GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL

DE GUAQUI
PROVINCIA INGAVI

DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIÓN

Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior

GAMG-OF-N° 02-2026

OBJETO DE CONTRATACIÓN:
“AUDITORÍA EXTERNA AL PROYECTO CONST. U.E.
ANTOFAGASTA Y YAURIKORAHUA - PUERTO MAYOR
DE GUAQUI”

GUAQUI
MARZO 2026
 SECCIÓN I

INFORMACIÓN ESPECÍFICA A LOS PROPONENTES

A. INTRODUCCIÓN

1. PRESENTACIÓN Y OBJETO

El Gobierno Autónomo Municipal de GUAQUI en adelante denominada

"Convocante", en el marco del “Reglamento para la contratación de Servicios de
Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), a través de este
Concurso de Propuestas, convoca a los Firmas de Auditoría:

1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de
Contratación.

1.2 El objeto de este Concurso de Propuestas es la contratación de un Servicio de Auditoría

para la: “AUDITORÍA EXTERNA AL PROYECTO CONST. U.E. ANTOFAGASTA Y
YAURIKORAHUA - PUERTO MAYOR DE GUAQUI”

2. DOMICILIO

El Convocante, Gobierno Autónomo Municipal de GUAQUI, fija su domicilio en la

siguiente dirección:

AVENIDA: BALLIVIAN PUERTO DE GUAQUI, EDIFICIO: GAMG, PISO:-,

DEPARTAMENTO/LOCAL/OFICINA: - ,NRO.S/N , LOCALIDAD: PUERTO DE
GUAQUI, ENTRE AV. DEL EJERCITO CALLE TARIJA

Teléfono: Cel. 76571573

3. PERSONAL JERÁRQUICO DE LA ENTIDAD.

3.1 La Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:

H. VLADIMIR QUISPE CALLISAYA

3.2 El Responsable del Proceso de Contratación es:

Hugo Torrez Salcedo

4 FINANCIAMIENTO

La presente contratación está financiada al 100% con Recursos TGN del Gobierno
Municipal Autónomo de GUAQUI.
 B. PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

5 COSTO DE LA PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

El Proponente solventará todos los costos relacionados con la preparación y

presentación de su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.

6 IDIOMA

Las propuestas serán presentadas en idioma español.

7 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “ A”. El sobre “A” deberá

contener los siguientes documentos:

7.1 Documentos legales originales

7.1.1 Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante

Legal de la Firma de Auditoría o en el caso de Profesionales
Independientes, por el proponente y si es el caso por su Apoderado
Legal. El Representante Legal o Apoderado deberá presentar fotocopia
del poder otorgado por su representado; de acuerdo con el Modelo Nº 3
que se encuentra en la Sección IV, Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.2 Identificación del Proponente, de acuerdo con el Modelo Nº 4 que se

encuentra en la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.3 Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su

condición legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el
DBC, de acuerdo con el Modelo Nº5 que se encuentra en la Sección IV
precitada.

7.1.4 Declaración de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo Nº 7 de

la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.5 Declaración de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo Nº

8 de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.
7.2 Documentos legales en fotocopia simple

7.2.1 Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación, si

corresponde, registrados en (SEPREC).

7.2.2 Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar
propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa,
registrado en SEPREC.

7.2.3 Registro de matrícula vigente otorgada por SEPREC, si corresponde.

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

7.2.4 Número de Identificación Tributaria (NIT) activo y vigente.

7.2.5 Certificado de Inscripción y vigente de la Firma o Profesional

Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente
con una antigüedad no mayor a 360 días a la presentación de propuesta.

7.2.6 Certificado o documento de acreditación por la Contraloría

General del Estado para realizar auditorías.

7.3 Documento administrativo en original

Garantía de Seriedad de Propuesta , Boleta de Garantía a nombre del

Gobierno Autónomo Municipal de GUAQUI por el monto de 1.5% del valor de
la propuesta, establecida de acuerdo con el Reglamento R/CE-09 emitido por la
Contraloría General de la República con validez de 90 días mínimo,
considerando 60 días de validez de la propuesta, (especificar los días necesarios
de validez para esta convocatoria; debiendo considerar que la vigencia de esta
garantía deberá exceder en treinta (30) días calendario al plazo de validez de la
propuesta).

7.4 Documentos administrativos en fotocopias simple

7.4.1 Balance General y del Estado de Resultados de los dos últimos años. Si
la Firma está obligada a presentar Estados Financieros auditados (de
acuerdo a lo establecido por el Servicio Nacional de Impuestos) debe
acompañar el Dictamen de Auditoría.

Si la Firma tiene menos de dos años de vida, presentará el Balance

General y Estado de Resultados del año concluido; y si es de reciente
creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la
fecha.
 7.4.2 Declaración jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del
Banco (excepto las firmas de reciente creación).

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

7.4.3 Cuando el Proponente sea una Asociación Accidental, adicionalmente

debe presentar fotocopia simple del contrato de Asociación Accidental.

7.5 Documentos de la Propuesta Técnica:

a) Firma de Auditoría

El personal sugerido para esta convocatoria es:

Cargo
Título Cantida
durante la Experiencia Especifica Requerida
Profesional d
auditoria
Auditor o Experiencia de 2 años como gerente de
Gerente de
Contador Público 1 auditoría, jefe, director de auditoría en
Auditoria
Autorizado instituciones gubernamentales.
Auditor o
Supervisor Experiencia de 2 años en condición de
Contador Público 1
de Auditoria supervisión en el sector público
Autorizado
Experiencia de participación al menos en
Especialista Ingeniero Civil 1 2 auditorías de la misma naturaleza en el
sector público.
Auditor o Experiencia de participación en al menos
Auditor Contador Público 1 1 años en auditorias de la misma
Autorizado naturaleza

7.5.1 Currículum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditoría,

Especialista y Auditores) de la firma, adjuntando fotocopias simples de
los certificados que acrediten la formación académica y la experiencia
profesional de cada uno de los profesionales propuestos, de acuerdo con
el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica. Los profesionales que no
adjunten fotocopia de su título en provisión nacional no serán incluidos
en el cómputo.

7.5.2 Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecución del

trabajo y otro personal, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.

b) Profesional Independiente
 Currículum Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que
acrediten la formación académica y la experiencia profesional, de acuerdo
con el Modelo Nº 9, de la Propuesta Técnica.

Cronograma de actividades, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta

Técnica.

La propuesta técnica debe responder a los Términos de Referencia.

8 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “B”

Carta de presentación de la propuesta económica, de acuerdo con el Modelo Nº

11.

9 REAJUSTE DE PRECIOS

No corresponde el reajuste de precios.

10 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional. La forma de pago es la

siguiente:

 100% a la conclusión del servicio

11 VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

11.1 L a propuesta de verá tener una validez de por lo menos (60) días calendario,
desde la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo período
de validez sea más corto que el requerido será descalificada.

11.2 Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos

fortuitos, enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podrá solicitar
extensión del período de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas
serán realizadas por escrito. El Proponente que rehúse aceptar la solicitud, no
perderá su garantía de seriedad de propuesta, pero ya no competirá en la
contratación. Los proponentes que accedan a la prórroga no podrán modificar su
propuesta.

11.3 Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al sub numeral anterior, el

Proponente deberá necesariamente presentar una garantía de seriedad de
propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.

12 PLAZO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE

AUDITORÍA
Se establece que el servicio de auditoría contratado deberá ser realizado en (15) días
calendario a partir de la fecha del contrato o la emisión de la orden de proceder.
13 FORMATO DE LA PROPUESTA

Cada proponente deberá preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos
que integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso
de discrepancia entre los ejemplares, prevalecerá el original.

13.1 Los sobres estarán dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato:

SOBRES “A” (Propuesta Técnica) y “B” (Propuesta Económica).

1. Nombre de la entidad:
2. Código Único de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES:
3. Dirección donde se recibirán las propuestas:
4. Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora o Asociación
accidental)
5. Convocatoria Pública N°:
6. Objeto de Contratación:
7. NO ABRIR ANTES DEL: _______ (Señalar la fecha de apertura de
propuestas)

13.2 Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguirlas instrucciones
requeridas, el Convocante registrará en el libro de recepción de propuestas sus
observaciones y no asumirá responsabilidad alguna en caso de que la propuesta
completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto
prematuramente.

13.3 El original de la propuesta deberá ser escrito con tinta indeleble, sus páginas
serán numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s)
persona (s) debidamente autorizada (s), de acuerdo con el Poder que es parte de
la propuesta, con excepción de la garantía de Seriedad de Propuesta. Cada sobre
de la propuesta deberá contar con un índice que permita la rápida ubicación de
todos los documentos.

13.4 No se aceptarán propuestas que contengan textos entre líneas, borrones ni

tachaduras, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del
Proponente, en cuyo caso las correcciones deberán llevar la firma de la persona
que firme la propuesta.
 C. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS

Los aspectos que se exponen a continuación, deben ser consultados en el Reglamento

Específico emitido por la Contraloría General de la República, tal como se expone a
continuación:

1. Plazo y forma para presentación de Propuestas.

2. Cierre del registro de presentación de propuestas.
3. Propuestas presentadas fuera de plazo.
4. Retiro de propuestas.
5. Ejecución de la garantía de seriedad de propuesta.

D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS

Los proponentes podrán interponer los recursos según lo establecido en el Reglamento

R/CE-09.
 SECCIÓN II

TÉRMINOS DE REFERENCIA

AUDITORÍA EXTERNA AL PROYECTO CONST. U.E. ANTOFAGASTA Y

YAURIKORAHUA - PUERTO MAYOR DE GUAQUI

I. ANTECEDENTES
Dentro el marco de la Ley de Administración y Control Gubernamentales N° 1178, (Art.42) y
el DS 23215 (Art.3 inc.i) el Sistema de Control Gubernamental tiene por objetivo mejorar la
eficiencia en la captación y uso de los recursos públicos y en las operaciones del Estado; la
confiabilidad de la información que se genere sobre los mismos; los procedimientos para que
toda autoridad y ejecutivo rinda cuenta oportuna de los resultados de su gestión; y la
capacidad administrativa para impedir o identificar y comprobar el manejo inadecuado de los
recursos del Estado, de la administración pública.

El Gobierno Autónomo Municipal de GUAQUI de la Provincia INGAVI, es una entidad con

autonomía propia y personería jurídica de derecho público, tiene como finalidad contribuir a la
satisfacción de las necesidades colectivas y garantizar la integración y participación de los
ciudadanos en la planificación y el desarrollo humano sostenible del Municipio.

El artículo 2 del Decreto Supremo No. 28421 del 21 de octubre de 2005, en el parágrafo V,
control de los recursos otorgados a los beneficiarios, establece que los beneficiarios
presentarán, de acuerdo a normativa legal vigente, entre otros, auditorías operativas sobre el
cumplimiento de su Programa de Operaciones Anuales.

En cumplimiento a las Normas establecidas por nuestra legislación: Ley Nº 482 de Gobiernos
Autónomos Municipales, D.S. No. 23318-A Reglamento de Responsabilidades por la Función
Pública, y Decretos Supremos que aprueban las Normas Básicas, etc., y a los fines del control
externo posterior, aplicado por una Auditoría Externa, de acuerdo a la Ley 1178 de
Administración y Control Gubernamental Artículo 13º inc. b), y Artículo 16º que establece
que la auditoría externa será independiente e imparcial, y en cualquier momento podrá
examinar las operaciones o actividades ya realizadas por la entidad, a fin de calificar la
eficacia de los sistemas de administración y control interno; opinar sobre la confiabilidad de
los registros contables y operativos; dictaminar sobre la razonabilidad de los estados
financieros; y evaluar los resultados de eficiencia y economía de las operaciones. Estas
actividades de auditoria externa posterior podrán ser ejecutadas en forma separada, combinada
o integral, y sus recomendaciones, discutidas y aceptadas por la entidad auditada, son de
obligatorio cumplimiento. La Resolución Nº CGR/101/2008 del 9 de mayo de 2008, Código:
R/CE-09 Versión: 8, Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoria en apoyo al
Control Externo Posterior.

Con este fin, el Gobierno Autónomo Municipal de GUAQUI ha inscrito en su Programa

Operativo Anual de la presente gestión, un programa referido a efectuar la contratación de un
Servicio de Consultoría denominado: AUDITORÍA EXTERNA AL PROYECTO CONST.
U.E. ANTOFAGASTA Y YAURIKORAHUA - PUERTO MAYOR DE GUAQUI.

El tipo de auditoría es: AUDITORÍA EXTERNA AL PROYECTO CONST. U.E.

ANTOFAGASTA Y YAURIKORAHUA - PUERTO MAYOR DE GUAQUI, que es la
acumulación y examen sistemático y objetivo, con el propósito de expresar una opinión
independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas
legales aplicables, y obligaciones.

La firma de auditoría externa especializada en apoyo al control externo posterior

gubernamental es la responsable por el trabajo a ser realizado dentro de los alcances, previstos
en los Términos de Referencia y el contenido aceptado de su propuesta.

II. OBJETIVOS

1. AUDITORÍA EXTERNA AL PROYECTO CONST. U.E. ANTOFAGASTA Y

YAURIKORAHUA - PUERTO MAYOR DE GUAQUI

a) OBJETIVO GENERAL
El objetivo de la AUDITORÍA EXTERNA AL PROYECTO CONST. U.E. ANTOFAGASTA
Y YAURIKORAHUA - PUERTO MAYOR DE GUAQUI, es obtener una opinión profesional
independiente sobre eficacia y cumplimiento de las operaciones del manejo de los recursos
provenientes del UPRE y estados financieros en su conjunto por la gestión 2025, así como la
eficacia de los sistemas que lo administran y los instrumentos de control interno incorporados
a ellos, con pronunciamiento expreso sobre la utilización y legalidad del gasto y destino de
los recursos provenientes del UPRE, en cumplimiento de lo dispuesto en CONVENIO UPRE-
CIF-IG-075/2023 de fecha 06 de octubre de 2023 suscrito entre el Gobierno Autónomo
Municipal de Guaqui y Unidad de Proyectos Especiales (UPRE).
Asimismo, el objeto a ser contratado, es realizar un auditoría financiera, técnica y
cumplimiento de convenio que exprese una opinión profesional e independiente, que permita
mostrar el grado de razonabilidad de los Estados Financieros básicos, Ejecución
presupuestaria, Registro de Ingresos y Gastos, de esta manera poder verificar que los recursos
desembolsados, han sido recibidos, contabilizados y registrados en su totalidad y que los
gastos se encuentren debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de
la normativa y disposiciones vigentes; así mismo determinar si el control interno de la entidad
está correctamente implementado si su cumplimiento es eficiente y coadyuva con las
actividades administrativas y objetivos de la entidad.

b) OBJETIVOS ESPECIFICOS DE AUDITORIA

Determinar:
 a) Emitir una opinión profesional e independiente sobre el estado de ejecución
presupuestaria del Proyecto y si presenta razonablemente los recursos recibidos, la
contraparte comprometida (si corresponde) y los gastos efectuados entre el inicio y
conclusión del mismo, de acuerdo a los convenios, contratos, normas, regulaciones y
disposiciones legales vigentes y prácticas contables aplicables, haciéndose énfasis en la
disposición de bienes al cierre del proyecto.
b) El cumplimiento a través del examen integrado de los respectivos procesos de
contratación de bienes y servicios asegurando su integridad con lo establecido en el
proyecto original, cumplimiento de las especificaciones técnicas y/o términos de
referencia.
c) La evaluación del sistema de control interno de LA ENTIDAD EJECUTORA que
incluye los componentes del Control Interno, así como los procedimientos y controles
operacionales, financieros, contables y administrativos del ejecutor, en lo relacionado
con la ejecución del proyecto
d) Determinar si los recursos fueron ejecutados para propósitos del Proyecto conforme
convenio, objetivo general, objetivos específicos y resultados del proyecto establecidos
en el Marco Lógico de acuerdo a la calidad y cantidad establecidos en el mismo.
e) La documentación se encuentre presentada de acuerdo con criterios establecidos o
declarados expresamente;
f) Verificación IN SITU de la existencia física y calidad, conforme al proyecto original,
de los bienes adquiridos y/o ejecutados en el proyecto.
g) Los contratos realizados en la ejecución del proyecto cumplan con disposiciones
legales en vigencia.
h) La integridad de los recursos transferidos por las entidades financiadoras, hayan sido
exclusivamente destinados al proyecto conforme cronograma de ejecución del
proyecto.
i) El Gobierno Municipal haya cumplido con su contraparte financiera según se estipuló
en el convenio intergubernativo (si corresponde).
j) El Beneficiario haya cumplido con su contraparte conforme establece en el convenio
(si corresponde).

III. OBJETO
El objeto de la AUDITORÍA EXTERNA AL PROYECTO CONST. U.E. ANTOFAGASTA
Y YAURIKORAHUA - PUERTO MAYOR DE GUAQUI, estará constituido por la
documentación administrativa y contable que respalda los registros originados en las
operaciones del Gobierno Autónomo Municipal de GUAQUI, al 31 de diciembre de 2025, así
como por la respectiva documentación de respaldo adjunta a los comprobantes de
contabilidad, tales como: Extractos bancarios, reportes de recaudación de recursos propios y
recibos oficiales de ingresos, ejecución de proyectos y programas de inversión, cumplan con
procesos de contratación respaldados en: solicitudes de compra de bienes y contratación de
servicios, facturas, contratos, actas de recepción de bienes y servicios, planillas de avance de
obras, carpetas de obras, informes técnicos de supervisión, convenios y otros.

IV. ALCANCE
Efectuar una auditoría financiera y Técnica bajo el enfoque de cumplimiento de disposiciones
legales y obligaciones contractuales vigentes durante el desarrollo de las operaciones de la
ejecución física financiera del Convenio Intergubernativo de Financiamiento para la ejecución
del Proyecto arriba mencionado.

La finalidad de un examen que aplique el enfoque de cumplimiento, es determinar, si se ha

cumplido con las disposiciones legales, reglamentarias y normativas aplicables, así como las
obligaciones contractuales que sean pertinentes, por ende, los indicadores que se utilizan en
una evaluación bajo este enfoque están siempre vinculados con normas, especificaciones,
leyes, contratos, requerimientos y recomendaciones, etc.

La auditoría se llevará a cabo de conformidad con las Normas de Auditoría Gubernamental

(NAG), se requiere que el auditor externo planifique su auditoría permitiendo emitir una
opinión respecto a la razonabilidad y transparencia de los recursos en la ejecución del
proyecto, conforme establece el convenio de financiamiento y/o adendas y convenios
modificatorios, si existiera hasta su conclusión y cierre.

V. METODOLOGIA REQUERIDA
Con el propósito de lograr el cumplimiento del objetivo de auditoría, se debe efectuar la
acumulación y evaluación objetiva de evidencia como respaldo de la transparencia,
competencia y suficiencia del proyecto, a través de las siguientes etapas:

a) Planificación

Efectuar la evaluación de la información para obtener conocimiento y comprensión sobre las

operaciones objeto de la auditoría, la competencia profesional de los responsables de la
ejecución del proyecto, factores externos que intervienen y afectan el desarrollo del proyecto.
Asimismo, determinar el enfoque y la metodología de la auditoría, en función a los riesgos de
control identificados, a los riesgos inherentes, así como los problemas derivados de los
mismos y la disponibilidad de información, documentación, verificación de la existencia de
los bienes adquiridos con el financiamiento, para el logro de los objetivos de la auditoría.

b) Ejecución:

Con base en el programa de trabajo, obtener evidencia suficiente, competente y pertinente que
permita respaldar la transparencia en la ejecución de los gastos y el cumplimiento del objetivo
de auditoría, que debe sustentar las conclusiones del informe.

c) Comunicación de resultados

Sobre la base de los resultados obtenidos, emitir el informe correspondiente, en concordancia

con lo establecido en las Normas de Auditoría.

Las conclusiones son inferencias lógicas sobre el objetivo de auditoría, basadas en los
hallazgos y deben ser expresadas explícitamente evitando el riesgo de interpretaciones o
deducciones erróneas o diferentes por parte de los lectores; para ello debe contener el detalle y
explicaciones suficientes para facilitar la comprensión de los aspectos técnicos expuestos.

VI. LOCALIZACION E INFORMACION DISPONIBLE

La firma auditora desarrollará la Auditoria Operativa en las oficinas del Gobierno Autónomo
Municipal de GUAQUI.

La Auditoria comprende la visita de campo a los proyectos para su verificación física, a cargo
del Especialista, los costos de movilización, alimentación y otros ítems correrá por la firma
auditora. En caso necesario, podrán solicitar el apoyo y coordinación con los profesionales de
la Gobierno Autónomo Municipal de GUAQUI a efectos de realizar las visitas a los sitios de
los Proyectos.

Los siguientes documentos son considerados como referencia base para la ejecución de la
auditoría externa:
a) Carpeta de Antecedentes del proyecto: (Convenio Intergubernativo de Financiamiento,
Adendas, Convenio modificatorio, Resoluciones, Nómina de beneficiarios y otros).
b) Carpeta de informe de desembolsos: Primer (1) desembolso, Segundo (2) desembolso,
Tercer (3) desembolso, etc.
c) Carpeta de proceso de contratación de ejecución de la obra: desde la convocatoria
hasta la firma de contrato.
d) Carpetas de ejecuciones de la obra o servicios.
e) Adendas al contrato de ejecución del proyecto. (si corresponde)
f) Informes Finales, Técnicos, Financieros y del Cierre Del Proyecto,
g) Toda la documentación relativa al proyecto
h) Otros que la Firma de Auditoría solicite

VII. PLAZO DE REALIZACION DE LOS SERVICIOS DE AUDITORIA

Las propuestas a ser presentadas para el Servicio de Auditoría, el plazo de realización deberá
sujetarse de acuerdo al siguiente cronograma de actividades:

Descripción de la Actividad Plazos

Plan de Trabajo y 1 días calendario
Cronograma
Aprobación del Plan de 1 días calendario
Trabajo y Cronograma
Trabajo de Campo 10 días calendario
Informe borrador 1 días calendario
Validación al informe 1 días calendario
borrador
Informe Final 1 días calendario
 TOTAL 15 días calendario

VIII. INFORMES A APRESENTAR (PRODUCTO)

El período a auditar debe abarcar toda la vigencia del Convenio Intergubernativo de
Financiamiento, enmiendas realizadas para tal efecto, es decir desde el inicio de la vigencia
del Convenio Intergubernativo de Financiamiento hasta el cierre del mismo.

La estructura del Informe mínimamente deberá contener:

1. Opinión independiente respecto al estado de ejecución presupuestaria de recursos y

gastos, y las notas correspondientes a este estado (financiera y técnica).
2. Informe de cumplimiento del Convenio Intergubernativo de Financiamiento
(Estructura de Financiamiento, plazos, derechos, obligaciones, etc.)
3. Informe de cumplimiento de los contratos suscritos con terceros.
4. Informe de Control Interno
5. Memoria fotográfica.

IX. METODO DE EVALUACION:

El método de evaluación a ser aplicado será Calidad, Propuesta Técnica y Costo.

X. GARANTIAS REQUERIDAS:

a) Garantía de seriedad de propuesta:

El proponente deberá presentar una Boleta Bancaria o Póliza de seguro de caución que
cumpla las características de renovable, irrevocable y de ejecución inmediata, como
garantía de seriedad de propuesta, por el 1.5% del valor de su propuesta, que será emitida
a nombre del GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE GUAQUI, la vigencia de esta
garantía deberá exceder 30 días calendario al plazo de validez de su propuesta.
b) Garantía de Cumplimiento de Contrato.
El proponente deberá presentar el siete por ciento (7%) del valor del contrato, en póliza de
seguro o boleta bancaria.
XI. PERSONAL REQUERIDO Y EXPERIENCIA DE LA FIRMA AUDITORA

El Gobierno Autónomo Municipal de GUAQUI requiere el concurso de proponentes de

acuerdo a lo establecido en el Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en
apoyo al Control Externo Posterior, Código R/CE-09 – Versión 8 Artículo 28, debiendo contar
con un equipo de profesionales, con la suficiente experiencia, habilidad y competencia en el
desarrollo de la Auditoria.

La firma Consultora deberá presentar el Currículum Vitae de los Profesionales debiendo

considerar como personal mínimo requerido el siguiente:
 Cargo
Título Experiencia Experiencia Especifica
durante la Cantidad
Profesional General Requerida
auditoria
Experiencia de 2 años como
Auditor o
Gerente de gerente de auditoría, jefe,
Contador Público 1 4 años
Auditoria director de auditoría en
Autorizado
instituciones gubernamentales.
Auditor o Experiencia de 2 años en
Supervisor
Contador Público 1 3 años condición de supervisión en el
de Auditoria
Autorizado sector público
Experiencia de participación al
menos en 2 auditorías de la
Especialista Ingeniero Civil 1 3 años
misma naturaleza en el sector
público.
Auditor o Experiencia de participación en
Auditor Contador Público 1 2 Años al menos 1 años en auditorias de
Autorizado la misma naturaleza

Todo el personal debe tener pleno conocimiento de las disposiciones legales que rigen en el
sector público y las Normas de Auditoria Gubernamental, asimismo el personal propuesto
debe ser el mismo que elabore el trabajo de campo de la Auditoria hasta la finalización y
entrega del informe final.

XII. DATOS SERVICIOS, PERSONAL E INSTALACIONES QUE PRESTARA EL

CONVOCANTE

La entidad proporcionara a la firma auditora toda la información disponible.

El Gobierno Autónomo Municipal de GUAQUI proporcionará a la Firma Auditora una oficina

independiente y el mobiliario necesario, hará entrega de toda la documentación financiera y
técnica. Asimismo, la Institución nombrará un responsable que coordinará y se constituirá en la
contraparte encargada, desde el inicio del trabajo hasta la entrega del informe preliminar, el
que deberá contar con su conformidad o reparos.

En caso de requerirse fotocopia, equipos, materiales de escritorio y otros, la firma auditora

deberá tomar sus previsiones en sus costos del servicio de auditoria

Durante la ejecución del trabajo de campo, los auditores podrán coordinar cualquier aspecto
relativo a la auditoria con el personal involucrado de los procesos administrativos y técnicos
del Gobierno Autónomo Municipal de GUAQUI.

El personal asignado por la Firma Consultora deberá respetar las normas y la debida ética
profesional, con la cual desarrollan sus actividades, así como las normas de seguridad
establecidas
XIII. MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO:

El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional. La forma de pago es la

siguiente:

 100% a la conclusión final del servicio

XIV. RESPONSABILIDAD PROFESIONAL DEL PROPONENTE ADJUDICADO.

La empresa de Auditoría, en apoyo del control gubernamental es responsable directa y

absoluta de la Auditoría realizada, deberá responder por el trabajo realizado, durante los
siguientes 10 años, computables desde la aceptación del informe final por parte de la entidad
“Convocante” en caso de ser requerida para cualquier aclaración o corrección pertinente, no
podrá negar su concurrencia ante las instancias que corresponda entre ellas la Contraloría
General del Estado y el Gobierno Autónomo Municipal de GUAQUI.

La inasistencia a cualquier convocatoria, hará que el Gobierno Autónomo Municipal de

GUAQUI dé a conocer por escrito a la Contraloría General del Estado, como órgano rector a
efectos de información, así como para los efectos pertinentes, en razón de que el servicio
prestado fue realizado mediante un contrato administrativo, por el cual es responsable ante el
estado.

XV. PROPIEDAD DE LA DOCUMENTACION E INFORMACION GENERADA

La documentación o producción intelectual resultante del trabajo realizado por la firma de

Auditoría, entendiéndose los informes y toda otra información complementaria será
considerada como propiedad del Gobierno Municipal de GUAQUI, sin deslindar la
responsabilidad por la emisión de esta documentación.

ESTOS TÉRMINOS DE REFERENCIA, SON ENUNCIATIVOS Y DE

ORIENTACIÓN, NO SON LIMITATIVOS, POR LO QUE EL PROPONENTE SI ASÍ
LO DESEA Y A OBJETO DE DEMOSTRAR SU HABILIDAD EN LA PRESTACIÓN
DEL SERVICIO PUEDE MEJORARLOS.
 SECCIÓN III

SISTEMA DE EVALUACIÓN

Las propuestas serán evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE “A”

1. EVALUACIÓNDELADOCUMENTACIÓNLEGAL/ADMINISTRATIVA, CON
EL MÉTODO CUMPLE / NO CUMPLE

Documentos Evaluados. - Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y

los documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarán los Formularios F-
6214 y F-6215 de la Sección VI del presente Documento Base de Contratación.

2. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

La calificación de la propuesta técnica, se realizará con el método por puntaje, según

los siguientes criterios:

2.1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificación de la Propuesta

Técnica del sobre "A" es de 850 puntos.

2.2. Criterios calificables y su ponderación:

- Formación académica de los profesionales propuestos

- Experiencia laboral de los profesionales propuestos
- Carga horaria comprometida para el personal propuesto

La ponderación por tipo de evaluación se encuentra detallada en la Asignación de

criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría.

3. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificación de la propuesta

económica, es de 150 puntos.

Para la calificación de la propuesta económica se considerarán únicamente las

propuestas cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.

Se verificará, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la

propuesta económica, de acuerdo con el Formulario F-6216.
 La propuesta económica más baja obtendrá 150 puntos y las otras propuestas
obtendrán un puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo
con la siguiente fórmula:

PEMB
EE = --------------- (x) 150
PEE

Donde:

EE = Evaluación Económica
PEMB = Propuesta Económica Más Baja.
PEE = Propuesta Económica Evaluada.

4. CALIFICACIÓN FINAL

La calificación final será la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas

técnica y económica, sobre el total del cien por ciento (100%).

POCF = PET + PCE

Donde:

POCF= Puntaje Obtenido en la Calificación Final

PET = Puntaje Evaluación Técnica
PCE = Puntaje Calificación Económica

5. RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN

La Comisión de Calificación recomendará la adjudicación a la propuesta que obtuvo

la mejor calificación final en términos de calidad (referida a la evaluación curricular)
y costo.
 SECCIÓN IV
MODELOS DE LA PROPUESTATÉCNICA

Modelos CONTENIDO
Nº3 Carta de presentación de la propuesta técnica
Nº4 Identificación del Proponente
Nº5 Declaración Jurada
Nº6 Declaración de Integridad de los servidores públicos
Nº7 Declaración de Integridad del Proponente
Nº8 Declaración de Independencia del Proponente
Nº9 Currículum Vitae del personal propuesto
Nº10 Cronograma de Actividades

MODELO Nº 3
CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA
 Fecha
Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Pública N°
(Indicar el Objeto de la Contratación)
De mi consideración:
Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por Resolución Administrativa N°
(el proponente debe insertar el número de Resolución Administrativa y los números de las
enmiendas que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditoría
de referencia, de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.
Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier
persona natural o jurídica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la información que consideren
necesaria para verificar la documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la
misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.
Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de
Contratación, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos
presentados en fotocopia y una garantía de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento
(7%) del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.
Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de Contratación, adhiriéndome al texto del
contrato.
Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de (indicar número de días, que debe ser igual
o superior a lo indicado en el Documento Base de Contratación) días a partir de la fecha fijada para la apertura
de propuestas. La propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el período
indicado.
Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso obligatorio, hasta que se prepare
y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratación.

*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

O Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación
presentada.
MODELO Nº 4
IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE
1. Nombre o razón social:

2. Dirección principal:

3. Ciudad:

4. País:

5. Casilla: Teléfonos:

6. Dirección electrónica: Fax:

7. Nombre del representante legal o Apoderado:

8. Dirección del representante legal:

9. Tipo de Organización (marque el que corresponda)
Sociedad Accidental ( )
Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )
Otra:

*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación
presentada.
 MODELO Nº 5
DECLARACIÓN JURADA
Fecha
Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Pública Nº
(indicar el objeto de la contratación)
De mi consideración:
Declaro expresamente que (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la
que representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:
a) Certificado de actualización de Matricula N° expedido por el Registro Nacional de Comercio
administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).
b) Número de Identificación Tributaria(NIT), .
c) Inscripción en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditoría que presten el
apoyo al Control Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de la República.
d) Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios
Ejecutoriados.
e) Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el
Servicio de Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creación y profesionales
independientes.)
Asimismo declaro:
a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con entidades del sector
público
b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación, de acuerdo con lo establecido en el
Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.
c) No tener conflicto de intereses con las autoridades señaladas en la Sección I del Documento Base
de Contratación.
d) Haber inspeccionado la documentación relacionada al objeto de auditoría,
e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma, (excepto para
Profesionales Independientes).
f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo
ejecutoriados no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi
propuesta.
En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación original o fotocopias
legalizadas, que respalden la información proporcionada en la presente declaración jurada, caso contrario
mi propuesta será rechazada y ejecutada la garantía de seriedad de propuesta.
 MODELO Nº 5 (CONTINUACIÓN)

(En caso de asociaciones accidentales, el primer párrafo deberá cambiarse por el siguiente texto:
“Declaro expresamente que cada uno de los socios de la asociación accidental (indicar el
nombre de cada uno de los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes
requisitos:” o modificar el texto de acuerdo a la naturaleza del proponente).

Firma del Representante Legal del afirma* Nombre completo del Representante Legal

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

O Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación
presentada.

MODELO Nº 6
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
 Nombre de la Institución:

Convocatoria Pública Nº: Código :

Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Servidores
Públicos, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178 (De Administración y Control
Gubernamentales), las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y el
Reglamento Específico emitido por la Contraloría General de la República.
Asimismo, declaramos que desempeñaremos nuestras específicas funciones en general y en particular, en
lo que a este proceso de contratación respecta, con eficacia, economía, eficiencia, transparencia y licitud,
conscientes de que el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. Nº
23318-A (Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública)
Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los
mismos ninguna acción dolosa, y denunciar por escrito ante la Máxima Autoridad Ejecutiva cualquier
presión, intento de soborno o intromisión de los proponentes u otras personas relacionadas con éstos o
servidores públicos de la misma entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de
contratación para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.
1. Responsable del Proceso de Contratación(RPC)

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Presidente de la Comisión de Calificación

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Secretario de la Comisión de Calificación

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Vocal Técnico

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

MODELO Nº 6 (CONTINUACIÓN)

5. Vocal Técnico
 Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

6. Vocal 1

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha:......................................................(Registrar el lugar, día, mes y año)

 MODELO Nº 7
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

Nombre del Proponente:

Convocatoria Pública N°:
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Proponentes
en el presente Documento Base de Contratación, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente
la normativa de la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09
emitido por la Contraloría General de la República.
Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeño de los funcionarios asignados
al proceso de contratación, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que
en caso de interferir con cualquier acción dolosa podremos ser inhabilitados.

Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presión o
intento de extorsión de parte de los servidores públicos de la entidad convocante o de otras empresas,
para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Representante Legal que suscribe la propuesta:

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Socios de la Firma de auditoría (todos los socios):

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Gerente de Auditoría

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Personal propuesto (todos los profesionales)

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión
 MODELO Nº 7 (CONTINUACIÓN)

5. Profesional Independiente
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha:...................................................................(Registrar el lugar, día, mes y año)

 MODELO Nº 8
DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE
(Se deberá emitir una declaración por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)

1. Nombre del proponente

2. Convocatoria Pública Nº

3. Objetivo de la Convocatoria:

YO:
Nombres Apellido Paterno Apellido Materno

Con: en calidad de:

Cédula de Identidad Cargo

De:

1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos directos o

indirectos, ni conflictos de interés de cualquier índole con la entidad pública convocante. Tampoco
tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.
2. Declaro que, ningún miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempeña cargo
ejecutivo en la entidad pública convocante.
3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés
de tipo personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaración, como ser:
inhabilitaciones, insolvencias, familiares, u otras que afecten mi independencia.
4. En el ejercicio de funciones como , es posible que tenga acceso a
información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no
están disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más
alto nivel de integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la
debida autorización.

BASE LEGAL
Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control
gubernamental, específicamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de
Auditoría Gubernamental (M/CE-010).

Lugar y Fecha Firma del Declarante

Aclaración de firma:

MODELO Nº 9
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
(GERENTE DE AUDITORÍA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O PROFESIONAL
INDEPENDIENTE)
(Se deberá emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada
cuadro, pero no modificar la estructura de las columnas y contenido
establecidos)
Identificación:
Nombre completo: C.I.

Nacionalidad: Profesión:

Número de registro profesional:

Formación académica:
(1) Puntaje
Universidad/ Fecha de (de acuerdo al
Grado obtenido/ Certificado obtenido
institución emisión formulario
correspondiente)

Experiencia Profesional en auditorías externas:

(1)Puntaje de
Fechas
acuerdo al
Entidad auditada Objeto del servicio Cargo Desde
formulario
Hasta
correspondiente
 (1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación con base en los criterios
asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, según corresponda. Los estudios o experiencia de
trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como0.

MODELO Nº 9 (CONTINUACIÓN)

Experiencia como funcionario público en áreas de control posterior, como auditor, como
abogado o como especialista en obras civiles u otros

(1) Puntaje de
Entidad pública Cargo Desde / Hasta acuerdo al modelo
correspondiente

TOTAL

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación; durante la misma, los
estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.

Yo, con C.I.: de nacionalidad me

comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempeñar la función de , con
la Firma de auditoría en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional
Independiente) en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditoría de:
Con la entidad: .

El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaración Jurada sólo se
presenta como parte de ésta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta
propuesta será descalificada.

Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente

(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha:

 (Toda la información contenida en este modelo se considera como declaración jurada del proponente. En caso
necesario el contratante podrá solicitar la documentación que demuestre la veracidad de la información para la firma
del contrato.)

(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)

MODELO Nº 10
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

SEMANAS
N°
COMUNICACIÓN DE
TOTAL PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN
RESULTADOS
PERSONAL DE
HORAS 1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5
PROPUESTO
Profesionales calificables
 Gerente deAuditoría
 Abogado
 Especialista
 Profesional1
 Profesional2
 Profesional3
Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al veinte (20) por
ciento del total de las horas.
En caso de profesionales independientes solo deberá llenar lo que corresponde al Gerente de Auditoría por
ser el único profesional propuesto.

Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

Independiente
 SECCIÓN V
MODELOS DE LA PROPUESTAECONÓMICA

Modelo CONTENIDO
Nº11 Carta de Presentación de la Propuesta Económica

MODELO Nº 11

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

 Fecha:

Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública N°:

(Indicar el Objeto de la Contratación)
De mi consideración:

De acuerdo al Documento Base de Contratación, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la

empresa o sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece
realizar los servicios de (indicar el tipo de servio de auditoría externa en apoyo al control externo
posterior gubernamental) para (señalar el objeto de la contratación) por la suma de:
(bolivianos) (numérico y literal).

Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del “Reglamento para la contratación de Servicios de
Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el
Documento Base de Contratación, así como los modelos para la presentación de la propuesta y que en
virtud de ello, acepto sin reservas todas las estipulaciones de dichos documentos.

Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la
propuesta y su aceptación escrita por la Entidad.

Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante

Legal
o Profesional Independiente(*) o Profesional Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.
 SECCIÓN VI
FORMULARIOS DE VERIFICACIÓN, EVALUACIÓN YCALIFICACIÓN

Formularios CONTENIDO
F-6214 Verificación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6215 Evaluación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A" F-6216
Verificación de Modelos de la Propuesta Económica del Sobre "B"

Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría

(para uso del Contratante)
F-6217 Criterios para Firmas de Auditoría con participación de especialista(s)
F-6218 Criterios para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)
F-6219
Criterios para Firmas de auditoría con especialista y que no requiere de
Abogado
F-6220 Criterios para Profesional Independiente
Formularios de calificación de la formación y experiencia del Personal Propuesto (para
uso del Contratante)
F-6221 Para Firmas de auditoría con participación de especialista (s) F-
6222 Para Firmas de auditoría sin participación de especialista(s)

F-6223 Para Firmas de auditoría con especialista y que no requieren de Abogado F-

6224 Para Profesional Independiente

CONSIDERACIONES IMPORTANTES:
- Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificación.
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar
los distintos proponentes en cada caso.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
- Toda calificación asignada debe estar resaldada con la documentación correspondiente, según lo
establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratación.
 F-6214

R/CE-09/08 INSERTAR LOGO DE

ENTIDAD
Cod. de la Norma
C O N T R OL G U B E R N A M E N T AL

Nº de Control

VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y

ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ NO PRESENTÓ

SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple
del contrato que indique el porcentaje de participación de los
asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del
Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5. Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del
modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación(1).
8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).
9. Número de Identificación Tributaria(NIT).
10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente
emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo

con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez requeridas por
la entidad convocante.
(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.
 Aplicación del Formulario F-6214

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de

Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente

presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior

realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL:

Verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”. CÓDIGO OFICIAL: F-6214.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

C O N T R OL G U B E R N A M E N T AL
 F-6215 Cod. de la Norma

R/CE-09/08
Nº de Control

EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES Y

ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS CUMPLE NO CUMPLE

SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple
del contrato que indique el porcentaje de participación de los
asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del
Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)

3. Modelo [Link]ón Jurada. Debe cumplir con la redacción del

modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1).
8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).
9. Número de Identificación Tributaria(NIT).
10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente
emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades
14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo
con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez requeridas por
la Entidad.
(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.
 Aplicación del Formulario F-6215

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6215 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de

Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente

presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior

realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL:

Evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”. CÓDIGO OFICIAL: F-6215.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 F-6216

R/CE-09/08
C O N T R OL G U B E R N A M E N T AL
Cod. de la Norma

Nº de Control

VERIFICACIÓN DE MODELOS DE LA PROPUESTA

ECONÓMICA (SOBRE "B")

REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ NO PRESENTÓ

1. Modelo 11. Carta de Presentación de la Propuesta Económica.
 Aplicación del Formulario F-6216

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de modelos de la propuesta económica sobre “B”.

ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de

Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente

presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior

realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL:

Verificación de modelos de la propuesta económica (sobre “B”). CÓDIGO OFICIAL: F-6216.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 ASIGNACIÓN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA
TÉCNICA DE AUDITORÍA

Para Firmas de Auditoría, con participación de especialista - obras civiles u otros. (Formulario F-6217)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 350
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 470
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin participación de especialista. (Formulario F-6218)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 320
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin abogado y con especialista.(FormularioF-6219)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 320
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Profesional Independiente-Calificación Individual (FormularioF-6220)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica 320
Experiencia laboral 500
Carga horaria comprometida 30
Total 850
 METODOLOGÍA PARA EFECTUAR LA EVALUACIÓN

Dependiendo de la característica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y dependiendo de la

característica del trabajo solicitado (con o sin participación de especialistas) los 850 puntos de la propuesta
técnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales propuestos, de diferente manera. Este distinto modo
de puntuación está descrito en cada tipo de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220).
Formación académica y experiencia de trabajo del personal propuesto
Los formularios de evaluación han considerado de manera general la conformación de los equipos
multidisciplinarios con las siguientes categorías de profesionales:
 Gerente de Auditoría,
 Abogado,
 Especialista y
 Auditor(es)
Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o más profesionales en cada una de las
categorías mencionadas, en tal caso el puntaje máximo que se muestra en el formulario corresponderá al
promedio del grupo en cada categoría.
Para el caso de profesional independiente la categoría “Profesional Independiente” será la única.
Carga horaria del personal propuesto

En el cronograma de actividades (Modelo Nº 10) el proponente detallará la carga horaria comprometida a cargo
de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en conjunto, es decir el
total de horas que significa la oferta de trabajo, será calificada con 30 puntos, computable con la siguiente
fórmula:
(Propuesta a calificarse) - (Propuesta con la menor carga horaria)
X 30 = Puntos a asignarse
(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)

Ejemplo:
Propuesta A 600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos
Propuesta B 500 Horas Hombre ofertadas = 15 Puntos
Propuesta C 450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos
Propuesta D 400 Horas Hombre ofertadas = 0 Puntos
 F-6217

R/CE-09/08

Cod. de la Norma
C O N T R OL G U B E R N A M E N T AL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Incluye la participación de especialistas)
Gerente
PUNTAJE A
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA del Abogado Especia- Audito-
CRITERIOS EVALUADOS SER
EVALUACIÓN Auditoría lista res (*)
ASIGNADO
(*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 60 15 15 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200
horas, se otorgan 5 puntos) 40 10 10 10 10
1.1.1 Formación profesional
Licenciatura 40 10 10 10 10
Sub-total punto 1.1.1 140 35 35 35 35
Cursos de especialización relacionados con la
Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad
a auditarse (por cada curso se otorgan 10
1.1.2 Cursos de especialización puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o 210 90 40 30 50
Maestría que contenga temas relacionados
con todos los Sistemas de Administración y
Control, debe considerarsecon
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 350 125 75 65 85
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (5
puntos por cada trabajo o 20 puntos por año
de antigüedad en firmas deauditoría)
Auditor, Abogado o técnico en empresas
privadas (5 puntos por cada servicio o 15
puntos por año de antigüedad)
Gerente en auditorías a entidades públicas (5
2.1.1Experiencia como AUDITOR puntos por cada servicio)
EXTERNO Auditor, en auditorías a entidades públicas (5
puntos por cada servicio)
Abogado participante en auditorías a
entidades públicas (5 puntos porcada
servicio)
Técnico participante en auditorías a entidades
públicas (5 puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
público 10 puntos por año en las funciones
más un puntaje básico de100 puntos)
2.1.2 Experiencia como Supervisor o auditor en entidades o empresas
funcionario público, en áreas de del sector público (20 puntos por cada año en
control posterior las funciones)
Asesor o técnico en entidades o empresas del
sector público (20 puntos por cada año en las
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 470 150 110 100 110
Sub-total punto 1 y 2 820 275 185 165 195
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL
profesionales (en conjunto), será calificada
PROPUESTO 30
con 30 puntos (ver formula de la asignación
de criterios a ser evaluados – pág.37).
 TOTAL 1 + 2 + 3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido. La
calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de
profesionales asistentes no hacen puntuación).
 Aplicación del Formulario F-6217

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de

Auditoría, incluyendo la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6217 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de

Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en

cadacaso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de loscasos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior

realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría (incluye la

participación deespecialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6217.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 F-6218

R/CE-09/08

Cod. de la Norma
C O N T R OL G U B E R N A M E N T AL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (NO incluye la participación de especialistas)
PUNTAJE A Gerente
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA
CRITERIOS EVALUADOS SER del Abogado Audito-
EVALUACIÓN
ASIGNADO Auditoría res (*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200
horas, se otorgan 5 puntos) 50 20 15 15
1.1.1 Formación profesional
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización relacionados con la
Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad
a auditarse (por cada curso se otorgan 10
1.1.2 Cursos de especialización puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o 190 90 50 50
Maestría que contenga temas relacionados
con todos los Sistemas de Administracióny
Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de estepuntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7
puntos por cada trabajo o 30 puntos por año
de antigüedad en firmas deauditoría)
Auditor o asesor en empresas privadas (5
puntos por cada servicio o 25 puntos por año
de antigüedad)
2.1.1 Experiencia como AUDITOR
Gerente en auditorías a entidades públicas
EXTERNO
(10 puntos por cada servicio)
Auditor en auditorías a entidades públicas
(10 puntos por cada servicio)
Abogado participante en auditorías a
entidadespúblicas(10puntosporcada
servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
público (10 puntos por año en las funciones
más un puntaje básico de100 puntos)
2.1.2 Experiencia como Supervisor o auditor en entidades o empresas
funcionario público, en áreas de del sector público (25 puntos por cada año en
control posterior las funciones)
Asesor legal en entidades o empresas del
sector público (30 puntos por cada año en las
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL
profesionales en conjunto, será calificada con
PROPUESTO 30
30 puntos (ver formula de la asignación de
criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido. La
calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de
profesionales asistentes no hacen puntuación).
 Aplicación del Formulario F-6218

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría,

sin contar con la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6218 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación

de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en

cadacaso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de loscasos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior

realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría (No incluye

la participación deespecialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6218.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

F-6219
C O N T R OL G U B E R N A M E N T AL R/CE-09/08

Cod. de la Norma
Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Con especialista y NO requiere la participación de abogado)
PUNTAJE A Gerente
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA
CRITERIOS EVALUADOS SER del Especialist Audito-
EVALUACIÓN
 ASIGNADO Auditoría a res (*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200
horas, se otorgan 5 puntos) 50 20 15 15
1.1.1 Formación profesional
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización relacionados con la
Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad
a auditarse (por cada curso se otorgan 10
1.1.2 Cursos de especialización puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o 190 90 50 50
Maestría que contenga temas relacionados
con todos los Sistemas de Administración y
Control, debe considerarsecon
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7
puntos por cada trabajo o 30 puntos por año
de antigüedad en firmas deauditoría)
Auditor o asesor en empresas privadas (5
2.1.1 Experiencia como AUDITOR
puntos por cada servicio o 25 puntos por
EXTERNO
año
de antigüedad)
Gerente en auditorías a entidades públicas
(10 puntos por cada servicio)
Auditor en auditorías a entidades públicas
(10 puntos por cada servicio)
Especialista participante en auditorías a
entidades públicas (10 puntos por cada
servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
público (10 puntos por año en las funciones
más un puntaje básico de 100 puntos)
2.1.2 Experiencia como Supervisor o auditor en entidades o empresas
funcionario público, en áreas de del sector público (25 puntos por cada año en
control posterior las funciones)
Especialista o técnico en entidades o
empresas del sector público (30 puntos por
cada año en
las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL
profesionales en conjunto, será calificada con
PROPUESTO 30
30 puntos (ver formula de la asignación de
criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido. La
calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de
profesionales asistentes no hacen puntuación).
 A cadacaso.
p
l - En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación
i
c dependerá del grado de cumplimiento del criterio de
a
c calificación.
i
ó - Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de
n loscasos.

d
e EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades
l
Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.
F
o FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de
r
m Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior
u
l realizados durante la gestión.
a
r DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por
i cada proceso de contratación.
o
DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la
F
- calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría (con
6
2 especialista y no requiere la participación deabogado).
1
9 CÓDIGO OFICIAL: F-6219.

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

los criterios a ser evaluados en la
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las
calificación de la propuesta técnica para
necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.
Firmas de Auditoría, con la participación de
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
especialistas pero no de Abogado.

ALCANCE: El Formulario F-6219 es de COLOR: Blanco.

aplicación obligatoria para todas las

entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en

apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los

formularios corresponden a la

calificación máxima que pueden

alcanzar los distintos proponentes en

 F-6220

R/CE-09/08

Cod. de la Norma

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTATÉCNICA PARA

PROFESIONALINDEPENDIENTE

PUNTAJE A
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA
CRITERIOS EVALUADOS SER
EVALUACIÓN
ASIGNADO
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50
Diplomado (por cada curso de mínimo 200
horas, se otorgan 25 puntos) 50
1.1.1 Formación profesional
Licenciatura 30
Sub-total punto 11.1 130
Cursos de especialización relacionados con la
Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad
a auditarse (por cada curso se otorgan 15
1.1.2 Cursos de especialización puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o 190
Maestría que contenga temas relacionados
con todos los Sistemas de Administración y
Control, debe considerarsecon
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas
(15 puntos por cada trabajo o 30 puntos por
2.1.1 Experiencia como AUDITOR año de antigüedad en firmas deauditoría)
EXTERNO
Gerente en auditorías a entidades públicas
(30 puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
público (10 puntos por año en las funciones
2.1.2 Experiencia como más un puntaje básico de100 puntos)
funcionario público, en áreas de Supervisor o auditor en entidades o empresas
control posterior del sector público (50 puntos por cada año en
las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500
Sub-total punto 1 y 2 820
La mejor carga horaria que proponga el
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL
profesional será calificada con 30 puntos (ver
PROPUESTO 30
formula de la asignación de criterios a ser
evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850
 Aplicación del Formulario F-6220

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Profesionales

Independientes.

ALCANCE: El Formulario F-6220 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de

Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en

cadacaso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de loscasos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior

realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para profesional independiente.

CÓDIGO OFICIAL: F-6220.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 F-6221
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
C O N T R OL G U B E R N A M E N T AL

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO PARA

FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos que incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO A PUNTAJE ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditoría 275

FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
90
asignado).
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control
debe considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en
firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (5 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100
puntos)
Puntaje máximo acumulable 150
Abogado 185
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
40
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y
Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de
antigüedad en firmas de auditoría)
Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad
en la empresa)
Abogado participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Abogado en entidades o empresas del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 110
Especialista 165
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
30
asignado).
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control
debe considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o técnico participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos
por año de antigüedad en firmas de auditoría)
 CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO A PUNTAJE ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE
Especialista o técnico en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad
en la empresa)
Especialista o técnico participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Especialista o técnico en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 100

(Continúación de la página anterior)

Auditores 195
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
50
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y
Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad en la firma)
Auditorias a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 110
Sub-total punto 2 820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver
fórmula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37). 30
TOTAL 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.
 Aplicación del Formulario F-6221

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y experiencia del personal

propuesto para fírmas de auditoría.

ALCANCE: El Formulario F-6221 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de

Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en

cadacaso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de loscasos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior

realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditoría (Trabajos que

incluyen la participación deespecialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6221.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 F-6222
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
C O N T R OL G U B E R N A M E N T AL

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO PARA

FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO A PUNTAJE ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE
1. FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditoría 360
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 20
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
90
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y
Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad
en
firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100
puntos)
Puntaje máximo acumulable 220
Abogado 250
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura(Condición Básica) 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
50
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y
Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de
antigüedad en firmas de auditoría)
Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la
empresa)
Asesor legal participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Asesor legal en entidades del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 160
Auditores 210
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
50
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y
Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la firma)
Auditorias a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)
Continúa
Puntaje máximo acumulable 120
Sub-total punto 2 820
 CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO A PUNTAJE ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE

3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver
formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37). 30
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6218 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.
 Aplicación del Formulario F-6222

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y experiencia del personal

propuesto para fírmas de auditoría, para trabajos que no incluyen la participación de especialistas. ALCANCE: El Formulario F-6222 es

de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al

Control ExternoPosterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en

cadacaso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de loscasos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior

realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditoría (Trabajos que

NO incluyen la participación deespecialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6222.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 F-6223
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
C O N T R OL G U B E R N A M E N T AL

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO PARA

FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos con la participación de especialista que no requieren la participación de Abogado, un
formulario para cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO A PUNTAJE ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditoría 360

FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 20
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
90
asignado).
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control
debe considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad
en
firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100
puntos)
Puntaje máximo acumulable 220
Especialista 250
FORMACION ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura(Condición Básica) 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
50
asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y
Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o técnico en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de
antigüedad en firmas de auditoría)
Especialista o técnico dependiente en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de
antigüedad en la empresa)
Especialista o técnico en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Especialista o técnico dependiente en entidades públicas (30 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 160
Auditores 210
FORMACION ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
50
asignado).
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control
debe considerarse con el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorías en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la firma)
Auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)
 CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO A PUNTAJE ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE

(Continuación de la página anterior)

Puntaje máximo acumulable 120
Sub-total punto 2 820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver
formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37). 30
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6219 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.
 Aplicación del Formulario F-6223

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y experiencia del personal

propuesto para Fírmas de Auditoría, para trabajos con la participación de especialista que no requieren la participación deAbogado.

ALCANCE: El Formulario F-6223 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de

Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en

cadacaso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de loscasos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior

realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditoría (Trabajos con la

participación de especialista que no requieren la participación deAbogado).

CÓDIGO OFICIAL: F-6223.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 F-6224

R/CE-09/08
C O N T R OL G U B E R N A M E N T AL
Cod. de la Norma

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE

PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA PUNTAJE PUNTAJE

CRITERIOS EVALUADOS
EVALUACIÓN MÁXIMO ASIGNADO
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50
Diplomado (por cada curso de mínimo 200
horas, se otorgan 25 puntos) 50
1.1.1 Formación profesional
Licenciatura 30
Sub-total punto 11.1 130
Cursos de especialización relacionados con la
Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad
a auditarse (por cada curso se otorgan 15
1.1.2 Cursos de especialización puntos, hasta el puntaje máximo asignado). 190
Una Maestría que contenga temas
relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control debeconsiderarse
con el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas
(15 puntos por cada trabajo o 30 puntos por
2.1.1 Experiencia como AUDITOR año de antigüedad en firmas deauditoría)
EXTERNO
Gerente en auditorías a entidades públicas
(30 puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
público (10 puntos por año en las funciones
2.1.2 Experiencia como más un puntaje básico de100 puntos)
funcionario público, en áreas de Supervisor o auditor en entidades o empresas
control posterior del sector público (50 puntos por cada año en
las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500
Sub-total punto 1 y 2 820
La mejor carga horaria que proponga el
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL
profesional será calificada con 30 puntos (ver
PROPUESTO 30
formula de la asignación de criterios a ser
evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6220 a la tercera columna delpresente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximosestablecidos.
 Aplicación del Formulario F-6224

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y experiencia del

profesionalindependiente.

ALCANCE: El Formulario F-6224 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de

Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en

cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior

realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada profesional y para cada proceso de contratación. DENOMINACIÓN OFICIAL:

Calificación de la formación y experiencia del profesional independiente. CÓDIGO OFICIAL: F-6224.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.
 SECCIÓN VII
MODELO DECONTRATO
ÍNDICE DEL CONTRATO
I. CONDICIONES GENERALES DELCONTRATO
PRIMERA.- Partes Contratantes
SEGUNDA.- Antecedentes Legales del Contrato
TERCERA.- Objeto del Contrato
CUARTA.- Plazo de Prestación del Servicio
QUINTA.- Monto del Contrato
SEXTA.- Anticipo
SÉPTIMA.- Garantías
OCTAVA.- Domicilio a efectos de Notificación
NOVENA.- Vigencia del Contrato
DÉCIMA.- Documentos de Contrato
DÉCIMA PRIMERA.- Idioma
DÉCIMA SEGUNDA.- Legislación Aplicable al Contrato
DÉCIMA TERCERA.- Derechos del Auditor
DÉCIMA CUARTA.- Estipulaciones sobre Impuestos
DÉCIMA QUINTA.- Cumplimiento de Leyes Laborales
DÉCIMA SEXTA.- Reajuste de Precios
DÉCIMA SÉPTIMA.- Protocolización del Contrato
DÉCIMA OCTAVA.- Intransferibilidad del Contrato
DÉCIMA NOVENA.- Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito
VIGÉSIMA.- Terminación del Contrato
Por Cumplimiento de contrato
Por Resolución de contrato
VIGÉSIMA PRIMERA.- Solución de Controversias
VIGÉSIMASEGUNDA.- Modificaciones al Contrato

II. CONDICIONES PARTICULARES DELCONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- Inicio de la Prestación del Servicio

VIGÉSIMA CUARTA.- Contraparte
VIGÉSIMA QUINTA.- Gerente de Auditoría
VIGÉSIMA SEXTA.- Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente
VIGESIMA SÉPTIMA.- Informes
VIGÉSIMA OCTAVA.- Aprobación de Informes y Propiedad de los mismos
VIGÉSIMA NOVENA Forma de Pago
TRIGÉSIMA- Facturación
TRIGÉSIMA PRIMERA.- Modificaciones al Plazo del Servicio
TRIGÉSIMA SEGUNDA Responsabilidad y Obligaciones del Auditor
TRIGÉSIMA TERCERA.- Suspensión de Actividades
TRIGÉSIMA CUARTA.- Morosidad y sus Penalidades
TRIGÉSIMA QUINTA.- Certificado de Cumplimiento de contrato
TRIGÉSIMA SEXTA.- Procedimiento de Pago de Liquidación Final TRIGÉSIMASÉPTIMA.-
Conformidad
 MINUTA DE CONTRATO

SEÑOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE (registrar el lugar donde será

protocolizado el Contrato)
En el registro de Escrituras Públicas a su cargo se servirá usted insertar el presente contrato de servicios de Auditoría en
apoyo al Control Externo Posterior para (registrar el tipo de auditoría a ser
realizado), sujeto a las siguientes cláusulas:

I. CONDICIONES GENERALES DELCONTRATO

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dirá usted que las partes Contratantes son: (registrar de
forma clara y detallada el nombre o razón social de la Entidad Contratante o Entidades Contratantes), representada
por (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y responsables de la suscripción
del Contrato de Auditoría) que en adelante se denominará el CONTRATANTE y la (registrar la
Razón Social del Adjudicado o del profesional independiente ), legalmente representada mediante Testimonio de Poder
No. (registrar el número) otorgado el
(registrar la fecha, día, mes, año) en la (registrar el lugar donde fue otorgado el Poder) a
favor de
(registrar el nombre completo y número de Cédula de Identidad del representante legal habilitado
para la firma del Contrato en representación de la Firma de Auditoría o profesional independiente), que en adelante
se denominará el AUDITOR quienes celebran y suscriben el presente Contrato de Servicios de Auditoría.

SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dirá usted que el CONTRATANTE,

mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a través de la Convocatoria Pública Nº(registrar el número de la
Contratación), con CUCE Nº (registrar el número del Código Único de Contrataciones),
convocó públicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas técnicas y
económicas para su evaluación, todo bajo las normas y regulaciones para contratación del Reglamento para la Contratación
de servicios de Auditoría Externa en apoyo al Control Externo Posterior.

La Comisión de Calificación de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas presentadas

realizó el análisis y evaluación tanto del Sobre “A” como del Sobre “B”, habiendo emitido informe y recomendación al
Responsable del Proceso de Contratación de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base en el cual, se pronunció la
Resolución Administrativa de Adjudicación Nº (registrar el
númeroylafechadelaResolución),resolviendoadjudicarlaprestacióndelservicioa
(registrar la
razón social de la Firma de Auditoría o Asociación Accidental de Firmas adjudicatarias del servicio o el nombre del
Profesional Independiente), por haber sido calificada en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser
la más conveniente a los intereses de la Entidad CONTRATANTE.

TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente Contrato, a prestar el
servicio para la (describir de forma detallada la AUDITORÍA que será ejecutada) hasta
su conclusión, que en adelante se denominará la AUDITORÍA, con estricta y absoluta sujeción a este Contrato, a los
documentos que forman parte de él y a las cláusulas contractuales contenidas en el presente instrumento legal.

Para la correcta prestación del servicio hasta su conclusión y para garantizar la calidad del mismo dentro de los términos de
referencia, así como dentro de los términos de la Propuesta presentada por el AUDITOR, (que forman parte del presente
Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional idóneo y equipo ofertado, así como, de
acuerdo a los documentos de contratación.
CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollará sus actividades de forma satisfactoria, en
estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los términos de referencia y el cronograma de
actividades en el plazo de (registrar numéricamente el plazo,) días calendario, que serán computados a partir de la fecha
de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si éste fuere otorgado.

QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la ejecución del objeto
del presente Contrato es de: (Registrar en forma literal y numérica el
monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolución de Adjudicación Nº de fecha). Este precio es el
resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta económica que forma parte de
este Contrato.

Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin excepción
alguna, que sean necesarios para la realización y cumplimiento del servicio de AUDITORÍA.

Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido como costo
del servicio, ya que no se reconocerán ni procederán pagos por servicios que excedan dicho monto.

SEXTA.- (ANTICIPO) (este artículo tiene efecto si el proponente incluyó en su propuesta la otorgación del anticipo,
de lo contrario, se elimina). Después de ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de cubrir gastos de movilización,
el CONTRATANTE entregará al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a solicitud expresa de éste, un anticipo de hasta
el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como máximo, monto que será descontado en(indicar el documento
de pago acordados entre ambas partes contratantes) hasta cubrir el monto total del anticipo.

EL CONTRATANTE llevará el control directo de la vigencia y validez de la Garantía de Correcta Inversión del Anticipo, en
cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliación al AUDITOR o proceder a su ejecución.

SÉPTIMA.- (GARANTÍAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes garantías:
7.1 Garantía de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel ejecución del
presente CONTRATO en todas sus partes con la (registrar el tipo de garantía otorgada)Nº emitida por
(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía)el
de de 200 con vigencia hasta el de del
200, a la orden de (registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el siete por
ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: (registrar el monto en forma
literal) (registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis).

El importe de dicha garantía en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR será
ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningún trámite o acción judicial, a su solo
requerimiento.

Sin embargo, si se procediera a la recepción definitiva del producto dentro del plazo contractual y en forma
satisfactoria, hecho que se hará constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas partes Contratantes,
dicha garantía será devuelta después de la Liquidación del Contrato, juntamente con el Certificado de Cumplimiento
de Contrato.

El AUDITOR, tiene la obligación de mantener actualizada la Garantía de Cumplimiento de Contrato durante la

vigencia de éste. El CONTRATANTE llevará el control directo de vigencia de la misma bajo su responsabilidad.

7.2 Garantía de Correcta Inversión del Anticipo: (este artículo tiene efecto si tiene lugar el anticipo, de lo
contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregará al CONTRATANTE en la fecha que reciba el anticipo,
una (registrar el tipo de garantía otorgada) Nº emitida por
 (registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía)el de del 200 con
vigencia hasta el de del200,alaordende
(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el cien por ciento (100 %) del
monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a: (registrar el monto en forma literal)
(registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis) con vigencia hasta la amortización total
del anticipo, a la orden de (registrar el nombre o razón social de la
entidad contratante).

El importe de la garantía podrá ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no haya iniciado la
prestación del servicio dentro delos (registrar en forma literal y numérica, el
plazo previsto al efecto) días establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional Independiente o
Firma de Auditoría hubiera realizado una incorrecta inversión del anticipo, por resolución del contrato por causales
atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o en caso de que no cuente con
personal para la realización del servicio estipulado en el contrato, una vez iniciado éste.

Esta garantía original, podrá ser sustituida periódicamente deduciéndose el monto amortizado y ser emitida por el
saldo que resta por amortizar.

Las garantías sustitutivas deberán mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente previsto,
por lo que el AUDITOR realizará las acciones correspondientes a este fin oportunamente.

7.3 Las garantías descritas precedentemente, estarán bajo custodia del Área Administrativa, lo que no eximirá la
responsabilidad del CONTRATANTE.

OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIÓN) Cualquier aviso o notificación a las partes bajo este Contrato,
será enviada: al AUDITOR (registrar el domicilio que señale, especificando
ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas)
Al CONTRATANTE: (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando ciudad,
barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas).

NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrará en vigencia una vez que haya sido firmado u otorgado el
anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trámites:
1. Ser protocolizado, cuando corresponda.
2. Ser registrado en la Contraloría General de la República, adjuntando la documentación sustentatoria, según
establece el Reglamento Específico.

DÉCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente contrato, forman parte
del mismo, sin que sea necesaria su protocolización, los siguientes documentos:
10.1 Documento Base de Contratación de la Convocatoria N° ,(registrar el número de la contratación y
las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratación (si existieren)aprobado.
 10.1.1 Términos de Referencia
10.1.2 Otros documentos necesarios para la prestación del servicio como (señalar los que
correspondan).
10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Económica, el detalle del
personal calificado y el equipo asignado a la prestación del servicio, programa y método de ejecución, y propuesta
técnica.

10.3 Resolución Administrativa de adjudicación.

10.4 Anexos Específicos del Contrato.

10.5 Contrato de Asociación Accidental, si corresponde.

DÉCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentación aplicable al mismo y la documentación que
emerja del servicio, deben ser elaborados en español, por ser el idioma oficial de Bolivia.

DÉCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIÓN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un Contrato Administrativo,

por lo que está sujeto a la normativa prevista en la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales, en los
aspectos de su ejecución y resultados.

DÉCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos por falta de pago del
servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato.
Los reclamos deberán ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) días hábiles posteriores al hecho.

Dentro del lapso impostergable de veinte (20) días hábiles, el CONTRATANTE analizará el reclamo, a objeto de aceptarlo o
rechazarlo, plazo computable desde la recepción del reclamo. (Si el plazo de prestación del servicio es corto, el plazo
previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.)
El CONTRATANTE, no atenderá reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta cláusula.

DÉCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correrá por cuenta del AUDITOR el
pago de todos los impuestos vigentes en el país, a la fecha de presentación de la propuesta.

DÉCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR deberá dar estricto

cumplimiento a la legislación laboral y social vigente en la República de Bolivia.

EL AUDITOR es el único responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera impuesta por
causa de incumplimiento o infracción de dicha legislación laboral o social, quedando el CONTRATANTE excluido de
dichas responsabilidades.

DÉCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).

El CONTRATANTE no reconocerá al AUDITOR el reajuste de precios.

DÉCIMA SÉPTIMA.- (PROTOCOLIZACIÓN DEL CONTRATO) ( Este artículo debe ser eliminado en montos que no sea
aplicable según establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, será protocolizada con todas las
formalidades de Ley por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del contrato, el importe que por concepto de
protocolización debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de su utilización se establece que el monto previsto para
este trámite es de (registrar el monto
referencialquedebeserpagadoalaNotaríadeGobiernoyotrosgastosdecarácterformalporconceptode

protocolización del contrato), que será descontado al AUDITOR por el CONTRATANTE en el primer mes de prestación del
servicio, para la realización del trámite de protocolización.

Esta protocolización contendrá los siguientes documentos:

- Minuta del contrato(original).
- DocumentolegalderepresentacióndelCONTRATANTEyPoderderepresentaciónlegalde
AUDITOR (fotocopias legalizadas).
- Garantías (fotocopia simple).

En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese protocolizado,
servirá a los efectos de Ley y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes.

DÉCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningún título

podrá ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.

DÉCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de exceptuar
al AUDITOR de determinadas responsabilidades por mora durante la vigencia del presente contrato, el CONTRATANTE
tendrá la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener efectiva consecuencia sobre
la ejecución del Contrato.

Se entiende por fuerza mayor al obstáculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraña al hombre que
impide el cumplimiento de la obligación (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres naturales).

Se entiende por caso fortuito al obstáculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de las
condiciones mismas en que la obligación debía ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas, bloqueos y
revoluciones.).

Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificación de impedimento en el proceso de prestación del servicio
o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a retrasos en el avance, de
modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deberá justificar expresamente con documentación de
sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) días hábiles de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del
plazo establecido, de ninguna manera y por ningún motivo podrá solicitar, la ampliación del plazo del Contrato o la exención
del pago de penalidades.

VIGÉSIMA.- (TERMINACIÓN DEL CONTRATO) El presente contrato concluirá bajo una de las siguientes modalidades:

20.1 Por Cumplimiento de Contrato

El CONTRATANTE como el AUDITOR, darán por terminado el presente Contrato, una vez que ambas partes hayan
dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en él, lo cual se hará constar por escrito.

20.2 Por Resolución del Contrato

Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales correspondientes, el
CONTRATANTE y el AUDITOR podrán invocar las siguientes causales para procesar la resolución del Contrato:
20.2.1 Resolución a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al AUDITOR. El
CONTRATANTE, podrá resolver el contrato, en los siguientes casos:
 a) Por incumplimiento en la iniciación de los servicios, si demora más dequince(15)días
calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duración, este plazo puede ser
reducido).
b) Por disolución de LA FIRMA DEAUDITORÍA.
c) Por quiebra declarada de LA FIRMA DEAUDITORÍA
d) Por suspensión del servicio sin justificación, por (registrar los días en función
del plazo total del servicio que se presta) días calendario, sin autorización escrita del
CONTRATANTE.
e) Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestación de servicios sin que el AUDITOR
adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar la conclusión del
servicio dentro del plazo vigente.
f) Por incumplimiento en la participación de los principales profesionales incluidos en la propuesta,
calificados para la adjudicación del servicio (Gerente de auditoría y/o Abogado).
g) Por subcontratación del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la propuesta.
h) Cuando el monto de la multa por atraso en la prestación del servicio y/o en la entrega del producto
final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato - decisión optativa -, o el veinte por
ciento (20%) de forma obligatoria.
20.2.2 Resolución a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al CONTRATANTE, El AUDITOR
podrá Resolver el Contrato, en los siguientes casos:
a) Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensión de la prestación del
servicio por más de treinta (30) días calendario.
b) Si apartándose de los términos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar aumento o
disminución en el servicio sin emisión de Contrato Modificatorio, que en el caso de incrementos
garantice el pago.

20.3 Reglas aplicables a la Resolución: Para procesar la Resolución del Contrato por cualquiera de las causales
señaladas, las garantías deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR darán aviso mediante
carta notariada, a la otra parte, de su intención de resolver el Contrato, estableciendo claramente la causal que se
aduce.

Si dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de la fecha de notificación, se enmendaran las fallas, se
normalizará el desarrollo de los servicios y se tomarán las medidas necesarias para continuar normalmente con las
estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolución, expresará por escrito su conformidad a la solución, siendo
el aviso de intención de resolución retirado.

En caso contrario, si al vencimiento del término de los quince (15) días no existe ninguna respuesta, el proceso de
resolución continuará a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, según quien haya requerido la resolución del
contrato, notificará mediante carta notariada a la otra parte, que la resolución del contrato se ha hecho efectiva.

Esta carta dará lugar a que cuando la resolución sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y pague en
favor del CONTRATANTE la Garantía de Cumplimiento de Contrato y la Garantía de Correcta Inversión de Anticipo
(si corresponde). El CONTRATANTE quedará en libertad de contratar los servicios de Auditoría con otra FIRMA DE
AUDITORÍA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE; para lo cual efectuará consulta al proponente calificado en
segundo lugar, para establecer si mantiene su propuesta y así sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean
aceptables en precio y plazo.

20.4 Resolución por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al AUDITOR: Si en
cualquier momento antes de la terminación de la prestación del servicio objeto del Contrato, el CONTRATANTE se
encontrase en situaciones fuera de control de las partes que imposibiliten la conclusión del servicio o vayan contra
los intereses del Estado, el CONTRATANTE en cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR,
suspenderá los trabajos y resolverá el Contrato total o parcialmente.
 A la entrega de dicha comunicación oficial de resolución, el AUDITOR suspenderá el servicio de acuerdo a las
instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.

VIGÉSIMA PRIMERA.- (SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS).

En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes están facultadas para acudir a la vía
judicial, bajo la jurisdicción coactiva fiscal.

VIGÉSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los términos y condiciones contenidas en este Contrato
podrán ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en el presente Contrato y de
ninguna manera unilateralmente.

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO) La prestación del servicio se hará efectiva, a partir
de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditoría, la cual coincidirá con la fecha de suscripción del contrato o la fecha en
que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado.

VIGÉSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a ser prestado por el
AUDITOR, el CONTRATANTE designará por escrito a uno o más servidores públicos competentes(Especificar la
profesión) del personal del área solicitante, quién será responsable de hacer cumplir la parte formal del contrato como
cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles periódicos a fin de verificar que el personal propuesto para
realizar el servicio por parte del Profesional Independiente o Firma de Auditoría contratada en apoyo al Control Externo
Posterior, sea el que participe en la ejecución y de acuerdo a la carga horaria comprometida, así como el medio autorizado
de comunicación y notificación con el AUDITOR.

VIGÉSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORÍA) (Esta cláusula será considerada sólo en caso de suscripción del
contrato con una firma de auditoría, caso contrario será excluida) El AUDITOR designa como su Gerente de Auditoría
en el servicio, al…..............................................................................(Señalar el nombre y cargo del profesional que lo
representará), quien está facultado para:
a) Dirigir el servicio de Auditoría.
b) Representar a LA FIRMA DE AUDITORÍA durante toda la prestación del servicio.
c) Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con el servicio.

VIGÉSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplirá sus

deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y técnico experimentado, de acuerdo al número y
especialidades señaladas en su propuesta técnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.

No podrá sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectuó la calificación y se determinó la
adjudicación (Gerente de Auditoría y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales calificados en la propuesta,
excepto los mencionados anteriormente, tendrá carácter excepcional, y será debidamente justificado como fuerza mayor por
el AUDITOR, sustituyéndolo por otro de igual nivel u otro superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el
Documento Base de Contratación. (En caso de la contratación de Profesional Independiente no se considera este
párrafo, debiendo excluirse)

26.1 El AUDITOR contratará los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo está incluido en el monto que
percibe por este contrato:
 Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de Bolivia.
(Será considerado solo en caso de contratación de firma de auditoría y para Profesionales
independientes será excluido).

VIGÉSIMA SÉPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someterá a consideración del CONTRATANTE, los informes previstos en los
términos de referencia.

El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en (Especificar el número)

ejemplares.

VIGÉSIMA OCTAVA.- (APROBACIÓN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)

28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIÓN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y sus componentes,
que emerjan de la Auditoría, efectuará la revisión de los aspectos formales y hará conocer al AUDITOR sus
observaciones dentro del plazo máximo de.........................................................(registrar el plazo literalmente, de
acuerdo a la magnitud del servicio)(registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días calendario
computados a partir de la fecha de su presentación. Si dentro los días calendario establecidos, la CONTRAPARTE
no envía sus observaciones al AUDITOR, se considerará aprobado el informe final, definido en la cláusula
precedente.

El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de (registrar el plazo literalmente, de

acuerdo a la magnitud del servicio) (registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días calendario de
su recepción, cualquier pedido de aclaración u observación efectuado por la CONTRAPARTE; el incumplimiento del
plazo establecido genera multas por cada día de retraso conforme lo establecido en la CLÁUSULA
TRIGÉSIMACUARTA.

28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitirá a la Comisión de Recepción para que recepcione y
analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los Términos de Referencia, la
propuesta técnica, el cronograma de presentación y las condiciones del contrato, en caso de no existir observaciones
aprobará los mismos y elaborará el informe de conformidad.
EmitidaelactaderecepcióneinformedeconformidadseprocesaráelpagofinalafavordelAUDITOR.

28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORÍA: El documento final en original, copia y
fotocopias de la misma, como su soporte magnético, y otros documentos resultantes de la prestación del servicio son
de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, deberán ser entregados a éste a la finalización del servicio de
Auditoría, quedando absolutamente prohibido que AUDITOR difunda dicha documentación, total o parcialmente, sin
consentimiento escrito previo del CONTRATANTE, excepto el envío del informe a la Contraloría General de la
República, tal como establece la Ley Nº 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº23215.

EL AUDITOR está prohibido de divulgar o revelar cualquier información reservada y confidencial a la que pueda
tener acceso en la ejecución del Contrato, a menos que se haya concedido autorización por escrito. Esta prohibición
se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros funcionarios del AUDITOR.

EL AUDITOR solo podrá mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes profesionales,
sobre los cuales, el CONTRATANTE emitirá la certificación detallada pertinente.

28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los informes de auditoría
emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditoría, son de propiedad de los mismos.

VIGÉSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizará de acuerdo al siguiente detalle:

 - Anticipo (máximo 20%) (si corresponde)
- Pago parcial( %)
- Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha prevista).

Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) días calendario, desde la fecha del Informe de Conformidad
emitido por la Comisión de Recepción; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un interés sobre el monto no
pagado por cada día adicional de retraso, a partir del día sesenta y uno (61), calculado basándose en la tasa de interés
pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para depósitos en caja de ahorro en moneda nacional que
publica periódicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana anterior a la que se vaya a fijar el interés, el mismo que
será dividido en trescientos sesenta y cinco (365) días y multiplicado por los días de retraso en que incurra el
CONTRATANTE.

TRIGÉSIMA.- (FACTURACIÓN) El AUDITOR emitirá la factura correspondiente a favor del

CONTRATANTE contra cada pago.

En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no hará efectivo el pago.

TRIGÉSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIÓN AL PLAZO DEL SERVICIO)

Mediante Contrato Modificatorio:
El plazo de ejecución del servicio se modificará sólo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo sustento
técnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento, mismos que deben
ser remitidos a la Máxima Autoridad Ejecutiva para la aprobación de la suscripción del contrato modificatorio.

TRIGÉSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR

Responsabilidad Técnica: El AUDITOR asume la responsabilidad técnica absoluta, de los servicios profesionales
prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Términos de Referencia y propuesta técnico-económica,
por lo que deberá desarrollar su trabajo conforme a las normas técnicas de competencia profesional, las leyes, Normas de
Auditoría Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio profesional y al objeto del SERVICIO.

El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida su
presencia por escrito, para cualquier aclaración, de forma posterior a la liquidación del contrato, se compromete a no negar
su participación.

El AUDITOR no deberá reemplazar al gerente de auditoría y Abogado, debido a que la calificación obtenida en la
convocatoria está basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.

El AUDITOR, desarrollarán su auditoría con un alcance mínimo del 70% de las operaciones sujetas a examen; alcance que
deberá ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.

35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR será el único responsable por reclamos judiciales y/o extrajudiciales efectuados
por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas exclusivamente con la prestación del servicio
bajo este contrato.

TRIGÉSIMA TERCERA.- (SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE está facultado para

suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza mayor,
caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificará al AUDITOR por escrito, con una
anticipación de 5 días calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia, esta suspensión puede ser total
o parcial.
En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de ejecución
del contrato.

Asimismo, el AUDITOR podrá comunicar al CONTRATANTE la suspensión o paralización temporal de sus servicios en la
AUDITORÍA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias que deben ser debidamente
sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensión puede ser parcial o total. En caso que la suspensión sea
mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de ejecución del contrato.

TRIGÉSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes contratantes que si el
AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se constituirá en mora sin necesidad de
ningún previo requerimiento del CONTRATANTE, obligándose por el sólo vencimiento del plazo a pagar por cada día
calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una multa equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los
servicios, por cada día calendario de atraso.

En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la CLÁUSULA
VIGÉSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicará la multa del medio por ciento (0.5 %) del monto total de los servicios, por
cada día calendario de atraso.

Estas multas serán descontadas antes del pago final.

TRIGÉSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)

Emitido el Informe de Conformidad por la Comisión de Recepción, la entidad contratante procederá al cierre del contrato
emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

TRIGÉSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIÓN FINAL)

Se descontará del importe del Pago Final los siguientes conceptos:
36.1 Sumas anteriores y apagadas
36.2 Reposición de daños, si hubieren.
36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperación del anticipo si hubiera saldos pendientes.
36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.
36.5 Por la protocolización del contrato, si este pago no se hubiere hecho.

Asimismo, el AUDITOR podrá establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que hubiesen sido
reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta días calendario (30) de sucedido el hecho que originó el
reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.

Preparado así el pago final por el técnico designado para el efecto, éste lo remitirá a la dependencia del CONTRATANTE,
para su conocimiento, quien en su caso requerirá las aclaraciones que consideré pertinentes. De no existir observación
alguna para el procesamiento del pago, autorizará el mismo.

Este proceso utilizará los plazos previstos en la cláusula vigésimo novena del presente Contrato, para el pago de saldos en
caso que existiesen.

TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- (CONFORMIDAD) En señal de conformidad y para su fiel y estricto

cumplimientofirmanelpresenteContratoencuatroejemplaresdeunmismotenoryvalidezel
(registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en representación legal del CONTRATANTE, y el
(registrar el nombre del representante legal del AUDITOR, habilitado para la
firma del Contrato).
Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, será registrado ante la Contraloría General de
la República.

Usted Señor Notario se servirá insertar todas las demás cláusulas que fuesen de estilo y seguridad.

(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribirá el Contrato).

Entidad Contratante Representante Legal

del AUDITOR
 MODELO Nº 12

DETALLE DE DOCUMENTOS MÍNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE AUDITORÍA

Dependiendo del tipo de auditoría a realizar, la Firma o Profesional Independiente podrá verificar la existencia de los
siguientes documentos en la entidad previa presentación de su propuesta, los cuales deben estar relacionados con el
período sujeto a examen (alcance de la auditoría):
Estados financieros
1. Balance General.
2. Estado de Recursos y Gastos Corrientes.
3. Estado de Flujo de Efectivo.
4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
5. Estados de Ejecución del Presupuesto de Recursos.
6. Estados de Ejecución del Presupuesto de Gastos.
7. Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento.
8. Estados de Cuenta o Información Complementaria.
Estados Auxiliares
9. Mayores de cuentas generales.
10. Mayores de cuentas auxiliares.
11. Mayores auxiliares de ejecución de recursos.
12. Mayores auxiliares de ejecución de Gastos.
Comprobantes de contabilidad y documentación de respaldo
13. Comprobantes de contabilidad.
14. Documentación de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos, instructivos, informes, actas, boletas de
depósito bancario, etc.).
Documentos de planificación
15. Plan Estratégico Institucional.
16. Programa Anual de Operaciones(inicial).
17. Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde.
18. Presupuesto de Recursos(inicial).
19. Presupuesto de Recursos reformulado (s), si corresponde.
20. Presupuesto de Gastos(inicial).
21. Presupuesto de Gastos reformulado (s), si corresponde.
22. Programa Anual de Contrataciones.
Reglamentos Específicos de los Sistemas de Administración y otros
23. Reglamento Específico del Sistema de Programación de Operaciones.
24. Reglamento Específico del Sistema de Organización Administrativa.
25. Reglamento Específico del Sistema de Presupuestos.
26. Reglamento Específico del Sistema de Personal.
27. Reglamento Específico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
28. Reglamento Específico del Sistema de Tesorería.
29. Reglamento Específico del Sistema de Crédito Público.
30. Reglamento Específico del Sistema de Contabilidad.
31. Reglamento del Sistema de Inversión Pública.
32. Reglamento y/o instructivo de manejo de caja chica.
33. Reglamento y/o instructivo de manejo de fondos en avance.
34. Reglamento interno de personal.
Manuales
35. Manual de Organización y Funciones(organigrama).
36. Manual de Procesos.
37. Manual de Puestos.
Otros documentos
38. Resoluciones, reglamentos y/o instructivos internos sobre recaudación de ingresos propios, si corresponde.
39. Resoluciones internas de aprobación de los estados financieros, reglamentos y manuales.
40. Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.
41. Informes de evaluación de la gestión presupuestaria (resultados, impactos y variaciones).
42. Constancia de recepción por el Ministerio de Hacienda de los estados financieros.
43. Conciliaciones bancarias.
44. Libretas bancarias.
45. Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes de la entidad.
46. Talón de cheques.
47. Nómina del personal permanente y eventual, especificando el cargo, fecha de ingreso y retiro (por el período que
requiera la Firma de auditoría).
48. Nómina de los funcionarios autorizados a operar en bancos, indicando las atribuciones y firmas autorizadas
conjuntas.
49. Carpetas de personal.
50. Planillas mensuales de pago de sueldos.
51. Planillas de pago de viáticos.
52. Escala salarial aprobada.
53. Registro de control de asistencia del personal.
54. Inventario de activos fijos.
55. Títulos de propiedad de los bienes inmuebles inscritos en Derechos Reales y vehículos.
56. Títulos valores y acciones que posee la entidad en otras entidades y empresas.
57. Kárdex de activos fijos y suministros.
58. Contratos de ejecución de obras y/o consultoría suscrito por la entidad con terceros.
59. Convenios de ejecución de obras y/o consultoría suscritos por la entidad con organismos de financiamiento y otros.
60. Planillas de avance de obra y/o consultoría.
61. Libro de órdenes de trabajo.
62. Carpetas individuales de las obras y/o consultoría ejecutadas y en proceso (construcciones, refacciones, estudios,
etc.), conteniendo todos los documentos del proceso de contratación y ejecución de la obra y/o consultoría. En el
caso de obras ejecutadas por administración directa (por la entidad), la carpeta debe incluir información sobre el
costo de la obra (materiales, mano de obra y otros) así como de la cantidad de materiales y mano de obra utilizada.
63. Informes técnicos de supervisión de ejecución de obra y/o consultoría emitidos por la entidad.
64. Detalle de proyectos de inversión pública con la siguiente información:
 - Nombre del proyecto de inversión pública.
- Nombre del contratista y cofinanciador, si tuvieron tales modalidades de contrato
o indicación de haberla ejecutado por administración directa.
- Ubicación del proyecto de inversión pública.
- Fase de realización del proyecto de inversión pública (reinversión, ejecución,
operación o mantenimiento).
- Estado de ejecución en que se encuentra el proyecto de inversión pública.
- Monto invertido (valores pagados y adeudados en el período a examinar) en el
proyecto de inversión pública.
- Fechas de inicio y de recepciones del proyecto de inversión pública.
65. Detalle de los proyectos de preinversión e informes de consultoría.
66. Manuales operativos de los sistemas informáticos de la entidad con el cual ejecuta sus
operaciones.
67. Informes de auditoría externa practicadas por la Contraloría General de la República,
entes tutores y firmas privadas de auditoría, relativos a las operaciones sujetas a
examen.
68. Informes de auditoría interna, practicadas por las unidades de auditoría interna de la
entidad, relativos a las operaciones sujetas a examen.

LA LISTA DE DOCUMENTACIÓN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO

ENUNCIATIVA Y NO LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL
INDEPENDIENTE PUEDE REQUERIR DOCUMENTACIÓN ADICIONAL ESPECÍFICA DE
ACUERDO AL OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Y NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES
DE LA ENTIDAD AUDITADA.

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