MONOGRAFIA (OPERACIONES)
1. Se apertura los libros registrando el inventario inicial al 01 de enero del 2024.
Bancos cuenta corriente Banco de la Nación – RDR 1,000.00
Cuenta Única de Tesoro CUT – RDR 14,000.00
Recursos de tesoro público – gastos corrientes 2,000.00
Recursos de tesoro público – gastos de capital 8,800.00
Papelería y útiles de oficina 9,345.00
Materiales de limpieza 11,420.00
Otros materiales de enseñanza 3,930.00
Agropecuario, ganadero y de jardinería 889.00
Otros 2,550.00
Repuestos y accesorios de vehículos 2,331.00
Encargos entregados 2,000.00
Edificios administrativos – costo 2’923,354.00
Edificio administrativo – ajuste por revaluación 929,235.00
Instalaciones sociales y culturales 444,692.00
Otras estructuras 578,390.00
Terrenos urbanos – costo 574,606.00
Terrenos urbanos – ajuste de revaluación 775,718.00
Vehículos para transporte terrestre 304,252.00
Mobiliario de oficina 33,000.00
Equipo informático de telecomunicaciones 100,503.00
Maquinaria, equipo y mobiliario de otras instalaciones 241,828.00
Estudios y proyectos – elaboración expedientes técnicos 27,876.00
Bienes culturales 52,847.00
Software 17,800.00
Depreciación edificios – und. residenciales – costo (432,413.00)
Depreciación edificios – unidades residenciales – ajustes por revaluación (137,449.00)
Depreciación otras estructuras (35,763.00)
Depreciación vehículos (85,376.00)
Depreciación maquinaria, equipos, mobiliario y otros (151,316.00)
Amortización acumulada de inversiones intangibles (8,900.00)
TOTAL ACTIVO 6’211,149.00
Bienes por pagar 2,000.00
Servicios por pagar 12,350.00
Activos no financieros por pagar 8,800.00
Remuneraciones por pagar – régimen 276 5,270.00
Remuneraciones por pagar – régimen 728 263,000.00
Resultados no realizados – edificios administrativos 803,401.00
Resultados no realizados – terrenos urbanos 775,718.00
Capitalización hacienda nacional adicional 4’929,620.00
Donaciones de capital recibidas 22,597.00
Traspasos y remesas de capital recibidos 913,871.00
Déficit acumulado (1’525,478.00)
TOTAL PASIVO – PATRIMONIO 6’211,149.00
2. Se apertura los libros registrando saldos de cuentas de orden:
Bienes en préstamo y cedidos en uso 9105.01 343,950.00
Bienes no depreciables (muebles y enseres) 9105.0303 23,250.00
Obligaciones previsionales D.L. 20530 9107.0201 3’579,182.00
3. Se aprueba el presupuesto de la entidad con Resolución Ministerial 340-2023:
Ingresos:
Recursos Directamente Recaudados 8101.0201 400,000.00
Gastos:
Recursos Ordinarios 8101.0101 6’000,000.00
8301.0101
Recursos Directamente Recaudados 8101.0201 400,000.00
4. Se aprueba y registra certificación 001 y se efectúa compromiso anual correspondiente a planilla de
remuneraciones en el presente año fiscal, según detalle:
Personal administrativo nombrado (régimen publico)
Descripción F.F. Importe
Personal administrativo nombrado (régimen publico) 00 25,297.00
Personal contrato a plazo indeterminado (régimen laboral privado) 00 558,715.00
Personal contrato a plazo fijo (régimen laboral privado) 00 664,249.00
Gratificaciones 00 546,961.00
Aguinaldos 00 7,800.00
Bonificación por escolaridad 00 140,253.00
Total bruto 00 1’943,275.00
5. La entidad aprueba crédito suplementario, según Resolución 360-2023, para incorporar presupuesto
de recursos directamente recaudados – saldo de balance al 31-DIC-23, por el importe de S/.
2,650.00.
6. El almacén de la entidad atiende requerimientos de bienes corrientes para centros de costos, según
detalle:
Descripción Importe
Útiles de oficina 9,000.00
Materiales de limpieza 8,380.00
Materiales fotográficos y fonotecnicos 2,030.00
Otros suministros de funcionamiento 3,450.00
7. Presentan rendición de cuentas documentada por transferencia de recursos realizadas en el año
2023, para la adquisición de servicios:
Descripción Rendición
Gastos corrientes
Bienes corrientes 450.00
Gastos de capital
Bienes de capital 1,400.00
TOTAL 1,850.00
8. Registro y aprobación de certificación y compromiso correspondiente a la adquisición de suministros
de funcionamiento del presente año, solicitado por la oficina de abastecimiento con memorando 001.
Descripción Fte. Fto. Importe
Combustible O/C. 001 00 3,400.00
Útiles de oficina O/C. 002 00 3,800.00
Total 00 7,200.00
9. Se atiende la orden de compra 001 y 002 por la adquisición de suministros de funcionamiento según
detalle:
Descripción Fte. Fto. Importe
Combustible O/C. 001 00 3,400.00
Útiles de oficina O/C. 002 00 3,800.00
Total 00 7,200.00
10. Se registra y aprueba certificación 003 y compromiso anual, por concepto de servicio de energía
eléctrica, solicitado por abastecimiento con memorando.
Descripción Fte. Fto. Importe
Energía eléctrica 00 46,604.00
11. Se atiende - registra la orden de servicio por la prestación de servicio de energía eléctrica (el
proveedor es principal contribuyente) y se cancela a Electro Puno, por el servicio prestado, por la
suma de 7,800.00