 11500 PATRIMONIO 91.142,00
TERRENO 105000 CAPITAL 81.000,00
UTILIDAD Y PERDIDA 10.142,00
DEL PERIODO
TOTAL ACTIVO 172.422,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 172.422,00
ESTADO DE RESULTADOS
CONGREGACION JESUS ES EL MESIAS
Al 31 de enero del 2022
(Expresado en Bolivianos)
INGRESOS
Diezmos 4.600,00
Ofrendas 4.250,00
Total ingresos 8.850,00
EGRESOS
material de escritorio 169
servicios basicos 283
asignacion pastoral 1840
Total Egresos 2.292,00
TOTAL RESULTADO DEL PERIODO 6.588,00