EVALUACIÓN SOCIAL DE PROYECTOS Proyectos: afectan el bienestar del país y el producto nacional.

La evaluación social de proyectos compara los beneficios y los costos que una - El producto nacional, es un indicador de bienestar que mide la evolución del
determinada inversión pueda tener para la comunidad de un país en su conjunto, crecimiento nacional.
por medio del impacto en el bienestar social de dicha comunidad. - Utilizan el producto nacional como unidad de cuenta de los efectos sobre la
sociedad (Harberger y Fontaine). Este indicador se genera a partir de la
- Determina costos y beneficios comparando la situación actual vs la situación parcialidad del producto.
del proyecto. - Tanto las parcialidades privadas como estatales afectan al país.
- Cuantifica y compara las externalidades positivas y negativas - Parcialidad de un producto: tendencia o inclinación que tiene hacia ciertos
Diferencia principal con la evaluación privada: es que en la evaluación social el aspectos o características, en detrimento de otros.
objetivo es el bien común, lo que no es necesariamente compatible con los intereses Preparación y evaluación social de proyectos
privados.
Tienen proceso metodológico:
Tanto la evaluación privada como social usan los mismos instrumentos de
matemáticas financieras pero cambian en aspectos conceptuales y cuantitativos. 1) Preinversión: estudios que señalan las desventajas o ventajas del proyecto.
Por ejemplo, el ingreso nacional (permite cuantificar el impacto que tiene en
El valor social de los bienes y servicios que genera el proyecto es diferente a los que el desarrollo del país y bienestar neto).
paga o perciben los privados, por lo que tienen costos y beneficios diferentes. - Mide únicamente en términos agregados: macroeconómicos. (PIB,
Principales diferencias que explican un flujo social respecto de uno privado: Inversión, Ingreso nacional)
2) Etapa de formulación y preparación de evaluación:
- Beneficio y costo social no es lo mismo que el privado, aunque ambos se - Primero obtener información que permita modificar y
miden en una unidad de cuenta real común. complementar el flujo de caja privado para transformarlo en social.
- El precio social es diferente al privado. - Se evalúa con metodologías privadas pero con valores sociales.
- Las externalidades, son efectos positivos o negativos que genera el proyecto, - Se deben estudiar externalidades de manera cuantitativa y
pueden afectar a la sociedad, aunque no necesariamente al inversionista cualitativa sus costos y beneficios a la comunidad.
privado.
- La tasa de descuento social es distinta a la tasa relevante de descuento La preparación social corrige los valores privados: modifica los precios de
privada. mercado y agrega otros, efectuando ajustes que permitan expresar en los
- La rentabilidad social de un proyecto busca estimar el impacto en el flujos valores sociales, en consideración con el problema que el proyecto
crecimiento económico del país, pudiendo incorporar información sobre intenta resolver.
cambios en la distribución del ingreso que pudiera generar.
Valor actual neto (VAN): es una forma de calcular cuánto vale un proyecto en Costo social
términos de dinero en el presente.
Refleja el valor que tiene para la sociedad proveer una mayor cantidad de factores
Cuando el VAN social es superior al subsidio que requiere el privado para lograr al de producción a los mercados donde el proyecto se abastece y el efecto que tiene
menos una situación de VAN cero, existen incentivos estatales para los privados, que otros usuarios dejen de usarlos.
cosa de que ambas partes ganen.
- Es una forma de analizar y considerar cómo el uso de recursos por parte de
La evaluación social de proyectos incorpora: un proyecto puede afectar a la sociedad en general, especialmente cuando
se reduce la disponibilidad de esos recursos para otros usuarios.
- Precios sociales de los factores y las externalidades
- Costos y beneficios de un determinado proyecto en la comunidad, calidad Los precios sociales
de vida, mejoramiento de la imagen estatal, orgullo nacional, etc.
Se realizan tanto para los bienes producidos como para los usados por el proyecto.
Las técnicas de preparación y evaluación social no pueden medir todos los costos y
- Los precios privados surgen de los mercados donde el proyecto vende o se
beneficios para la sociedad.
abastece, y algunos pueden reflejar el verdadero valor para la economía.
La toma de decisiones depende de consideraciones: subjetivo y no cuantificable - El calculo del precio social depende de la importancia y ponderación que
asigna el gobierno a las variables.
- Políticas
- Económicas Tipos de precios sociales
- Sociales
a) Precio social del factor de trabajo o de mano de obra: es difícil determinarlo,
En los gobiernos democráticos dado la gran variedad de tipos de trabajo, especialidades y oficios. Además se
debe considerar el lugar o región. También dependen de las condiciones del
- Por medio de programas de desarrollo los gobiernos dan prioridad a
mercado. En la teoría el costo social de mano de obra coincide con el costo
proyectos de sectores específicos, pese a tener menor rentabilidad social.
privado cuando hay situación de pleno empleo, lo cual nunca pasa.
- La priorización es legitimada por la elección de la comunidad.
- La autoridad fija sus propios objetivos y precios sociales.
Las distorsiones que afectan al mercado laboral son:
Beneficios sociales - Subsidios a la contratación de mano de obra o a los impuestos
- Sindicatos fuertes
Reflejan el valor que tiene para la sociedad el aumento de la disponibilidad de un
- Salarios mínimos
determinado bien atribuible al proyecto, más el efecto que este induce para que
- Asimetría de la información
otros productores disminuyan su nivel de producción, ahorrando al país factores
- Subempleo
productivos, sin que el consumidor se vea afectado.
b) Precio social de las dividas o del tipo de cambio: la oferta y demanda de divisas - Son difíciles de identificar
juegan un papel fundamental en la determinación del precio social.
Ejemplos: contribución al fortalecimiento de la soberanía nacional, costos o
- Si el precio de los productos de exportación tiende a la baja en el
beneficios que genere en la imagen o popularidad de un gobierno la creación de un
mercado internacional y las importaciones tienden al alza, la divisa se
ministerio, razones de carácter estratégico, orgullo patrio, contaminación del aire.
transforma en un bien cuya escasez influye en el precio social.
- Los impuestos, subsidios y cuotas a las importaciones o exportaciones Incidencia de la tasa social de descuento
generan distorsiones en la asignación de recursos, haciendo que los
Existen dos posibilidades para estimar la tasa:
precios sociales difieran de los privados.
- Los impuestos, subsidios y transferencias no se consideran en una 1) Cuando no existe apertura al mercado de capitales: la tasa nace de la
evaluación social, ya que no representan ni generan valores agregados. interacción entre la oferta y demanda de fondos para ser invertidos. En caso
- Otras distorsiones: cuotas de producción y comercio, problemas de de que haya distorsiones en el mercado, es necesario considerarlas.
monopolio, entre otras.
2) Mercado de capitales abierto a capitales internacionales: la tasa de estima
considerando el costo de obtener fondos en el extranjero, riesgo país y
Incidencia de los efectos indirectos o de las externalidades
distorsiones de mercado interno, en caso de ser pertinente.
Los efectos indirectos son los cambios que puede generar el proyecto con su
Dado las dificultades para calcular la tasa, esta es frecuentemente calculada por una
implementación.
entidad estatal. En chile, es comunicada por la entidad de planificación.
- Se debe medir sus posibles beneficios o costos indirectos
En una economía sin distorsiones, pleno empleo y cerrada al mercado internacional.
- Efectos indirectos: Se producen cuando los precios del mercado de bienes
La tasa de descuento social será la misma que la tasa de interés existente en el
relacionado con el proyecto varían, favorable o desfavorablemente. Se producen
mercado.
si el proyecto genera cambios en la producción o consumo de bienes.
- La tasa debe incluir los flujos internacionales de capitales.
En los proyectos privados esto no se efectúa dado que, la toma de decisiones de
- La tasa de descuento para los proyectos sociales es calculada y determinada por
inversión considera solo los costos y beneficios que influyen directamente en los
la autoridad estatal para todos los proyectos del sector público.
flujos de caja privado.
- Tasa social de descuento y mecanismos que la definen no resultan fáciles de
Incidencia de los efectos intangibles conseguir.
- Resulta difícil defender el criterio de una tasa única de descuento para todos los
- Difíciles de cuantificar por su carácter de inmedibles
proyectos sociales, independiente de las características y sector al que
- Son parámetros
pertenezcan.
 contribuyen al bienestar social, siendo parte de los beneficios o externalidades
positivas del proyecto.
Evaluaciones privada y social
- RSE: es un compromiso por identificar y comprender los impactos humanos
Influyen en la rentabilidad del proyecto: precios sociales y los efectos directos e
sociales y ambientales de la organización.
indirectos.
Transformación de un flujo privado en social
La tasa de descuento social también presenta dificultades en su determinación en el
momento de evaluar el proyecto. 1) Cambiar el enfoque, pasar los beneficios y costos desde el punto de vista
social.
Todo proyecto que pueda generar interés para los privados en su administración
 Luego identificar externalidades positivas y negativas del proyecto.
podría ser evaluado de manera mixta, donde los privados hacen su Preinversión y el
2) Cuantificar las externalidades aplicando metodologías.
Estado proyecta el monto de inversión social que deberá efectuar para cumplir los
3) Utilizar precios sociales, que reflejen el verdadero costo para la sociedad al
objetivos.
utilizar unidades adicionales (mano de obra y tipo de cambio)
Ejemplos: 4) Eliminar todo lo que tiene relación con los impuestos y subsidios. Las
depreciaciones, amortizaciones y valores libro no se deben evaluar.
1. Construcción de líneas del tren, Estado puede pasar su administración a los
5) Criterios de evaluación: VAN y TIR sociales
privados por una licitación menor al monto que invirtió.
2. Construcción de carreteras de ser concesionadas por los privados. El Estado Tasa social de descuento (TDS): representa el costo de oportunidad en el que
genera inversiones para las expropiaciones y estudios finales pertinentes. incurre el país cuando utiliza recursos para financiar proyectos.
Mientras el privado debe proyectar los beneficios y costos operacionales
Tasa interna de retorno social (TIR): busca medir la tasa de rendimiento social de un
futuros, así como de mantenimiento y reinversión.
proyecto, es decir, la tasa a la cual los beneficios sociales generados igualan o
Rentabilidad social empresarial (RSE) superan los costos asociados

Es una nueva visión de los negocios que integra armónicamente el respeto por los Inversión
valores éticos, las personas, comunidad y medio ambiente.
- Establecer si los activos involucrados en el proyecto son de carácter transable.
- Empresas analizan sus proyectos bajo el criterio de triple resultado, analiza - De esto depende si se descuenta el IVA y el arancel
rentabilidad económica, social y ambiental. - Además se debe ajustar por el factor de ajuste a la divisa
- Incorporar el análisis del precio social de la divida
La rentabilidad ambiental puede ser considerada como parte de la evaluación
social, dado que genera beneficios a la comunidad. Las prácticas ambientales Beneficio bruto social (BBS)
Está determinado por: el ahorro de recursos de las familias por sustituir insumos
actuales y la mayor disponibilidad de consumo y energía.

Costos sociales

No difieren en gran magnitud con los privados.

- La mano de obra calificada tiene el mismo precio

- Difiere en precio: la no calificada y semicalificada
- Mantenimiento: nacionales e importados (ajuste de la divisa y arancel)

Venta de activos

En la venta de activos de evaluación social no puede utilizarse su valor de desecho,

dado que el flujo social no considera impuestos, no tiene sentido los valores
contables ni los ajustes tributarios.

- Se consideran únicamente los valores del mercado.

 2. Diagnóstico de la situación actual
METODOLOGÍA GENERAL PARA LA PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS 2.1 Identificación del área de estudio y área de influencia

- Área de estudio: zona geográfica que da contexto al problema. Puede ser

ETAPA DE PREPARACIÓN definida por los limites geopolíticos, geográfico, organización territorial.
Tiene por objetivo recopilar y analizar los antecedentes que permitan justificar la - Área de influencia: límites en los cuales el proyecto puede constituir una
ejecución del proyecto. solución real al problema detectado y queda definido principalmente por la
ubicación de la población afectada.
1. Identificación del problema
Antecedentes recopilados para ambas áreas de estudio
Problema puede ser identificado a través de:
- Tipo de zona (urbana o rural)
- Observación de la realidad - Extensión de la superficie
- Detectar disfuncionalidades en las intervenciones sociales existentes: - Características físicas del territorio (suelo, clima)
cuando un programa o proyecto no logra los objetivos propuestos. - Principales actividades económicas
- Contrastar la situación a analizar respecto a niveles habituales, normales o - Caracterización de la infraestructura y servicios disponibles
estándares: utilizar referencias de variables económicas, sociales, - Condiciones socioeconómicas de la población
productivas y otras. - Aspectos culturales y sociales
Fuentes de información o respaldo del problema - Institucionalidad y administración sectorial y/o local
- Otros aspectos relevantes dependiendo del proyecto.
- Estudios existentes
- Aplicación de cuestionarios y/o entrevistas 2.2 Identificación de la población objetivo
- Consulta a expertos Población beneficiada con el proyecto
Identificación del problema - Se identifica por la población referencia: esta surge del total de población en el
- Definición literal área de influencia
- Identificación de variables - Ejemplo: si mi grupo es la tercera edad, es el total de ellos en área.
- Dimensiones y magnitudes relacionadas con las variables - Datos: Censo, Estadísticas municipales, CASEN y estudios previos
- Problema debe ser entendido por todos los actores Subgrupos de población de referencia
 - Población afectada por el problema 2.4 Oferta actual y proyectada
- Población no afectada: potencial o sin problema
Es la cantidad del bien o servicio provista en el área de influencia
Población afectada: postergada y objetivo
Oferta actual debe considerar:
Dentro de esta población existe la población postergada, esto es
- Infraestructura existente (capacidad)
principalmente por las restricciones presupuestarias, lo que hace que se
- Equipo y personal disponible (capacitado)
establezcan criterios de priorización que permitan identificar a la población
- Cumplimiento de normas de calidad de servicio
objetivo del proyecto.
Proyectar la oferta debe considerar:
Proyección de la población de referencia
- Evolución esperada de la provisión del bien o servicio en oferentes actuales.
Debe permitir proyectar la población con el problema o potencial, para ello
debe aplicar una tasa de crecimiento pertinente. - Entrada de nuevos proveedores
- Considerar proyectos aprobados que aumentan la oferta.
- Ejemplo: 2 últimos censos
- La proyección se debe hacer dado la falta de actualización de los datos. 2.5 Déficit actual y proyectado

2.3 Demanda actual y proyectada Es la diferencia entre la demanda total y la oferta, refleja los requerimientos por el
bien o servicio de la población afectada por el problema.
Demanda es el requerimiento de la población afectada
De manera cualitativa
- Se estima la demanda por consumo individual (per cápita o familiar).
- Deficiencias en calidad
- Consumo individual se obtiene de registros históricos de bienes y servicios con
- Incumplimiento de normativa
características similares
3. Identificación de alternativas de solución
DEMANDA TOTAL = CONSUMO INDIVIDUAL * POBLACIÓN
3.1 Optimización de la situación base (primera alternativa)

Las proyecciones de la demanda deben considerar: Identificar medidas de bajo costo que puedan mejorar la situación actual (parcial o
totalmente) para disminuir déficit, dimensión y costos originales.
- Crecimiento de la población
- Consumo individual el cual generalmente aumenta en el tiempo. - Inversiones menores
- Medidas de gestión
- Reformas institucionales 1.2 Cuantificar los beneficios
- Capacitación de personal
Se les asigna unidades de medidas propias.

- Ejemplo: consumo de 30 litros de leche por mes, 100 atenciones dentales al año.
3.2 Configuración de las alternativas de solución 1.3 Valoración de beneficios

Configurar alternativas posibles del problema identificado. Se les asigna un valor monetario, aplicando precios de mercado (sin IVA) o aplicando
precios sociales calculados por el Ministerio de Desarrollo Social.
- Tamaño: capacidad de producción del bien o servicio (en 1 año generalmente).
- Localización: que produce mayor beneficio a los usuarios. (disponibilidad de 1.4 Identificación de costos
servicios básicos, conectividad, transporte, plan regulador, clima, etc)
Son los recursos utilizados para la materialización
- Tecnología: adquisición de equipos, deben cumplir con los requerimientos
técnicos. Costos de inversión:

EVALUACIÓN DEL PROYECTO - Estudios y diseños

- Compra de materiales e insumos
1. Enfoque costo-beneficio - Pago de salarios
- Adquisición de máquinas y equipos
Los beneficios deben ser mayores que los costos involucrados. - Terrenos (aunque sean propiedad de la institución)
- Identificarlos
Costos de operación
- Medirlos
- Valorarlos - Sueldos y salarios
- Servicios básicos
1.1 Identificación de beneficios - Materiales e insumos
a) Aumento del consumo de un bien y servicio (aumenta la oferta) - Repuestos
b) Ahorro de costos (mantención, costo usuario, entre otros)
Costos de conservación
c) Revaloración de bienes (aumentar valor patrimonial)
d) Reducción de riesgos (aumenta niveles de seguridad) Acciones destinadas a recuperar la calidad y estándares de las maquinarias o
e) Mejoras en el medio ambiente (recuperar espacios y recursos naturales) infraestructura y así mantener la vida útil considera inicialmente.
f) Seguridad nacional (resguardar soberanía, límites territoriales)
1.5 Cuantificación de costos
Consiste en asignar unidades de medida apropiadas a los costos identificados. Tanto el TIR y el VAN, se usan complementariamente dado que son criterios
equivalentes. Un VAN positivo conlleva un TIR superior a la tasa de descuento.

1.6 Valoración de costos

Se realiza a través de los precios del mercado, pero en la evaluación social se deben
realizar ajustes. 2. Enfoque costo-eficiencia

- Descontar IVA y otros impuestos Identificar la alterna que presente el mínimo costo y con los mismos beneficios.
- Descontar arancel
- Se aplica cuando existe dificultad para cuantificar y valorar beneficios
- Aplicar factor de corrección de la mano de obra, para cada nivel de calificación.
1.7 Beneficios netos
2.1 indicadores costo-eficiencia
Se calculan para cada horizonte de evaluación (30 años). - Valor actual de costos (VAC) compara alternativas de igual vida útil.
- Costo anual equivalente (CAE): compara alternativas de distinta vida útil.
- Se aplica valor residual si la vida útil de la inversión es superior a 30 años.
Ambos tienen el criterio de elegir la alterna de solución evaluada con menor valor
1.8 Indicadores de rentabilidad actual de costos.

Se calculan a partir de los beneficios netos

- Valor Actual Neto (VAN)

 Positivo: conveniente
 Igual a cero: indiferente
 Negativo: no conviene
- Tasa interna de retorno (TIR)
 Mayor a la tasa de descuento: conviene
 Igual a la tasa de descuento: indiferente
 Menor a la tasa de descuento: no conviene