UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

IMPACTO TRIBUTARIO DE LAS NIIF

TRABAJO FINAL

INCIDENCIA TRIBUTARIA DE LA APLICACIÓN

DE LAS NIIF – CASO PRACTICO EMPRESA
HYUNDAI

Docente:
Javier Valentino Palomino

Integrantes:

 Arévalo Espinoza Katerin

 Ccopa Layme Luz Anjela
 Chávez Jaime Joseph
Gallegos Huamán Ruth
 Soto López Ingrid Geraldine

LIMA, DICIEMBRE 2022

 EMPRESA:

ENUNCIADO CTS - NIC 19

VENTAS NIIF 15 GRATIFICACIONES -
COMPRAS - NIC 2 LIBRO DE ACTIVOS FIJO
DESVAL. DE EXISTENCIAS - NIC 2 LIQUID. IMP. A LA REN
PLANILLA DE REMUN. - NIC 19 LIBRO DIARIO
VACACIONES - NIC 19 LIBRO MAYO
HYUNDAI

BALANCE DE COMPROBACIÓN
NIC 19 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
S - NIC 16 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
TA ANUAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
IMPLICANCIAS TRIBUTARIAS
R RESEÑA
 RESEÑA H

Hyundai Motor Company es el mayor fabricante surcoreano de automóviles. Su

sede pri sexto fabricante de automóviles más grande del mundo. El logo de
Hyundai es una "H" es "Drive your way", que se traduce como "conduce tu
destino", pero a partir del 2017 lo actua

Hyundai produjo 2.462.677 vehículos el 2006 y ocupó el 10º lugar en el ranking

mundial calidad inicial de JD Power, uno de los indicadores más respetados de
la industria y que meses de uso. Hyundai se codeó en los primeros puestos con
marcas como Porsche y L minivans y camionetas SUV de distinto tamaño.
Además de sus instalaciones en Corea d se produce el utilitario HR que luego se
ampliará también con el SUV Tucson.
ISTORICA

ncipal está en la prefectura de Yangjae-Dong en la ciudad de Seocho-Gu en

Seúl. Es el tilizada que simboliza a dos personas, la compañía y los clientes,
mientras que su lema es lizó a "Now and Forever", que traducido al español
sería "Ahora y para Siempre".

de OICA. En el 2007 Hyundai volvió a tener excelentes calificaciones en la

encuesta de mide el desempeño de los autos y la satisfacción de los clientes
durante los primeros 3 exus. La marca coreana fabrica desde subcompactos
hasta sedanes de lujo, pasando por el Sur tiene fábricas en Estados Unidos,
India, China, República Checa, Brasil donde solo
 EMPRESA: HYUNDAI

RUC: 20506006024

La empresa HYUNDAI se dedica a la comercializacion de repuestos de automoviles en el

Perú. Asimismo, al 01 de enero de 2020 inicia sus operaciones con la siguiente
información:

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 350,000.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 65,000.00
MERCADERÍAS 2,000,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 10,500.00
ACTIVO DIFERIDO 10,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 45,000.00
CAPITAL 910,500.00
RESULTADOS ACUMULADOS 1,480,000.00

La empresa, es contribuyente del Régimen General,

OPERACIONES

1) El 02/01/2020 la empresa compra un vehiculo para el área de ventas pagando un importe de

S/150,000 más IGV. Según la politica de la empresa este bien será utilizado por el periodo de 4 años
(Tratamiento contable según NIC 16).

2) El 02/01/2020 compra 2000 unidades de mercadería (repuestos), al importe unitario de

S/20.00 Asimismo, indicar se que se obtuvo un descuento en la factura por el importe de
S/1,000 que corresponde a
los siguientes conceptos: por pronto pago S/600.00 y por volúmen S/400.00, así pues, los gastos
de transporte es por S/ 690.00. (Tratamiento contable según NIC 2).

3) El 20/04/2020 realiza un contrato de venta con su cliente frecuente ROYAL SAC, en la que se le ofrece un paquete de productos
como parte del contrato de compra y venta por un importe total de S/350,000.00 soles más IGV
El contrato contiene lo siguiente:
Una camioneta nueva
Se ofrece realizar el mantenimiento por 2 años
Asimismo indicar lo siguiente:
El valor del auto en el mercado es de S/220,000.00 soles y su costo es de S/170,000.00 soles.
El mantenimiento tiene un valor en el mercado por un importe de S/27,600.00 soles y un costo de S/21,000.00
soles. (Tratamiento contable según NIIF 15).

4) La empresa cuenta con 7 trabajadores. Todos son empleados y tienen contratos laborales
a plazo fijo. Sus datos son los siguientes:

N° NOMBRES FECHA DE INGRESO CARGO SALARIO

1 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR 2,000.00
2 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO 1,800.00
3 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR 1,500.00
4 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR 1,500.00
5 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR 1,500.00
6 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN 1,500.00
7 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA 1,200.00
(Tratamiento contable según NIC 19).
5) Al 26/12/2020 ha realizado ventas al contado con clientes varios por S/400,000 más IGV,siendo su costo de ventas por S/200,000

6) Al cierre del ejercicio ha realizado la estimación de las mercaderías que se encuentran en stock, las cuales han sufrido una pérdida
en su valor económico por S/ 20,000 dado que se no pertenece a la tendencia de moda actual, Asimismo, en el mes de enero del
año 2021 estas mercaderías se venderán. (Tratamiento contable según NIC 2).

7) La empresa Hyundai Motor Company durante el mes de agosto importó insumos que serían incorporados en el producto que
exporta acogiéndose por estos al Régimen del Drawback. En el mes de octubre realiza la exportación de los bienes fabricados por la
empresa, siendo el valor FOB de estos es de US$ 20,000 (equivalente a S/. 55,760). La solicitud de restitución de los derechos es
presentada en el mismo mes de octubre por la empresa.
¿Cuál sería el tratamiento contable del drawback? (Tratamiento contable según NIC 20).

8) La empresa tiene una alta probabilidad de perder un juicio con ex – empleados, de acuerdo al departamento legal
al 31.12.2020 se estima que por despido injustificado se abone el monto global estimado de S/ 10,000.(Tratamiento
contable según NIC 37).

9) La empresa tiene un inmueble que funciona como oficinas administrativas hace 2 años, cuyo valor en libros al 31 de
diciembre de 2019 (en el modelo costo) es de 105,000 y esta conformado de la siguiente manera.

Cuenta Concepto Valor

33111 Terreno 29400
33231 edificio 84000
39131 depreciación 5% -8400
105000

sin embargo, en abril 2020 se decidió desocupar el inmueble, el final del año para alquilar a terceros a partir de
diciembre 2020. La empresa ha considerado reconocer las oficinas como inversión inmobiliaria a su valor
razonable a partir de 2020, por lo que se solicito un perito independiente para la tasación, resultando a un valor
de 33,000 el terreno y 92,000 la edificación. (Tratamiento contable según NIC 40).

10) Enero del 2020 decidio solicitar un préstamo a una entidad financiera con la finalidad de
construir un nuevo laboratorio químico dentro de sus instalaciones, proyectado a terminarse en el
año 2021. El prestamo asciende
a un total de S/. 50,000 con una tasa de interés del 2% anual. Además se sabe que dicho préstamo
será devuelto a partir de marzo 2021 hasta febrero de 2023 y el laboratorio quedará listo el
31/12/2021; se detalla a continuación el cuadro del préstamo: (Tratamiento contable según NIC 23).

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Total

Capital S/ 3,869 S/ 4,302 S/ 4,759 S/ 12,930
Interés S/ 11,885 S/ 12,883 S/ 13,859 S/ 38,627
Total S/ 15,753 S/ 17,186 S/ 18,618 S/ 51,557

11) El 30 de noviembre del 2020, la empresa vende una máquina (activo fijo de la empresa adquirido en el 2018) por su
valor de mercado, en ese momento es de s/250,000 más IGV. (Tratamiento contable según NIC 36).

12) El 01 de enero del 2020 la empresa adquiere mediante un arrendamiento financiero un contrato con la entidad
financiera BBVA. El contrato tiene las siguientes características: (Tratamiento contable según NIIF 16).

Fecha de incio 1/1/2020

Cuota anual del arrendamiento s/165,501.38
Tasa de interés anual 12%
Opción de compra s/6,000
Valor razonable de la máquina s/600,000
Duración del contrato (años) 5

13) El 01 de diciembre del 2020 la empresa despide a la secretaria ya que ella tiene trabajando 3 años en la empresa que
beneficios tiene. El contrato tiene las siguientes características: (Tratamiento contable según NIC 26 )

14) El 02 de enero del 2020, la empresa Hyundai Motor Company, RUC: 20518648676, con domicilio fiscal en la Av. Cristóbal de Peralta
norte nro. 968 urb. San Idelfonso de Monterrico Lima - Lima - Santiago de Surco, con actividad económica venta, mantenimiento y
reparación de vehículos automotores adquiere un software de control de inventarios poro el monto de S/19,000.00 más IGV. Con
Factura F002-6789. El programa tiene una vida útil de 6 años y será instalado en las computadoras de los locales de venta de la
empresa. El costo del servicio de instalación es S/1,400.00 más IGV con Factura F003-930. (Tratamiento contable según NIC 38).
15) El 02 de Febrero del 2021, la empresa Hyundai Motor Company, RUC: 20518648676, con domicilio fiscal en la Av. Cristóbal de
Peralta norte nro. 968 urb. San Idelfonso de Monterrico Lima - Lima - Santiago de Surco, con actividad económica venta,
mantenimiento y reparación de vehículos automotores, está elaborando los estados financieros del periodo 2021, para ello se han
registrado sucesos que han acontecido después del periodo a informarse, por lo cual se ha procedido a identificarlos a fin de poder
realizar las revelaciones y ajustes que la norma NIC 10 menciona. Para ello se presenta la siguiente información:
La empresa presentaba un litigio judicial con un trabajador, quien inició la demanda el 10/05/2020 reclamando S/10,000 soles de
indemnización, la sentencia se dictó el 15/02/2021 dando el fallo a favor del trabajador debiéndose pagar al trabajador la suma de
S/15,000, la empresa ha decidido apelar a dicho fallo.

- El 10.03.2021, el contador culmina los [Link] del periodo 2020.

- El 15.03.2021, la junta aprueba los Estados Financieros para su publicación.
- Con fecha 20.03.2021, se presenta la DJ anual 2020 ante la SUNAT
- El 25.03.2021, la Junta de Accionistas se reúne para acordar la distribución de dividendos, los cuales se tomarán del importe
total de la ganancia obtenida en el 2020 la cual asciende a S/80,000. Son tres socios, cada uno recibirá S/10,000 soles.
- La entrega de los dividenddos fue pagada mediante transferencia bancaria el día 31/03/2021. (Tratamiento contable según NIC 10).
16) Al cierre del ejercicio ha realizado compras sin utilizar comprobantes de pago por S/ 5,000.

PRESENTAR
Concepto Valor contable Valor razonable
Terreno 29400 33000
Edificio 84000 92000
Depreciación -8400
acum
Total 105000 125000

Reconocimiento del ajuste del valor del activo al 31 de diciembre del 2021

COD. DENOMINACIÓN
33 Propiedad, planta y equipo
3311 Terreno. 3600
33112 Revaluación
3323 Edificio
33232 Revaluación. 8000
39 Depreciación….
391 Depreciación acumulada propiedades de inversió
39111 Costo
57 Excedente de revaluación
5712 Propiedad, planta y equipo
x/x Por el reconocimiento del ajuste

Transferencia a propiedad de inversión

COD. DENOMINACIÓN
31 Inversión mobiliaria
311 Terreno
31111 costos. 29400
31114 valor razonable. 3600
312 Edificaciones
31211 costo 84000
31214 valor razonable 8000
33 Propiedad planta y e equipo
33111 costos
33211 costos
x/x por la transferencia de la propiedad de
inversion

RENTA DIFERIDA PARA EL IMPUESTO A LA RENTA

31 105,000.00
31 125,000.00
20,000.00 Diferencia temporaria
29.50% 5900 Renta diferida
Ajustes Dep.

por efectuar Por 2 años

3600 4200
8000 8400
8400
20000

DEBE HABER
11,600.0
0

8,400.00
n

3,200.00

DEBE HABER

33,000.00

92,000.00

125,000.0
0
 TRATAMIENTO CONTABLE
ENERO 2020

COD. DENOMINACIÓN DEBE

10 Efectivo y equivalentes de efectivo 12,930.0

0
104 Cuentas corrientes en instituciones
financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
37 Activo diferido 38,627.0
0
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones
con terc
45 Obligaciones financieras
451 Prestamos de instituciones financieras y
otras enti
4511 Instituciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
4551 Prestamos de instituciones financieras y
otras enti
45511 Instituciones financieras
X/X Por el prestamo recibido.

se encuentra regulado en la NIC 23. De acuerdo con esta norma, en el caso de que los costo estos deberán
formar parte del costo. Ahora bien, ¿qué es un activo apto? De acuerdo con periodo de tiempo sustancial
antes de estar listo para su uso o para la venta, situación que con la empresa financiera está relacionado
con la construcción de un bien que no se encon AÑO 2021

COD. DENOMINACIÓN DEBE

45 Obligaciones Financieras 15,753.4
2
451 Prestamos de instituciones financiera
3868.88
4511 Instituciones financieras
455 Costos de financiacion por pagar 11884.53
4551 Prestamos de instituciones financiera
y otras entidades
45511 Instituciones financieras
10 Efectivo y equivalente del efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones
financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por la devolucion del prestamo
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 11,884.5
3
339 Contrucciones y obras en cursos
3398 Costos de financiacion- inmueble,
maquinaria y equipo
 37 Activo diferido
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones
con
x/x Por el devengo del interes como costo

AÑO 2022
COD. DENOMINACIÓN DEBE
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 17,186.0
0
451 Prestamo de la instituciones Financietas y
otras en
4511 Instituciones financieras
455 Costos de financiamiento por pagar
4551 Prestamo d einstituciones financieras y otras
enti
45511 Instituciones financieras
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones
Financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por la devolucion de prestamo
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 12,883.0
0
339 Construcciones y obras en curso
3398 Costo de financiamiento -Inmueble
maquinaria y eq
33981 Costo de financiamiento Edificacion
37 ACTIVO DIFERIDOS
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones
con terc
x/x Por el devengo del intereses como costo

La capitalización de los costos por prestamo, como parte del costo de los activos, debe com
i) Se haya incurrido en desembolsos con relación al prestamo.
ii) Se haya incurrido en costos por prestamos.
iii) Se estén llevando a las actividades necesarias para preparar al activo para su uso desead
Efectuándose la capitalización hasta el momento en que el activo esté en condiciones de en
independientemente de la fecha en que sea trasladado a la respectiva cuenta de inmuebles a partir del
ejercicio 2023 los intereses devengados deberán afectar a los resultados del per AÑO 2023

COD. DENOMINACIÓN DEBE

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 18,618.0
0
451 Prestamo de la instituciones Financietas y
otras en
4511 Instituciones financieras
455 Costos de financiamiento por pagar
4551 Prestamo d einstituciones financieras y otras
enti
 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
339 Construcciones y obras en curso 13,859.0
0
3398 Costo de financiamiento -Inmueble
maquinaria y eq
33981 Costo de financiamiento Edificacion
37 ACTIVO DIFERIDOS
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones
con terc
x/x Por el devengo del intereses como costo

Una vez concluido el proceso de construcción se deberá de transferir la construcción y obra

COD. DENOMINACIÓN DEBE

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 24,768.0
0
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisición o construcción
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
339 Construcciones y obras en curso
3398 Costo de financiación - Inmuebles,
maquinaria y eq
33981 Costo de financiación - Edificaciones
x/x Por la transferencia a la cuenta matriz.
 HABER

51,557.0
0

s de financiamiento se encuentren relacionados con activos aptos,

el párrafo 5 de la NIC 23 es aquel que requiere, necesariamente de un
se estaría produciendo en el caso planteado toda vez que el pasivo incurrido
trará listo en unos meses.

HABER

15,753.4
2
 11,884.5
3

HABER

17,186.00

12,883.00

enzar cuando:

o o para su venta.
trar en servicio, equipo. Así en el caso planteado,
, maquinaria y
iodo, tal como a continuación se muestra:

HABER
 18,618.0
0

13,859.0
0

en curso a la cuenta correspondiente, tal como a continuación se muestra:

HABER

24,768.0
0
TRATAMIENTO DE LOS INTERESES DEL FINANCIAMIENTO DE CUEDO A LA NIC 23

n° de
cuota periodo cuota fija Amortizacion de deuda interes

1 28/02/2020 1,432.13 348.8 1,083.33

2 31/03/2020 1,432.13 349.38 1,082.75
3 30/04/2020 1,432.13 349.96 1,082.17
4 31/05/2020 1,432.13 350.54 1,081.59
5 30/06/2020 1,432.13 351.13 1,081.00
6 31/07/2020 1,432.13 351.71 1,080.42
7 31/08/2020 1,432.13 352.3 1,079.83
8 30/09/2020 1,432.13 352.89 1,079.24
9 31/10/2020 1,432.13 353.47 1,078.66
10 30/11/2020 1,432.13 354.06 1,078.07
11 31/12/2020 1,432.13 354.65 1,077.48
12 31/01/2021 1,432.13 355.24 1,076.89
13 29/02/2021 1,432.13 355.84 1,076.29
14 31/03/2021 1,432.13 356.43 1,075.70
15 30/04/2021 1,432.13 357.02 1,075.11
16 31/05/2021 1,432.13 357.62 1,074.51
17 30/06/2021 1,432.13 358.21 1,073.91
18 31/07/2021 1,432.13 358.81 1,073.32
19 31/08/2021 1,432.13 359.41 1,072.72
20 30/09/2021 1,432.13 360.01 1,072.12
21 31/10/2021 1,432.13 360.61 1,071.52
22 30/11/2021 1,432.13 361.21 1,070.92
23 31/12/2021 1,432.13 361.81 1,070.32
24 31/01/2022 1,432.13 362.41 1,069.71

25 28/02/2022 1,432.13 363.02 1,069.11

26 31/03/2022 1,432.13 363.62 1,068.51
27 30/04/2022 1,432.13 364.23 1,067.90
28 31/05/2022 1,432.13 364.84 1,067.29
29 30/06/2022 1,432.13 365.44 1,066.68
30 31/07/2022 1,432.13 366.05 1,066.08
31 31/08/2022 1,432.13 366.66 1,065.47
32 30/09/2022 1,432.13 367.27 1,064.85
33 31/10/2022 1,432.13 367.89 1,064.24
34 30/11/2022 1,432.13 368.5 1,063.63
35 31/12/2022 1,432.13 369.11 1,063.01
36 31/01/2023 1,432.13 369.73 1,062.40
51,556.64 12,929.89 38,626.75
 Intereses Amortizaci
saldo pendiente Anuales on Anual Tratamiento
CUADRO DE

650,000.00
649,651.20 PRESTAMO
649,301.83 INTERES
648,951.87 CUOTA FIJA
648,601.33
648,250.20
647,898.49
647,546.19
647,193.30

FORMA PARTE DEL ACTIVO

646,839.83
646,485.77
646,131.12
11,884.53 3,868.88
44,083.77
645,775.87
645,420.04
645,063.61
644,706.58
644,348.97
643,990.75
643,631.94
643,272.53
642,912.52
642,551.92
642,190.71
641,828.90
12,883.33 4,302.22
641,466.48

641,103.46
640,739.84
SE RECONOCE COMO GASTO

640,375.61
640,010.77
639,645.33
639,279.28 7,235.22
638,912.61
638,545.34
638,177.45
637,808.95
637,439.84
637,070.11
13,858.89 4,758.79
23,813,120.53 38,626.75 12,929.89
DATOS

50,000.00
0.0016667
1,432.13
NIC 36
11) El 30 de noviembre del 2020, la empresa vende una máquina
(activo fijo de en ese momento es de s/250,000 más IGV.
(Tratamiento contable según NIC 3

Solución:
La empresa Hyundai el 02 de mayo 2018 adquirió una máquina sopladora semiautomática por
en gastos de instalación por s/5,000 más IGV y transporte por s/900 más IGV. Se estableció co
según el método de línea recta a la tasa del 10% anual.
Al realizar el inventario físico de sus activos fijos de cierre del ejercicio 2015, la empresa notó
q lo que perjudica su producción, pues esta no rendirá lo mismo.
Según el informe de tasación al 31/12/18, la máquina tiene un valor de mercado de
S/260,000 se estiman en s/700
Los flujos de efectivo procedentes de la máquina se estiman en:

FLUJOS DE
AÑO EFECTIVO

2016 56,000
2017 54,000
2018 52,000
2019 50,000
2020 48,000

Se considera que la tasa de descuento adecuada a estos flujos de efectivo es del 15% anual.
Finalmente, el 30 de noviembre del 2020, la empresa vende una máquina (activo fijo de la emp
en ese momento es de s/250,000 más IGV.

TRATAMIENTO CONTABLE

A continuación evaluaremos si al cierre del ejercicio 2018 la máquina está deteriorada, para ell
los siguientes pasos:

Paso 1: evaluación de los indicios de deterioro de valor

De acuerdo con los datos proporcionados, existen indicios de deterioro de valor al cierre del
ej máquina ha sufrido daño físico y esto afecta los flujos de efectivo que recibiría la empresa,
por se debe determinar el importe recuperable.

Paso 2: determinar el importe recuperable

Según los datos del informe de tasación al 31/12/2018

Valor razonable 260,000
Costos de disposición -700
 Valor razonable (-) costos de disposición 259,300

Determinación de los factores de descuento para hallar el valor presente de los flujo
procedentes de la máquina

FACTOR FLUJO DE
AÑO DSCT EFECTIVO

2016 = 0.86956522 56,000

2017 = 0.75614367 54,000

2018 = 0.65751623 52,000

2019 = 0.57175325 50,000

2020 = 0.49717674 48,000

260,000

Según los cálculos efectuados, el valor en uso de la máquina al 31/12/2015 es de s/

Comparación entre el valor razonable (-) costos de disposición y valor en uso

Valor razonable (-) costos de disposición 259,300

Valor en uso 176,171

Paso 3: determinar el valor en libros del activo

Costo de adquisición 560,000

Instalación 5,000
Transporte 900
565,900

Depreciación acumulada
de 01/2018 a 12/2019 -113,180 (565,900 * 10% * 2 años)
 Valor neto 452,720

Paso 4: determinar la pérdida por deterioro del activo

Valor en libros al 31/12/2019 452,720

Importe recuperable al 31/12/2019 -259,300
Pérdida por deterioro 193,420

TRATAMIENTO TRIBUTARIO

La pérdida por deterioro de valor de la máquina es un gasto que no acepta para fines tributario
el inciso f) del artículo 44 del TUO del LIR. Cuando señala que no son deducibles para la determ
imponible de 3ra categoría las asignaciones destinadas a la constitución de reservas o provisio
la empresa debe adicionar en la DJ Anual del impuesto a la renta el importe de s/136,830

DJ ANUAL DEL IR 2019

Resultado contable xxxxx

ADICIONES:
Pérdida por deterioro de máquina 136,830

Renta neta imponible: xxxxxx

APLICACION NIC 12

El reconocimiento del ajuste contable por deterioro de la máquina forma parte de una diferen
pues si bien no será aceptado el gasto tributario en el ejercicio de su contabilización, cuando s
aceptará como costo computable el costo de adquisición menos la depreciación acumulada sin
por deterioro, de este modo, en el futuro se deducirá el mayor importe del gasto y se revertirá
contabilizado en el 2019.
Tributariamente, la depreciación se calculará sobre el costo del activo mientras que
contablemente, se determinará sobre el costo del activo menos la pérdida por deterioro.

Paso 1: determinación de la diferencia temporaria al 31/12/2019

Máquina 2019
CONTABLE
Costo 565,900
Depreciación acumulada -113,180
Pérdida por deterioro -193,420
BASE CONTABLE (a) 259,300
 TRIBUTARIO
Costo 565,900
Depreciación acumulada -13,180
BASE TRITUTARIA (b) 452,720
Diferencia te -193,420

Paso 2: identificación de la tasa del IR para calcular el impuesto diferido

Dif temporaria 193,420

Tasa del IR del 2020 29.5%
Actrivo tributario diferido 57,059

DEBE
37 ACTIVO DIFERIDO 57,059
371 Impuesto a la renta diferido
3712 Impuesto a la renta diferido - resultados
88 IMPUESTO A LA RENTA
882 Impuesto a la renta diferido - resultados

VENTA DE LA MÁQUINA Y REVERSIÓN DEL IMPUESTO DIFERIDO AÑO 20

En noviembre del 2020, la empresa Hyundai vende la máquina por su valor de mercado, que e

a) Venta de la máquina

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS

165 Venta de activo inmovilizado
1653 Inmueble, maquinaria y equipo
40 TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV-cuenta propia
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
756 Enajenacicpon de activos inmovilizados
7564 Inmueble, maquinaria y equipo
30/11/2019 Por la venta de la máquina

b) Determinación del valor en libros de la máquina a noviembre 2019

COSTO DE ENAJENACION
 Costo 565,900
Depreciación acumulada -113,180
Pérdida por deterioro -193,420
Valor neto al 31/12/2019 259,300
Depreciación de 01 al 10 del 2020 -27,010 (259,300 / 8 a
Importe en liros a oct/2020 232,290

c) Contabilización de la depreciación de enero a octubre

68 VALUACION Y DETERIODO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 Depreciación
6814 Depreciación de inmuebles maquinaria y equipo
68142 Maquinaria y equipos de explotación
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
3913 Inmueble, maquinaria y equipo-cost
39132 Maquinaria y equipos de explotación
31/12/2020 Por el registro de la depreciación de ene - oct 2020

d) Contabilización de costo de la máquina vendida

65 OTROS GASTOS DE GESTION

655 Costo neto de enajenación de activos inmoviliz y ….
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65513 Inmueble, maquinaria y equipo
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO
363 Desvalorización de inmueble, maquinaria y equipo
3633 Maquinaria y equipos de explotación
36331 Maquinaria y equipos de explotación costo
de adquisición o construcción
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
3913 Inmueble, maquinaria y equipo-costo
39132 Maquinaria y equipos de explotación
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
333 Maquinarias y equipo de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
33311 Costo de adquisición o construcción
30/11/2019 Por el costo de la máquina vendida

e) Reversión del impuesto diferido

 REVERSION
CONTABLE TRIBUTARIO DE LA DIF
TEMPORARIA
Venta 250,000 250,000
Costo de enajenación:
Costo 565,900 565,900
Depreciación acumulada -169,770 -169,770
Pérdida por deterioro -136,830 -
Depreciación de enero a
octubre del 2019 -36,014 -47,158
223,286 348,972 -125,686.00
26,714 -98,972

DJ ANUAL DEL IR 2020

Resultado contable xxxxx

DEDUCCIONES:
Costo computable de la máquina -125,686
Depreciación del ejercicio -11,144

Renta neta imponible: xxxxxx

TASA DEL
DEDUCCION REVERSION
IR
136,830 29.5% 38,312.40

f) Contabilización de la reversión de impuesto diferido

DEBE
88 IMPUESTO A LA RENTA 38,312
882 Impuesto a la renta - diferido
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3712 Impuesto a la renta diferido-resultados
Por el registro de la reversión
la empresa adquirido en el 2018) por su valor de
mercado, 6).

el importe de S/560,000 más IGV, adicional a ello incurrió

mo política contable de depreciación

ue la máquina estaba dañada,

y sus gastos de desmontaje

resa adquirido en el 2018) por su valor de mercado,

o, seguiremos

ercicio, la
lo tanto,
s futuros

VALOR
PRESENTE

48,696

40,832

34,191

28,588

23,864

176,171

195,625

Importe recuperable,
el mayor es s/259,300

DEBE HABER
68 VALUACION Y DETERIODO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 193,420
685 Deterioro del valor de activo
 6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
68522 Maquinaria y equipos de explotación
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZAD 193,420
363 Desvalorización de inmueble, maquinaria y equipo
3633 Maquinaria y equipos de explotac
36331 Maquinaria y equipos de explotación costo
de adquisición o constru
31/12/2019 Por la provisión del deterioro en la máquina.

s, tal como lo establece

inación de la renta
nes. En ese sentido,

cia temporaria deducible,

e venda el activo se
considerar la pérdida
el impuesto diferido
HABER

57,059

20

n ese mometo es s/250,000

DEBE HABER
295,000

45,000

250,000
ños / 12 meses * 10 meses)

DEBE HABER
36,014

36,014

DEBE HABER
223,286

136,830

205,784

565,900
 TASA DEL REVERSION
IR DEL DEL ACTIVO
2019 TRIB DIFERID

28% -35,192.08

HABER

38,312
NIIF 16
12) El 01 de enero del 2020 la empresa adquiere mediante un
arrendamiento financie El contrato tiene las siguientes características:
(Tratamiento contable según NIIF 16).

Fecha de incio 1/1/2020

Cuota anual del arrendamiento s/
165,501.38
Tasa de interés anual 12%
Opción de compra s/6,000
Valor razonable de la máquina s/600,000
Duración del contrato (años) 5

La vida útil estimada para la máquina es de años y se aplica el método de línea recta. Para fines tribu
acelerada durante el plazo del contrato

Solución:

TRATAMIENTO CONTABLE

a) Registro del leasing

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARREDAMIENTO FINANCIERO

322 Inmueble, maquinaria y equipo
3223 Maquinaria y equipos de explotación
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
452 Contratos de arrendamiento financiero-financiero
1/1/2020 Por el reconocimiento de la máquina adquirida por arrendamiento finan

b) Cronograma del leasing

Amortiza
Cuota ción del Cuota
Saldo Interés constante Principal IGV total
Año (a) (b)=(a x 12%) (c) (d)=(c-b) (e)=(c x 18%) (c + e)
1 600,000 72,000 165,501 93,501 29,790 195,291
2 506,499 60,780 165,501 104,721 29,790 195,291
3 401,777 48,213 165,501 117,288 29,790 195,291
4 284,489 34,139 165,501 131,362 29,790 195,291
 5 153,126 18,375 165,501 147,126 29,790 195,291
Sumas 233,507 827,505 594,000 148,951 976,455
Opción de compra 6,000 1,080 7,080
Total 600,000 150,031 983,535

c) Pago de la primera cuota

DEBE
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 93,501
452 Contratos de arrendamiento financiero-financiero
67 GASTOS FINANCIEROS 72,000
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6712 Contratos de arrendamiento financiero
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST 29790
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV-cuenta propia
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
1/2/2020 Pago de la primera cuota, deveng de intereses
y el uso del crédito fiscal

d) Depreciación contable del año

Base Contable Vida útil (años) Depreciación anual

600,000 10 60,000

DEBE
68 VALUACION Y DETERIODO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 60,000
681 Depreciación
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrend financiero
68132 Maquinaria y equipos de explotación
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39123 Inmueble, maquinaria y equipos de explotación
31/12/2020Por el registro de la depreciación del año 2020

e) Contabilización de la opción de compra

 DEBE
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6,000

452 Contratos de arrendamiento financiero-financiero

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST 1,080
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV-cuenta propia
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
1/2/2020 Por el pago de la opción de compra

TRATAMIENTO TRIBUTARIO

Para fines tributarios, el Decreto legislativo N° 299 ha dispuesto que el arrendamiento financiero se re
por lo tanto, en aplicación a la NIC 17 el arrendatario reconocerá el bien objeto como un activo.

a) Cálculo de la depreciación tributaria

La empresa Hyundai se acoge tributariamente a la depreciación acelerada, por lo tanto, para fines fisc
depreciación considerando el tiempo de duración del contrato (5 años)

Base Contable Contrato (5 años) Depreciación anual

600,000 20% 120,000

Como la empresa cada año tendrá contabilizado en los libros solo la depreciación contable s/60,000, l
depreciación tributaria se deducirá via DJ. anual del IR, tal como se muestra en el siguiente cuadro:

Maquinaria - D.J. Anual del IR

Leasing 2015 2016 2017 2018 2019
Depreciación contable 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Depreciación tributaria 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
Agregado/-deducción -60,000 -60,000 -60,000 -60,000 -60,000
ro un contrato con la entidad financiera BBVA.

tarios la empresa Hyundai decide aplicar la depreciación

DEBE HABER
600000

600000

ciero
HABER

195,291

HABER

60,000

HABER
 7,080

gistrará de acuerdo a las NIIF,

ales determinará el gasto por

a diferencia hasta llegar a la

Suma
2020 2021 2022 2023 2024
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 600,000
0 0 0 0 0 600,000
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 0
APLICACIÓN CONTABLE SEGÚN NIIF 15

3) El 20/04/2020 la empresa realiza un contrato de venta con su

cliente frec SA, en la que se le ofrece un paquete de productos
como parte del contrato S/350,000.00 soles más IGV

El contrato contiene lo
siguiente: Una camioneta
nueva
Se ofrece realizar el mantenimiento

Paso 1: Intentificar el contrato

Contrato comercial de compra y venta de un combo a un cliente recurrente.

-PCaasmo i2on: eIdtaentificar las obligaciones de desempeño

- Mantenimiento

Paso 3: Precio del contrato:

Los productos son por un total de S/350,000.00 soles

Paso 4: Precio para cada obligación de desempeño

ITEM PVI %
CAMIONETA S/220,000.00 89%
MANTENIMIENTO S/27,600.00 11%
TOTAL S/247,600.00 100%

ITEM PROPORCIÓN NIIF 15 COSTO

CAMIONETA 89% S/310,985.46 S/170,000.00
MANTENIMIENTO 11% S/39,014.54 S/21,000.00
TOTAL S/350,000.00 S/191,000.00

Paso 5: Reconocimiento del ingreso

AL 20/04/2020
COD. DENOMINACIÓN
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SI
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS
701 Mercaderías
7012 Mercaderías - venta local
POR EL CONTRATO DE VENTA

69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías - exportación
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
POR EL COSTO DE VENTA POR LA CAMIONETA

69 COSTO DE VENTAS
692 Productos terminados
6922 Productos terminados - Venta local
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados
2111 Productos terminados
POR EL COSTO DEL SERVICIO

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

122 Anticipos de clientes
1221 Emitidas en cartera
70 VENTAS
703 Servicios terminados
7032 Servicios – local
POR EL ANTICIPO DEL CLIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
122 Anticipos de clientes
1221 Emitidas en cartera
POR LA COBRANZA REALIZADA SEGÚN CONTRATO
TRATAMIENTO TRIBUTARIO NIIF 15 - INGRESO DE ACTIVIDADES OR

Es el de reconocer los ingresos para representar la transferencia de bienes

o s contraprestación a la cual la compañía espera tener
derecho a

El impacto tributario según indica la Ley del Impuesto a la renta

cuando una ve servicio hasta que este cumpla con los requisitos
necesarios para ser consider
según sea el caso el siguiente año cuando se efec
uente MAQUINARIA INTERCONTINENTAL
de compra y venta por un importe total de

UTILIDAD
S/140,985.46
S/18,014.54
S/159,000.00

DEBE HABER
366,962.8
4
S TEMA PÚBLICO DE PENSION 55,977.38

310,985.46

170,000.0
0

170,000.0
0

21,000.0
0

21,000.0
0

39,014.5
4

39,014.5
4

405,977.3
8

405,977.3
8

366,962.84

39,014.54
DINARIAS PROCEDENTES DE CONTRATOS CON CLIENTES

ervicios a los clientes por un monto que refleje

la cambio de esos bienes o servicios.

nta es realizada, SUNAT no reconoce el costo

del ado. Es decir, se reconocerá como costo o
gasto, tué el mantenimiento.
2) El 02/01/2020 compra 2000 unidades de mercadería (repuestos), al
importe unitar Asimismo, indicar se que se obtuvo un descuento en la
factura por el importe de S/1, los siguientes conceptos: por pronto pago
S/600.00 y por volúmen S/400.00, así pue es por S/ 700.00. (Tratamiento
contable según NIC 2).

APLICACIÓN CONTABLE SEGÚN NIC 2

DESCUENTOS DE LA FACTURA
Pronto pago S/ 600.00
Por volumen S/ 400.00
Gasto de transporte S/ 690.00

DETERMINACIÓN DEL COSTO DE ADQUISICIÓN

Importe de la compra S/ 40,000.0
0
Descuento por pronto pago (600.00
)
Descuento por volumen de venta
(400.00)
Mercadería
39,000.00
Gastos adicionales S/ 690.00
Costo de adquisición S/ 39,690.00

Costo Unitario S/ 19.85

Registro contable: De acuerdo con lo expuesto anteriormente, el

descuento por pron registrar en al cuentas de compras:

COD. DENOMINACIÓN
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111
20 IGV – Cuenta propia
MERCADERÍAS
4212
201 Emitidas
Mercaderías
2011 Mercaderías
POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
POR EL INGRESO AL ALMACÉN

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
POR EL PAGO DE LA COMPRA

TRATAMIENTO TRIBUTARIO NIC 2 - INVENTARIOS

MEDICION DE LOS INVENTARIOS

Decreto legislativo N° 1112 (01.01.13)
Por costo computable de los bienes enajenados, se entendera el costo de
adquisicio en su caso el valor de ingreso al patrimonio o valor en el ultimo
inventario determina posteriores incorporado al activo de acuerdo a las
normas contables, ajustados de a inflacion con incidencia tributarias,
según corresponda. En ningun caso los intereses
io de S/20.00
000 que corresponde a
s, los gastos de transporte

to pago incluido en factura reducirá el importe a

DEBE HABER
39,690.00

39,000.00

S/ 690.00
PÚBLICO DE P 7,144.20
 46,834.2
0

39,690.0
0

39,690.0
0

46,834.2
0

46,834.2
0

n, produccion o construccion, o
do conforme a la ley mas los costos
cuerdo a las normas de ajuste por
formaran parte del costo
computable.
6) al cierre del ejercicio ha realizado la estimación de las mercaderías que
se encuen han sufrido una pérdida en su valor económico por S/ 20,000
dado que se no pertene actual, Asimismo, en el mes de enero del año 2021
estas mercaderías se venderán. NIC 2).

APLICACIÓN CONTABLE SEGÚN NIC 2

DESCRIPCIÓN IMPORTE
Existencias 2020 1,669,690.00
Desvalorización 20% -20,000.00
Importe de mercaderías 1,649,690.00

COD. DENOMINACIÓN
69 COSTO DE VENTAS
695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
291 Mercaderías
POR LA DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS AL CIERRE DEL
EJER
 tran en stock, las
cuales ce a la
tendencia de moda
(Tratamiento contable según

DEBE HABER
20,000.0
0

20,000.0
0

CICIO 2020
PLANILLA DE REMUNERACIONES
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDAI
PERIODO: ENERO 2020
RUC: 20518648676
DESTINO
CÓDIGO
ORDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN

01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR

02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA

TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
94 3,200.00
95 7,800.00
TOTAL 11,000.00

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDA

PERIODO: FEBRERO 2020
RUC: 20518648676
 DESTINO
CÓDIGO
ORDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN

01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR

02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA

TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
94 3,200.00
95 7,800.00
TOTAL 11,000.00

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDA

PERIODO: MARZO 2020
RUC: 20518648676
DESTINO
CÓDIGO
ORDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN

01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR

02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
 05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA

TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
94 3,200.00
95 7,800.00
TOTAL 11,000.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDA
PERIODO: ABRIL 2020
RUC: 20518648676
DESTINO
CÓDIGO
ORDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN

01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR

02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA

TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
 94 3,200.00
95 -
TOTAL 3,200.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDA
PERIODO: MAYO 2020
RUC: 20518648676
DESTINO
CÓDIGO
ORDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN

01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR

02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA

TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
94 3,200.00
95 7,800.00
TOTAL 11,000.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDA
PERIODO: JUNIO 2020
RUC: 20518648676

DESTINO
CÓDIGO
ORDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN

01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR

02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA

TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
94 3,200.00
95 7,800.00
TOTAL 11,000.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDA
PERIODO: JULIO 2020
RUC: 20518648676
ESTINO
ÓDIGO
RDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN
O

D
01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR
02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA

TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
94 3,200.00
95 7,800.00
TOTAL 11,000.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDA
PERIODO: AGOSTO 2020
RUC: 20518648676
DESTINO
CÓDIGO
ORDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN

01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR

02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA
TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
94 3,200.00
95 7,800.00
TOTAL 11,000.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDA
PERIODO: SETIEMBRE 2020
RUC: 20518648676
DESTINO
CÓDIGO
ORDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN

01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR

02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA

TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
94 3,200.00
95 7,800.00
 TOTAL 11,000.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDA
PERIODO: OCTUBRE 2020
RUC: 20518648676
DESTINO
CÓDIGO
ORDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN

01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR

02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA

TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
94 3,200.00
95 7,800.00
TOTAL 11,000.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDA
PERIODO: NOVIEMBRE 2020
RUC: 20518648676

DESTINO
CÓDIGO
ORDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN

01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR

02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA

TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
94 3,200.00
95 7,800.00
TOTAL 11,000.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDA
PERIODO: DICIEMBRE 2020
RUC: 20518648676
DESTINO
CÓDIGO
ORDEN

FECHA DE CARGO U
DNI APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN

01 T001 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2019 ADMINISTRADOR

02 T002 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2019 MECÁNICO
03 T003 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2019 VENDEDOR
04 T004 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2019 VENDEDOR
05 T005 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2019 VENDEDOR
06 T006 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2019 FACTURACIÓN
07 T007 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2019 SECRETARIA

TOTALES S/.

DESTINO REMUNERACIÓN
94 3,200.00
95 7,800.00
TOTAL 11,000.00
 INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO

NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP

NO 1,800.00 - 1,800.00 AFP
NO 1,500.00 - 1,500.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 ONP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

11,000.00 372.00 11,372.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
93.00 296.37 3,589.37
279.00 727.11 8,806.11
372.00 1,023.48 12,395.48 -

I
 INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO

NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP

NO 1,800.00 - 1,800.00 AFP
NO 1,500.00 - 1,500.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 ONP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

11,000.00 372.00 11,372.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
93.00 296.37 3,589.37
279.00 727.11 8,806.11
372.00 1,023.48 12,395.48 -

INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO

NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP

NO 1,800.00 - 1,800.00 AFP
NO 1,500.00 - 1,500.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
 SI 1,500.00 93.00 1,593.00 ONP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

11,000.00 372.00 11,372.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
93.00 296.37 3,589.37
279.00 727.11 8,806.11
372.00 1,023.48 12,395.48 -

INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO

NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP

NO - - - AFP
NO - - - AFP
SI - - - AFP
SI - - - ONP
SI - - - AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

3,200.00 93.00 3,293.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
 93.00 296.37 3,589.37
- - -
93.00 296.37 3,589.37 -

INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO

NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP

NO 1,800.00 - 1,800.00 AFP
NO 1,500.00 - 1,500.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 ONP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

11,000.00 372.00 11,372.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
93.00 296.37 3,589.37
279.00 727.11 8,806.11
372.00 1,023.48 12,395.48 -

I
 INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO

NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP

NO 1,800.00 - 1,800.00 AFP
NO 1,500.00 - 1,500.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 ONP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

11,000.00 372.00 11,372.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
93.00 296.37 3,589.37
279.00 727.11 8,806.11
372.00 1,023.48 12,395.48 -

INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
 SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO

NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP

NO 1,800.00 - 1,800.00 AFP
NO 1,500.00 - 1,500.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 ONP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

11,000.00 372.00 11,372.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
93.00 296.37 3,589.37
279.00 727.11 8,806.11
372.00 1,023.48 12,395.48 -

INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO

NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP

NO 1,800.00 - 1,800.00 AFP
NO 1,500.00 - 1,500.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 ONP
 SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

11,000.00 372.00 11,372.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
93.00 296.37 3,589.37
279.00 727.11 8,806.11
372.00 1,023.48 12,395.48 -

INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO

NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP

NO 1,800.00 - 1,800.00 AFP
NO 1,500.00 - 1,500.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 ONP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

11,000.00 372.00 11,372.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
93.00 296.37 3,589.37
279.00 727.11 8,806.11
 372.00 1,023.48 12,395.48 -

INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO

NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP

NO 1,800.00 - 1,800.00 AFP
NO 1,500.00 - 1,500.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 ONP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

11,000.00 372.00 11,372.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
93.00 296.37 3,589.37
279.00 727.11 8,806.11
372.00 1,023.48 12,395.48 -

I
 INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO

NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP

NO 1,800.00 - 1,800.00 AFP
NO 1,500.00 - 1,500.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 ONP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

11,000.00 372.00 11,372.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
93.00 296.37 3,589.37
279.00 727.11 8,806.11
372.00 1,023.48 12,395.48 -

INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN TOTAL
FAMILIAR ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REGIMEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR PENSIONARIO
 NO 2,000.00 - 2,000.00 ONP
NO 1,800.00 - 1,800.00 AFP
NO 1,500.00 - 1,500.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 ONP
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 AFP
SI 1,200.00 93.00 1,293.00 ONP

11,000.00 372.00 11,372.00

ASIGNACION
FAMILIAR ESSALUD TOTAL
93.00 296.37 3,589.37
279.00 727.11 8,806.11
372.00 1,023.48 12,395.48 -
 RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
ONP APF TIPO
SALDO MIXTA APORTE PRIMA DE
COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
260.00 - - - - -
- PRIMA MIXTA 0.18% 180.00 3.24 24.30
- PROFUTURO MIXTA 0.67% 150.00 10.05 20.25
- HABITAT MIXTA 0.38% 159.30 6.05 21.51
207.09 - - - - -
- INTEGRA MIXTA 0.00% 159.30 - 21.51
168.09 - - - - -

635.18 648.60 19.34 87.56

 RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
ONP APF TIPO
SALDO MIXTA APORTE PRIMA DE
COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
260.00 - - - - -
- PRIMA MIXTA 0.18% 180.00 3.24 24.30
- PROFUTURO MIXTA 0.67% 150.00 10.05 20.25
- HABITAT MIXTA 0.38% 159.30 6.05 21.51
207.09 - - - - -
- INTEGRA MIXTA 0.00% 159.30 - 21.51
168.09 - - - - -

635.18 648.60 19.34 87.56

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
ONP APF TIPO
SALDO MIXTA APORTE PRIMA DE
COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
260.00 - - - - -
- PRIMA MIXTA 0.18% 180.00 3.24 24.30
- PROFUTURO MIXTA 0.67% 150.00 10.05 20.25
- HABITAT MIXTA 0.38% 159.30 6.05 21.51
 207.09 - - - - -
- INTEGRA MIXTA 0.00% 159.30 - 21.51
168.09 - - - - -

635.18 648.60 19.34 87.56

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
ONP APF TIPO
SALDO MIXTA APORTE PRIMA DE
COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
260.00 - - - - -
- PRIMA MIXTA 0.18% - - -
- PROFUTURO MIXTA 0.67% - - -
- HABITAT MIXTA 0.38% - - -
- - - - - -
- INTEGRA MIXTA 0.00% - - -
168.09 - - - - -

428.09 - - -
 RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
ONP APF TIPO
SALDO MIXTA APORTE PRIMA DE
COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
260.00 - - - - -
- PRIMA MIXTA 0.18% 180.00 3.24 24.30
- PROFUTURO MIXTA 0.67% 150.00 10.05 20.25
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207.09 - - - - -
- INTEGRA MIXTA 0.00% 159.30 - 21.51
168.09 - - - - -

635.18 648.60 19.34 87.56

 RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
ONP APF TIPO
SALDO MIXTA APORTE PRIMA DE
COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
260.00 - - - - -
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207.09 - - - - -
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168.09 - - - - -

635.18 648.60 19.34 87.56

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
ONP APF TIPO
SALDO MIXTA APORTE PRIMA DE
COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
260.00 - - - - -
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207.09 - - - - -
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168.09 - - - - -

635.18 648.60 19.34 87.56

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
ONP APF TIPO
SALDO MIXTA APORTE PRIMA DE
COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
260.00 - - - - -
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- PROFUTURO MIXTA 0.67% 150.00 10.05 20.25
- HABITAT MIXTA 0.38% 159.30 6.05 21.51
207.09 - - - - -
 - INTEGRA MIXTA 0.00% 159.30 - 21.51
168.09 - - - - -
635.18 648.60 19.34 87.56

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
ONP APF TIPO
SALDO MIXTA APORTE PRIMA DE
COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
260.00 - - - - -
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207.09 - - - - -
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168.09 - - - - -

635.18 648.60 19.34 87.56

 RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
ONP APF TIPO
SALDO MIXTA APORTE PRIMA DE
COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
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207.09 - - - - -
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168.09 - - - - -

635.18 648.60 19.34 87.56

 RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
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COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
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207.09 - - - - -
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168.09 - - - - -

635.18 648.60 19.34 87.56

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

AFP
COMISIÓN
ONP APF TIPO
SALDO MIXTA APORTE PRIMA DE
COMISIÓN %
OBLIGATORIO SEGURO
SOBRE R.A.
10% 1.35%
 260.00 - - - - -
- PRIMA MIXTA 0.18% 180.00 3.24 24.30
- PROFUTURO MIXTA 0.67% 150.00 10.05 20.25
- HABITAT MIXTA 0.38% 159.30 6.05 21.51
207.09 - - - - -
- INTEGRA MIXTA 0.00% 159.30 - 21.51
168.09 - - - - -

635.18 648.60 19.34 87.56

 TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN
REMUNERACIÓN
RETENCIÓN SUELDO 40% POR PAGAR FIN
NETA
DEL MES DIA 14 DE MES
TOTAL AFP

- 260.00 1,740.00 800.00 940.00

207.54 207.54 1,592.46 720.00 872.46
180.30 180.30 1,319.70 600.00 719.70
186.86 186.86 1,406.14 637.20 768.94
- 207.09 1,385.91 637.20 748.71
180.81 180.81 1,412.19 637.20 774.99
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

755.50 1,390.68 9,981.32 4,548.80 5,432.52

 TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN
REMUNERACIÓN
RETENCIÓN SUELDO 40% POR PAGAR FIN
NETA
DEL MES DIA 14 DE MES
TOTAL AFP

- 260.00 1,740.00 800.00 940.00

207.54 207.54 1,592.46 720.00 872.46
180.30 180.30 1,319.70 600.00 719.70
186.86 186.86 1,406.14 637.20 768.94
- 207.09 1,385.91 637.20 748.71
180.81 180.81 1,412.19 637.20 774.99
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

755.50 1,390.68 9,981.32 4,548.80 5,432.52

TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN

REMUNERACIÓN
RETENCIÓN SUELDO 40% POR PAGAR FIN
NETA
DEL MES DIA 14 DE MES
TOTAL AFP

- 260.00 1,740.00 800.00 940.00

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180.30 180.30 1,319.70 600.00 719.70
186.86 186.86 1,406.14 637.20 768.94
 - 207.09 1,385.91 637.20 748.71
180.81 180.81 1,412.19 637.20 774.99
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

755.50 1,390.68 9,981.32 4,548.80 5,432.52

TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN

REMUNERACIÓN
RETENCIÓN SUELDO 40% POR PAGAR FIN
NETA
DEL MES DIA 14 DE MES
TOTAL AFP

- 260.00 1,740.00 800.00 940.00

- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

- 428.09 2,864.91 1,317.20 1,547.71

 TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN
REMUNERACIÓN
RETENCIÓN SUELDO 40% POR PAGAR FIN
NETA
DEL MES DIA 14 DE MES
TOTAL AFP

- 260.00 1,740.00 800.00 940.00

207.54 207.54 1,592.46 720.00 872.46
180.30 180.30 1,319.70 600.00 719.70
186.86 186.86 1,406.14 637.20 768.94
- 207.09 1,385.91 637.20 748.71
180.81 180.81 1,412.19 637.20 774.99
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

755.50 1,390.68 9,981.32 4,548.80 5,432.52

 TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN
REMUNERACIÓN
RETENCIÓN SUELDO 40% POR PAGAR FIN
NETA
DEL MES DIA 14 DE MES
TOTAL AFP

- 260.00 1,740.00 800.00 940.00

207.54 207.54 1,592.46 720.00 872.46
180.30 180.30 1,319.70 600.00 719.70
186.86 186.86 1,406.14 637.20 768.94
- 207.09 1,385.91 637.20 748.71
180.81 180.81 1,412.19 637.20 774.99
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

755.50 1,390.68 9,981.32 4,548.80 5,432.52

TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN

RETENCIÓN REMUNERACIÓN POR PAGAR FIN
SUELDO 40%
DEL MES NETA DIA 14 DE MES
TOTAL AFP

- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

207.54 207.54 1,592.46 720.00 872.46
180.30 180.30 1,319.70 600.00 719.70
186.86 186.86 1,406.14 637.20 768.94
- 207.09 1,385.91 637.20 748.71
180.81 180.81 1,412.19 637.20 774.99
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

755.50 1,298.77 9,366.23 4,266.00 5,100.23

TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN

REMUNERACIÓN
RETENCIÓN SUELDO 40% POR PAGAR FIN
NETA
DEL MES DIA 14 DE MES
TOTAL AFP

- 260.00 1,740.00 800.00 940.00

207.54 207.54 1,592.46 720.00 872.46
180.30 180.30 1,319.70 600.00 719.70
186.86 186.86 1,406.14 637.20 768.94
- 207.09 1,385.91 637.20 748.71
 180.81 180.81 1,412.19 637.20 774.99
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

755.50 1,390.68 9,981.32 4,548.80 5,432.52

TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN

REMUNERACIÓN
RETENCIÓN SUELDO 40% POR PAGAR FIN
NETA
DEL MES DIA 14 DE MES
TOTAL AFP

- 260.00 1,740.00 800.00 940.00

207.54 207.54 1,592.46 720.00 872.46
180.30 180.30 1,319.70 600.00 719.70
186.86 186.86 1,406.14 637.20 768.94
- 207.09 1,385.91 637.20 748.71
180.81 180.81 1,412.19 637.20 774.99
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

755.50 1,390.68 9,981.32 4,548.80 5,432.52

 TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN
REMUNERACIÓN
RETENCIÓN SUELDO 40% POR PAGAR FIN
NETA
DEL MES DIA 14 DE MES
TOTAL AFP

- 260.00 1,740.00 800.00 940.00

207.54 207.54 1,592.46 720.00 872.46
180.30 180.30 1,319.70 600.00 719.70
186.86 186.86 1,406.14 637.20 768.94
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180.81 180.81 1,412.19 637.20 774.99
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

755.50 1,390.68 9,981.32 4,548.80 5,432.52

 TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN
REMUNERACIÓN
RETENCIÓN SUELDO 40% POR PAGAR FIN
NETA
DEL MES DIA 14 DE MES
TOTAL AFP

- 260.00 1,740.00 800.00 940.00

207.54 207.54 1,592.46 720.00 872.46
180.30 180.30 1,319.70 600.00 719.70
186.86 186.86 1,406.14 637.20 768.94
- 207.09 1,385.91 637.20 748.71
180.81 180.81 1,412.19 637.20 774.99
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

755.50 1,390.68 9,981.32 4,548.80 5,432.52

TOTAL ADELANTO DE REMUNERACIÓN

REMUNERACIÓN
RETENCIÓN SUELDO 40% POR PAGAR FIN
NETA
DEL MES DIA 14 DE MES
TOTAL AFP
 - 260.00 1,740.00 800.00 940.00
207.54 207.54 1,592.46 720.00 872.46
180.30 180.30 1,319.70 600.00 719.70
186.86 186.86 1,406.14 637.20 768.94
- 207.09 1,385.91 637.20 748.71
180.81 180.81 1,412.19 637.20 774.99
- 168.09 1,124.91 517.20 607.71

755.50 1,390.68 9,981.32 4,548.80 5,432.52

 O

A
HAB

APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

ESSALUD

180.00
162.00
135.00
143.37
143.37
143.37
116.37

1,023.48
APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

ESSALUD

180.00
162.00
135.00
143.37
143.37
143.37
116.37

1,023.48

APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

ESSALUD

180.00
162.00
135.00
143.37
 143.37
143.37
116.37

1,023.48

APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

OBSERVACIONES
ESSALUD

180.00 TRABAJÓ NORMAL

- LICENCIA SIN GOCE DE HABER POR PANDEMIA
- LICENCIA SIN GOCE DE HABER POR PANDEMIA
- LICENCIA SIN GOCE DE HABER POR PANDEMIA
- LICENCIA SIN GOCE DE HABER POR PANDEMIA
- LICENCIA SIN GOCE DE HABER POR PANDEMIA
116.37 TRABAJÓ NORMAL

296.37
APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

ESSALUD

180.00
162.00
135.00
143.37
143.37
143.37
116.37

1,023.48
APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

ESSALUD

180.00
162.00
135.00
143.37
143.37
143.37
116.37

1,023.48

APORTACIONES
DEL EMPLEADOR
 ESSALUD

180.00
162.00
135.00
143.37
143.37
143.37
116.37

1,023.48

APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

ESSALUD

180.00
162.00
135.00
143.37
143.37
143.37
116.37
 1,023.48

APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

ESSALUD

180.00
162.00
135.00
143.37
143.37
143.37
116.37

1,023.48
APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

ESSALUD

180.00
162.00
135.00
143.37
143.37
143.37
116.37

1,023.48
APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

ESSALUD

180.00
162.00
135.00
143.37
143.37
143.37
116.37

1,023.48

APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

ESSALUD
 180.00
162.00
135.00
143.37
143.37
143.37
116.37

1,023.48
CÁLCULO DE VACACIONES
DENOMINACIÓN O RAZÓN
SErr:509 PERIODO:2020
RUC: 20518648676

CODIGO DEL DNI DEL FECHA

Nº TRABAJADOR OPERARIO DESTINO OPERARIO ASIGNADO INGRESO

1 T001 25452143 94 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2020

2 T002 32654885 95 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2020

T003 95 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2020

3 65421456

T004 95 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2020

4 85478562

T005 95 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2020

5 69747421

T006 95 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2020

6 98787478

T007 94 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2020

7 63525782

DESTINO

94
95
TOTAL
 ASI ASIGNACIÓN
TURNO
GN. EMUNERACIÓ
FECHA DE FAM FAMILIAR
VACACIONES CARGO
ILIA
R

1/2/2021 ADMINISTRADOR NO M 2,000.00 -

1/2/2021 MECÁNICO NO M 1,800.00 -

1/2/2021
VENDEDOR NO M 1,500.00 -

1/2/2021
VENDEDOR SI M 1,500.00 93.00

1/2/2021
VENDEDOR SI M 1,500.00 93.00

1/2/2021
FACTURACIÓN SI M 1,500.00 93.00

1/2/2021
SECRETARIA SI M 1,200.00 93.00
11,000.00 372.00

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

274.42 274.42 274.42 261.68 274.42

673.25 673.25 673.25 - 673.25
947.67 947.67 947.67 261.68 947.67
 ENERO FEBRERO MA
BASE BASE
REMUNERACIÓNC
COMPUTABLE COMPUTABLE
OMPUTABLE MENSUAL DIARIO MES DIAS IMPORTE MES DIAS IMPORTE MES DIAS

2,000.00 166.67 5.56 1 0 166.67 1 0 166.67 1 0

1,800.00 150.00 5.00 1 0 150.00 1 0 150.00 1 0

1,500.00 125.00 4.17 1 0 125.00 1 0 125.00 1 0

1,593.00 132.75 4.43 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0

1,593.00 132.75 4.43 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0

1,593.00 132.75 4.43 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0

1,293.00 107.75 3.59 1 0 107.75 1 0 107.75 1 0

11,372.00 TOTAL 947.67 TOTAL 947.67 TOTAL

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

274.42 274.42 274.42 274.42 274.42

673.25 673.25 673.25 673.25 673.25
947.67 947.67 947.67 947.67 947.67
RZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

IMPORTE MES DIAS IMPORTE MES DIAS IMPORTE MES DIAS IMPORTE MES DIAS IMPORTE MES

166.67 0 29 161.11 1 0 166.67 1 0 166.67 1 0 166.67 1

150.00 0 0 - 1 0 150.00 1 0 150.00 1 0 150.00 1

125.00 0 0 - 1 0 125.00 1 0 125.00 1 0 125.00 1

132.75 0 0 - 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75 1

132.75 0 0 - 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75 1

132.75 0 0 - 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75 1

107.75 0 28 100.57 1 0 107.75 1 0 107.75 1 0 107.75 1

947.67 TOTAL 261.68 TOTAL 947.67 TOTAL 947.67 TOTAL 947.67 TO

TOTAL VACACIONES
NOVIEMBRE DICIEMBRE POR PAGAR

274.42 274.42 3,280.26

673.25 673.25 7,405.75
947.67 947.67 10,686.01 -
AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

DIAS IMPORTE MES DIAS IMPORTE MES DIAS IMPORTE MES DIAS IMPORTE MES DIAS IMPORTE

0 166.67 1 0 166.67 1 0 166.67 1 0 166.67 1 0 166.67

0 150.00 1 0 150.00 1 0 150.00 1 0 150.00 1 0 150.00

0 125.00 1 0 125.00 1 0 125.00 1 0 125.00 1 0 125.00

0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75

0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75

0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75 1 0 132.75

0 107.75 1 0 107.75 1 0 107.75 1 0 107.75 1 0 107.75

TAL 947.67 TOTAL 947.67 TOTAL 947.67 TOTAL 947.67 TOTAL 947.67
 TOTAL
VACACIONES POR TOTAL MESES TOTAL DIAS BANCO Nº DE CTA PLANILLA
PAGAR

1,994.44 11 29 SCOTIABANK 0033254165

1,650.00 11 0 BCP 19166545454544

11 0 SCOTIABANK
1,375.00 8925454526

11 0 SCOTIABANK
1,460.25 8965645454

11 0 BCP
1,460.25 19195654155121

11 0 BCP
1,460.25 19196541121214

11 28 BCP
1,285.82 19196548584512
10,686.01
CALCULO DE CTS DEL 01 DE ENERO
PERÍODO:
RUC: 20518648676
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDAI

FECHA CARGO U
ORDEN DESTINO DNI APELLIDOS Y NOMBRES
DE OCUPACIÓN
INGRESO

1 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2020 ADMINISTRADOR

2 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2020 MECÁNICO

3 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2020 VENDEDOR

4 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2020 VENDEDOR

5 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2020 VENDEDOR

6 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2020 FACTURACIÓN

7 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2020 SECRETARIA

DESTINO TOTAL
94 1,185.49
95 2,019.75
TOTAL 3,205.24
CALCULO DE CTS DEL 01 DE MAYO 2
PERÍODO:
RUC: 20518648676
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDAI

FECHA CARGO U
ORDEN DESTINO DNI APELLIDOS Y NOMBRES
DE OCUPACIÓN
INGRESO

1 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2020 ADMINISTRADOR

2 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2020 MECÁNICO

3 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2020 VENDEDOR

4 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2020 VENDEDOR

5 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2020 VENDEDOR

6 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2020 FACTURACIÓN

7 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2020 SECRETARIA

DESTINO TOTAL
94 1,920.92
95 4,712.75
TOTAL 6,633.67
CALCULO DE CTS DEL 01 DE NOVIEM
PERÍODO:
RUC: 20518648676
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDAI

FECHA CARGO U
ORDEN DESTINO DNI APELLIDOS Y NOMBRES
DE OCUPACIÓN
INGRESO

1 94 25452143 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2020 ADMINISTRADOR

2 95 32654885 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2020 MECÁNICO

3 95 65421456 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2020 VENDEDOR

4 95 85478562 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2020 VENDEDOR

5 95 69747421 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2020 VENDEDOR

6 95 98787478 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2020 FACTURACIÓN

7 94 63525782 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2020 SECRETARIA

DESTINO ENERO FEBRERO

94 320.15 320.15
95 785.46 785.46
TOTAL 1,105.61 1,105.61
 AL 30 DE ABRIL 2020

INGRESOS DEL TRABAJADOR

TOTAL
ASIGNACIÓN GRATIFICACION
ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN
FAMILIAR SUELDO BÁSICO OTROS 1/6
FAMILIAR BRUTA

NO 2,000.00 - 2,000.00 -
NO 1,800.00 - 1,800.00 -

NO 1,500.00 - 1,500.00 -

SI 1,500.00 93.00 1,593.00 -

SI 1,500.00 93.00 1,593.00 -

SI 1,500.00 93.00 1,593.00 -

SI 1,200.00 93.00 1,293.00 -

TOTALES 11,000.00 372.00 - 11,372.00 -

020 AL 31 DE OCTUBRE 2020

INGRESOS DEL TRABAJADOR

TOTAL
ASIGNACIÓN GRATIFICACION
ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN
FAMILIAR SUELDO BÁSICO OTROS 1/6
FAMILIAR BRUTA

NO 2,000.00 - 2,000.00 333.33

NO 1,800.00 - 1,800.00 300.00

NO 1,500.00 - 1,500.00 250.00

SI 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50

SI 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50

SI 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50

SI 1,200.00 93.00 1,293.00 215.50

TOTALES 11,000.00 372.00 - 11,372.00 1,895.33

BRE 2020 AL 31 DE DICIEMBRE 2

INGRESOS DEL TRABAJADOR

TOTAL
ASIGNACIÓN GRATIFICACION
ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN
FAMILIAR SUELDO BÁSICO OTROS 1/6
FAMILIAR BRUTA

NO 2,000.00 - 2,000.00 333.33

NO 1,800.00 - 1,800.00 300.00

NO 1,500.00 - 1,500.00 250.00

SI 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50

SI 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50

SI 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50

SI 1,200.00 93.00 1,293.00 215.50

TOTALES 11,000.00 372.00 - 11,372.00 1,895.33

MARZO ABRIL TOTAL

320.15 305.29 1,265.75
785.46 - 2,356.38
305.29 305.29 3,622.13
 TOTAL REMUN. REMUN.
CTS POR
REMUNERACIÓN COMPUTABLE COMPUTABLE MESES DIAS
COMPUTABLES COMPUTABLES MESES
COMPUTABLE MENSUAL DIARIO

2,000.00 166.67 5.56 3 29 500.00

1,800.00 150.00 5.00 3 0 450.00

1,500.00 125.00 4.17 3 0 375.00

1,593.00 132.75 4.43 3 0 398.25

1,593.00 132.75 4.43 3 0 398.25

1,593.00 132.75 4.43 3 0 398.25

1,293.00 107.75 3.59 3 28 423.82

11,372.00 947.67 31.59 2,943.57

 TOTAL REMUN. REMUN.
CTS POR
REMUNERACIÓN COMPUTABLE COMPUTABLE MESES DIAS
COMPUTABLES COMPUTABLES MESES
COMPUTABLE MENSUAL DIARIO

2,333.33 194.44 6.48 6 0 1,166.67

2,100.00 175.00 5.83 6 0 1,050.00

1,750.00 145.83 4.86 6 0 875.00

1,858.50 154.88 5.16 6 0 929.25

1,858.50 154.88 5.16 6 0 929.25

1,858.50 154.88 5.16 6 0 929.25

1,508.50 125.71 4.19 6 0 754.25

13,267.33 1,105.61 36.85 6,633.67

020

TOTAL REMUN. REMUN.

CTS POR
REMUNERACIÓN COMPUTABLE COMPUTABLE MESES DIAS
COMPUTABLES COMPUTABLES MESES
COMPUTABLE MENSUAL DIARIO

2,333.33 194.44 6.48 3 29 583.33

2,100.00 175.00 5.83 3 0 525.00

1,750.00 145.83 4.86 3 0 437.50

1,858.50 154.88 5.16 3 0 464.63

1,858.50 154.88 5.16 3 0 464.63

1,858.50 154.88 5.16 3 0 464.63

1,508.50 125.71 4.19 3 28 377.13

13,267.33 1,105.61 36.85 3,316.83

CTS X DIA TOTAL CTS

161.11 661.11
- 450.00

- 375.00

- 398.25

- 398.25

- 398.25

100.57 524.38

261.68 3,205.24
CTS X DIA TOTAL CTS

- 1,166.67
- 1,050.00

- 875.00

- 929.25

- 929.25

- 929.25

- 754.25

- 6,633.67
CTS X DIA TOTAL CTS

187.96 771.30
- 525.00

- 437.50

- 464.63

- 464.63

- 464.63

117.33 494.45

305.29 3,622.12
GRATIFICACIÓN DE JULIO 2020
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUN
PERIODO: 2020
RUC: 20518648676

CODIGO DEL DNI DEL HORAS FECHA

Nº TRABAJADOR OPERARIO DESTINO DIA OPERARIO ASIGNADO INGRESO

1 T001 25452143 94 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2020

2 T002 32654885 95 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2020
3 T003 65421456 95 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2020
4 T004 85478562 95 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2020
5 T005 69747421 95 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2020
6 T006 98787478 95 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2020
7 T007 63525782 94 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2020

DESTINO

91
94
95
TOTAL
GRATIFICACIÓN DE DICIEMBRE 202
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HYUNDAI
PERIODO: 2020
RUC: 20518648676

CODIGO DEL DNI DEL HORAS FECHA

Nº TRABAJADOR OPERARIO DESTINO DIA OPERARIO ASIGNADO INGRESO

1 T001 25452143 94 SANTANA QUIJANO MARIANO 1/2/2020

2 T002 32654885 95 NIETO RUIZ FAUSTO 1/2/2020
3 T003 65421456 95 MIRANDA MELGAREJO TEODORO 1/2/2020
4 T004 85478562 95 VARGAS ESQUIVEL LUCIO 1/2/2020
5 T005 69747421 95 MARTÍNEZ RIVERA PEDRO 1/2/2020
6 T006 98787478 95 SANDOVAL LÓPEZ WILMER 1/2/2020
7 T007 63525782 94 TERRONES FUENTES ANDREA 1/2/2020

DESTINO

91
94
95
TOTAL
DAI

BASE BASE
ASIGNACIÓN BASE
TURNO

ASIGN. REMUNERACIÓN COMPUTABLE COMPUTABLE

CARGO FAMILIAR COMPUTABLE
FAMILIAR MENSUAL DIARIO

ADMINISTRADOR NO M 2,000.00 - 2,000.00 333.33 11.11

MECÁNICO NO M 1,800.00 - 1,800.00 300.00 10.00
VENDEDOR NO M 1,500.00 - 1,500.00 250.00 8.33
VENDEDOR SI M 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50 8.85
VENDEDOR SI M 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50 8.85
FACTURACIÓN SI M 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50 8.85
SECRETARIA SI M 1,200.00 93.00 1,293.00 215.50 7.18
11,000.00 372.00 11,372.00

TOTAL
GRATIFICACIÓN BONIF. DEPÓSITO
- - -
2,718.69 244.68 2,963.37
5,386.00 484.74 5,870.74
8,104.69 729.42 8,834.11
-
0

BASE BASE
TURNO

ASIGNACIÓN BASE
ASIGN. REMUNERACIÓN COMPUTABLE COMPUTABLE
CARGO FAMILIAR COMPUTABLE
FAMILIAR MENSUAL DIARIO

ADMINISTRADOR NO M 2,000.00 - 2,000.00 333.33 11.11

MECÁNICO NO M 1,800.00 - 1,800.00 300.00 10.00
VENDEDOR NO M 1,500.00 - 1,500.00 250.00 8.33
VENDEDOR SI M 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50 8.85
VENDEDOR SI M 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50 8.85
FACTURACIÓN SI M 1,500.00 93.00 1,593.00 265.50 8.85
SECRETARIA SI M 1,200.00 93.00 1,293.00 215.50 7.18
11,000.00 372.00 11,372.00

TOTAL
GRATIFICACIÓN BONIF. DEPÓSITO
- - -
3,293.00 296.37 3,589.37
8,079.00 727.11 8,806.11
11,372.00 1,023.48 12,395.48
-
INASISTENCIA
MESES DIAS TOTAL
MESES DIAS TRABAJADOS TRABAJADOS GRATIFICACION BONIF 9% DEPOSITO FECHA CESE

0 1 4 29 1,655.56 149.00 1,804.56

1 0 4 0 1,200.00 108.00 1,308.00
1 0 4 0 1,000.00 90.00 1,090.00
1 0 4 0 1,062.00 95.58 1,157.58
1 0 4 0 1,062.00 95.58 1,157.58
1 0 4 0 1,062.00 95.58 1,157.58
0 2 4 28 1,063.13 95.68 1,158.82
8,104.69 729.42 8,834.11
INASISTENCIA
MESES DIAS TOTAL
MESES DIAS TRABAJADOS TRABAJADOS GRATIFICACION BONIF 9% DEPOSITO FECHA CESE

0 0 6 0 2,000.00 180.00 2,180.00

0 0 6 0 1,800.00 162.00 1,962.00
0 0 6 0 1,500.00 135.00 1,635.00
0 0 6 0 1,593.00 143.37 1,736.37
0 0 6 0 1,593.00 143.37 1,736.37
0 0 6 0 1,593.00 143.37 1,736.37
0 0 6 0 1,293.00 116.37 1,409.37
11,372.00 1,023.48 12,395.48
BONO BANCO Nº DE CTA PLANILLA

SCOTIABANK 0033254165
BCP 19166545454544
SCOTIABANK 8925454526
SCOTIABANK 8965645454
BCP 19195654155121
BCP 19196541121214
BCP 19196548584512
 A

HAB

BONO BANCO Nº DE CTA PLANILLA

SCOTIABANK 0033254165
BCP 19166545454544
SCOTIABANK 8925454526
SCOTIABANK 8965645454
BCP 19195654155121
BCP 19196541121214
BCP 19196548584512
 NORMA INTERNACIONAL DE CONTABILIDAD 20 – CONTABILIZ
REVELAR SOBRE AYU

Drawback
La empresa Hyundai Motor Company durante el mes de agosto importó in
estos al Régimen del Drawback. En el mes de octubre realiza la
exportació US$ 20,000 (equivalente a S/. 55,760). La solicitud de
restitución de los de sería el tratamiento contable del drawback?

Solución
Para fines contables, la restitución del Drawback es una subvención
por pa Público en forma de transferencia de recursos a una entidad
en contraparti actividades de operación, tal como lo indica el
párrafo 3 de la NIC 20 Cont Ayudas Gubernamentales. Asimismo, las
subvenciones del gobierno son a primas, tal como lo establece el
párrafo 6 de la mencionada NIC.

Acorde con lo señalado en el Oficio N° 12 -2008-SUNAT/ 2B4000, la

obliga previamente cancelado nace cuando se presenta el supuesto
de hecho est proceso productivo han utilizado e incorporado
insumos, materias primas, crédito nuevo para la devolución o
restitución del impuesto cancelado.

En este orden de ideas, las subvenciones del gobierno deben ser reconoci
condiciones asociadas a su disfrute; y b) se recibirán las subvenciones.

Siendo que por el último semestre del ejercicio 2020 el

porcentaje de restit FOB de los productos exportados, con un
tope de cincuenta por ciento (50 negociables o documentos
cancelatorios, expedidos por la Sunat, el monto

En este orden de ideas, siendo que toda subvención del gobierno

a recibir ingreso del periodo en que se convierta en exigible,
deberá efectuarse el s

- Por el beneficio del Drawback

COD. DENOMINACIÓN
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TER
169 Otras cuentas por cobrar diversas
1699 Otras cuentas por cobrar diversas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
POR EL DERECHO AL COBRO DEL DRAW
- Por el cobro del beneficio del Drawback
COD. DENOMINACIÓN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIV
104 Cuentas corrientes en instituciones
financiera
1041 Cuentas corrientes operativas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TER
169 Otras cuentas por cobrar diversas
1699 Otras cuentas por cobrar diversas
POR EL COBRO DEL BENEFICIO

Para fines tributarios el Drawback es un ingreso no gravable,

dado que no 03205-4-2005. Consecuencia de lo anterior no
deberá considerarse como cuenta del Impuesto a la Renta que
debe efectuar la empresa.
ACIÓN DE LAS SUBVENCIONES DEL GOBIERNO E INFORMACIÓN A
DAS GUBERNAMENTALES

umos que serían incorporados en el producto que exporta acogiéndose por

n de los bienes fabricados por la empresa, siendo el valor FOB de estos
es de rechos es presentada en el mismo mes de octubre por la
empresa. ¿Cuál

rte del gobierno, dado que corresponde a ayudas procedente del Sector
da del cumplimiento, futuro o pasado, de ciertas condiciones relativas a
sus abilización de las Subvenciones del Gobierno e Información a
Revelar sobre veces, conocidas con otros nombres, tales, como
subsidios, transferencias o

ción que se origina como consecuencia de la devolución del

impuesto ablecido en la ley que consiste en la exportación de
productos que en el productos intermedios importados. Es decir,
que con la exportación, nace un

das cuando se produce la seguridad de que: a) la empresa

cumplirá las ución aplicable es el equivalente al seis y medio por

ciento (6.5%) del valor

%) de su costo de producción, el cual se hace efectivo a través de
cheques no del beneficio será de S/. 55,760 x 6.5%.

en compensación por gastos o pérdidas ya incurridos, se

reconocen como guiente asiento contable una vez producida la
exportación:

DEBE HABER
3,624.0
0

3,624.0
0

BACK S/ 55,760 X 6.5%

 DEBE HABER
3,624.0
0
s

CEROS 3,624.0
0

corresponde a una operación con terceros, tal como lo establece la RTF

Nº ingreso gravable a efectos de determinar la base de cálculo para los
pagos a
 CASO EMPRESARIAL

La empresa Hyundai Motor Company. con número de RUC:

20518648676, actividad económica venta, mantenimiento y
reparación de vehículos autom del periodo a informarse, por lo
cual se ha procedido a identificarlos a fin de Para ello se presenta
la siguiente información:
La empresa presentaba un litigio judicial con un trabajador, quien
inició la d trabajador debiéndose pagar al trabajador la suma de S/
15,000, la empres

La empresa presentaba un litigio judicial con un trabajador, quien

inició la d trabajador debiéndose pagar al trabajador la suma de S/
15,000, la empres
- El 10.03.2020, el contador culmina los [Link] del periodo 2019.
- El 15.03.2020, la junta aprueba los Estados Financieros para su
publicaci
- Con fecha 20.03.2020, se presenta la DJ anual 2019 ante la
SUNAT

INDICACIONES ESPECÍFICAS
El objetivo de la NIC 10 es prescribir, en qué momento la entidad
debería a autorizados para su publicación, así como a los hechos
ocurridos después En ese sentido, con respecto al caso planteado
de los dividendos, podemo el ajuste, debido a que ya hubo un
cierre de los estados financieros por dic dividendos al 2020.

Sí se sabe que las ganancias del periodo 2019 fue por S/ 80,000
soles, los instrumentos de patrimonio (según se han definido en
la NIC 32 Instrumen al final del periodo sobre el que se informa,
solo se realiza una revelación en el año 2020, pero si son
revelados en las notas, porque recién en 2020 hecho ocurrido
después de la autorización de la publicación de los estados
efectivo el día 31/03/2021.
Con respecto al punto que la empresa presentaba un litigio
judicial con un sentencia judicial el día 15 de febrero de 2020
dando a favor del trabajado los estados financieros “periodo
2019”, la empresa ha acumulado en los e empresa ha apelado al
reclamo, el área encargada “administración” dirá si
administración en caso se lo requiera o sea necesario.
Por lo que la empresa, a su vez debería solo revelar en los
estados financi favorables los resultados para la empresa. Por lo
que solo se revelaran co demanda, para la empresa tener el fallo
de la juez dictada el día 15 de feb de administración. Este
acontecimiento anterior a la fecha de aprobación d previamente
tras la sentencia judicial respecto a ese litigio judicial como co
con todos los lineamientos ya dictados y que
estos a su vez deben pasar a ser aprobados por junta de
 En síntesis, los hechos ocurridos después del periodo sobre el que
se info este caso va desde el 31 de diciembre 2020 hasta el día 15
de marzo del 2 contingente.

CONTABILIZACION
Respecto, al litigio judicial que posee la empresa con un
trabajador, que in juez dio su sentencia judicial el día 15 de
febrero de 2020, dando el fallo a cual nos indica que los
resultados serán favorables para la empresa. Motiv revelación en
los estados financieros como contingencia y la provisión en
empresa. Por ende, se hará la provisión en las cuentas del orden
con una empresa con anterioridad había acumulado en los
estados financieros una A continuación, se expide el asiento
contable de ajuste:

COD. DENOMINACIÓN
68 VALUACIÓN Y DETER
689 Provisiones
6891 Provisión para
litigios
48 PROVISIONES
481 Provisión para
litigios
PROVISION POR LA DE

COD. DENOMINACIÓN
94 GASTOS ADMINISTRA
941 Gastos de
administració
79 CARGAS IMPUTABLE
791 Cargas imputables a
cu
DESTINO DE LOS GAST

RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN DE LOS AJUSTES DE IMPORTES R

En primer lugar, la empresa HYUNDAI ajustará el importe de la

provisión 37 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos
Contingentes. En nuestr la entidad tenía una obligación
presente al final del periodo sobre el que contingente, puesto
que la resolución del litigio proporciona evidencia ad Para el
caso de los dividendos la empresa HYUNDAI acuerda distribuir d
reconocerá esos dividendos como un pasivo al del periodo sobre
el que después del periodo sobre el que se informa, en tal
 En el presente caso se coordinó que el día 25 de marzo del
2020, 5 días reconocida como un pasivo para el periodo 2020,
ya que este fue provisi

POLÍTICA DE DIVIDENDOS DE LA EMPRESA Hyundai Motor Company

Distribución de dividendos
La distribución de dividendos a los accionistas de la Compañía se
reconoce como pasivo en los estados financieros en el período en
que los accionistas de la Compañía aprueban dicha distribución.

Bajo este parámetro, el pasivo se reconocerá en los estados

financieros en sobre el que se informa y eso implica solo la
revelación más no el ajuste, p Según lo acordado por la junta
general de accionistas se procederá a reali Como se sabe el
importe a distribuir de los dividendos es obtenido de los r dicho
importe afecta al patrimonio. Asimismo, se tiene conocimiento
que la registrar un cargo en la partida de tributos por pagar, y por
último se deber se utiliza para representar los importes
adeudados a los accionistas (o soc

COD. DENOMINACIÓN
59 RESULTADOS ACUM
591 Utilidades no
distribuida
5911 Utilidades
acumuladas
40 TRIBUTOS, CONTRAP
401 Gobierno nacional
4018 Otros impuestos y
contr
40185 Impuesto a los
dividend
44 CUENTAS POR PAGA
441 Accionistas ( socios,
pa
4412 Dividendos
POR EL RECONOCIMIE

Posteriormente la empresa debe efectuar el pago de los

dividendos, así c pago a través del uso de cuentas corrientes,
por lo cual se deberá efectua estos importes disminuyen dicha
cuenta de activo.
 COD. DENOMINACIÓN
40 TRIBUTOS, CONTRAP
401 Gobierno nacional
4018 Otros impuestos y
contr
10 EFECTIVO Y EQUIVAL
104 Cuentas corrientes
en i
1041 Cuentas corrientes
ope
40111 IGV – Cuenta propia
POR EL PAGO DEL IMP

COD. DENOMINACIÓN
44 CUENTAS POR PAGA
441 Accionistas ( socios,
pa
4412 Dividendos
10 EFECTIVO Y EQUIVAL
104 Cuentas corrientes
en i
1041 Cuentas corrientes
ope
40111 IGV – Cuenta propia
POR EL PAGO DE LOS
con domicilio fiscal en la Av. Cristóbal de Peralta norte nro. 968 urb. san Idelfonso de
Monterrico li otores, está elaborando los estados financieros del periodo 2020, para
ello se han registrado suc poder realizar las revelaciones y ajustes que la norma NIC
10 menciona.

emanda el 10/05/2019 reclamando S/ 10,000 soles de indemnización, la sentencia se

dictó el 15/0 a ha decido apelar a dicho fallo.

emanda el 10/05/2019 reclamando S/ 10,000 soles de indemnización, la sentencia se

dictó el 15/0 a ha decido apelar a dicho fallo.

ón.

n de dividendos, los cuales se tomarán del importe total de la ganancia obtenida en el

2019 la cua el día 31/03/2020.

justar sus estados financieros y la información a revelar que debería efectuar

respecto a la fecha del periodo sobre el que informa.
s decir que luego de que los estados financieros hayan sido declarados en la SUNAT
el día 20 de ho periodo. Es decir, estos ajustes se revelarán en el presente periodo
(2020) en las notas en los

cuales serán pagados con dinero en efectivo el día 31/03/2020. Si una entidad
acuerda distribuir tos Financieros: Presentación) después del periodo sobre el que se
informa, la entidad no recono en las notas en los estados financieros. Es decir, los
dividendos que se tiene que distribuir entre s
,será parte del pasivo, después del periodo sobre el que se informa, ya que la
declaración del divi financieros del periodo sobre el que se informa y eso implica
solo la revelación más no el ajuste,

trabajador que inició la demanda el 10 de mayo de 2020 reclamando el importe de S/

10,000 sole r el importe de S/ 15,000 soles, los cuales la empresa ha decidido apelar.
En este caso en el año stados financieros una provisión por un importe de S/ 10,000
soles para el año terminado al 31 de existe la posibilidad de que tendrá que preparar
los informes financieros y estos a su vez deben p

eros como contingentes porque la probabilidad de pago es baja ya que se apelará y los
pronóstic mo una adición de un importe de S/ 5,000 soles para reflejar la
compensación decretada por el jue rero de 2020, que viene a ser una fecha anterior a
la aprobación de los estados financieros que fu e los estados financieros le obliga a la
empresa a que tendrá que realizar un ajuste por el importe ntingente, por lo que es
necesario que el área administrativa se vea obligada a la adaptación y pr
spués de la fecha del balance que al confirmar a la empresa que tenía ya una
obligación presente er una provisión en lugar de revelar simplemente un pasivo
contingente.
rma se incluirán todos los eventos hasta la fecha en que los estados financieros fueron
autorizado 2020, es decir los sucesos ocurridos dentro del periodo mencionada serán
ajustados como el caso

icio la demanda el 10 de mayo de 2021 en el cual se solicitaba el importe de S/

10,000 soles de in favor del trabajador por importe de S/ 15,000 soles, de los cuales
la empresa ha decidido apelar o por el cual, la compañía al no existir la posibilidad
del 100% del pago que se realizará en un fut
cuentas del orden ya que la probabilidad de que se gane el juicio al trabajador es alta
según la op adición del importe de S/ 5,000 soles para reflejar la compensación
decretada por el juez a favor provisión por un importe de S/ 10,000 soles para el 31
de diciembre de 2020.

DEBE
IORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 5,000.0
0

MANDA JUDICIAL

DEBE
TIVOS 5,000.0
0
n
S A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
entas de costos y gastos
OS

ECONOCIDOS Y NO RECONOCIDOS

reconocida previamente respecto a ese litigio judicial o bien reconocerá una nueva
provisión de a o caso se presenta la resolución de un litigio judicial, posterior en el
periodo sobre el que se inform se informa el cual será apelado. Con ello, la empresa
Fontanería S.A. solo se limitará a revelar un icional que se tomará en cuenta de
acuerdo con el párrafo 16 de la NIC 37.
ividendos a cada uno de los tres socios después del periodo sobre el que se informa,
por ende, la se informa. Según la NIC 10 párrafo 12 dividendos, la empresa HYUNDAI
acordó distribuir los divi
reconocerá esos dividendos como un pasivo al final del periodo sobre el que se informa.
 después de la fecha de presentación de los estados financieros ante SUNAT, la
repartición de div onado y pagado fuera del rango de la presentación de la DDJJ 2020.
Por ello se reconocerá la DJ

el ejercicio 2020, porque son sucesos ocurridos después de la autorización de la

publicación de orque serán pagadas con dinero en efectivo el día 31/03/2020.
zar el registro contable del pasivo, por el reconocimiento de dicha distribución, para
ello debemos esultados del ejercicio, por lo cual debemos proceder a cargar el
importe de s/ 10,000 por cada so distribución de dividendos esta afecta al impuesto a
la renta de segunda categoría cuyo porcenta á abonar a una partida del pasivo por el
registro de los dividendos a pagar, para ello se tomará la ios) y directores.

DEBE
ULADOS 30,000.00
s

RESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD P

aprestaciones
os
R A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES
rtícipes)

NTO DE LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y SU RETENCION

omo el pago de las retenciones efectuadas a los socios por el 5%. Según el caso
desarrollado la e r un abono contra la cuenta 10, por el importe de la retención, así
como por el importe de los divid
 DEBE
RESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y 1,500.0
0

aprestaciones
ENTES DE EFECTIVO
nstituciones financieras
r
ativas
UESTO

DEBE
R A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES 28,500.0
0
rtícipes)

ENTES DE EFECTIVO
nstituciones financieras
r
ativas
DIVIDENDOS A LOS ACCIONISTAS
ma - lima - Santiago de Surco,
con esos que han acontecido
después

2/2020 dando el fallo a favor del

2/2021 dando el fallo a favor del

l asciende a S/80,000. Son

tres

en que los estados financieros

fueron

marzo del 2020, ya no

corresponde estados financieros

dividendos a los socios, de

cerá esos dividendos como un
pasivo ocios no forman parte de
los pasivos dendo ya estaría
constituyendo un porque serán
pagadas con dinero en

s de indemnización. El juez dio su

2020, año del que se está
elaborando diciembre de 2020, y
debido a que la asar a ser
aprobados por junta de

os del abogado indican que serán

z a favor del trabajador que
inicio la e el día 15 de marzo
2020 por la junta de la provisión

en la fecha del balance,

obliga a
s o aprobados para su publicación
en del litigio judicial como pasivo

demnización, de los
cuales el por medio de un
abogado el uro solo se
i
efectuará la
nión del abogado de
la del trabajador, ya
que, la

HABER

5,000.0
0

HABER

5,000.0
0

cuerdo con la NIC

a, que confirma
que a obligación

entidad no
dendos a los socios
idendos no será
anual 2020.

los estados financieros del periodo

tener en cuenta el uso de tres

cuentas. cio a cuentas del
elemento 5, ya que je es el 5%,
cpor lo cual se deberá uenta 44,
cuenta que según el PCGE

HABER

1,500.00

28,500.00

mpresa ha
efectuado el endos
pagados, ya que
HABER

1,500.0
0

HABER

28,500.0
0
El 02 de enero del 2020, la empresa Hyundai Motor Company, RUC: 20518648676,
con domicili Santiago de Surco, con actividad económica venta, mantenimiento y
reparación de vehículos aut con Factura F002-6789. El programa tiene una vida útil
de 6 años y será instalado en las comput s/ 1,400.00 más IGV con Factura F003-930.

COD. DENOMINACIÓN
34 INTANGIBLES
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEM
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4655 Intangibles
POR REGISTRO DE LA ADQUISICION DE SOFTWARE DE CONTRO

COD. DENOMINACIÓN
34 INTANGIBLES
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEM
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4655 Intangibles
POR EL REGISTRO DE LA FACTURA POR INSTALACION DE SOFW

COD. DENOMINACIÓN
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
686 Amortización de intangibles
68613 Programas de computadora (software)
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
396 Amortización acumulada
3961 Intangibles – Costo
39613 Programas de computadora (software)
POR LA AMORTIZACION DEL SOFWARE
APLICACIÓN DE LA AMORTIZACION

AMORTIZACION= COSTO/VIDA UTIL

ANUAL 3,400.00
MENSUAL 283.33
o fiscal en la Av. Cristóbal de Peralta norte nro. 968 urb.
san Idelfo omotores adquiere un software de control de
inventarios por el mo adoras de los locales de venta de la
empresa. El costo del servicio

DEBE HABER
19,000.00

A PÚBLICO DE PENS 3,420.00

22,420.0
0

L DE INVENTARIO

DEBE HABER
1,400.00

A PÚBLICO DE PENS 252.00

1,652.0
0

ARE

DEBE HABER
283.3
3

283.0
0
nso de Monterrico lima -
lima - nto de S/19,000.00
más IGV.
de instalación es
#REF!
LIQUIDACION DE BENEFICIOS SOCIALES
NOMBRE DEL TRABAJADOR TERRONES FUENTES ANDREA
CARGO SECRETARIA
FECHA DE INGRESO 1/2/2019
FECHE DE CESE 31/12/2020
MOTIVO DE CESE RENUNCIA VOLUNTARIA
PERIODO DE TRABAJO 1 AÑOS 0 MESES 0 DIAS

1.- REMUNERACION COMPUTABLE

SUELDO BASICO
ASIGNACION FAMILIAR

PROMEDIO DE GRATIFICACION PERCIBIDA (1/6)

TOTAL REMUNERACION
MONTO

1,200.00
93

300
1,775.00
1) El 02/01/2020 la empresa compra un vehiculo para el área de
ventas Según la politica de la empresa éste bien será utilizado por
el periodo de

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

RUC: 20518648676
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DETALLE DEL A
CÓDIGO CUENTA
RELACIONADO CONTABLE
CON EL ACTIVO DEL ACTIVO
FIJO FIJO DESCRIPCIÓN MARCA DEL ACTIVO FIJO

VEHICULO DE TRANSPORTE
33 33411 VEHÍCULO TOYOTA DEL PERU S A
Total Equipos de transporte
EQUIPO DE CÓMPUTO
33 33611 COMPUTADORA HP
33 33611 COMPUTADORA HP
33 33611 COMPUTADORA HP
Total Equipos de procesamiento d
TOTAL ACTIVOS

PORCENTAJE ANUAL
1. Ganado de trabajo y repr
2. Vehículos de transporte t
3. Maquinaria y equipo utili
construcción, excepto mueb
4. Equipos de procesamient
5. Maquinaria y equipo adq
6. Otros bienes del activo fij
 COD. DENOMINACIÓN
33 PROPIEDAD, PLANTA
334 Unidades de
transporte
3341 Vehículos
motorizados
40 TRIBUTOS, CONTRAP
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a
las
40111 IGV – Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGA
421 Facturas, boletas y
otro
4212 Emitidas
POR LA COMPRA DE A
 pagando un importe de S/150,000 más IGV.
4 años (Tratamiento contable según NIC 16).

CTIVO FIJO

NÚMERO DE
SERIE Y/O FACTURA PROVEEDOR
MODELO DEL ACTIVO FIJO PLACA DEL
ACTIVO FIJO

50D - 9SA/80D - 7E FRT-125 F001 - 23456 TOYOTA DEL PERU S A

HP 200 WELD FHD. INTEL CORE I3 193T2L F001 - 2866 COMPUTO Y PERIFERICOS SAC
HP 200 WELD FHD. INTEL CORE I3 193T2L F001 - 2866 COMPUTO Y PERIFERICOS SAC
HP 200 WELD FHD. INTEL CORE I3 193T2L F001 - 2866 COMPUTO Y PERIFERICOS SAC
e datos

MÁXIMO DE DEPRECIACIÓN
o ducción; redes de pesca 25%
errestre (excepto ferrocarriles); hornos en general 20%
ados por las actividades minera, petrolera y de 20%
les, enseres y equipos de oficina
o de datos 25%
uirido a partir del 1.1.1991 10%
o 10%
 DEBE HABER
Y EQUIPO 150,000.00

RESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 27,000.00

P

ventas

R COMERCIALES TERCEROS 177,000.0

0
s comprobantes por pagar

CTIVO FIJO
 DEPRECIACIÓN

FECHA DE INICIO VIDA UTIL

VALOR DE FECHA DE DE USO DEL DEL PORCENTAJE DE
ADQUISICIÓN ADQUISICIÓN N° DE DEPREACIACIÓN
ACTIVO FIJO ACTIVO MÉTODO DOCUMENTO DE
APLICADO AUTORIZACIÓN

150,000.00 1/2/2020 1/2/2020 4 AÑOS Lineal 25%

150,000.00

3,500.00 12/30/2019 1/1/2020 4 AÑOS Lineal 25%

3,500.00 12/30/2019 1/1/2020 4 AÑOS Lineal 25%
3,500.00 12/30/2019 1/1/2020 4 AÑOS Lineal 25%
10,500.00
160,500.00
 2020

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00

3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00

72.92 72.92 72.92 72.92 72.92 72.92 72.92

72.92 72.92 72.92 72.92 72.92 72.92 72.92
72.92 72.92 72.92 72.92 72.92 72.92 72.92
218.75 218.75 218.75 218.75 218.75 218.75 218.75
 TOTAL
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
AL FINAL DEL ACUMULADA
AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE EJERCICIO HISTÓRICA 2020
2020

3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 37,500.00 37,500.00

3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 37,500.00 37,500.00

72.92 72.92 72.92 72.92 72.92 875.00 875.00

72.92 72.92 72.92 72.92 72.92 875.00 875.00
72.92 72.92 72.92 72.92 72.92 875.00 875.00
218.75 218.75 218.75 218.75 218.75 2,625.00 2,625.00

40,125.00 40,125.00
 DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
VALOR RESIDUAL DEL EJERCICIO ACUMULADA VALOR RESIDUAL DEL EJERCICIO
AL 2020 HISTÓRICA AL 2021
2021 2021 2022

112,500.00 37,500.00 75,000.00 75,000.00 37,500.00

112,500.00 37,500.00 75,000.00 75,000.00 37,500.00

2,625.00 875.00 1,750.00 1,750.00 875.00

2,625.00 875.00 1,750.00 1,750.00 875.00
2,625.00 875.00 1,750.00 1,750.00 875.00
7,875.00 2,625.00 5,250.00 5,250.00 2,625.00

120,375.00 40,125.00 80,250.00 80,250.00 40,125.00

 DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
ACUMULADA VALOR RESIDUAL DEL EJERCICIO ACUMULADA VALOR RESIDUAL
AL 2022 AL 2023
HISTÓRICA 2022 2023 HISTÓRICA 2023

112,500.00 37,500.00 37,500.00 150,000.00 -

112,500.00 37,500.00 37,500.00 150,000.00 -

2,625.00 875.00 875.00 3,500.00 -

2,625.00 875.00 875.00 3,500.00 -
2,625.00 875.00 875.00 3,500.00 -
7,875.00 2,625.00 2,625.00 10,500.00 -

120,375.00 40,125.00 40,125.00 160,500.00 -

ELEMENTO CÓDIGO CTA.

1 10
1 101
1 102
1 103
1 1031
1 1032
1 104
1 1041
1 10411
1 1042
1 105
1 1051
1 106
1 1061
1 1062
1 10621
1 107
1 1071
1 1072
1 1073
1 11
1 111
1 1111
1 11111
1 11112
1 1112
1 11121
1 11122
1 1113
1 11131
1 11132
1 1114
1 11141
1 11142
1 1115
1 11151
1 11152
1 112
1 1121
1 11211
1 11212
1 113
1 1131
1 11311
1 11312
1 1132
1 11321
1 11322
1 12
1 121
1 1211
1 1212
1 1213
1 1214
1 122
1 1221
1 123
1 1232
1 1233
1 1234
1 13
1 131
1 1311
1 1312
1 1313
1 1314
1 132
1 1321

1 133
1 1331
1 1332
1 1333

14
1
1 141
1 1411
1 1412
1 1413
1 1419
1 142
1 1421
1 1422
1 143
1 1431
1 1432
1 1433
1 149
1 16
1 161
1 1611
1 1612
1 162
1 1621
1 1622
1 1623
1 1624
1 1629
1 163
1 1631
1 1632
1 1633
1 164
1 1641
1 1642

1 1643
1 1649
1 165
1 1651
1 1652
1 1653
1 1654
1 1655
1 1659
1 166
1 1661
1 16611
1 16612
1 1662
1 16621
1 16622
1 167
1 1671
1 1672
1 1673
1 1674
1 1675
1 169
1 1691
1 1699
1 17
1 171
1 1711
1 1712
1 173
1 1731
1 1732
1 1733
1 174
1 1741
1 1742

1 1743
1 1749
1 175
1 1751
1 1752
1 1753
1 1754
1 1755
1 1759
1 176
1 1761
1 17611
1 17612
1 1762
1 17621
1 17622
1 179
1 18
1 181
1 182
1 183
1 184
1 185
1 189
1 19
1 191
1 1911
1 1913
1 192
1 1921
1 1923
1 193
1 1932
1 1933
1 1939
1 194

1 1941
1 1942
1 1943
1 1944
1 1945
1 1946
1 1949
1 195
1 1951
1 1953
1 1954
1 1955
1 1956
1 1959
2 20
2 201
2 2011
2 20111
2 20114
2 21
2 211
2 2111
2 21111
2 21113
2 21114
2 215
2 2151
2 21511
2 22
2 221
2 222
2 23
2 231
2 2311
2 23111
2 23113

2 235
2 2351
2 23511
2 24
2 241
2 2411
2 24111
2 24114
2 25
2 251
2 252
2 2521
2 2522
2 2523
2 2524
2 253
2 26
2 261
2 262
2 27
2 271
2 2711
2 27111
2 27112
2 27114
2 2712
2 27121
2 27122
2 27123
2 27124
2 272
2 2720
2 27201
2 27202
2 27203
2 27204

2 2721
2 27211
2 27212
2 27213
2 27214
2 2722
2 27221
2 27222
2 2723
2 27231
2 27232
2 27233
2 2724
2 27241
2 27242
2 27233
2 2725
2 27251
2 27252
2 2726
2 27261
2 27262
2 2727
2 27271
2 27272
2 2728
2 27281
2 27282
2 2729
2 27291
2 27292
2 273
2 2731
2 27311
2 27312
2 2732

2 27321
2 27322
2 2733
2 27331
2 27332
2 2734
2 27341
2 27342
2 2735
2 27351
2 27352
2 2739
2 27391
2 27392
2 274
2 2741
2 27411
2 27413
2 27414
2 2742
2 27421
2 27423
2 27424
2 275
2 2752
2 27521
2 27522
2 27523
2 276
2 2760
2 27601
2 27602
2 27603
2 27604
2 2762
2 27621

2 27622
2 27623
2 2763
2 27631
2 27632
2 27633
2 2764
2 27641
2 27642
2 2765
2 27651
2 27652
2 2766
2 27661
2 27662
2 2767
2 27671
2 27672
2 277
2 2771
2 27711
2 27712
2 2772
2 27721
2 27722
2 2773
2 27731
2 27732
2 2774
2 27741
2 27742
2 2775
2 27751
2 27752
2 2779
2 27791

2 27792
2 278
2 2781
2 27811
2 27813
2 2782
2 27821
2 27823
2 279
2 2791
2 27910
2 27911
2 27912
2 27913
2 2793
2 27930
2 27931
2 27932
2 27933
2 27934
2 27935
2 27936
2 27937
2 27938
2 2794
2 27941
2 27942
2 27943
2 27944
2 27945
2 27949
2 2795
2 27951
2 27952
2 28
2 281

2 284
2 285
2 286
2 29
2 291
2 2911
2 29111
2 292
2 2921
2 29211
2 29213
2 2925
2 29251
2 293
2 2931
2 2932
2 294
2 2941
2 29411
2 29413
2 2945
2 295
2 2951
2 29511
2 296
2 2961
2 2962
2 2963
2 297
2 2971
2 2972
2 298
2 2981
2 2982
2 2983
2 2984

3 30
3 301
3 3011
3 30221
3 30224
3 302
3 3021
3 3022
3 30221
3 30224
3 30225
3 3023
3 30231
3 30234
3 30235
3 3024
3 30241
3 30244
3 30245
3 30246
3 3028
3 30281
3 30284
3 30285
3 303
3 3031
3 30311
3 30314
3 3032
3 30321
3 30324
3 304
3 3041
3 30411
3 30414
3 30415

3 3042
3 30421
3 30424
3 30425
3 308
3 3081
3 30814
3 3082
3 30821
3 30824
3 31
3 311
3 3111
3 31111
3 31112
3 31114
3 3112
3 31121
3 31122
3 31124
3 312
3 3121
3 31211
3 31212
3 31213
3 31214
3 313
3 3131
3 31311
3 31312
3 31313
3 31314
3 32
3 321
3 3211
3 32111

3 32112
3 32114
3 3212
3 32121
3 32122
3 32123
3 32124
3 322
3 3220
3 32201
3 32202
3 32203
3 3221
3 32211
3 32212
3 32213
3 3222
3 32221
3 32222
3 3223
3 32231
3 32232
3 32233
3 3224
3 32241
3 32242
3 32243
3 3225
3 32251
3 32252
3 3226
3 32261
3 32262
3 3227
3 32271
3 32272

3 3228
3 32281
3 32282
3 323
3 3230
3 32301
3 32302
3 3232
3 32321
3 3233
3 32331
3 32332
3 3234
3 32341
3 32342
3 3235
3 32351
3 32352
3 3236
3 32361
3 32362
3 33
3 330
3 3301
3 33011
3 33012
3 33013
3 33014
3 3302
3 33021
3 33022
3 33023
3 33024
3 331
3 3311
3 33111

3 33112
3 332
3 3321
3 33211
3 33212
3 33213
3 3324
3 33241
3 33242
3 33243
3 3325
3 33251
3 33252
3 33253
3 333
3 3331
3 33311
3 33312
3 33313
3 334
3 3341
3 33411
3 33412
3 3342
3 33421
3 33422
3 335
3 3351
3 33511
3 33512
3 3352
3 33521
3 33522
3 336
3 3361
3 33611

3 33612
3 3362
3 33621
3 33622
3 3363
3 33631
3 33632
3 3364
3 33641
3 33642
3 3369
3 33691
3 33692
3 337
3 3371
3 33711
3 33712
3 3372
3 33721
3 33722
3 338
3 3381
3 3382
3 3383
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6 68911
6 68912
6 6892
6 68921

68922
6
6 6893
6 6894
6 68941
6 68942
6 6896
6 68961
6 68962
6 6897
6 68971

68972
6
6 6899
6 69
6 691

6 6911
6 69111
6 69112
6 6912
6 69121
6 69122
6 692
6 6921
6 69211
6 69212
6 6922
6 69221
6 69222
6 6923
6 69231
6 69232
6 6924
6 6925
6 693
6 6931
6 69311
6 69312
6 6932
6 69321
6 69322
6 694
6 6941
6 69411
6 69412
6 6942
6 69421
6 69422
6 695
6 6951
6 6952
6 6953

6 6954
6 6955
6 6956
6 6957
6 6958
7 70
7 701
7 7011
7 70111
7 70112
7 7012
7 70111
7 70112
7 702
7 7021
7 70211
7 70212
7 7022
7 70221
7 70222
7 703
7 7031
7 70311
7 70312
7 7032
7 70321
7 70322
7 704
7 7041
7 70411
7 70412
7 7042
7 70421
7 70422
7 709
7 7091

7 70911
7 70912
7 7092
7 70921
7 70922
7 7093
7 70931
7 70932
7 7094
7 70941
7 70942
7 7095
7 70951
7 70952
7 7096
7 70961
7 70962
7 71
7 711
7 7111
7 712
7 7121
7 7122
7 713
7 7131
7 714
7 7141
7 7142
7 715
7 7151
7 72
7 721
7 7211
7 722
7 7220
7 7221

7 7222
7 7223
7 7224
7 7225
7 723
7 7231
7 7232
7 7233
7 724
7 7241
7 7242
7 725
7 7251
7 72511
7 72512
7 7252
7 72521
7 72522
7 72523
7 7253
7 7254
7 72541
7 72542
7 73
7 731
7 7311
7 7312
7 74
7 741
7 7411
7 7412
7 75
7 751
7 752
7 753
7 754

7 7540
7 7541
7 7542
7 7543
7 7544
7 7545
7 755
7 7551
7 7552
7 7553
7 756
7 7561
7 7562
7 7563
7 7564
7 7565
7 7566
7 757
7 7571
7 7572
7 7573
7 7574
7 759
7 7591
7 7592
7 7593
7 7594
7 7599

76
7
7 761
7 7611
7 7612
7 7613
7 76131
7 76132

7 76133
7 76134
7 762
7 7621
7 7622
7 77
7 771
7 772
7 7721
7 7722
7 7723
7 7724
7 7725
7 773
7 774
7 775
7 776
7 777
7 7771
7 7772
7 7773
7 778

7781
7
7 7782
7 779
7 7792
7 7793
7 77931
7 78
7 781
7 79
7 791
7 792
8 80
8 801

8 81
8 811
8 812
8 813
8 82
8 821
8 83
8 831
8 84
8 841
8 85
 8 851
8 88
8 881
8 882
8 89
8 891
8 892
9 92
9
9 94
9 941
9 95
9 951
9 97
9 971
0 01
0 02
0 03
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0 06
0 07
0 08
0 09

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

DESCRIPCION DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Depósitos a plazo - Banco de Crédito
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda

Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Emitidas en cartera
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos

Letras por cobrar

En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras

Depósitos en garantía por alquileres

Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras

Depósitos en garantía por alquileres

Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores 1931
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros

Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación

Inventario de servicios en proceso

Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable

Planta productora en desarrollo

Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial

Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Edificaciones
Costo

Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo

Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software) 27944
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías

Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Productos terminados
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes

INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial - Inversiones Talma SAC
Participación patrimonial - Inversiones IKSA SAC
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial

Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra 30811
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de
compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo

Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación

Herramientas y unidades de reemplazo

Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo

Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo

Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinaria y equipo de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Costo de financiación
Maquinaria en montaje
Costo
Costo de financiación
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos

Derechos por concesiones

Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación

Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo

Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación

Planta productora en producción - Valor razonable

Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación

Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo

Otras inversiones financieras

Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo

Activos biológicos en producción

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
IGV – Régimen de retenciones
IGV – Importaciones
IGV – Destinado a operaciones gravadas
IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO

Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas

Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES

Accionistas ( socios, partícipes)

Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos

Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos

Depósitos recibidos en garantía

Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Costos de financiación
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio

Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados

Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia

Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Propiedad de inversión
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes

Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos

Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros

Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Propiedad de inversión
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio

Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
Intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías

Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas

PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Propiedades de inversión
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

Contratos de arrendamiento financiero
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones financieras
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del
valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación

Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero

Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Propiedad, planta y equipo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo

Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo

Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles – Revaluación

Concesiones, licencias y otros derechos

Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación

Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Plusvalía mercantil
Desvalorización de activos biológicos en producción
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado –
Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización
financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento operativo

Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento operativo - actualización

financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías

Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos terminados - Exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación – Productos terminados
Terceros
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Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Servicios terminados
Servicios – Exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios

Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Inventarios por recibir
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos terminados - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - venta local
Terceros
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Servicios terminados
Servicios – exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
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Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
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Devoluciones sobre ventas
Mercaderías - Venta de exportación

Terceros
Relacionadas
Mercaderías - Venta local
Terceros
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Productos terminados - Venta de exportación
Terceros
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Productos terminados - Venta local
Terceros
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Inventarios de servicios rechazados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Terceros
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VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Propiedades de inversión
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo
Planta productora
Edificaciones

Maquinarias y otros equipos de explotación

Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres

Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo

Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Propiedades de inversión
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del
valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
Ingresos por redondeo
Ingresos por redondeo
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTOS DE PRODUCCIÓN

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
GASTOS FINANCIEROS
Gastos financieros
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

TIPO DE CUENTA

ACTIVO
ACTIVO
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SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN
CUENTAS ANALITICAS O DE EXPLOTACIÓN
CUENTAS ANALITICAS O DE EXPLOTACIÓN
CUENTAS ANALITICAS O DE EXPLOTACIÓN
CUENTAS ANALITICAS O DE EXPLOTACIÓN
CUENTAS ANALITICAS O DE EXPLOTACIÓN
CUENTAS ANALITICAS O DE EXPLOTACIÓN
CUENTAS ANALITICAS O DE EXPLOTACIÓN
CUENTAS ANALITICAS O DE EXPLOTACIÓN
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
I
C
E
 COD.
88
881
37
371
40
4017
40171
APLICACIÓN CONTABLE SEGÚN NIC 12

LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO 2

UTILIDAD CONTABLE
DIFERENCIAS PERMANENTES
ADICIONES:
Gastos sin comprobantes de pago

DEDUCCIONES:
-

DIFERENCIAS TEMPORALES
ADICIONES:
Desvalorización de inventarios (NIC 2) (todavía no se vende)
La CTS de los trabajadores (NIC 19) que se pagarán al siguiente año (2021)
Vacaciones de los trabajadores (NIC 19) sin cancelar
Depreciación de vehículo (NIC 16) por política contable 25% de 150,000 = 37,500

DEDUCCIONES:

UTILIDAD TRIBUTARIA

Impuesto a la Renta 29.5% TRIBUTARIA

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

DETERMINACIÓN DE LOS EFECTOS POR DIFERENCIAS

CONCEPTO

ADICIONES:
Desvalorización de inventarios (NIC 2) (todavía no se vende)
La CTS de los trabajadores (NIC 19) que se pagarán al siguiente año (2021)
Vacaciones de los trabajadores (NIC 19) sin cancelar
Depreciación de vehículo (NIC 16) por política contable 25% de 150,000 = 37,500
TOTALES
IMPUESTO A LA RENTA NETO DE LOS EFECTOS DE LAS DIFER
 CTA.

40171

371

881

DENOMINACIÓN
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONE
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
POR LA DETERMINACIÓN DE LA RENTA CORRIENTE Y DIFERIDO
020
135,969.61

5,000.00
5,000.00

20,000.00
2,211.22
10,686.01
7,500.00
40,397.23

0.00
0.00
181,366.85

(53,503.2
2)
82,466.39

TEMPORALES
IMPUESTO A
DIFERENCIA TEMPORAL LA RENTA
ACTIVA DIFERIDO
29.5%

20,000.00 5,900.00
2,211.22 652.31
10,686.01 3,152.37
7,500.00 2,212.50
40,397.23 11,917.18
ENCIAS TEMPORALES
 IMPUESTO A
CONCEPTO
LA RENTA S/
IMPUESTO RESULTANTE 53,503.22

IMPUESTO A LA RENTA
DIFERIDO POR ADICIONES -11,917.18
TEMPORALES

IMPUESTO A LA RENTA
41,586.04
CORRIENTE (NETO)

DEBE HABER
41,586.04
41,586.04
11,917.18
11,917.18
S Y DE SALUD POR PAGAR 53,503.2
2

53,503.22
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIO2020
RUC: 20518648676
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: 0
CORR
ELATI
VO
DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ASIEN
TO O CÓDIGO
CÓDI
GO DE
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 10
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 104
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 16
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 169
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 20
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 201
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 33
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 336
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 37
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 371
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 42
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 421
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 50
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 501
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 59
01 ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020 591

31 POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 33

31 POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 334
31 POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 3341
31 POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 40
31 POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 401
31 POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 4011
31 POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 40111
31 POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 42
31 POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 421
31 POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 4212

32 POR EL PAGO DE LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 42

32 POR EL PAGO DE LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 421
32 POR EL PAGO DE LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 4212
32 POR EL PAGO DE LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 10
32 POR EL PAGO DE LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 104
32 POR EL PAGO DE LA COMPRA DE ACTIVO FIJO 1041

31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 60

31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 601
31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 6011
31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 609
31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 6091
31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 60911
31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 40
31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 401
31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 4011
31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 40111
31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 42
31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 421
31 POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA 4212

32 POR EL INGRESO AL ALMACÉN 20

32 POR EL INGRESO AL ALMACÉN 201
32 POR EL INGRESO AL ALMACÉN 2011
32 POR EL INGRESO AL ALMACÉN 61
32 POR EL INGRESO AL ALMACÉN 611
32 POR EL INGRESO AL ALMACÉN 6111

32 POR EL PAGO DE LA COMPRA 42

32 POR EL PAGO DE LA COMPRA 421
32 POR EL PAGO DE LA COMPRA 4212
32 POR EL PAGO DE LA COMPRA 10
32 POR EL PAGO DE LA COMPRA 104
32 POR EL PAGO DE LA COMPRA 1041

82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68

82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527
82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94
82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95
82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951
82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 621
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791

POR REGISTRO DE LA ADQUISICION DE SOFTWARE DE CONTROL DE INVENTARIO 34

POR REGISTRO DE LA ADQUISICION DE SOFTWARE DE CONTROL DE INVENTARIO 34311
POR REGISTRO DE LA ADQUISICION DE SOFTWARE DE CONTROL DE INVENTARIO 40
POR REGISTRO DE LA ADQUISICION DE SOFTWARE DE CONTROL DE INVENTARIO 40111
POR REGISTRO DE LA ADQUISICION DE SOFTWARE DE CONTROL DE INVENTARIO 46
POR REGISTRO DE LA ADQUISICION DE SOFTWARE DE CONTROL DE INVENTARIO 46551

POR EL REGISTRO DE LA FACTURA POR INSTALACION DE SOFWARE 34

POR EL REGISTRO DE LA FACTURA POR INSTALACION DE SOFWARE 34311
POR EL REGISTRO DE LA FACTURA POR INSTALACION DE SOFWARE 40
POR EL REGISTRO DE LA FACTURA POR INSTALACION DE SOFWARE 40111
POR EL REGISTRO DE LA FACTURA POR INSTALACION DE SOFWARE 46
POR EL REGISTRO DE LA FACTURA POR INSTALACION DE SOFWARE 46551

POR LA AMORTIZACION DEL SOFWARE 68

POR LA AMORTIZACION DEL SOFWARE 68613
POR LA AMORTIZACION DEL SOFWARE 39
POR LA AMORTIZACION DEL SOFWARE 39613

POR EL PRESTAMO 10
POR EL PRESTAMO 1041
POR EL PRESTAMO 37
POR EL PRESTAMO 3731
POR EL PRESTAMO 45
POR EL PRESTAMO 4511
POR EL PRESTAMO 45511

.
48 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 41
48 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 417
48 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
48 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
48 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 40

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 403
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4031
60 POR EL PAGO DE ONP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4032
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68

82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525
82 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527

82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94

82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95
82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951
82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
82 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791

83 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 621
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791

PROVISION POR LA DEMANDA JUDICIAL 68

PROVISION POR LA DEMANDA JUDICIAL 68911
PROVISION POR LA DEMANDA JUDICIAL 48
PROVISION POR LA DEMANDA JUDICIAL 481

DESTINO DE LOS GASTOS 94

DESTINO DE LOS GASTOS 79

90 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 41

90 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 417
90 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
90 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
90 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 40

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 403
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4031
60 POR EL PAGO DE ONP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4032
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

118 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68

118 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684

118 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841

118 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
118 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
118 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
118 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
118 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952
118 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525
118 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527

118 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94

118 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
118 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95
118 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951
118 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
118 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791

119 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 621

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791

59 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y SU RETENCION 59

59 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y SU RETENCION 5911
59 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y SU RETENCION 40
59 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y SU RETENCION 40185
59 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y SU RETENCION 44
59 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y SU RETENCION 4412

POR EL PAGO DE IMPUESTOS AL ESTADO 40

POR EL PAGO DE IMPUESTOS AL ESTADO 40185
POR EL PAGO DE IMPUESTOS AL ESTADO 10
POR EL PAGO DE IMPUESTOS AL ESTADO 1041

POR EL PAGO DE DIVIDENDOS A ACCIONISTAS 44

POR EL PAGO DE DIVIDENDOS A ACCIONISTAS 4412
POR EL PAGO DE DIVIDENDOS A ACCIONISTAS 10
POR EL PAGO DE DIVIDENDOS A ACCIONISTAS 1041

131 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 41

131 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 417
131 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
131 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
131 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 40

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 403
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4031
60 POR EL PAGO DE ONP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4032
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

162 POR EL CONTRATO DE VENTA 12

31 POR EL CONTRATO DE VENTA 121
31 POR EL CONTRATO DE VENTA 1212
31 POR EL CONTRATO DE VENTA 40
31 POR EL CONTRATO DE VENTA 401
31 POR EL CONTRATO DE VENTA 4011
31 POR EL CONTRATO DE VENTA 40111
31 POR EL CONTRATO DE VENTA 70
31 POR EL CONTRATO DE VENTA 701
31 POR EL CONTRATO DE VENTA 7012

32 POR EL COSTO DE VENTA POR LA CAMIONETA 69

32 POR EL COSTO DE VENTA POR LA CAMIONETA 691
32 POR EL COSTO DE VENTA POR LA CAMIONETA 6911
32 POR EL COSTO DE VENTA POR LA CAMIONETA 20
32 POR EL COSTO DE VENTA POR LA CAMIONETA 201
32 POR EL COSTO DE VENTA POR LA CAMIONETA 2011

32 POR EL ANTICIPO DEL CLIENTE 12

32 POR EL ANTICIPO DEL CLIENTE 122
32 POR EL ANTICIPO DEL CLIENTE 1221
32 POR EL ANTICIPO DEL CLIENTE 70
32 POR EL ANTICIPO DEL CLIENTE 703
32 POR EL ANTICIPO DEL CLIENTE 7032

32 POR LA COBRANZA REALIZADA SEGÚN CONTRATO 10

32 POR LA COBRANZA REALIZADA SEGÚN CONTRATO 104
32 POR LA COBRANZA REALIZADA SEGÚN CONTRATO 1041
32 POR LA COBRANZA REALIZADA SEGÚN CONTRATO 12
32 POR LA COBRANZA REALIZADA SEGÚN CONTRATO 121
32 POR LA COBRANZA REALIZADA SEGÚN CONTRATO 1212
32 POR LA COBRANZA REALIZADA SEGÚN CONTRATO 122
32 POR LA COBRANZA REALIZADA SEGÚN CONTRATO 1221

161 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68

161 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684
161 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841
161 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
161 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
161 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
161 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
161 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952
161 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525
161 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527

161 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94

161 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
161 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95
161 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951
161 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
161 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791

162 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 621
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 40

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 403
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4031
60 POR EL PAGO DE ONP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4032
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

245 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 62

245 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 629
245 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 6291
245 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 41
245 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 415
245 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 4151

245 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 94

245 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 941
245 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 95
245 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 951
245 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 79
245 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 791

246 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 41

246 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 415
246 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 4151
246 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 10
246 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 104
246 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 1041

197 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68

197 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684
197 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841
197 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
197 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
197 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
197 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
197 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952

197 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525

197 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527

198 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94

198 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
198 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95
198 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951
198 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
198 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791

199 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 621
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791

207 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 41

207 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 417
207 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
207 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
207 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 40

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 403
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4031
60 POR EL PAGO DE ONP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4032
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

236 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68

236 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684
236 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841
236 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
236 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
236 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
236 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
236 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952
236 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525
236 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527

236 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94

236 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
236 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95
236 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951
236 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
236 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791

237 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 621
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791

240

207 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 41

207 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 417
207 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10

207 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104

207 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

260 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 62

260 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 621
260 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 6214
260 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 41
260 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 411
260 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 4114

261 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 94

261 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 941
261 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 95
261 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 951
261 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 79
261 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 791

262 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 41

262 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 411
262 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 4114
262 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 10
262 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 104
262 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 1041

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 40

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 403
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4031
60 POR EL PAGO DE ONP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4032
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

285 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68

285 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684
285 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841
285 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
285 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
285 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
285 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
285 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952
285 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525
285 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527

286 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94

286 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
286 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95

286 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951

286 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
286 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791

290 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

294 POR LAS VACACIONES DEL MES 621
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
294 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94

295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
295 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791

313 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 41

313 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 417
313 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
313 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
313 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 40

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 403
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4031
60 POR EL PAGO DE ONP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4032
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041
353 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68
353 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684
353 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841
353 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
353 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
353 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
353 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
353 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952
353 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525
353 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527

354 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94

354 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
354 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95
354 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951
354 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
354 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791

357 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

361 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

361 POR LAS VACACIONES DEL MES 621
361 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
361 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
361 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
361 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115

362 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94

362 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941
362 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95
362 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951
362 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
362 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791

369 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 41

369 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 417
369 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
369 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
369 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 40

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 403
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4031
60 POR EL PAGO DE ONP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4032

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

401 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68

401 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684
401 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841
401 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
401 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
401 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
401 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
401 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952
401 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525
401 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527

402 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94

402 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
402 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95
402 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951
402 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
402 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791

405 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

409 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

409 POR LAS VACACIONES DEL MES 621
409 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
409 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
409 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
409 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115
410 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94
410 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941
410 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95
410 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951
410 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
410 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791

426 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 41

426 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 417
426 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
426 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
426 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 40

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 403
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4031
60 POR EL PAGO DE ONP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4032
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

465 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68

465 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684
465 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841
465 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
465 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
465 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
465 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
465 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952
465 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525

465 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527

466 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94

466 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
466 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95
466 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951
466 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
466 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791
469 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

473 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

473 POR LAS VACACIONES DEL MES 621
473 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
473 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
473 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
473 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115

474 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94

474 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941

474 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95
474 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951
474 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
474 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791
 POR EL DERECHO AL COBRO DE DRAWBACK (S/. 55,760 x 6.5%). 16
POR EL DERECHO AL COBRO DE DRAWBACK (S/. 55,760 x 6.5%). 1682
POR EL DERECHO AL COBRO DE DRAWBACK (S/. 55,760 x 6.5%). 75
POR EL DERECHO AL COBRO DE DRAWBACK (S/. 55,760 x 6.5%). 7591

POR EL COBRO DEL BENEFICIO DEL DRAWBACK 10

POR EL COBRO DEL BENEFICIO DEL DRAWBACK 1041
POR EL COBRO DEL BENEFICIO DEL DRAWBACK 16
POR EL COBRO DEL BENEFICIO DEL DRAWBACK 1682

482 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 41

482 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 417
482 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
482 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
482 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

496 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 62

496 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 629
496 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 6291
496 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 41
496 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 415
496 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 4151

497 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 94

497 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 941
497 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 95
497 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 951
497 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 79
497 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 791

498 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 41

498 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 415
498 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 4151

498 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 10

498 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 104
498 POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 1041

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 40

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 403
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4031
60 POR EL PAGO DE ONP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4032
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

473 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68

473 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684
473 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841
473 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
473 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
473 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
473 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
473 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952
473 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525
473 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527

474 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94

474 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
474 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95
474 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951
474 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
474 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791

477 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

481 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

481 POR LAS VACACIONES DEL MES 621
481 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
481 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
481 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
481 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115

482 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94

482 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941
482 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95
482 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951
482 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
482 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791

484 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 62

484 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 629
484 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 6291
484 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 41
484 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 415
484 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 4151

485 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 94

485 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 941
485 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 95
485 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 951
485 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 79
485 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 791

494 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 41

494 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 417

494 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10

494 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
494 POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

402 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 62

402 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 621
402 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 6214
402 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 41
402 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 411
402 POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 4114

403 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 94

403 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 941
403 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 95
403 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 951
403 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 79
403 POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES 791

404 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 41

404 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 411
404 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 4114
404 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 10
404 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 104
404 POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES 1041

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 40

59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 403
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4031
60 POR EL PAGO DE ONP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 4032
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 10
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 104
59 POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR 1041

451 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68

451 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 684
451 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 6841
451 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68413
451 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 68415
451 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39
451 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 395
451 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 3952
451 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39525
451 POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES 39527

452 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 94

452 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 941
452 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 95
452 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 951
452 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 79
452 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES 791

456 POR LA VENTAS DEL MES 12

31 POR LA VENTAS DEL MES 121
31 POR LA VENTAS DEL MES 1212
31 POR LA VENTAS DEL MES 40
31 POR LA VENTAS DEL MES 401
31 POR LA VENTAS DEL MES 4011
31 POR LA VENTAS DEL MES 40111
31 POR LA VENTAS DEL MES 70
31 POR LA VENTAS DEL MES 701
31 POR LA VENTAS DEL MES 7012

32 POR EL COSTO DE VENTAS 69

32 POR EL COSTO DE VENTAS 691
32 POR EL COSTO DE VENTAS 20
32 POR EL COSTO DE VENTAS 201

32 POR LA COBRARNZA DE LAS VENTAS 10

32 POR LA COBRARNZA DE LAS VENTAS 104
32 POR LA COBRARNZA DE LAS VENTAS 1041
32 POR LA COBRARNZA DE LAS VENTAS 12
32 POR LA COBRARNZA DE LAS VENTAS 121
32 POR LA COBRARNZA DE LAS VENTAS 1212

456 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 62

31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 621
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6211
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 622
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6221
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 627
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 6271
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 40
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 403
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4031
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4032
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 41
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 411
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 4111
31 POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 417
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 94
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 941

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 95

32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 951
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 79
32 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES 791

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 41

32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 411
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 10
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 104
32 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES 1041

460 POR LAS VACACIONES DEL MES 62

460 POR LAS VACACIONES DEL MES 621
460 POR LAS VACACIONES DEL MES 6215
460 POR LAS VACACIONES DEL MES 41
460 POR LAS VACACIONES DEL MES 411
460 POR LAS VACACIONES DEL MES 4115

461 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 94

461 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 941
461 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 95
461 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 951
461 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 79
461 POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES 791

464 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 62

464 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 629
464 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 6291
464 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 41
464 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 415
464 POR CTS DE LOS TRABAJADORES 4151

465 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 94

465 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 941
465 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 95
465 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 951
465 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 79
465 POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES 791

32 POR LA DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 69

32 POR LA DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 695
32 POR LA DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 29
32 POR LA DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 291

RECONOCIMIENTO DEL AJUSTE 33

RECONOCIMIENTO DEL AJUSTE 3311

RECONOCIMIENTO DEL AJUSTE 3323

RECONOCIMIENTO DEL AJUSTE 39
RECONOCIMIENTO DEL AJUSTE 39111
RECONOCIMIENTO DEL AJUSTE 57
RECONOCIMIENTO DEL AJUSTE 5712

POR LA TRANSFERENCIA A PROPIEDAD DE INVERSION 31

POR LA TRANSFERENCIA A PROPIEDAD DE INVERSION 31111
POR LA TRANSFERENCIA A PROPIEDAD DE INVERSION 31114
POR LA TRANSFERENCIA A PROPIEDAD DE INVERSION 31211
POR LA TRANSFERENCIA A PROPIEDAD DE INVERSION 31214
POR LA TRANSFERENCIA A PROPIEDAD DE INVERSION 33
POR LA TRANSFERENCIA A PROPIEDAD DE INVERSION 33111
POR LA TRANSFERENCIA A PROPIEDAD DE INVERSION 33211
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderías
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Equipos diversos
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CAPITAL
Capital social
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas

SUBTOTALES
ENERO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas

MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA

Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

INTANGIBLE
Intangible costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
IGV-cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVESAS-TERCEROS
intangible

INTANGIBLE
Intangible costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
IGV-cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVESAS-TERCEROS
intangible

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Pograma de computadora(sofware)
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
Pograma de computadora(sofware)

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes operativas
ACTIVO DIFERIDO
Intereses no devengados en transacciones con terceros
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Instituciones financieras
Instituciones financieras

SUBTOTALES
FEBRERO
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Administradoras de fondos de pensiones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO

Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Cuentas corrientes operativas

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Provisiones para litigios-costos
PROVISIONES
Provisiones para litigios

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGA IMPUTABLES

SUBTOTALES
MARZO
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Administradoras de fondos de pensiones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO

Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación de propiedad, planta y equipo

Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo

Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades acumuladas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Impuestos a los dividendos
CUENTAS PO PAGAR A LOS ACCIONISTAS
Dividendos

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO

Impuestos a los dividendos
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas

CUENTAS PO PAGAR A LOS ACCIONISTAS

Dividendos
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas

SUBTOTALES
ABRIL
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Administradoras de fondos de pensiones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO

Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta local

COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Anticipos de clientes
Emitidas en cartera
VENTAS
Servicios terminados
Servicios – local

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
Anticipos de clientes
Emitidas en cartera

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA

Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

SUBTOTALES
MAYO

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO

Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo

Unidades de transporte
Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

SUBTOTALES
JUNIO
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Administradoras de fondos de pensiones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO

Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones

Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

SUBTOTALES
JULIO
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Administradoras de fondos de pensiones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Gratificaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Gratificaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
Gratificaciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO

Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA

Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

SUBTOTALES
AGOSTO
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Administradoras de fondos de pensiones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO

Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD

ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

SUBTOTALES
SETIEMBRE
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Administradoras de fondos de pensiones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO

Instituciones públicas
ESSALUD
ONP

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

SUBTOTALES
OCTUBRE
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Administradoras de fondos de pensiones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO

Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Unidades de transporte

Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
Otras cuentas por cobrar diversas
OTROS INGRESOS DE GESTION
Subsidios gubernamentales

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
Otras cuentas por cobrar diversas

SUBTOTALES
NOVIEMBRE
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Administradoras de fondos de pensiones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

SUBTOTALES
DICIEMBRE
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Administradoras de fondos de pensiones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Gratificaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Gratificaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
Gratificaciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO

Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Unidades de transporte
Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta local

COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIO
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración

GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Remuneraciones
Vacaciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de administración
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

COSTO DE VENTAS
Gastos por desvalorización de inventarios al costo
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Terrenos

Edificacion
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Costo
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Propiedad, planta y equipo

PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Costo
Costo

TOTAL MOVIMIENTOS AL 31 DE DICIEMBRE

 MOVIMIENTO

DEBE HABER

350,000.00
350,000
65,000.00
65,000
2,000,000.00
2,000,000
10,500.00
10,500
10,000.00
10,000
45,000.00

910,500.00

1,480,000.00

2,435,500.00 2,435,500.00
-

150,000.00

150,000.00
NES Y DE SAL 27,000.00

27,000.00
177,000.00

177,000.00
 177,000.00

177,000.00
177,000.00

177,000.00

39,690.00

39,000.00

690.00
NES Y DE SAL 7,144.20

7,144.20
46,834.20

46,834.20

39,690.00

39,690.00
39,690.00

39,690.00

46,834.20

46,834.20
46,834.20

46,834.20

3,343.75

3,125.00
218.75
3,343.75

3,125.00
218.75

218.75
 218.75
3,125.00
3,125.00
3,343.75
3,343.75

12,395.48

11,000.00

372.00

1,023.48
NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,658.66

1,023.48
635.18
10,736.82

9,981.32
755.50

3,589.37
3,589.37
8,806.11
8,806.11
12,395.48
12,395.48

9,981.32
9,981.32
9,981.32

9,981.32

947.67

947.67
947.67

947.67

274.42
274.42
673.25
 673.25
947.67
947.67

19,000.00

NES Y DE SAL 3,420.00

22,420.00

1,400.00

NES Y DE SAL 252.00

1,652.00

283.00

283.00

38,627.00

12,930.00

51,557.00

3,042,125.51 3,042,125.51
-

755.50
755.50
755.50

755.50

NES Y DE SAL 1,658.66

1,023.48
635.18
1,658.66
 1,658.66

3,343.75

3,125.00
218.75
3,343.75

3,125.00
218.75

218.75
218.75
3,125.00
3,125.00
3,343.75
3,343.75

12,395.48

11,000.00

372.00

1,023.48
NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,658.66

1,023.48
635.18
10,736.82

9,981.32
755.50

3,589.37
3,589.37
8,806.11
8,806.11
12,395.48
12,395.48

9,981.32
9,981.32
 9,981.32

9,981.32

947.67

947.67
947.67

947.67

274.42
274.42
673.25
673.25
947.67
947.67

5,000.00

5,000.00

5,000.00
5,000.00

3,097,894.78 3,097,894.78
-

755.50
755.50
755.50

755.50

NES Y DE SAL 1,658.66

1,023.48
635.18
1,658.66

1,658.66

3,343.75
 3,125.00
218.75
3,343.75

3,125.00
218.75

218.75
218.75
3,125.00
3,125.00
3,343.75
3,343.75

12,395.48

11,000.00

372.00

1,023.48
NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,658.66

1,023.48
635.18
10,736.82

9,981.32
755.50

3,589.37
3,589.37
8,806.11
8,806.11
12,395.48
12,395.48

9,981.32
9,981.32
9,981.32

9,981.32

947.67
 947.67
947.67

947.67

274.42
274.42
673.25
673.25
947.67
947.67

30,000.00

NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,500.00

28,500.00

NES Y DE SAL 1,500.00

1,500.00

28,500.00

28,500.00

3,203,664.06 3,203,664.06
-

755.50
755.50
755.50

755.50

NES Y DE SAL 1,658.66

1,023.48
635.18
1,658.66

1,658.66
 366,962.84

366,962.84
NES Y DE SALUD POR PAGAR 55,977.38

55,977.38
310,985.46

310,985.46

170,000.00

170,000.00
170,000.00

170,000.00

39,014.54

39,014.54
39,014.54

39,014.54

405,977.38

405,977.38

366,962.84

39,014.54

3,343.75

3,125.00
218.75
3,343.75

3,125.00
218.75

218.75
 218.75
3,125.00
3,125.00
3,343.75
3,343.75

3,589.37

3,200.00

93.00

296.37
NES Y DE SALUD POR PAGAR 724.46

296.37
428.09
2,864.91

2,864.91
-

3,589.37
3,589.37
-
-
3,589.37

2,864.91
2,864.91
2,864.91

2,864.91

261.68

261.68
261.68

261.68

261.68
261.68
-
 -
261.68
261.68

4,205,287.49 4,205,287.49 -

NES Y DE SAL 724.46

296.37
428.09
724.46

724.46

3,205.24

3,205.24
3,205.24

3,205.24

1,185.49
1,185.49
2,019.75
2,019.75
3,205.24
3,205.24

3,205.24

3,205.24
3,205.24

3,205.24

3,343.75

3,125.00
218.75
3,343.75
 3,125.00
218.75

218.75
218.75
3,125.00
3,125.00
3,343.75
3,343.75

12,395.48

11,000.00

372.00

1,023.48
NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,658.66

1,023.48
635.18
10,736.82

9,981.32
755.50

3,589.37
3,589.37
8,806.11
8,806.11
12,395.48

9,981.32
9,981.32
9,981.32

9,981.32

947.67

947.67
947.67

947.67
 274.42
274.42
673.25
673.25
947.67
947.67

4,258,982.79 4,258,982.79 -

755.50
755.50
755.50

755.50

NES Y DE SAL 1,658.66

1,023.48
635.18
1,658.66

1,658.66

3,343.75

3,125.00
218.75
3,343.75

3,125.00
218.75

218.75
218.75
3,125.00
3,125.00
3,343.75
3,343.75

12,395.48

11,000.00
 372.00

1,023.48
NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,658.66

1,023.48
635.18
10,736.82

9,981.32
755.50

3,589.37
3,589.37
8,806.11
8,806.11
12,395.48

9,981.32
9,981.32
9,981.32

9,981.32

947.67

947.67
947.67

947.67

274.42
274.42
673.25
673.25
947.67
947.67

4,304,752.07 4,304,752.07

755.50
755.50
755.50
 755.50

8,834.11

8,834.11
8,834.11

8,834.11

2,963.37
2,963.37
5,870.74
5,870.74
8,834.11
8,834.11

8,834.11

8,834.11
8,834.11

8,834.11

NES Y DE SAL 1,658.66

1,023.48
635.18
1,658.66

1,658.66

3,343.75

3,125.00
218.75
3,343.75

3,125.00
218.75

218.75
218.75
3,125.00

3,125.00
 3,343.75
3,343.75

12,395.48

11,000.00

372.00

1,023.48
NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,658.66

1,023.48
635.18
10,736.82

9,981.32
755.50

3,589.37
3,589.37
8,806.11
8,806.11
12,395.48

9,981.32
9,981.32
9,981.32

9,981.32

947.67

947.67
947.67

947.67

274.42
274.42
673.25
673.25
947.67
947.67
 4,377,023.67 4,377,023.67 -

755.50
755.50
755.50

755.50

NES Y DE SAL 1,658.66

1,023.48
635.18
1,658.66

1,658.66

3,343.75

3,125.00
218.75
3,343.75

3,125.00
218.75

218.75
218.75
3,125.00
3,125.00
3,343.75
3,343.75

12,395.48

11,000.00

372.00

1,023.48
NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,658.66

1,023.48
 635.18
10,736.82

9,981.32
755.50

3,589.37
3,589.37
8,806.11
8,806.11
12,395.48

9,981.32
9,981.32
9,981.32

9,981.32

947.67

947.67
947.67

947.67

274.42
274.42
673.25
673.25
947.67
947.67

4,422,792.95 4,422,792.95

755.50
755.50
755.50

755.50

NES Y DE SAL 1,658.66

1,023.48
635.18
 1,658.66

1,658.66

3,343.75

3,125.00
218.75
3,343.75

3,125.00
218.75

218.75
218.75
3,125.00
3,125.00
3,343.75
3,343.75

12,395.48

11,000.00

372.00

1,023.48
NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,658.66

1,023.48
635.18
10,736.82

9,981.32
755.50

3,589.37
3,589.37
8,806.11
8,806.11
12,395.48

9,981.32
 9,981.32
9,981.32

9,981.32

947.67

947.67
947.67

947.67

274.42
274.42
673.25
673.25
947.67
947.67

4,468,562.22 4,468,562.22
-

755.50
755.50
755.50

755.50

NES Y DE SAL 1,658.66

1,023.48
635.18
1,658.66

1,658.66

3,343.75

3,125.00
218.75
3,343.75

3,125.00
 218.75

218.75
218.75
3,125.00
3,125.00
3,343.75
3,343.75

12,395.48

11,000.00

372.00

1,023.48
NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,658.66

1,023.48
635.18
10,736.82

9,981.32
755.50

3,589.37
3,589.37
8,806.11
8,806.11
12,395.48

9,981.32
9,981.32
9,981.32

9,981.32

947.67

947.67
947.67

947.67

274.42
 274.42
673.25
673.25
947.67
947.67

3,624.00

3,624.00

3,624.00

3,624.00

4,521,579.49 4,521,579.49
0.00E+00

755.50
755.50
755.50

755.50

6,633.67

6,633.67
6,633.67

6,633.67

1,920.92
1,920.92
4,712.75
4,712.75
6,633.67
6,633.67

6,633.67

6,633.67
 6,633.67

6,633.67

NES Y DE SAL 1,658.66

1,023.48
635.18
1,658.66

1,658.66

3,343.75

3,125.00
218.75
3,343.75

3,125.00
218.75

218.75
218.75
3,125.00
3,125.00
3,343.75
3,343.75

12,395.48

11,000.00

372.00

1,023.48
NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,658.66

1,023.48
635.18
10,736.82

9,981.32
755.50
 3,589.37
3,589.37
8,806.11
8,806.11
12,395.48

9,981.32
9,981.32
9,981.32

9,981.32

947.67

947.67
947.67

947.67

274.42
274.42
673.25
673.25
947.67
947.67

1,105.61

1,105.61
1,105.61

1,105.61

320.15
320.15
785.46
785.46
1,105.61
1,105.61

4,589,460.99 4,589,460.99

-
755.50
755.50
 755.50

755.50

12,395.48

12,395.48
12,395.48

12,395.48

3,589.37
3,589.37
8,806.11
8,806.11
12,395.48
12,395.48

12,395.48

12,395.48
12,395.48

12,395.48

NES Y DE SAL 1,658.66

1,023.48
635.18
1,658.66

1,658.66

3,343.75

3,125.00
218.75
3,343.75

3,125.00
218.75

218.75
218.75

3,125.00
 3,125.00
3,343.75
3,343.75

472,000.00

472,000.00
NES Y DE SALUD POR PAGAR 72,000.00

72,000.00
400,000.00

400,000.00

200,000.00
200,000.00
200,000.00
200,000.00

472,000.00
472,000.00
-
472,000.00

472,000.00

12,395.48

11,000.00

372.00

1,023.48
NES Y DE SALUD POR PAGAR 1,658.66

1,023.48
635.18
10,736.82

9,981.32
755.50

3,589.37
3,589.37

8,806.11
8,806.11
 12,395.48

9,981.32
9,981.32
9,981.32

9,981.32

947.67

947.67
947.67

947.67

274.42
274.42
673.25
673.25
947.67
947.67

1,105.61

1,105.61
1,105.61

1,105.61

320.15
320.15
785.46
785.46
1,105.61
1,105.61

20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00

11,600.00
3,600.00
 8,000.00
8,400.00

3,200.00

125,000.00
29,400.00
3,600.00
84,000.00
8,000.00
125,000.00

5,975,227.92 5,975,227.92
-
LIBRO MAYOR

RAZÓN SOCIAL:
PERIODO: 2020

CUENTA: 10
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PERIODO: 2020

CUENTA: 12
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PERIODO: 2020

CUENTA: 16
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PERIODO: 2020

CUENTA: 20
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PERIODO: 2020

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PERIODO: 2020

CUENTA: 31
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PERIODO: 2020

CUENTA: 33
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PERIODO: 2020

CUENTA: 34
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PERIODO: 2020

CUENTA: 37
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PERIODO: 2020

CUENTA: 39
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PERIODO: 2020

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PERIODO: 2020

CUENTA: 41
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PERIODO: 2020

CUENTA: 42
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PERIODO: 2020

CUENTA: 44
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PERIODO: 2020

CUENTA: 46
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PERIODO: 2020

CUENTA: 48
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PERIODO: 2020

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PERIODO: 2020
 CUENTA: 57
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PERIODO: 2020

CUENTA: 59
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PERIODO: 2020

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PERIODO: 2020

CUENTA: 61
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PERIODO: 2020

CUENTA: 62
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PERIODO: 2020

CUENTA: 68
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PERIODO: 2020
 CUENTA: 69
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PERIODO: 2020

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PERIODO: 2020

CUENTA: 75
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PERIODO: 2020

CUENTA: 79
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PERIODO: 2020

CUENTA: 94
FECHA SUBCUENTA
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PERIODO: 2020

CUENTA: 95
FECHA SUBCUENTA
LIBRO MAYOR

RAZÓN SOCIAL: HYUN

PERIODO: 2020

CUENTA: 97
FECHA SUBCUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CONCEPTO
ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE ACTIVO FIJO
POR EL PAGO DE LA COMPRA
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA COBRANZA REALIZADA SEGÚN CONTRATO
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA COBRARNZA DE LAS VENTAS
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR EL PAGO DE IMPUESTOS AL ESTADO

POR EL COBRO DEL BENEFICIO DEL DRAWBACK

POR EL PRESTAMO BANCARIO

TOTALES

DAI

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

CONCEPTO
POR EL CONTRATO DE VENTA
POR EL ANTICIPO DEL CLIENTE
POR LA COBRANZA REALIZADA SEGÚN CONTRATO
POR LA VENTAS DEL MES
POR LA COBRARNZA DE LAS VENTAS
 TOTALES

DAI

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

CONCEPTO
ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020
POR EL DERECHO AL COBRO DE DRAWBACK (S/. 55,760 x 6.5%).
POR EL COBRO DEL BENEFICIO DEL DRAWBACK

TOTALES

DAI

EXISTENCIAS
CONCEPTO
ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020
POR EL INGRESO AL ALMACÉN
POR EL COSTO DE VENTA POR LA CAMIONETA

POR EL COSTO DE VENTAS

TOTALES

DAI

DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
CONCEPTO
POR LA DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020

TOTALES

DAI

PROPIEDAD DE INVERSION
CONCEPTO
POR LA TRANSFERENCIA A PROPIEDAD DE INVERSION
TOTALES
DAI

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

CONCEPTO
ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020
POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO
POR EL AJUSTE
POR LA TRANSFERENCIA A PROPIEDAD DE INVERSION

TOTALES

DAI

INTANGIBLE
CONCEPTO
POR REGISTRO DE LA ADQUISICION DE SOFTWARE DE CONTROL DE
INVENTARIO
POR EL REGISTRO DE LA FACTURA POR INSTALACION DE SOFWARE

TOTALES
DAI

ACTIVO DIFERIDO
CONCEPTO
ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020
POR EL PRESTAMO BANCARIO

TOTALES

DAI

DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

CONCEPTO
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA AMORTIZACION DEL SOFWARE
POR EL AJUSTE
 TOTALES

DAI

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

CONCEPTO
POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO
POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR EL CONTRATO DE VENTA
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE ESSALUD DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA VENTAS DEL MES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR REGISTRO DE LA ADQUISICION DE SOFTWARE DE CONTROL DE
INVENTARIO
POR EL REGISTRO DE LA FACTURA POR INSTALACION DE SOFWARE
POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y SU
RETENCIO
POR EL PAGO DE IMPUESTOS AL ESTADO

TOTALES

DAI

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CONCEPTO
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR

POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES

POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES
POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL DEPÓSITO DE LA CTS A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL PAGO DE AFP DE LA PLANILLA DEL MES ANTERIOR
POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES
POR EL DEPÓSITO DE LA GRATIFICACIÓN A LA CTA. DE LOS TRABAJADORES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR CTS DE LOS TRABAJADORES

TOTALES
DAI

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

CONCEPTO
ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020
POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE ACTIVO FIJO
POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA
POR EL PAGO DE LA COMPRA

TOTALES

DAI

CUENTAS PO PAGAR A LOS ACCIONISTAS

 CONCEPTO

POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y SU RETENCION

POR EL PAGO DE DIVIDENDOS A ACCIONISTAS

TOTALES

DAI

OBLIGACIONES FINANCIERAS
CONCEPTO
POR EL PRESTAMO BANCARIO

DAI

CUENTAS POR PAGAR DIVESAS-TERCEROS

CONCEPTO
POR REGISTRO DE LA ADQUISICION DE SOFTWARE DE CONTROL DE INVENTARIO
POR EL REGISTRO DE LA FACTURA POR INSTALACION DE SOFWARE
 TOTALES

DAI

PROVISIONES
CONCEPTO
PROVISION POR LA DEMANDA JUDICIAL

TOTALES

DAI

CAPITAL
CONCEPTO
ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020

TOTALES

DAI
EXCEDENTE DE REVALUACION
CONCEPTO
POR EL AJUSTE

TOTALES

DAI

RESULTADOS ACUMULADOS
CONCEPTO
ASIENTO DE APERTURA DE LOS SALDOS INICIALES AL 2020
POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Y SU
RETENCIO

TOTALES

DAI

COMPRAS
CONCEPTO
POR LA ADQUISICIÓN DE MERCADERÍA
 TOTALES

DAI

VARIACIÓN DE INVENTARIOS
CONCEPTO
POR EL INGRESO AL ALMACÉN

TOTALES

DAI

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

CONCEPTO
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES

POR LAS VACACIONES DEL MES

POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR CTS DE LOS TRABAJADORES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR CTS DE LOS TRABAJADORES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR CTS DE LOS TRABAJADORES
POR LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES
POR LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR LAS VACACIONES DEL MES
POR CTS DE LOS TRABAJADORES

TOTALES
DAI
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
CONCEPTO
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR LA AMORTIZACION DEL SOFWARE
PROVISION POR LA DEMANDA JUDICIAL

TOTALES

DAI
COSTO DE VENTAS
CONCEPTO
POR EL COSTO DE VENTA POR LA CAMIONETA
POR EL COSTO DE VENTAS
POR LA DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020

TOTALES

DAI

VENTAS
CONCEPTO
POR EL ANTICIPO DEL CLIENTE
POR LA VENTAS DEL MES
VENTA DEL MES

TOTALES
DAI

OTROS INGRESOS DE GESTION

CONCEPTO
POR EL DERECHO AL COBRO DE DRAWBACK (S/. 55,760 x 6.5%).

TOTALES

DAI

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CONCEPTO
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES
DESTINO DE LOS GASTOS

TOTALES

DAI
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES
DESTINO DE LOS GASTOS
 TOTALES

DAI

GASTOS DE VENTA
CONCEPTO
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA GRATIFICACIÓN DE LOS TRABAJADORES
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DEL MES
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES
POR EL DESTINO DE LAS VACACIONES
POR EL DESTINO DE LA CTS DE LOS TRABAJADORES

TOTALES

DAI

GASTOS FINANCIEROS
CONCEPTO

TOTALES
DEBE HABER
350,000.00
177,000.00
46,834.20
9,981.32
755.50
1,658.66
9,981.32
755.50
1,658.66
9,981.32
755.50
1,658.66
405,977.38
2,864.91
724.46
3,205.24
9,981.32
755.50
1,658.66
9,981.32
755.50
8,834.11
1,658.66
9,981.32
755.50
1,658.66
9,981.32
755.50
1,658.66
9,981.32
755.50
1,658.66
9,981.32
755.50
 6,633.67
1,658.66
9,981.32
755.50
12,395.48
1,658.66
472,000.00
9,981.32
1,500.00
28,500.00
3,624.00
38,627.00

1,270,228.38 422,428.19
847,800.20

DEBE HABER
366,962.84
39,014.54
405,977.38
472,000.00
472,000.00
 877,977.38 877,977.38

DEBE HABER
65,000.00
3,624.00
3,624.00

68,624.00 3,624.00
65,000.00

DEBE HABER
2,000,000.00
39,690.00
170,000.00

200,000.00

2,039,690.00 370,000.00
1,669,690.00

DEBE HABER
20,000.00

- 20,000.00
20,000.00

DEBE HABER
125,000.00
125,000.00 -
125,000.00
DEBE HABER
10,500.00
150,000.00
11,600.00
125,000.00

172,100.00 125,000.00
47,100.00

DEBE HABER
19,000.00
1,400.00

20,400.00 -
20,400.00
DEBE HABER
10,000.00
12,930.00

22,930.00 -
22,930.00

DEBE HABER
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
283.00
8,400.00
 - 48,808.00
48,808.00

DEBE HABER
27,000.00
7,144.20
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
55,977.38
724.46
724.46
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
1,658.66
 72,000.00
1,658.66
3,420.00
252.00
N 1,500.00
1,500.00

56,627.26 148,447.10
91,819.84

DEBE HABER
10,736.82
9,981.32
947.67
755.50
10,736.82
9,981.32
947.67
755.50
10,736.82
9,981.32
947.67
755.50
2,864.91
2,864.91
261.68
3,205.24
3,205.24
10,736.82
9,981.32
947.67
 755.50

10,736.82
9,981.32
947.67
755.50
8,834.11
8,834.11
10,736.82
9,981.32
947.67
755.50
10,736.82
9,981.32
947.67
755.50
10,736.82
9,981.32
947.67
755.50
10,736.82
9,981.32
947.67
755.50
6,633.67
6,633.67
10,736.82
9,981.32
947.67
1,105.61
755.50
12,395.48
12,395.48
10,736.82
9,981.32
947.67
1,105.61

151,282.93 164,935.67
13,652.74
DEBE HABER
45,000.00
177,000.00
177,000.00
46,834.20
46,834.20

223,834.20 268,834.20
45,000.00
DEBE HABER

28500
28,500.00 -

28,500.00 28,500.00
-

DEBE HABER
51557

- 51,557.00

DEBE HABER
22420
1,652.00
 - 24,072.00
24,072.00

DEBE HABER
5,000.00

- 5,000.00
5,000.00

DEBE HABER
910,500.00

- 910,500.00
910,500.00
DEBE HABER
3,200.00

- 3,200.00
3,200.00

DEBE HABER
1,480,000.00
30,000.00

30,000.00 1,480,000.00
1,450,000.00

DEBE HABER
39,690.00
 39,690.00 -
39,690.00

DEBE HABER
39,690.00

- 39,690.00
39,690.00

DEBE HABER
12,395.48
 947.67
12,395.48
947.67
12,395.48
947.67
3,589.37
261.68
3,205.24
12,395.48
947.67
12,395.48
947.67
8,834.11
12,395.48
947.67
12,395.48
947.67
12,395.48
947.67
12,395.48
947.67
6,633.67
12,395.48
947.67
1,105.61
12,395.48
12,395.48
947.67
1,105.61

183,905.39 -
183,905.39
DEBE HABER
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
3,343.75
283.00
5,000.00

45,408.00 -
45,408.00
DEBE HABER
170,000.00
200,000.00
20,000.00

390,000.00 -
390,000.00

DEBE HABER
39,014.54
400,000.00
310,985.46

- 750,000.00
750,000.00
DEBE HABER
- 3,624.00

- 3,624.00
3,624.00

DEBE HABER
3,343.75
12,395.48
947.67
3,343.75
12,395.48
947.67
3,343.75
12,395.48
947.67
3,343.75
3,589.37
261.68
3,205.24
 3,343.75
12,395.48
947.67
3,343.75
12,395.48
947.67
8,834.11
3,343.75
12,395.48
947.67
3,343.75
12,395.48
947.67
3,343.75
12,395.48
947.67
3,343.75
12,395.48
947.67
6,633.67
3,343.75
12,395.48
947.67
1,105.61
12,395.48
3,343.75
12,395.48
947.67
1,105.61
5,000.00

- 229,030.39
229,030.39
DEBE HABER
218.75
3,589.37
274.42
218.75
3,589.37
274.42
218.75
3,589.37
274.42
218.75
3,589.37
261.68
1,185.49
218.75
3,589.37
274.42
218.75
3,589.37
274.42
2,963.37
218.75
3,589.37
274.42
218.75
3,589.37
274.42
218.75
3,589.37
274.42
218.75
3,589.37
274.42
1,920.92
218.75
3,589.37
274.42
320.15
3,589.37
218.75
3,589.37
274.42
320.15
5,000.00
 64,277.16 -
64,277.16

DEBE HABER
3,125.00
8,806.11
673.25
3,125.00
8,806.11
673.25
3,125.00
8,806.11
673.25
3,125.00
2,019.75
3,125.00
8,806.11
673.25
3,125.00
8,806.11
673.25
5,870.74
3,125.00
8,806.11
673.25
3,125.00
8,806.11
673.25
3,125.00
 8,806.11
673.25
3,125.00
8,806.11
673.25
4,712.75
3,125.00
8,806.11
673.25
785.46
8,806.11
3,125.00
8,806.11
673.25
785.46

164,753.23 -
164,753.23

DEBE HABER

- -
RAZON SOCIAL: HYUNDAI
PERIODO: 2020

CTA. NOMBRE DE LAS CUENTAS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
20 MERCADERÍAS
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
34 INTANGIBLE
37 ACTIVO DIFERIDO
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
44 CUENTAS PO PAGAR A LOS ACCIONISTAS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVESAS-TERCEROS
48 PROVISIONES
50 CAPITAL
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTA

SUMAS
 MOV. DEL EJERCICO SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
1,270,228.38 422,428.19 847,800.20
877,977.38 877,977.38 - -
68,624.00 3,624.00 65,000.00
2,039,690.00 370,000.00 1,669,690.00
- 20,000.00 20,000.00
125,000.00 - 125,000.00
172,100.00 125,000.00 47,100.00
20,400.00 - 20,400.00
22,930.00 - 22,930.00
- 48,808.00 48,808.00
56,627.26 148,447.10 91,819.84
151,282.93 164,935.67 13,652.74
223,834.20 268,834.20 45,000.00
28,500.00 28,500.00 -
- 51,557.00 51,557.00
- 24,072.00 24,072.00
- 5,000.00 5,000.00
- 910,500.00 -910,500.00 910,500.00
- 3,200.00 3,200.00
30,000.00 1,480,000.00 1,450,000.00
39,690.00 - 39,690.00
- 39,690.00 39,690.00 390,000.00
183,905.39 - 183,905.39
45,408.00 - 45,408.00
390,000.00 - 390,000.00 390,000.00
- 750,000.00 750,000.00
- 3,624.00 3,624.00
- 229,030.39 229,030.39 229,030.39
64,277.16 - 64,277.16 64,277.16
164,753.23 - 164,753.23 164,753.23
5,975,227.92 5,975,227.92 2,775,453.97 3,685,953.97 619,030.39 619,030.39

SALDOS
0.00 TOTALES
 INVENTARIO RESULT. X NATURALEZA RESULT. X FUNCION
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
847,800.20 -
- -
65,000.00 -
1,669,690.00 -
- 20,000.00
125,000.00
47,100.00 -
20,400.00 -
22,930.00 -
- 48,808.00
- 91,819.84
- 13,652.74
- 45,000.00
- -
51,557.00
- 24,072.00
- 5,000.00
910,500.00
3,200.00
- 1,450,000.00
39,690.00
350,310.00
183,905.39
45,408.00
- 390,000.00 -
750,000.00 - 750,000.00
3,624.00 3,624.00
-
- 64,560.16 -
- 164,753.23 -
2,797,920.20 2,663,609.58 619,313.39 753,624.00 619,313.39 753,624.00
- 134,310.61 134,310.61 - 134,310.61 -

2,797,920.20 2,797,920.20 753,624.00 753,624.00 753,624.00 753,624.00

 HYUNDAI

EN SOLES NOTA 2020

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4 847,800.20
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 5 65,000.00
MERCADERÍAS 1,649,690.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,562,490.20

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 6 -1,708.00
ACTIVO DIFERIDO 7 34,847.18
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 33,139.18

TOTAL ACTIVO 2,595,629.38

NIC 1

1) ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA:

Es un documento contable que informa acerca de la situación de la empresa presentando sus derech
En el estado de situación financiera se muestran los siguientes elementos:
a) Activo: Son el total de recursos de que dispone una empresa para realizar sus operaciones,
siendo Activo corriente (o circulante): son todos los bienes de carácter transitorio o convertible en
dinero d Activo no corriente: Incluye a los activos tangibles, intangibles y financieros pero que por su
naturale
b) Pasivo: Es el total de deudas y obligaciones que contrae la empresa y se clasifican en:
Pasivo corriente (o circulante): son las deudas y obligaciones a corto plazo (1 año) y se representan
e Pasivo no corriente: Comprende las deudas a largo plazo (más de 1 año).
Patrimonio: Son las aportaciones de los socios, es decir el capital social más las utilidades o menos la
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2020 y 2019
(Expresado en soles)

2019 EN SOLES

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
350,000.00 TRIBUTOS, APORT. Y CONT. AL SIST. DE SALUD POR PAGAR
65,000.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
2,000,000.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
2,415,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
10,500.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
10,000.00
20,500.00 PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO

2,435,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

os, obligaciones, así como, su capital y reservas que han sido valorados de acuerdo con criterios co
 todos los bienes, inversiones y derechos que son propiedad de la empresa y se clasifican en:
entro de los doce meses.
za serán a largo plazo.

n orden de exigibilidad.

s pérdidas. la parte residual de los activos una vez deducido todos los pasivos.
 NOTA 2020 2019

8 145,323.06 -
9 13,652.74 -
10 45,000.00 45,000.00
203,975.80 45,000.00

- -

11 910,500.00 910,500.00
12 1,574,383.58 1,480,000.00
2,484,883.58 2,390,500.00

2,688,859.38 2,435,500.00

-93,230.00 0.00

ntables.
 HYUNDAI
ESTADO DE RESULTADO
Por los años terminados al 31 de Diciembre
(Expresado en Soles )

EN SOLES NOTA

VENTAS 13
COSTO DE VENTAS 14

UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERATIVOS:
GASTOS ADMINISTRATIVOS 15
GASTOS DE VENTA 16

TOTAL GASTO DE OPERACIÓN

RESULTADO DE OPERACIÓN

OTROS INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO A LAS GANANCIAS 17

GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO

NIC 1
2) ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES:

Es el estado financiero donde se registran todas las cuentas de ingresos, costos y

gastos de u ingresos de la empresa con los costos y muestra si ha habido beneficios
para pagar dividendos

Dentro de ésta, tenemos dos partidas:

a) Ingresos: Son entradas de recursos o eliminación de obligaciones que generan
incrementos

b) Gastos: Salidas de recursos que disminuyen el activo o incrementos en el pasivo.

La Información a revelar en el estado de resultados son: los ingresos ordinarios (o
de operació las asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen según el
método de la participación, im procedente de las actividades discontinuadas, el
resultado después de impuestos que se haya venta o por causa de la venta o
disposición por otra vía de los activos o grupos en desapropiac resultado del
periodo. Normalmente, todas las partidas de ingreso o de gasto reconocidas en e
efectos de los cambios en las estimaciones contables.
S
del 2020 y 2019

2020 2019

750,000.00 600,000.00
(390,000.00) (300,000.00)

360,000.00 300,000.00

(59,277.16) (47,050.00)
(164,753.23) (145,000.00)

(224,030.39) (192,050.00)

135,969.61 107,950.00

- -
- -
135,969.61 107,950.00

(41,586.04) (31,845.25)

94,383.58 76,104.75

na empresa en un periodo determinado. Asimismo, compara los

.

de patrimonio.
n), costos financieros, participación en el resultado del
periodo de puesto a las ganancias; el resultado después
de impuestos reconocido por la medida a valor razonable
menos los costos de ión de elementos que constituyan la
actividad en discontinuación y l periodo se incluirán en el
resultado de esta, esto incluye los
HYUNDAI
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre del 2020
(Expresado en Soles)

2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:

- Declaración de cumplimiento:

Los estados financieros de la compañía han sido preparados de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF), emitidas por el International
Accounting Standards Board (en adelante IASB) vigentes al 31 de Diciembre de 2019.
Asimismo, cabe mencionar que, este es el
primer año en el que la compañia ha aplicado la NIIF 15 Ingresos de Actividades ordinarias
procedentes de contratos con clientes.

- Responsabilidad de la información:

La información contenida en los estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la

Compañía, quien manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y
criterios incluidos en las NIIF,emitidos por el IASB.

- Bases de medición:

Los presentes estados financieros han sido preparados con base en el costo histórico, a partir
de los registros de contabilidad mantenidos por la Compañía.

- Moneda funcional y de presentación:

Los estados financieros se presentan es Soles, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía.

- Uso de estimados y juicios:

Las estimaciones y juicios relevantes son revisados regularmente. Así pues, estas revisiones en
las estimaciones contables son reconocidas en el periodo en que, la estimación es revisada y en
cualquier periodo futuro afectado. Asímismo, mencionar que las principales estimaciones
contables de la compañía son: Estimación del deterioro de las inversiones en asociadas y la
recuperación de las diferencias temporales por Impuesto a las ganancias diferido.

3. PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES:

A) Efectivo:

El efectivo comprende fondo fijo y las cuentas corrientes en bancos.

NOTA 4: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTA EN SOLES ANEXO 2020 2018

10111 Caja chica soles 004
10411 Cuentas corrientes operativas - Banco BCP soles 004
10621 Depósitos a plazo soles - Banco de Crédito 004
10721 Cuentas de detracciones - Banco de la Nación soles 004
TOTALES - -

En este rubro se informa las variaciones y los movimientos de efectivo y sus equivalentes en un periodo dado.
Aquí se muestra el Así pues, indicar que las operaciones de la compañía producto de sus actividades de
operación fueron: la cobranza por las ventas
 NOTA 17: IMPUESTO A LAS GANANCIAS

A continuación se muestra la composición del rubro al 31 de diciembre del 2020:

IMPUESTO A LA RENTA NETO DE LOS EFECTOS DE LAS DIFERENCIAS

TEMPORALES
IMPUESTO A LA
CONCEPTO CONCEPTO
RENTA S/
40171 IMPUESTO RESULTANTE 53,503.22
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO POR
37121 (11,917.18)
ADICIONES TEMPORALES

88111 IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE (NETO) 41,586.04

En el ejercicio 2020 la renta imponible tributariamente para la determinación del impuesto a las ganancias
fue por el importe de S/ 53,503.22, a ello se aplicó la tasa del 29.5% por impuesto a las ganancias, sin
embargo contablemente el impuesto
a pagar es menor, por ello se generó una diferencia temporal el cual está reflejado en el activo diferido, y se
recuperará cuando se realice el pago de los beneficios a los empleados que quedaron pendientes de pago al
31 de diciembre del 2020, así como la enajenación de las existencias desvalorizadas, se compence las
diferencias por depreciación.
HYUNDAI

Tratamiento tributario de según la NIC 12

Por un lado, indicar que de acuerdo a las normas contables, las autoridades fiscales son los que establecen las reglas para el cálculo del
impuesto a las ganancias del ejercicio. Es así que, en el Perú, mediante el Decreto Legislativo N° 774 se aprobó la Ley del Impuesto a la
Renta y mediante el Decreto Supremo N° 179-2004 se aprobó el Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, ambas
reguladas por la SUNAT (Decreto Supremo 179- 2004-EF).

Por otro lado, indicar que la NIC 12, tiene por objetivo prescribir el tratamiento contable del impuesto a las ganancias, pues, el
principal problema al contabilizar dicho impuesto es cómo tratar las consecuencias actuales y futuras de la recuperación (liquidación)
en el futuro del importe en libros de los activos (pasivos) que se han reconocido en el estado de situación financiera de la entidad y
las transacciones y otros sucesos del periodo corriente que han sido objeto de reconocimiento en los estados financieros.

También, esta Norma exige que las entidades contabilicen las consecuencias fiscales de las transacciones y otros sucesos de la misma
manera que contabilizan esas mismas transacciones o sucesos económicos. Así, los efectos fiscales de transacciones y otros sucesos
que se reconocen en el resultado del periodo se registran también en los resultados.

Además, esta Norma aborda el reconocimiento de activos por impuestos diferidos que aparecen ligados a pérdidas y créditos fiscales
no utilizados, así como la presentación del impuesto a las ganancias en los estados financieros, incluyendo la información a revelar
sobre los mismos, es así que, todo reconocimiento de un activo lleva inherente la suposición de que su importe en libros se recuperará,
en forma de beneficios económicos, que la entidad recibirá en periodos futuros.

IMPLICANCIAS POR DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS:

La NIC 2 Inventarios, nos menciona que, si el costo del inventario es mayor al valor neto realizable, entonces se debe contabilizar esta
disminución de valor para reflejar el costo real al cual serían vendidos estos activos. Reconocimiento como gasto según la NIC 2:
Cuando las existencias sean enajenadas, el importe en libros de las mismas se reconocerá como un gasto del ejercicio en el que se
reconozcan los ingresos ordinarios. El importe de cualquier rebaja de valor, hasta alcanzar el valor neto realizable, así como todas las
demás pérdidas en las existencias, se reconocerá en el ejercicio en que ocurra la rebaja o la pérdida (párrafo 34).

Como hemos visto, contablemente según la aplicación de la NIC 2, la empresa HYUNDAI ha reconocido el importe de S/ 100,000
como gasto por desvalorización de existencias, sin embargo, tributariamente no es así, pues, el gasto recién se reconocerá cuando se
realice la venta de la mercadería, en este caso, el gasto se reconocerá en el siguiente ejercicio, por lo tanto, se generará una diferencia
temporal entre la utilidad contable y la utilidad tributaria para el ejercicio 2020, por lo tanto se pagará un mayor impuesto a la renta y
se recuperará cuando se vendan las Existencias en el ejercicio 2021, dado que tributariamente se reconocerá un costo de ventas mayor
y se pagará un mayor impuesto a la renta correspondiente a S/. 29,500 que el 29% de 100,000. En consecuencia, como es un crédito
para la empresa, debemos reconocerlo como un activo diferido y por tanto debemos mostrarlo como tal en el Estado de Situación
Financiera al cierre del ejercicio.

IMPLICANCIAS POR DIFERENCIAS EN LA TASA DE DEPRECIACIÓN CONTABLE Y TRIBUTARIA:

Según la NIC 16 nos indica que el importe depreciable de un activo se distribuirá de forma sistemática a lo largo de su vida útil. Por
consiguiente, el valor residual y la vida útil de un activo se revisarán, como mínimo, al término de cada periodo anual. Así pues,
indicar que la compañía adopta políticas en relación a la vida útil del vehículo, ya que, según nos indica, es de 4 años, por tal motivo,
el porcentaje de depreciación contable que se va a aplicar en este caso es de 25% cada año. Sin embargo, tributariamente nos es así,
pues según (norma) el importe máximo de depreciación es del 20% anual.

Como se observa en el presente caso, cada año al final del ejercicio se va a producir diferencias temporales entre la utilidad contable y
la utilidad tributaria, ya que, la tasa de depreciación contable no coincide con la tasa que se debe de aplicar tributariamente y que es la
que influye en la base para la determinación del impuesto a la renta. Así pues, analizando se puede determinar que después de
transcurrido los 5 años la columna de totales serán iguales en ambos casos; sin embargo; los resultados en cada ejercicio serán
diferentes, produciéndose diferencias temporarias entre el resultado contable y el resultado tributario, debido a que solo se dan entre
los periodos intermedios, siendo al final de los 5 años los montos iguales.
 AÑOS 2020 2021 2022 2023 TOTAL
DEPRECIACIÓN CONTABLE 25% 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 150,000.00
DEPRECIACIÓN TRIBUTARIO 20% 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 150,000.00
RESULTADO TRIBUTARIO -7,500.00 -7,500.00 -7,500.00 -7,500.00 150,000.00

Como ya se explicó, estas diferencias son de carácter temporal, por lo tanto, los mayores pagos efectuados en los primeros años
deben de ser diferidos para los siguientes ejercicios a fin de ser compensados en el último año. En el presente caso los mayores
pagos efectuados en los primeros años serán registrados como activos diferidos para ser compensados en el quinto año.

AÑOS 2020 2021 2022 2023 2024 TOTAL

IMPUESTO 29.5% CONTABLE 29,500.00 29,500.00 29,500.00 29,500.00 0 398,250.00
IMPUESTO 29.5% TRIBUTARIO 23,600.00 23,600.00 23,600.00 23,600.00 23,600.00 398,250.00
DIFERENCIAS 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 -23,600.00 0
IMPLICANCIAS POR NO REALIZAR EL PAGO DE LOS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS ANTES DE LA
DECLARACIÓN JURADA ANUAL:

El objetivo de la NIC 19 es prescribir el tratamiento contable y la información a revelar respecto de los beneficios de los empleados,
así pues, esta Norma requiere que una entidad reconozca un pasivo cuando el empleado a prestado servicios a cambio de los cuales se
le crea el derecho de recibir pagos en el futuro y un gasto cuando ha consumido el beneficio económico procedente del servicio
prestado por el empleado a cambio de los beneficios en cuestión. Asimismo, mencionar que la empresa no está obligada a realizar la
distribución de utilidades a sus trabajadores, puesto que, no cumple con los requisitos señalados en el Art. 9 del D. Leg. N° 677, pues,
a pesar de que, la empresa es generadora de renta de tercera categoría, solo cuenta con 7 trabajadores en planilla y no excede los 20
trabajadores, según como indica la norma mencionada anteriormente. Sin embargo, si está obligada a otorgar otros beneficios a sus
empleados, como son: Beneficios a corto plazo, Beneficios post empleo, Beneficios por determinación.

Indicar que los beneficios pendientes de pago de los trabajadores de la empresa al 31 de diciembre del 2020, no se puede deducir
como gasto para la determinación del impuesto a la renta anual, puesto que, todavía no se ha realizado el pago, tal como señala el
inciso v) del artículo 37 de la Ley del Impuesto a la Renta, en donde se establece que son deducibles de la renta neta de tercera
categoría los gastos que constituyan para su perceptor de rentas de quinta categoría, en el ejercicio gravable que les corresponda
cuando hayan sido pagadas dentro del plazo establecido por el reglamento para la presentación de la Declaración Anual de Impuesto a
la Renta de dicho ejercicio, así pues, como se pudo apreciar en el presente caso la empresa ha contabilizado las vacaciones
proporcionales pendientes de pago de sustrabajadores, aí como CTS, correspondiente a Noviembre y Diciembre, pero, estas recién
serán pagadas en el ejercicio 2021, ya que, recién se cumplirá el año establecido por ley para que el trabajador goce de sus vacaciones
y se completará el periodo computable para pagar CTS. Es así que, en el ejercicio 2020, se producirá una diferencia entre la utilidad
contable y la utilidad tributaria, por la adición de las vacaciones y CTS que quedaron pendientes de pago al 31 de diciembre del 2020,
lo mismo sucede.

CONCLUSIÓN:

Muchas veces en el transcurso de las operaciones de una entidad se van a producir sucesos que contablemente se va tener que
reconocer en aplicación de las normas contables (NIIF), pero que tributariamente no, porque se debe de cumplir ciertos requisistos
para ser reconocidos y poder deducir en la determinación del impuesto a la renta, tal como señalan las normas tributarias. Así pues,
después de haber realizado los ajustes necesarios por diferencias permanentes y temporales con aplicación de la NIC 12, a la empresa
HYUNDAI tal como se mostró en el caso práctico anterior, se obtuvo como producto final el ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA y EL ESTADO DE RESULTADOS al 31 de diciembre del 2020.

Además indicar, que en la presentación de los estados financieros, tambien existe un modelo de manera contable y otro de manera
tributaria, ya que cuando se realiza la declaración de renta anual, SUNAT ya nos proporciona un formato especifico para registrar los
saldos finales al 31 de diciembre de cada ejercicio.

Por último, indicar que para la toma de decisiones de una entidad se realiza en base a los estados financieros reconocidos, medidos y
presentados bajo normas y principios contables.