Doc.
UNIDAD ACADÉMICA DE IPAPE-IC&CF.002
Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 1 de 20
INSTRUMENTO DE PRUEBA
1. DATOS INFORMATIVOS
1.1
Criminología y Ciencias Forenses
Carrera
1.2
Responsabilidad penal de la persona jurídica
Asignatura
1.3
[Link] Idrovo Mosquera
Docente
Samantha Muzha
1.4
Katty Piedra
Estudiante
Camila Pachecho
1.5 Ciclo Tercero Paralelo: C
1.6 Período Fecha: 25-01-2026
2025-2026
académico
2. INTRODUCCIÓN
Actualmente y hace algunos años las organizaciones enfrentan múltiples riesgos
legales que pueden afectar el desarrollo sostenible de sus actividades, frente a este escenario
Constru Andina S.A reconoce la importancia de implementar un sistema sólido de controles
internos y un modelo de prevención de riesgos penales el cual está orientado a garantizar el
cumplimiento de la normativa vigente en el artículo 49 del Código Orgánico Integral Penal
(COIP).El establecimiento de controles internos con responsables definidos permite a la
empresa identificar, prevenir y mitigar riesgos asociados a delitos como el lavado de activos,
cohecho, tráfico de influencias y los diversos incumplimientos laborales, ambientales y la
revelación indebida de información, estos mecanismos se fundamentan en principios de ética,
transparencia, responsabilidad y legalidad de tal manera que se promueve una cultura
organizacional basada en el cumplimiento normativo y la integridad empresarial.
Doc.
UNIDAD ACADÉMICA DE IPAPE-IC&CF.002
Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 2 de 20
En este sentido la asignación de responsabilidades en conjunto con procesos de supervisión y
monitoreo continuo y evaluaciones independientes, constituyen una herramienta fundamental
para asegurar la correcta ejecución de decisiones sociales y empresariales. De manera que
Constru Andina S.A reafirma su compromiso con la prevención de actos de corrupción, la
protección de sus colaboradores y el respeto a la normativa aplicable de tal manera que se
fortalezca la confianza de sus partes interesadas y su reputación institucional.
3. OBJETIVO GENERAL
3.1 General
- Crear un sistema de cumplimiento legal para la compañía Constru Andina S. A. , a
través de la identificación y utilización de los once requisitos mencionados en el
artículo 49 del Código Orgánico Integral Penal, con el propósito de evitar la
perpetración de delitos empresariales, reducir la responsabilidad penal de la entidad
y promover una cultura de cumplimiento dentro de la empresa.
3.2 Específicos
- Identificar los riesgos legales más significativos que enfrenta Constru Andina S. A.
durante el ejercicio de sus funciones, teniendo en cuenta su conexión con las
contrataciones del estado y la gestión de terceros.
- Diseñar sistemas internos para el control, la vigilancia y el análisis que faciliten la
identificación temprana de infracciones al esquema de cumplimiento legal y
Doc.
UNIDAD ACADÉMICA DE IPAPE-IC&CF.002
Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 3 de 20
asegurar una reacción institucional apropiada.
- Reconocer la importancia de la implementación de programas de ética, formación y
diligencia adecuada como elementos esenciales para mejorar la prevención de
delitos y la rendición de cuentas empresarial.
4. MARCO TEÓRICO
4.1. La responsabilidad penal de las personas jurídicas
La responsabilidad penal de las personas jurídicas reconoce que las empresas
pueden ser sancionadas por delitos cometidos por sus directivos o empleados y cuando
estas se llegan a beneficiar Este modelo como tal rompe con la idea de que solo las
personas naturales pueden ser penalmente sancionadas, exigiendo mecanismos de control
interno eficaces para poder prevenir conductas delictivas como la corrupción, el fraude o el
lavado de activos. Su adopción fortalece la prevención de delitos y obliga a que las
empresas asuman el rol activo en el cumplimiento normativo (Abad, 2018).
4.2. El programa de compliance penal
Un programa de compliance penal es un sistema de normas, controles internos y de
procedimientos orientados a la prevención de delitos dentro de las organizaciones. Su
estructura incluye la identificación de riesgos, la supervisión y formación del personal para
poder cumplir con las leyes establecidas. Este programa es efectivo dado que no solo
disminuye la probabilidad del cometimiento de delitos, sino que este puede servir como un
Doc.
UNIDAD ACADÉMICA DE IPAPE-IC&CF.002
Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 4 de 20
mecanismo de mitigación de responsabilidad penal para la empresa y sus administradores,
incentivando la integridad institucional (Vecchio & Beck, 2023).
4.3. La importancia de la implementación del compliance
La implementación del programa compliance no sólo significa contar con
documentos, sino con el de ejercer políticas, controles y cultura interna, la cual asegure que
se dé un cumplimiento continuo dentro de las organizaciones. Su importancia radica en la
prevención de riesgos legales, proteger la reputación de la empresarial y demostrar el
compromiso con la ley, al igual con la ética. Un sistema aplicado de forma consistente
reduce la probabilidad de delitos, fortalece la confianza de stakeholders e incrementa la
competitividad al integrar el cumplimiento en la gestión estratégica (Reyes, 2025).
4.4. Políticas y procedimientos para prevenir delitos corporativos
Las políticas y procedimientos internos establecerán reglas de conducta, protocolos
de análisis de riesgo y sistemas de supervisión destinados a la prevención de infracciones
legales dentro de la empresa, en los cuales incluyen canales de denuncia, evaluaciones
periódicas y acciones correctivas que estructuran la gestión del riesgo penal y corporativo.
Su correcta aplicación no solo ayuda a que se eviten delitos, sino que esta sirve para poder
fortalecer la gobernanza y fomentar la responsabilidad operativa en todos los niveles de la
organización (Mayanquer, 2025).
4.5. Estrategias para fomentar una cultura de cumplimiento
Las estrategias para poder crear una cultura de cumplimiento como tal consisten en
promover valores éticos, liderazgo comprometido, comunicación interna continua y
Doc.
UNIDAD ACADÉMICA DE IPAPE-IC&CF.002
Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 5 de 20
formación constante, debido a que deben incentivar al reporte de irregularidades Y
reconocer el comportamiento ético: una cultura sólida no solo se debe reforzar en políticas
de compliance, sino que debe convertirse en el cumplimiento de una práctica habitual de la
organización, reduciendo los riesgos de conductas delictivas y fortaleciendo la integridad
corporativa (Alvear, 2024).
4.6. La ética empresarial
La ética empresarial es como tal el conjunto de principios y valores que orientan la
conducta organizacional más allá de la obligación legal, debido a que se centra en tomar
decisiones que respeten la justicia, la transparencia y el bien social. El integrar la ética en la
gestión empresarial fortalece el compromiso con la responsabilidad social y compromete
los programas de compliance formateados como tal, que se comportan como responsables
y sostenibles, los cuales sirven para prevenir delitos y mejorar la imagen de la organización
(Armendariz, 2024).
5. MATERIALES 6. EQUIPOS 7. REACTIVOS
● Ordenanza Cuenca ● Computador ● No aplica.
● Celular
8. ACTIVIDADES POR DESARROLLAR. (PROCEDIMIENTO)
Caso práctico Constru Andina S.A.
Datos generales de la empresa
Doc.
UNIDAD ACADÉMICA DE IPAPE-IC&CF.002
Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 6 de 20
Nombre: Constru Andina S.A.
Ubicación: Cuenca, Ecuador.
Actividad económica Construcción de obras civiles, infraestructura vial, puentes y
Proyectos habitacionales sostenibles.
Tamaño: Mediana empresa con 199 empleados, entre administrativos, ingenieros,
Arquitectos y personal obrero.
Clientes principales: Gobierno local, instituciones públicas (prefecturas, municipios) y
clientes privados (constructoras asociadas, urbanizadoras).
Año de fundación: 2008.
Mercado: Regional (Azuay, Cañar, Loja).
8.1. Identificación, detección y administración de actividades en las que se presente
riesgo.
Frecuente Lavado de
activos,Cohe
cho y tráfico
de
influencias
Probable Pagos a
intermediario
s, consultores
o gestores
Ocasional Gestión de
permisos
ambientales y
manejo de
desechos
Posible Incumplimie
nto laboral y
falta de
Doc.
UNIDAD ACADÉMICA DE IPAPE-IC&CF.002
Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 7 de 20
afiliación al
IESS
Improbable Revelación
indebida de
información
Insignificante Menor Moderado Mayor Catastrófico
● Problema Improbable - Insignificante: Revelación indebida de información
porque la falta de políticas de confidencialidad permiten la divulgación no
autorizada de información y causa y impacto menor pero relevante dentro de
contexto legales.
● Problema Posible - Menor: Incumplimiento laboral y falta de afiliación al
IESS porque por las contrataciones constantes de personal obrero existe el
riesgo de que no se realicen oportunamente las afiliaciones al IESS o el pago
correcto de beneficios sociales.
● Problema Ocasional - Moderado: Gestión de permisos ambientales y manejo
de desechos porque las obras civiles generan impacto ambiental (movimiento
de tierras, residuos, uso de materiales) y la falta de supervisión constante en
permisos, licencias y planes de manejo ambiental puede ocasionar
incumplimientos normativos.
● Problema Probable - Mayor: Pagos a intermediarios, consultores y gestores
porque la empresa utiliza intermediarios, gestores o consultores para que se
faciliten trámites sin contar con procedimientos de debida diligencia y esta falta
Doc.
UNIDAD ACADÉMICA DE IPAPE-IC&CF.002
Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 8 de 20
de verificación puede permitir el uso de terceros para canalizar pagos ilícitos o
justificar ingresos de origen ilegal.
● Problema Frecuente - Catastrófico: Cohecho y tráfico de influencias porque
Constru Andina S.A participa de manera continua en procesos de contratación
con gobiernos locales y existe una exposición permanente al contacto con
funcionarios públicos. Y la ausencia de un compliance y controles de
anticorrupción aumenta la probabilidad de la ejecución de actos ilícitos.
8.2. Controles internos con responsables para procesos que representen riesgo.
En la empresa Constru Andina S.A se establecen controles internos con el objetivo de
prevenir actos de corrupción y para ello se asigna de manera responsable en cada área, quienes
tienen la obligación de cumplir normas del sistema compliance penal basándose en el art.49
del COIP.
Lavado de Activos, Cohecho y Tráfico de Influencias: los responsables de prevenir
esta situación son el Gerente General y el Gerente Administrativo, estableciendo políticas
claras de integridad, procedimientos transparente para la participación en procesos de
contratación pública y mecanismos para supervisar que no se realicen pagos o beneficios
indebidos a funcionarios públicos pero sobre todo que se garantice el cumplimiento de codigo
de etica.
Pagos a Intermediarios, Consultores o Gestores: los responsables son el Gerente
Administrativo, Jefe de Compras y Oficial de Compliance depen aplicar la debida diligencia a
Doc.
UNIDAD ACADÉMICA DE IPAPE-IC&CF.002
Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 9 de 20
proveedores, subcontratistas e intermediarios de manera que se vaya verificando su identidad,
sus orígenes de fondos y antecedentes legales.
Permisos Ambientales y Manejo de Desechos:los responsables son el Gestor
Ambiental y el Jefe de Obra ellos debes trabajar conjuntamente en esta situación para que
verifiquen el cumplimiento de licencias y premisas con planes de manejo ambiental con la
colaboración segura de que el personal operativo cumpla los protocolos establecidos para así
evitar infracciones y sanciones ambientales.
Incumplimiento Laboral y Falta de Afiliación al IESS: los responsables aquí son el
Jefe de Talento Humano y el Gerente Administrativo ellos deben garantizar la afiliación
temprana de los trabajadores al IESS, el pago de beneficios sociales y el cumplimiento de
normativas laborales, de tal manera que también se supervise que estos procesos se realicen
conforme a la ley y las políticas internas de la empresa.
Revelación Indebida de Información: los responsables son Ingeniero Responsable de
la Obra y el Ingeniero supervisor deben realizar revisiones y validaciones de informes
técnicos de manera que se asegure la coherencia entre la ejecución real de la obra y la
información reportada y así también verificar que los informes cuenten con firmas, fechas y
datos correctos para prevenir inconsistencias o alteraciones documentales.
[Link]ón y monitoreo continuo, tanto interna, como evaluaciones
independientes de los sistemas, programas y políticas, protocolos o procedimientos para la
adopción y ejecución de decisiones sociales.
Doc.
IPAPE-IC&CF.002
UNIDAD ACADÉMICA DE Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 10 de
20
Supervisión y monitoreo continuo: en la empresa Constru Andina S.A la supervisión
y el monitoreo continuo son de gran importancia para que se garantice una correcta aplicación
de los controles internos como la eficacia de los sistemas, programas, políticas y
procedimientos orientados a la prevención de riesgos legales, penales, laborales, ambientales y
de corrupció[Link] supervisión interna se realiza de forma permanente a través de los
responsables designados en cada área crítica, quienes tienen la obligación de verificar el
cumplimiento de las políticas de integridad, el Código de Ética, los procedimientos de debida
diligencia, las normativas laborales, ambientales y de contratación pública, los mismos
responsables deben reportar con anticipación cualquier desviación, incumplimiento o riesgo
identificado. Adicionalmente la empresa debe realizar evaluaciones independientes mediante
auditorías especializadas o auditorías externas con la finalidad de evaluar de manera objetiva
la efectividad del sistema de cumplimiento y con los resultados documentarlos y comunicarnos
a la alta dirección para que se de una correcta rendición de cuentas y toma de decisiones
informadas asegurando que Constru Andina S.A actúe de manera ética, legal y socialmente
responsable en todas sus operaciones.
8.4. Modelos de gestión financiera.
Constru Andina S.A. Implementará modelos de gestión financiera orientados a
prevenir delitos como cohecho, fraude financiero, lavado de activos y defraudación tributaria,
considerando su alta exposición a contrataciones públicas. Debido a ello, se establece la
Doc.
IPAPE-IC&CF.002
UNIDAD ACADÉMICA DE Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 11 de
20
segregación de funciones de modo que ninguna persona pueda autorizar, ejercer y registrar una
misma transacción financiera. Las áreas de gerencia, contabilidad y finanzas actuarán de forma
independiente y coordinada.
De igual manera, se prohíbe el uso de pagos en efectivo, exigiendo que toda
transacción se realice mediante el sistema financiero formal. Con respaldo documental como
contratos, facturas y órdenes de compra. Además, se exigirá un mínimo de tres cotizaciones
para compras relevantes, reduciendo la discrecionalidad y el riesgo de pagos indebidos o de
comisiones ilegales.
La empresa realizará auditorías internas y externas de manera periódica sobre los
estados financieros y aplicará un programa de debida diligencia financiera y de conocimiento
de cliente, así asegurando la licitud de origen de fondos y transparencia contable como
evidencia de un control financiero mucho más eficaz conforme al Art. 49 del COIP.
8.5 Canal de denuncias.
La empresa Constru Andina S.A. implementará un canal de denuncias seguro,
confidencial y accesible destinado a reportar consultas contractuales a la ley, al código de ética
o al sistema de compliance penal.
Los que podrán presentar denuncias serán:
● Empleados y directivos
● Contratistas y proveedores
● Clientes y comunidades afectadas
Doc.
IPAPE-IC&CF.002
UNIDAD ACADÉMICA DE Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 12 de
20
● Terceras personas con relación a la empresa
De igual manera, las denuncias podrán realizarse de forma anónima y deberán contener
en lo posible una descripción clara del suceso, fecha, lugar, las personas involucradas y
evidencias como documentos, fotografías, videos o testimonios.
Los medios habilitados para realizar la denuncia seran :
● Correo electrónico del compliance
● Formulario digital en la página web de la misma empresa.
● Línea telefónica interna
● Implementación de un buzón físico ubicado en áreas estratégicas de la empresa.
El oficial de cumplimiento será el responsable de recibir, registrar, analizar y dar
seguimiento a las denuncias, garantizando la confidencialidad, prohibición de represalias y el
debido proceso, así fortaleciendo la detección temprana de riesgos penales.
8.6. Código de Ética.
Este punto constituye un pilar fundamental del sistema de compliance penal,
orientando a promover una conducta empresarial íntegra, transparente y conforme a la ley.
Este instrumento establece principios como la legalidad, integridad, responsabilidad social,
respeto al medio ambiente, transparencia en la contratación pública y cumplimiento de las
obligaciones laborales y tributarias. De igual manera, se prohíbe expresamente cualquier
forma de cohecho, sobornos, lavado de activos, uso de materiales de muy baja calidad, la
evasión fiscal o la vulneración de los derechos laborales.
Doc.
IPAPE-IC&CF.002
UNIDAD ACADÉMICA DE Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 13 de
20
Así mismo, el cumplimiento del código de ética es obligatorio para los directivos,
empleados, contratistas y proveedores. Su inobservancia dará lugar a sanciones disciplinarias
sin perjuicio de las acciones penales correspondientes, demostrando el compromiso de la
empresa con la prevención de las responsabilidades penales de la persona jurídica.
8.7 Programas de capacitación del personal.
Constru Andina S.A. desarrollará programas permanentes de capacitación dirigidos a
todo su personal con el objetivo de fortalecer la cultura de cumplimiento y prevención de los
delitos corporativos.
Las capacitaciones se desarrollarán mediante:
● Charlas y talleres presenciales
● Capacitaciones virtuales
● Material de apoyo como manuales, infografías o guías internas que ayuden a
los trabajadores.
● Evaluaciones periódicas para poder verificar el aprendizaje.
Los contenidos de estas capacitaciones incluirán delitos corporativos, obligaciones
legales en la contratación pública, el uso adecuado de los recursos financieros, aplicación del
código de ética y funcionamiento de canales de denuncias.
Las capacitaciones serán impartidas por el oficial de cumplimiento, el área de talento
humano y especialistas expertos cuando sea necesario, dejando constancia documental de la
Doc.
IPAPE-IC&CF.002
UNIDAD ACADÉMICA DE Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 14 de
20
participación del personal, así garantizando un sistema de compliance mucho más eficaz,
actualizado y conforme al Art. 49 del COIP.
8.8 Mecanismos de investigación interna.
Constru Andina S. A. debería implementar métodos formales para llevar a cabo
investigaciones internas que faciliten la detección, el análisis y la aclaración de posibles
violaciones al sistema de cumplimiento normativo penal, así como la realización de delitos
empresariales. Estos métodos serán supervisados por el responsable de cumplimiento, quien
operará de manera independiente, confidencial y objetiva.
El proceso de investigación interna se iniciará al recibir denuncias a través del canal
designado, informes de supervisión, auditorías o señales observadas en los controles
financieros y operativos. La investigación contempla la recolección de documentos, entrevistas
a las partes implicadas, análisis de los procedimientos y evaluación del impacto legal y
reputacional para la compañía.
Los hallazgos deberán registrarse en informes internos, donde se presentarán
conclusiones y sugerencias, y si se identifican acciones ilegales, se procederá a aplicar
sanciones disciplinarias o a informar a las autoridades pertinentes, de acuerdo con la normativa
vigente.
8.9. Obligación de informar al encargado de cumplimiento sobre posibles riesgos o
Incumplimientos
Doc.
IPAPE-IC&CF.002
UNIDAD ACADÉMICA DE Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 15 de
20
Todos los gerentes, trabajadores y socios de Constru Andina S. A. deberán comunicar
al responsable de cumplimiento cualquier evento, comportamiento o circunstancia que pueda
suponer un riesgo legal o una violación del sistema de cumplimiento. Esta obligación abarca la
identificación de conductas anómalas relacionadas con contratos públicos, compensaciones a
intermediarios, violaciones laborales, infracciones ambientales o cualquier señal de soborno,
blanqueo de capitales o abuso de influencia.
No cumplir con esta responsabilidad de informar será considerado una falta
disciplinaria, la compañía asegurará que las denuncias se realicen sin temor a represalias,
fomentando un entorno de transparencia y responsabilidad conjunta, en línea con los
programas de formación y el código de ética de la organización.
8.10. Normas para sancionar disciplinariamente las vulneraciones del sistema.
Constru Andina S. A. implementará directrices precisas para sancionar de manera
disciplinaria las infracciones al sistema de cumplimiento penal, asegurando que las
penalizaciones sean adecuadas a la seriedad de la acción cometida, estas penalizaciones se
aplicarán a todos los empleados y directivos, sin importar su nivel jerárquico.
Las acciones disciplinarias podrían incluir reprimendas escritas, suspensiones temporales,
finalización del vínculo laboral y, si es necesario, remitir el asunto a las autoridades
pertinentes. La reincidencia, el no informar sobre riesgos y la implicación directa en
actividades ilegales se considerarán factores agravantes, este régimen disciplinario contribuirá
Doc.
IPAPE-IC&CF.002
UNIDAD ACADÉMICA DE Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 16 de
20
a reforzar la efectividad del sistema de cumplimiento, evidenciando el auténtico compromiso
de la empresa con la legalidad y la prevención de delitos corporativos.
8.11. Programas Conozca a su cliente o debida diligencia.
Constru Andina S. A. llevará a cabo iniciativas de verificación y "Conozca a su
cliente", enfocadas en comprobar la identidad, historia y reputación de clientes, proveedores,
aliados comerciales, agentes y consultores.
Estas iniciativas facilitarán el reconocimiento de peligros ligados al lavado de dinero,
la corrupción o conflictos de interés, sobre todo en acuerdos con entidades públicas y terceros
involucrados en trámites administrativos, la verificación incluirá el examen de documentos
legales, una evaluación financiera básica y el chequeo de listas restrictivas.
La implementación de estas iniciativas disminuirá la vulnerabilidad de la empresa ante
riesgos legales, mejorará la claridad en sus procesos y ayudará en el cumplimiento efectivo del
Art. 49 del COIP.
9. CONCLUSIONES
- Al identificar los riesgos legales más importantes, se concluye que Constru Andina S.
A. está particularmente vulnerable a crímenes como la corrupción, el abuso de poder, el
blanqueo de dinero y el incumplimiento de normativas laborales y ambientales, a causa
de su habitual involucramiento en procesos de contratación pública y la participación
Doc.
IPAPE-IC&CF.002
UNIDAD ACADÉMICA DE Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 17 de
20
de terceros en sus actividades. Esta circunstancia resalta la urgencia de implementar
una estrategia organizada y preventiva para manejar el riesgo penal.
- En conclusión el diseño y la ejecución de sistemas de control interno, vigilancia e
investigación dentro de la organización permiten a la empresa identificar de forma
temprana cualquier incumplimiento con el sistema de cumplimiento penal, asegurando
una respuesta institucional apropiada y puntual. Estas herramientas refuerzan la
capacidad de la entidad para reaccionar ante comportamientos inusuales y ayudan a
reducir su responsabilidad penal como entidad jurídica.
- Finalmente, se comprende que implementar programas de ética, formación continua y
la debida diligencia es crucial para establecer una cultura de cumplimiento en Constru
Andina S. A. Estas herramientas no solo ayudan a prevenir delitos en el ámbito
corporativo, sino que también fomentan la transparencia, la responsabilidad de la
empresa y el compromiso de todos los integrantes de la organización con el respeto a
las normativas actuales.
10. RECOMENDACIONES
Fortalecer la capacitación continua en compliance y ética empresarial con un enfoque
en las áreas que representan mayor riesgo (gerencia, compras, obras, talento humano y gestión
ambiental) para que estas capacitaciones incluyen contenidos sobre el Código de Ética,
prevención de delitos tipificados en el COIP, responsabilidades individuales y consecuencias
Doc.
IPAPE-IC&CF.002
UNIDAD ACADÉMICA DE Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 18 de
20
legales con la finalidad de consolidar una cultura organizacional basada en la integridad y el
cumplimiento normativo.
Implementar indicadores de control y mecanismos de reporte efectivos que permitan
calcular la efectividad de los controles internos y del sistema de compliance penal y asimismo
se debe fortalecer el canal de denuncias interno, garantizando confidencialidad, protección al
denunciante y seguimiento oportuno de los reportes lo cual permitirá detectar tempranamente
posibles irregularidades o incumplimientos.
Actualizar y evaluar periódicamente el sistema de compliance penal, realizando
evaluaciones periódicas tanto internas como externas del modelo de prevención de riesgos,
políticas y procedimientos para finalmente verificar la adecuación frente a cambios
normativos, operativos o estructurales de la empresa con estas evaluaciones se podrá corregir
debilidades y asegurar una eficacia continua del sistema de control interno y supervisión
[Link]ÍA
Abad-Saldaña, G. (2018). El criminal compliance: la responsabilidad penal de las personas
jurídicas y el cumplimiento normativo. Advocatus, 037, 111-120.
[Link]
Doc.
IPAPE-IC&CF.002
UNIDAD ACADÉMICA DE Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 19 de
20
Alvear-Tobar, E. (2024). El compliance y la cultura de cumplimiento como mecanismos para
prevenir la corrupción. 593 Digital Publisher CEIT, 9(6-1), 124-133.
[Link]
Armendariz Ochoa, L. F. (2024). Criminal compliance, responsabilidad social empresarial y
buen gobierno corporativo. Giuristi: Revista de Derecho Corporativo, 5(10), 44–70.
[Link]
Mayanquer-Parra, L. (2025). El compliance como mecanismo eficaz para evitar la
responsabilidad penal de las personas jurídicas en Ecuador. 593 Digital Publisher
CEIT, 10(4), 1180-1193. [Link]
Reyes Vargas Machuca, J. F. (2025). La pertinencia de los programas de cumplimiento
(compliance): ¿Los programas de cumplimiento pueden ser útiles para evitar la sanción
de delitos de cohecho cometidos por personas jurídicas en el Perú?. evista Peruana de
Ciencias Penales, (38), 195–230. [Link]
Vecchio, F. B., & Beck, F. R. (2023). Criminal compliance and its effects: Between Crime
Prevention and the Avoidance and Mitigation of Administrative Criminal Liability.
Journal of Law and Corruption Review, 5(00), e044.
[Link]
Doc.
IPAPE-IC&CF.002
UNIDAD ACADÉMICA DE Fecha:
CRIMINOLOGÍA Y CIENCIAS 04-04-2025
FORENSES Versión: 1
Página: 20 de
20